EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI j NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS EMCALI A Diciembre 31 de 2015 EICE - ESP (Cifras en miles de pesos colombianos) 1. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL 1.1. Naturaleza jurídica. Con base en el Acuerdo 34 de 1999 las Empresas Municipales de Cali E.1.C.E. E.S.P. (en adelante EMCALI o la Compañía) se convirtió en una empresa industrial y comercial del estado del orden municipal, prestadora de servicios públicos de: Energía, Acueducto, Alcantarillado y Telecomunicaciones, dotada de personería jurídica, con patrimonio propio e independiente, autonomía administrativa y con un objeto social múltiple. Empresas Municipales de Cali E.I.C.E. tiene como función social la prestación de servicios públicos domiciliarios contemplados en las Leyes 142 y 143 de 1994, tales como acueducto, alcantarillado, distribución y comercialización de energía y los servicios de TPBCL, TPBCLE, Valor Agregado y Contenido regulados por la Ley 1341 del 30 de julio de 2009. EMCALI podrá también prestar otros servicios públicos domiciliarios que estén reglamentados por las Leyes 142 y 143 de 1994, Ley 1341 de 2009 y demás disposiciones legales que las adicionen o reformen previa aprobación del Concejo Municipal. Ante la intervención de la SSPD, en el año 2004 con la firma del Convenio operativo, financiero y laboral EMCALI determinó con precisión las acciones a seguir en aras de cumplir los lineamientos definidos por la S.S.P.D. para subsanar las causas que dieron origen a la intervención, en el año 2013 considerando el cumplimiento de lo acordado en el convenio, además de la evolución en los aspectos financieros de la empresa, el Presidente de la República el 25 de Junio de 2013, realiza protocolariamente la devolución de la empresa al Municipio Santiago de Cali, acto que fue oficializado mediante la Resolución Nro. SSPD-20131300018945 del 24 de Junio del mismo año, la cual ordena el levantamiento de la toma de posesión de Empresas Municipales de Cali. De los acreedores del Convenio solo quedó la deuda con la Nación (Tramo D), al respecto el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, la Alcaldía de Santiago de Cali y EMCALI en Noviembre de 2013 firmaron el Otrosí Nro. 1 Al Acuerdo de Pago suscrito en Octubre de 2009 entre la NACIÓN y EMCALI para refinanciar la Deuda con la Nación, como parte de la nuevas condiciones en cuanto a la garantía se pignoraron la totalidad de las acciones de EPSA, por tal razón se firma también Contrato de Prenda de Acciones, de igual forma el literal m del mencionado acuerdo indica que a partir de su firma quedó sin vigencia el convenio operativo financiero y laboral que venía gestionando la empresa, por tanto en el OTROSÍ Nro. 1 se consignaron las nuevas condiciones de las acreencias entre EMCALI y la Nación 1 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) Según lo establecido en el documento Conpes Nro. 3750 del 24 de Junio de 2013 referente a f . .. J "Apoyo Financiero al Plan de Inversiones en infraestructura para Fortalecer la Prestación de los Servicios de Acueducto y Alcantarillado en el Municipio de Santiago de Cali", EMCALI se comprometió a fortalecer la inversión en los servicios públicos a cargo, el mencionado documento estableció que lo adeudado por EMCALI a la Nación, será utilizado en el plan de inversiones en infraestructura para fortalecer la prestación de servicios de acueducto y alcantarillado en el Municipio de Cali, ésta asignación financiera contribuirá al cumplimiento de las metas trazadas en el PND 2010-2014 para el sector de Agua Potable y Saneamiento Básico. 1.2. Dirección de la Empresa. En el año 2013, una vez oficializada la devolución de la Empresa al Municipio de Santiago de Cali, se restablecieron las funciones de la Junta Directiva, como máximo órgano colegiado de dirección y decisión de EMCALI EiCE ESP y las funciones del Gerente General como máximo representante de la dirección de la empresa. En concordancia con la devolución y la restitución de la dirección de la empresa al Municipio de Santiago de Cali, el alcalde mediante el Decreto 411.0.20.0568 de Agosto 28 de 2013, designo los integrantes de la Junta Directiva, la cual quedó conformada por 5 miembros principales y3 representantes de los vocales de control, mediante Decreto 411.020.0445 de junio 23 de 2015 nombra como Gerente General Encargado de las Empresas Públicas Municipales de Cali- EMCAL l E.!. C. E E. S. P al Doctor JAVIER MAURICIO PACHÓN ARENALES.; a la fecha de presentación de los Estados financieros a Diciembre 31 del 2015, la dirección de la Empresa está a cargo de la Economista CRISTINA ARANGO OLA YA, nombrada en propiedad mediante Decreto No.4110.20.0010 de enero 12 de 2016 1.3. Negocio en marcha Con el propósito de garantizar la continuidad y la calidad en el servicio, la compañía ha venido desarrollando un plan operativo de inversiones que incluye la ejecución de los principales proyectos, los cuales se han orientado a cumplir con las directrices del Plan Estratégico y las metas de cada cuatrienio. En el Negocio de Acueducto y Alcantarillado dentro de los principales proyectos realizados a septiembre 30 de 2015 se destacan: El sistema de bombeo y tratamiento de agua en los pozos profundos de la zona oriental de la ciudad, la ampliación del reservorio de agua clarificada en la planta de tratamiento de Puerto Mallarino, los estudios de ingeniería para el tratamiento de los lodos de potabilización de las plante 2 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI EMCALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) de Río Cali y Río Cauca, la sectorización hidráulica en la Red Baja, el bombeo de refuerzo para suministro de agua a la Comuna 18, Optimizaciones en las estaciones de bombeo de aguas residuales de Navarro y Floralia y , y las inversiones a través de recursos del Fondo de Adaptación para control de inundaciones en diferentes sectores de la ciudad. Acueducto y Alcantarillado para la vigencia 2013-2017 tiene contemplado, entre otros proyectos, mantener las inversiones de reposición de redes del MIO, Iniciar las inversiones correspondientes a la construcción del tratamiento Aguas Residuales, incluyendo la optimización del sistema actual, el desarrollo de los estudios de nuevas fuentes de agua para Cali, continuar las inversiones previstas con recursos del Fondo de Adaptación y del CONPES 3750, y el fortalecimiento de los Contratos de Gestión. A diciembre 31 de 2015 el plan de inversiones de la Unidad Estratégica del negocio de Energía entre otras inversiones se destacaron el proyectos de disminución de pérdidas técnicas y no técnicas de energía, en el cual se incluye proyectos de normalización con recursos PRONE y desarrollo de sistemas de medida inteligente; en el del mejoramiento del Sistema de Distribución Local — SDL se realizaron inversiones en 1.Reposición de transformadores averiados y obsoletos, 2.- Instalación de equipos de flexibilidad, cuyo objetivo es garantizar una mejor calidad del servicio, además de inversiones en la infraestructura asociadas a la expansión del SDL con lo cual se amplía la cobertura del servicio consistente en nuevos circuitos y subestaciones e unidades residenciales, reforma a las redes eléctricas del Mío y Construcción Subestación Alférez, proyectos que permitieron garantizar el cubrimiento de la cobertura y el mejoramiento en la calidad del servicio de energía. Las inversiones estratégicas que se contemplaron en el cuatrienio 2013-2017 para el Negocio de Energía fueron 1.- continuación con los programas de Reducción de Pérdidas de Energía, incluye el proyecto de Normalización de Redes PRONE, en función de la gestión de Innovación se integraron los proyectos de movilidad eléctrica, utilización de aceites vegetales en transformadores de distribución, Implementación de una arquitectura de medición avanzada a bajo costo, los cuales favorecerán la masificación del sistema AMI y el desarrollo de redes inteligentes. En la expansión se tiene previsto en desarrollo del cambio de nivel de tensión de una parte del anillo a 34.5 kV entre subestaciones Juanchito — Diesel ll — Sur - Meléndez que se proyecta a 115 3 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) kV, la implementación definitiva de la subestación Ladera a 115 kV, la ampliación de la subestación Campiña, La nueva subestación Arroyohondo a 115 kV, Ampliación o reubicación de la subestación Centro, la subestación Saladito al15 kV, entre otras. El plan de expansión 2016 a 2024 está en trámite de aprobación en la UPME. En el Negocio de Telecomunicaciones los principales proyectos son: Plataforma Telemedia para Servicios y Contenidos lnteractivos (24117016): Este proyecto tiene como objeto cumplir con el direccionamiento estratégico de EMCALI, que contiene políticas, estrategias y objetivos para asegurar la operación, mantenimiento, el desarrollo comercial, la expansión y transformación del negocio de telecomunicaciones a TIC. Permitiendo así aumentar la participación en el mercado, Atender las necesidades de los stakeholders, crear valor mediante el desarrollo de productos innovadores, disminuir costos y aumentar el EBITDA en el mediano plazo. Proyecto 99.9 Calidad y Mejoramiento del Servicio (34117018): Tiene como objeto cumplir con el direccionamiento estratégico de EMCALI, dentro del Plan estratégico EMCALI en la perspectiva de procesos se plantea como estrategia operar con excelencia la cadena de valor, con este proyecto de inversión se pretende que la oferta de valor de EMCALI sea cumplida llegando a disponibilidades del servicios del 99.9%, es decir que el cliente cuente con los servicios de EMCALI, de manera oportuna, confiable y eficiente. Proyecto Tecnologías de la Información y las Comunicaciones (24117018), tiene como objetivo agregar valor a la empresa, ganando participación en el mercado y aumentando la base de clientes mediante la expansión a nivel regional, que incluyan telefonía, telefonía ubicuo, Internet de alta velocidad (xDSL, UMTS, FTTH, WIFI) y servicio de televisión o de contenido audiovisual interactivo personalizado. Ser Carrier de Carrier de la Región Pacífico. 1.4. Principales políticas y prácticas contables Los estados financieros, fueron preparados de acuerdo con las normas contables establecidas por la Contaduría General de la Nación. La Compañía aplica el Sistema Unificado de Costos y Gastos por actividades adoptado por la Superintendencia de Servicios Públicos mediante Resolución SSPD 20051300033635 de diciembre 28 de 2005. 4 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI -- ----- E M CALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) De acuerdo con lo establecido por la Contaduría General de la Nación en el procedimiento para la estructuración y presentación de los estados contables básicos, EMCALI elabora y presenta los siguientes estados contables básicos: El Balance General, el Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental, el Estado de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Flujos de Efectivo, las Notas a los Estados Contables básicos forman parte integral de los mismos. Para el reconocimiento de los hechos económicos y financieros, la Compañía aplica el método de causación, en cuanto al presupuesto para la ejecución de ingresos y gastos se utiliza el sistema de caja. A continuación se describen las principales políticas contables aplicadas: a. Unidad de medida - De acuerdo con lo establecido en el párrafo 119 del Marco Conceptual del Régimen de Contabilidad Pública, la unidad de medida utilizada por EMCALI para la contabilidad y la presentación de los Estados Contables Básicos es el peso colombiano. b. inventarios - De conformidad con lo ordenado en el párrafo 162 del Marco Conceptual del Régimen de Contabilidad Pública, la Compañía utiliza, el sistema de inventario permanente, el método de valoración promedio simple y como base de valuación el costo histórico. c. Provisión de inventarios - Cumpliendo con lo establecido en el Régimen de Contabilidad Pública, la Compañía tiene como política contable previa exclusión de los elementos catalogados como suministros, provisionar el 50% del saldo de los inventarios inmovilizados al final del período, con base en el informe técnico suministrado por el Departamento de Gestión Administrativa del Corporativo. Los elementos agrupados como suministros, contablemente se encuentran reconocidos en una Subcuenta de Cargos Diferidos, la cual según la normatividad contable no tiene definida cuenta de provisión para reconocer el demérito. d. Inversiones - De conformidad con el párrafo 144 del Marco Conceptual del Régimen de Contabilidad Pública las inversiones se reconocerse por su costo histórico, se actualizan atendiendo la intención de realización, la disponibilidad de información en el mercado. Tratándose de inversiones patrimoniales, según el grado de control o influencia que se tenga sobre el ente receptor de la inversión, la empresa presenta en su información financiera la siguiente clasificación: 1. Inversiones patrimoniales en entidades controladas, las cuales deben reconocerse así: 5 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.corn.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) Por su costo de adquisición siempre que éste sea menor que el valor intrínseco. Por el valor intrínseco cuando el costo de Adquisición de las acciones, cuotas partes de interés social sea superior al valor intrínseco, caso en el cual la diferencia deberá reconocerse como crédito mercantil en las cuentas habilitadas para tal efecto y cumplir con las disposiciones establecidas en el numeral 9 de la Norma Técnica de Inversiones. Estas inversiones se actualizan mediante la aplicación del método de participación patrimonial. ii. Inversiones patrimoniales en entidades no controlantes, de conformidad con lo establecido en el numeral 19 y 20 del Manual de Procedimientos contenido en el Régimen de Contabilidad Pública las inversiones se reconocen por el método del costo y se actualizan registrando el mayor o menor valor generado por la comparación periódica del costo de la inversión frente al valor intrínseco según corresponda, la actualización va contra el superávit por valorizaciones o contra resultados, si es menor, luego de agotar las valorizaciones. e. Provisión para deudores - La política de provisión de deudores es acorde con lo estipulado en los párrafos 154, 155 y 156 del Marco Conceptual del Régimen de Contabilidad Pública, emitido por la Contaduría General de la Nación. La provisión de cartera se encuentra formalizada en la Resolución GG-002005 del 31 de Diciembre de 2014 por medio de la cual se establece el porcentaje de provisión para la cartera derivada de la prestación de los servicios públicos domiciliarios, no domiciliarios y demás deudas a favor de EMCALI, incluidos los recargos por mora, gestión que consiste en provisionar contra los resultados del ejercicio, aquellas cuentas que no han sido canceladas por el suscriptor de acuerdo con la clasificación del riesgo de pérdida de la cartera, así: RECARGO POR CARTER DE SERVICIOS %A VENCIDA EN PROVISIONAR % ACUMULADO MORA VENCIDA EN %A PROVISIONAR % ACUMULADO MESES DIAS 23% >5 > 150 25% 25% 34% 57% >6 > 151 Y 5 180 35% 60% 43% 100% >7Y 5 8 > 181 Y 5 240 40% 100% MESES DIAS >71'58 >181Y 5 240 23% >9Y 5 12 >241Y 5 360 > 13 Y 5 24 > 361 Y 5 720 ,lo 6 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI E M CALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) f. Diferidos: Gastos pagados por anticipado - Corresponde a pagos anticipados efectuados por concepto de prepago de energía, seguros, arrendamientos, contribuciones a las comisiones de regulación de servicios públicos, impuestos municipales, derecho de uso de frecuencia, entre otros. Los seguros son amortizados de acuerdo con el plazo de la vigencia de las pólizas, los demás gastos se amortizan en el tiempo de la duración del contrato, o en el tiempo en que se espera recibir el beneficio. Cargos diferidos - En esta cuenta se registra el valor de los costos o gastos incurridos para la adquisición de bienes o servicios, que con razonable seguridad proveerán beneficios económicos futuros, en desarrollo de la función administrativa o el objeto social de EMCALI. Estudios y proyectos - Se registran todos los recursos asociados a proyectos de inversión, éstos se amortizan durante los períodos en los cuales se espera recibir los beneficios futuros, de acuerdo con los estudios de factibilidad o la vigencia de los respectivos contratos, según corresponda. g. Propiedad, planta y equipo — Se registra al costo histórico y se deprecian con base en el método de línea recta, según las vidas útiles referenciadas en el Manual de Procedimientos, del Régimen de Contabilidad Pública expedido por el Contador General de la Nación. Las tasas anuales de depreciación son las siguientes: Activos depreciables Años de vida útil Tasa anual Edificaciones Plantas, ductos y túneles 50 15 2% 6.7 % Redes, líneas y cables Maquinaria y herramienta 25 15 4% 6.7 Muebles y enseres Equipo de comunicación 10 10 10 % 10 % Equipo de transporte Equipo de cómputo 10 5 10 % 20 % 7 Dirección de Contabilidad CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / - EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) Activos de menor cuantía - Atendiendo lo establecido en el Instructivo Nro. 1 del 29 de Enero de 2015 expedido por la Contaduría General de la Nación, los activos adquiridos en el año 2015 cuyo costo de adquisición sea igual o inferior a $322.175.00 Pesos Mcte., se reconocieron directamente como gasto; los bienes que su valor de adquisición se encuentre entre $322.176.00 y $1.413.950 Pesos Mcte. se reconocerán como Propiedad, Planta y Equipos y se depreciaran en su totalidad al mes siguiente de la fecha de adquisición. Adiciones y mejoras - El valor de las adiciones y mejoras que aumentan la vida útil del activo, amplían su capacidad productiva y la eficiencia operativa, mejoran la calidad de los servicios prestados o que permitan una reducción significativa de los costos de operación, son considerados como un mayor valor del bien objeto de mejora o adición. Reparación y mantenimiento - Las erogaciones que realiza EMCALI para reparación o mantenimiento con el fin de recuperar y conservar la capacidad normal de producción y utilización de la propiedad, planta y equipo, sin cambios en el nivel de eficiencia o prolongación de la vida útil se registran afectando las cuentas de gastos o costos según corresponda. Intereses y diferencia en cambio - La diferencia en cambio y los intereses por la financiación de las construcciones en curso, la maquinaria, planta y equipo en montaje, la propiedad, planta y equipo en tránsito financiados con pasivos en moneda extranjera, por no encontrarse en condiciones de uso, se registran como un mayor o menor valor del activo según corresponda. Una vez el activo está en condiciones de utilización u operación, dichos conceptos se registran como gasto o costo del período. h. Valorizaciones - Incluye propiedad, planta y equipo e inversiones. Las valorizaciones relativas a propiedad, planta y equipo son generadas por el mayor valor entre avalúo determinado técnicamente y el valor neto en libros. Cuando el valor de realización o de reposición de la propiedad, planta y equipo es inferior al costo en libros la diferencia disminuye la valorización hasta su monto y en el evento de ser mayor tal valor se constituirá como provisión. Las valorizaciones de las inversiones están determinadas por el mayor valor entre el valor intrínseco de la inversión y el costo en libros de la misma, si como resultado de la comparación, el valor de la inversión es superior al valor intrínseco y la diferencia de éstos dos valores supera la cifra de la valorización, se debe reversar la valorización y reconocer la provisión por el valor excedente. 8 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI EMCALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) i. Reconocimiento de ingresos - Los ingresos se registran con base en la facturación de los servicios prestados por las diferentes unidades de negocios. Se miden y cuantifican de la siguiente manera: Ingresos de los servicios de Acueducto y Alcantarillado: los consumos son reconocidos por Metros Cúbicos (M3). Ingresos del servicio de Energía: los consumos son reconocidos por Kilowatios/hora (KWH). Ingresos de los servicios de Telefonía e Internet: los consumos de telefonía son reconocidos por Minutos (Min), los de internet en planes de datos (minutos/velocidad) y los servicios de IPTV según los planes de contenidos. j. Subsidios y contribuciones Subsidios - Comprenden los aportes de la Nación y el Municipio a los usuarios de los estratos 1, 2 y 3. Contribución - Es el valor de los sobreprecios recibidos de los usuarios de los estratos 5, 6, del sector industrial y comercial. Los subsidios y contribuciones se contabilizan por separado en los rubros deudores y cuentas por pagar, respectivamente. A través de los Fondos de Solidaridad y Redistribución de Ingresos que establece el artículo 89 de la Ley 142 de 1994, se manejan los subsidios y las contribuciones. Del cruce de estos dos conceptos se determina el superávit o déficit del servicio. El superávit se genera cuando las contribuciones son mayores que los subsidios y el déficit en el caso contrario. En cuanto a la Telefónica Publica Básica Conmutada Local (TPBCL) y Telefonía Publica Básica Local Extendida (TPBCLE), La ley 1341 de 2009 en el Artículo 69 expresa: "Los proveedores de redes y servicios de telecomunicaciones establecidos para (TPBCLE), destinarán directamente a sus usuarios de estratos 1 y 2, la contraprestación de que trata el artículo 36 de la presente ley por un período de cinco (5) años, contados a partir de 2010 fecha en la cual se reglamentó el artículo, durante este periodo se continuará aplicando el esquema de subsidios que establece la Ley 142 de 1994". Se estima que a partir del año 2015 se desmontara el esquema de estos subsidios asociados a TPBCLE. Emcali asigna subsidios de Internet de Banda Ancha Social, cumpliendo con lo establecido en el Artículo 58 de la Ley 1450 de 2011 a usuarios pertenecientes a los estratos socioeconómicos 1 y 2 4,,.1,-4 9 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) k. Divisas Diferencia en cambio - Las transacciones y saldos en moneda extranjera se convierten a pesos colombianos a la tasa representativa del mercado, certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia. La tasa de cambio utilizada para ajustar los saldos en dólares de los Estados Unidos al 31 de Diciembre de 2013 fue de $ 1.926,83 (pesos) por US$1 y al 31 de Diciembre de 2014 fue de $2.392,46 (pesos) y por US$1. L Estimados contables - Para el reconocimiento de algunos hechos económicos que pueden incidir en la situación financiera de la Compañía y de los cuales no se tienen los documentos soportes, cumpliendo con los principios de contabilidad pública se efectúan estimaciones, para lo cual se tienen en cuenta las condiciones, los supuestos y variables que pueden afectar los estados financieros y las restricciones de la información. m. Equivalentes de efectivo - De conformidad con el marco conceptual y el modelo instrumental del Plan General de Contabilidad Pública, en deudores se incorporan los Recursos Entregados en Administración y en otros activos se incluye la Reserva Financiera Actuarial, éstos recursos son de propiedad de EMCALI entregados a consorcios para el control de los recaudos, pagos de la operación y para el fondeo pensional. Para propósitos de presentación en el estado de flujo de efectivo, la Compañía clasifica como equivalentes de efectivo, el disponible y las inversiones con vencimiento de tres meses o menos contados a partir de la fecha de su emisión inicial y excluye el efectivo restringido. n. Cuentas de orden - Representan la estimación de derechos u obligaciones generados por hechos o circunstancias que pueden afectar la situación financiera, económica, social y ambiental de la entidad, así como el valor de los bienes, derechos y obligaciones que requieren ser controlados. También incluye el valor originado en las diferencias presentadas entre la información contable pública y la utilizada para propósitos tributarios. o. Plan de cuentas - A partir del año 2007, se aplica a nivel de documento fuente el plan de cuentas expedido por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios según Resolución Nro. 20051300033635 del 28 de diciembre de 2005, para efectos de presentación de los Estados Contables al Contador General de la Nación, se efectúan las respectivas homologaciones, los cuales son certificados por ctp# 10 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS EMCALI A Diciembre 31 de 2015 EICE ESP (Cifras en miles de pesos colombianos) - el Contador y el Representante Legal y divulgados para consultas de los usuarios externos e internos. p. Libros de contabilidad y documentos soportes De conformidad con lo establecido en el numeral 9.2.3 y 9.2.4. del marco conceptual del Régimen de Contabilidad Pública, EMCALI incorpora en los libros principales y auxiliares los registros de las operaciones y transacciones en español y en pesos colombianos. Los libros principales Mayor y el Diario se encuentran oficializados mediante acta suscrita por el Representante Legal y el Secretario General. Los libros se conservan en medio magnéticos, está garantizada su reproducción cuando sean requeridos físicamente. - q. Los documentos soportes de los registros contables De conformidad con lo establecido en los numerales 9.2.1. y 9.2.2 de la Norma Técnica de los Soportes, Comprobantes y Libros de Contabilidad y el Control Interno Contable, los documentos son indispensables para efectuar los registros de las transacciones, hechos y operaciones que realiza la entidad y forma parte de los comprobantes de contabilidad, la información producida por el Subproceso Gestionar Contabilidad se encuentra archivada según la tabla de retención documental, los documentos se conservan en la forma y el orden en que hayan sido expedidos, bien sea por medios físicos o electrónicos. - Los comprobantes de contabilidad resumen las operaciones financieras, económicas, sociales y ambientales de EMCALI EICE ESP, sirven de fuente para registrar los movimientos en los libros de contabilidad, se elaboran en español con base en los documentos soporte, se enumeran en forma consecutiva y continua, contienen la fecha de registro, origen, descripción y cuantía de las operaciones, cuentas afectadas, identificación de la personas que los elabora y autorizan, se elaboran utilizan comprobantes automáticos para las interfaces y manuales para las operaciones que no tienen desarrollo tecnológico, incluidos los ajustes o reclasificaciones de cuentas, los comprobantes son archivados y conservados de acuerdo con lo establecido en la tabla de retención documental. 1.5. Comité Técnico de Sostenibilidad Contable de EMCALI La Resolución Nro.357 de 23 de Julio de 2008, emitida por la Contaduría General de la Nación, adoptó el procedimiento y reporte anual de información de control interno 11 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) contable de obligatorio cumplimiento para los entes contable públicos que están incluidos en el ámbito de aplicación del Régimen de Contabilidad Pública, éste incluye a EMCALI. Dándole cumplimiento al numeral 3.11 de la citada Resolución, EMCALI mediante la Resolución 001582 del 24 de Julio de 2014 creó el Comité Técnico de Sostenibilidad del Sistema Contable, el cual fue concebido como una instancia asesora para asistir a la empresa en la toma de decisiones orientadas a la depuración contable extraordinaria la cual contribuirá en la generación de la información contable confiable y oportuna. Con la institucionalización de éste Comité se continuará realizando el proceso de depuración de la información contable correspondiente a partidas significativamente materiales. 1.6. Efectos y cambios significativos en la información contable Depuración de cifras, conciliaciones de saldos o ajustes: Como resultado de la gestión administrativa realizada por la Empresa respecto al control interno contable numeral 3.1 de la Resolución No. 0357 de 2008, se han depurado los estados financieros al 31 de diciembre de 2015, mediante conciliaciones de saldo contable depósitos entregados en Administración Vs. Balance de la Fiducia-CONSORCIO EMCALI, cuentas bancarias aperturadas para la administración de los convenios interadministrativos, recursos entregados en administración fondo de pensiones y cesantías, conciliación de recaudos de terceros, cuotas partes por cobrar y por pagar, conciliación de proveedores, conciliaciones bancarias. 1.7. Limitaciones y deficiencias operativas y administrativas En cumplimiento con lo establecido en el numeral 4 de las normas técnicas relativas a los estados, informes y reportes contables y el párrafo 376, respecto al contenido de las notas a los estados contables básicos, se presentan las siguientes limitaciones: a. Limitación de orden administrativo u operativo A la fecha de presentación de los estados financieros a diciembre 31 de 2015, están en proceso de adecuación algunas opciones del aplicativo del área financier as y 12 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI E M CALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) i. Deficiente funcionalidad del sistema de recursos físicos, para la generación de informes, inestabilidad de los datos para la generación de documentos soportes contables y bajas parciales de los activos ii. Continúan en adecuación algunas opciones del aplicativo del área financiera Finanzas Plus (FPL) y del S.R.F, las cuales fueron notificadas oportunamente a la Gerencia de Tecnología de la información; la provisión de los Inventarios no se actualizo a Diciembre 31 de 2015, debido que para realizarlo se necesita como soporte el informe de Inmovilizados, el cual presenta inconsistencias según información emitida por la Gerencia de Tecnología a la Gerencia Administrativa. b. Limitación de Orden Contable Teniendo en cuenta que la elaboración y presentación de los Estados Contables está bajo la responsabilidad de la Dirección de Contabilidad y que de acuerdo con lo consagrado en los capítulos II y V de la Resolución 1304 del 26 de junio de 2012, el Subproceso Gestionar Contabilidad interactúa con todas las áreas de la entidad generadoras de información contable, la inoportunidad de los documentos soportes base del registro contable o la omisión de información por las áreas proveedoras , puede afectar la consistencia y razonabilidad de la información contable o generar incumplimientos en la presentación de los estados financieros. ii. Considerando el conflicto de competencia contable entre la Contaduría General de la Nación y la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, EMCALI realiza proceso de homologación para la transmisión de los informes a la Contaduría General de la Nación, para evitar la homologación la Compañía firmó el contrato Nro.200-GTI-PS-504-2008 cuyo objeto fue realizar un solo registro con afectación en el Plan de Cuentas de la Contaduría General de la Nación y de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, el propósito de éste contrato es que a partir de la fecha de implementación de la herramienta que se desarrolle en el Aplicativo del Área Financiera — Finanzas Plus (FPL) cumplir a los dos entes de control con el registro automático desde documento fuente. Actualmente esta herramienta se encuentra en producción pendiente de adecuación y ajustes por cambio normativo. iii. La no entrega oportuna de los estados financieros a 31 de diciembre de 2015 por parte de las entidades donde Emcali tiene inversiones para la actualización de las mismas., 13 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) 1.8. Efectos y Cambios Significativos en la Información Contable 1.8.1. Reclasificación de Cuentas Patrimonio Se dio cumplimiento a las directrices impartidas en el instructivo de cierre contable emitido por la C.G.N., respecto a las reclasificaciones del saldo del saldo de la cuenta patrimonio incorporado al capital fiscal y el resultado del ejercicio del año 2014 a los resultados de ejercicios anteriores. 1.8.2. Incorporación de activos A Diciembre 31 de 2015, se incorporaron activos por el inventario y avalúo actualizado de Bienes muebles e inmuebles en los negocios de acueducto, alcantarillado, energía y telecomunicaciones, compras de activos y recursos del Fondo de Adaptación; Igualmente se incorporaron activos debido a la liquidación de la inversión de la empresa de servicios VER S.A. 1.8.3 Ajustes de ejercicios anteriores Los conceptos más representativas son: 1.-Provisión de Deudores: Recuperación de la provisión de deudas de difícil cobro en el negocio de energía, 2.- Provisión Propiedad Planta y Equipo: Recuperación de provisión por inventario y avalúos, 3.-Depreciación Propiedad Planta y Equipo: Ajuste a la depreciación por inventario y avalúos, 4.-Provisión para Contingencias: Por fallos de sentencias y costas judiciales correspondientes al año 2014 y acción popular en contra de la sociedad comercial Salento, 5.-Provisión Inversiones Patrimoniales: Ajuste por variación del valor intrínseco TERMOCAUCA, 6.- Ajuste por depuración de cuotas partes por cobrar realizado por el departamento de Gestión Laboral, 7.- Recuperación Impuesto de Renta, anticipo y sobretasa CREE 8.- Gastos Generales: Ajuste por efecto de conciliación con el Operador COMCEL S.A. En ingresos de ejercicios anteriores los más representativas corresponden a: 1.- recuperación provisión y valorización por efectos del inventario y avalúos. 2.-Venta de Servicios: Ingresos por sistema de alumbrado público correspondiente a la facturación de junio a diciembre de 2014; Servicios Áreas de Distribución de Energía Eléctrica (ADD) único del Valle del año 2014 14 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI E M CALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) 2. NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO 2.1 Saldos en moneda extranjera o posición neta La Entidad presenta al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 los siguientes activos y pasivos en moneda extranjera, los cuales han sido registrados por su equivalente en pesos con una tasa representativo de $3.149,47 y $2.392,46 a la fecha respectivamente: DICIEMBRE - 31 - 2015 DICIEMBRE -31-2014 Equivalente en miles US$ 000 En miles Activos Pasivos Posición neta de pesos 2.0021 (3.698; (1.696,00) Equivalente en miles pesos US$ 000 En miles 6.302.222 (11.646.439) -$ 5.344.217 2.0011 (4.755) (2.754,00) $ 4.787.0547 -$ 11.374.828 -$ 6.587.774 2.2 Efectivo DICIEMBRE DICIEMBRE 2015 VARIACION 2014 Caja Depósitos en Instituciones Financieras Fondos Especiales (1) 16.804 77.997 19.223.379 $ $ 38.185 58.890 38.873.360 $ $ -21.381 19.107 -19.649.981 Total 19.318.180 $ 38.970.435 $ -19.652.255 La cuenta de efectivo asciende a $19.318.180 miles de pesos, discriminados así: en Depósitos en Instituciones Financieras $16.804, Caja $16.804 y Fondos Especiales $19.318.379 miles de pesos. Se efectúa el cierre anual de las cajas menores, para dar cumplimiento a la normatividad de la Contaduría General de la Nación y Resolución de cierre de cajas menores de EMCALI; de 13 cajas menores quedó pendiente un saldo de una caja menor por $94 miles de pesos, debido a que al momento de legalizarla presentó inconsistencia quedando glosada al momento del cierre de tesorería. 15 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.erncali.conco / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) Recursos con destinación específica - Bancos y Corporaciones — EMCALI está administrando los siguientes recursos disponibles sujetos a restricción: 1. Recursos recibidos por: -Convenio de cooperación No. 0927-2012 entre Fidubogota S.A., la Alcaldía Municipal de Santiago de Cali y Emcali, a fin de aunar esfuerzos Técnicos, Administrativos y Financieros para impulsar el Ecosistema Digital en el Municipio de Santiago de Cali a través de la ejecución del Proyecto 'Vive Digital Regional' $ 91.492; -Convenio interadministrativo No. 015 de 2013 celebrado entre el FONDO ADAPTACION (entidad adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público) y EMCALI con la finalidad de Diseñar, ejecutar e implementar las obras necesarias para reducir el riesgo de inundación por desbordamiento del Rio Cauca y por deficiencias del sistema de drenaje en la zona oriental del distrito de Aguablanca, e identificadas así: -Estación de Bombeo Paso del Comercio, -Laguna Pondaje Sur Fase 11 y Fase III, -PTAP Puerto Mallarino, -PTAR Cañaveralejo y Obras adicionales, total Convenio $ 15.206.214; -Convenio Decatlón 0865 de 2014 entre EMCALI-MUNICIPIO DE CALI-DAGMA, su finalidad es aunar esfuerzos para el desarrollo del Solar Decatlón para América Latina y el Caribe SD LAC 2015, procurando la logística necesaria para el recaudo de fondos provenientes de la empresa privada nacional e internacional tendientes a la financiación del Solar Decatlón $2.220; -Convenio Decatlón 184 de 2015 entre EMCALI-CVC-SOLAR DECATHLON, su finalidad es aunar esfuerzos técnicos, recursos financieros y humanos para apoyar la realización de la estrategia de educación ambiental en torno al uso de energías limpias y alternativas en pro de la sostenibilidad del planeta $250.074; - Convenio 300-GAA-CIA-0611-2015 entre EMCALI-MUNICIPIO DE CALI-SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA VIAL, con la finalidad de aunar esfuerzos para realizar labores de reposiciones de pavimentos en la zona de ladera del Municipio de Santiago de Cali, Comuna 20 $ 620.903. Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos. en cumplimiento del Artículo 57 de la Cuenta Especial de Vivienda, Convención Colectiva de Trabajo vigencia Enero 2004 — Diciembre 2008 firmada con SINTRAEMCALI y el artículo 58 de la Convención Colectiva Firmada con USE, se aperturaron dos cuentas en el Banco Sudameris, para la administración de los aportes convencionales destinados a préstamos para vivienda de los empleados. El 16 de Marzo de 2010 se expidió la Resolución No.000249 con el fin de reglamentar el funcionamiento, otorgamiento y administración de estos recursos en el caso de SINTRAEMCALI y la Resolución 1820 del 15 de diciembre de 2010. Cuenta No. 57562 aperturada en el Banco de Bogotá Miami en moneda extranjera, al 31 de Diciembre de 2014 el saldo es de USD24.615 a TRM 16 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.corn.co / • EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI E M CALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) 3.121,94. Depósito de la Firma American Axess, en la Cuenta Corriente No. 57562 aperturada por Emcali en el Banco de Bogotá Miami. Este valor corresponde a depósito de garantía establecido en el Contrato No. 400-GT-PS2010-07-08 el cual establece que Emcali hará uso de este depósito en caso de incumplimiento en los pagos por parte cliente American Axess. • Convenio de cooperación entre Fidubogota S.A., la Alcaldía de Neiva y Emcali, afín de aunar esfuerzos Técnicos, Administrativos y Financieros para impulsar el Ecosistema Digital en el Municipio de Neiva a través de la ejecución del Proyecto 'Vive Digital Regional'. • 2.3 Convenio de cooperación entre Fidubogota S.A., la Alcaldía Municipal de Santiago de Cali y Emcali, afín de aunar esfuerzos Técnicos, Administrativos y Financieros para impulsar el Ecosistema Digital en el Municipio de Cali a través de la ejecución del Proyecto 'Vive Digital Regional'. Inversiones — Neto EMCALI posee acciones patrimoniales permanentes en sociedades privadas y públicas del orden municipal, departamental y nacional. Las inversiones en donde EMCALI mantiene participación mayoritaria se valorizan por el método de participación. Para las demás inversiones su valor se ajusta por el método del costo a valor intrínseco o de mercado. El detalle de las inversiones es el siguiente: DICIEMBRE 2015 Epsa S.A. E.S.P. Termoemcali Comunicación Celular Comcel S.A. ERT E.S.P. Termocauca S.A. E.S.P. Termopacílico S.A. Empresas de Servicios VER S.A. Gases de Occide te S.A. E.S.P. Central de Transportes S.A. Transoccidente S. A. E.S.P. Metro Cali S. A. Electricaribe S.A. E.S.P Andesat S.A. E.M.A. Cavase S.A. Telecali S.A. Otros Subtotal Saldo $ Saldo E 220.942.754 142.727.878 18.234.668 10.538.377 8.273.151 6.016.936 2.752.748 2.373.654 490.165 442.182 288.021 184.415 79.579 66.812 126.479 8 001 413.545.820 % pardo. 18,02 33,3 0,39 45,52 34,01 49 100 5,55 22,46 20 17 0,01 1,82 6,33 Variación $ $ 8 8 $ $ $ $ $ $ $ § § $ $ -2.752.748,00 n $ 2.373.654 490.165 442.182 288.021 184.415 79.579 66.812 125.908 7837 410.792.337 -79.232.605 -76 028 825 -3 203 78Q $ 331.559.732 337.518.995 -5.957.263 Provisión para Protección de Inversiones I otal 220.942.754 142.727.878 18.234.668 10.538.377 8.273.151 6.016.936 DICIEMBRE 2014 % partic. 18,02 33,3 0,39 45,52 34,01 49 100 5,55 22,46 20 17 0,01 1,82 6,33 94,99 $ 17 94,99 E Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / -571,00 -164 -2.753.483,00 EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) inversiones patrimoniales no controlantes Los valores más representativos corresponden a las siguientes inversiones: EMPRESA DE ENERGIA DEL PACIFICO S.A. E.S.P. - EPSA E.S.P. Costo $ 220.942.754, Acciones Ordinarias 62.476.440, Valor Nominal $ 3.254.00, Porcentaje de Participación 18.02%; TERMOEMCALI S.A. Costo de $142.727.878, Acciones Ordinarias 13.147.257, Valor Nominal $1.000.00, Porcentaje de Participación 33,299%; COMUNICACION CELULAR S.A. COMCEL S.A Costo $18.234.668, Nro. Acciones Ordinarias 5.667.933.296, Valor Nominal $1.00, Porcentaje de Participación 0,3909%; GASES DE OCCIDENTE S.A. Costo de $ 2.373.654, Acciones Ordinarias 107.600, Valor Nominal $19.289,86, Porcentaje de Participación 5.55%; TERMOCAUCA S.A. E.S.P. Costo $ 8.273.151, Acciones Ordinarias 3.000.000, Valor Nominal $1.000.00, Porcentaje de Participación 34.013%; TRANSOCCIDENTE S.A. E.S.P. Costo $ 442.183, Acciones Ordinarias 37.080, Valor Nominal $10.00, Porcentaje de Participación 20.00%; EMPRESA DE RECURSOS TECNOLOGICOS E. R .T, costo $ 10.538.377, Nro. de Acciones Ordinarias 318.237, Valor Nominal $ 10.000, Porcentaje de Participación 45.5213%; METRO CALI, Costo de $288.021, Acciones Ordinarias 255, Valor Nominal $1.000.000, Porcentaje de Participación 17%; EMPRESA CENTRAL DE ABASTECIMIENTOS DEL VALLE DEL CAUCA, CAVASA, Costo $66.812, Acciones Ordinarias 537.917, Valor Nominal $ 100, Porcentaje de Participación 6.33%; CENTRAL DE TRANSPORTES S.A., Costo de $490.165, Acciones Ordinarias 4.901.649, Valor Nominal $100, Porcentaje de Participación 22.46%; Cifras expresadas en miles de pesos col. Inversiones patrimoniales controlantes Corresponden a inversión en CALIGEN LTDA, Costo $ 1.473, Cuotas Parte 9, Valor Nominal Cuota Parte $ 100.000.00, Porcentaje de Participación 90%, Valor en Libros $ 847 y a la Inversión en TELECALI S.A, Sociedad Anónima constituida mediante escritura pública No. 3.286 por: Empresas Municipales de Cali, Municipio de Cali, Metrocali, Fondo Especial de Vivienda del Municipio de Cali y Empresa Municipal de Renovación Urbana — EMRU, en cumplimiento al Acuerdo No 0275 de 2009.Costo $ 125.908, Acciones Ordinarias 9.499.000, Valor Nominal $1.00, Porcentaje de Participación 94.99%, Valor en Libros $125.516. Cifras expresadas en miles de pesos colombianos Inversiones patrimoniales en liquidación PROMOTORA TERMOPACIFICO S A EN LIQUIDACIÓN, Costo $ 6.016.936., Acciones Ordinarias 2.849.840, Valor Nominal $1.000,00, Porcentaje de Participación 49% 18 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI EMCALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) ANDESAT (EN LIQUIDACIÓN), Costo $ 79.579, Acciones Ordinarias 57.794, Valor Nominal US 0.396, Porcentaje de Participación 1.82; SERVIAMBIENTALES (EN LIQUIDACIÓN), Costo $ 6.057., Acciones Ordinarias 5.000, Valor Nominal $1.000,00, Porcentaje de Participación 0,13%, Cifras expresadas en miles de pesos colombianos. Empresa de servicios Ver s. A. En Asamblea Extraordinaria de Socios celebrada el 07 de Octubre del 2013 se aprobó el Acta Final de Liquidación No. 25. A diciembre 31 de 2013 contaba con la Minuta de Liquidación aprobada por la Dirección Jurídica. En marzo 11 de 2014 se registró en la Oficina de Registro e Instrumentos Públicos la escritura No. 4462 de diciembre 05 de 2013, de la notaría 18, mediante la cual se realiza la Adjudicación — Liquidación de la sociedad. En Marzo del año 2015 se canceló la inversión por $2.752.748 miles de pesos y se incorporó a la propiedad planta y equipo, los activos avaluados en el momento de la liquidación por valor de $6.785.977 miles de pesos, generándose un mayor ingreso de $4.033.229 miles de pesos. Las inversiones están actualizadas de acuerdo a las certificaciones expedidas por las entidades. El movimiento de la provisión para las inversiones, es el siguiente: Saldo al inicio del año Provisiones realizadas Recuperación de provisión inversiones Saldo al final del año DICIEMBRE 2015 -76.028.825 $ -3.216.398 12.617 -79.232.606 DICIEMBRE 2014 VARIACION -44.827.794 $ -31.755.166 $ 554.135 -76.028.825 -31.201.031 28.538.768 -541.518 -3.203.781 Las provisiones más representativas realizadas en el año 2015 corresponden a Termocauca por valor de $3.204.750, y recuperación Provisión de Electricaribe por $12.617 miles de pesos, originada por la variación del valor intrínseco de las acciones. f-ii4111`1 19 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) 2.4 Deudores El Saldo de la Cuenta de Deudores de la Empresa al 31 de Diciembre de 2015 es de $964.572.278 y a Diciembre de 2014 es $883.943.086 Recursos entregados en administración Servicios públicos Deudas de difícil cobro Avances y anticipos entregados Otros deudores Anticipos o saldos a favor por impuestos Prestación de Servicios (PublicidadArrendamiento) $ DICIEMBRE 2015 563.609.478 251.624.900 209.441.428 22.283.805 47.127.967 64.719.394 Provisión para deudores Total Menos: corto plazo Largo plazo VARIACION 457.928.647 283.928.601 197.801.107 32.837.662 57.832.921 38.283.452 $ 105.680.831 -32.303.701 11.640.321 -10.553.857 -10.704.954 26.435.942 $ 540.477 475.372 65.105 -194.775.171 -185.144.676 -9.630.495 964.572.278 777.510.378 187.061 90Q $ DICIEMBRE 2014 883.943.086 654.526.556 224 416 530 $ $ 80.629.192 122.983.822 -42 354.630 Detalle de Corto y Largo Plazo: El detalle de corto y largo plazo de la cuenta de deudores a diciembre 31 de 2015 y diciembre 31 de 2014 es: Recursos entregados en administración Depósitos entregados Servicios públicos Avances y anticipos entregados Anticipos o saldos a favor por impuestos Provisión para deudores Otros deudores $ Total $ DICIEMBRE 2015 Corto plazo 517.015.472 9.307.423 134.821.771 22.283.805 64.719.394 $ 351.894.370 68.322.695 134.642.554 32.837.662 38.283.452 28.103.161 $ 165.121.102 -59.015.272 179.217 -10.553.857 26.435.942 $ 654.526.556 $ 122.983.820 28.872.420 777.510.3 VARIACION DICIEMBRE 2014 Corto plazo 769.259 Deudores largo plazo Recursos entregados en administración Servicios públicos Prestación de servicios Deudas de difícil cobro Provisión para deudores Otros deudores Total DICIEMBRE 2015 Largo plazo 37.286.582 116.803.129 50.386 209.441.428 -194.775.171 18.255.546 187.061.9QQ DICIEMBRE 2014 Largo plazo VARIACION $ 37.711.583 149.286.047 32.710 197.801.107 -185.144.676 29.729.760 $ $ $ $ $ $ -425.001 -32.482.918 17.676 11.640.321 -9.630.495 -11.474.214 $ 229.416.531 $ -42.354.631 20 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI E M CALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) Recursos entregados en administración El mayor valor de $458.779.131 miles de pesos, corresponde a los recursos administrados mediante el Encargo Fiduciario celebrado con el Consorcio EMCALI, Cesantías con el fondo de cesantías Porvenir S.A. por $31.351.305, recursos PRONE por $21.429.078 y fondo de capitalización por $9.160.577. Depósitos entregados en garantía Corresponde a embargos en contra de EMCALI , los valores más representativos son : Ministerio de Salud y Protección Social por $ 1.242.334, CINCO TELECOM CORP por $ 512.393, Gladys Córdoba Bejarano por $130.000, Faberth Romero Garcia por $ 102.060, Plutarco Toro Montoya $ 77.589 y a garantía de cumplimiento de contrato con XM compañía de expertos en Mercado S.A. E.S.P., por $6.945.496 cifras expresadas en miles de pesos colombianos. Avances y anticipos entregados Corresponde a anticipos entregados por los contratos asociados a los Activos, como construcciones, ampliaciones, mantenimientos, reparaciones, etc.; incluye la compra de Energía; el suministro e instalación y puesta en marcha de vareadores de velocidad en estaciones de bombeo; Suministro modem Inalámbrico CEP, ZTE ZXV10 W300, suministro e instalación de medidores para el monitoreo de calidad de energía en reservorio planta puerto mallarino; compra de hardware y software, estudios de programación y de instalación, el valor más representativo en el año 2015 son los anticipos entregados por compra de Energía a XM EXPERTOS EN MERCADO por valor de $8.726.984, EQUIPELCO S.A $896.025. avances de anticipos para obras civiles como adecuaciones locativas , obras de optimización y reposición de colectores, reposiciones para redes de alcantarillado , obras de control de vertimientos ; demolición de edificaciones y muros de cerramiento entre otros, el valor más representativo está a nombre de: CONSORCIO SECTORIZACION 11 $ 808.515, CONSORCIO CALI 2014 $1.114.142, UNION TEMPORAL HIDRAULICAS 2014 $1.330.876, CONSORCIO EMBALSE PUERTO MALLARINO 2014 $1.175.350, CONSORCIO LA CEIBA 2015 $2.161.049 Y UNION TEMPORAL M & S 45 $2.057.121. La mayor disminución corresponde a anticipos para proyectos de inversión por $-9.193.872 miles de pesos. Anticipos o saldos a favor por impuestos El saldo de la cuenta de Anticipos a favor de Impuestos al 31 de Diciembre de 2015, asciende a $64.719.394 miles de pesos, donde los más representativos son: Anticipo Impuesto de Renta por $15.483.739, Retención CREE $31.816.182, Impuesto de Industria y Comercio por $12.738.188 21 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) Presenta un incremento año 2015 vrs 2014 de $26.435.941 miles de pesos, siendo los más representativos el impuesto de renta por $15.483.739, retención cree por $8.545.285 y anticipo de impuesto de industria y comercio por $1.568.504 miles de pesos. El detalle de los Recursos Entregados en Administración es como sigue: Consorcio EMCALI Convenios Fondo de Cesantías Recursos Prone Garantía de Cumplimiento de Contratos DICIEMBRE 2015 458.779.131 37.286.563 31.351.305 21.429.350 6.945.496 $ 295.614.891 37.711.583 31.459.885 19.848.180 65.805.791 $ 7.817.613 563.609.478 Otros depósitos Total depósitos VARIACION DICIEMBRE 2014 7.488.318 457.928.648 S 163.164.240 -425.000 -108.580 1.581.170 -58.860.295 $ 329.295 105.680.830 $ Consorcio EMCALI Corresponde a los recursos administrados mediante el Encargo Fiduciario celebrado con el Consorcio EMCALI, el cual está integrado por las fiduciarias Fiducolombia S.A., Fiduciaria de Desarrollo Agropecuario S.A. - Fiduagraria S.A., Fiduciaria La Previsora S.A., Fiducomercio S.A. y Fiduoccidente S.A.. El contrato de fiducia tiene por objeto la constitución de un Patrimonio Autónomo, con el 100 % de los recaudos de EMCALI, con el fin de efectuar los pagos a terceros a través de dicho encargo, ésta Figura de Administración de los Recursos da cumplimiento a lo previsto en el Convenio de Acreedores. Los recursos están compuestos por: 1.- Fondos Comunes $ 446.040.526; 2.- Fondo de Contingencias $ 77; 3.- Fondos de Inversión $ 3.577.952, valores expresados en miles de pesos col., los cuales están distribuidos por negocio así: Convenio Operativo, Financiero y Laboral distribuido por servicio a Diciembre 31 de 2015 Energía Telecomunicaciones Acueducto Alcantarillado Total $ $ 458.779.131 VARIACION DICIEMBRE 2014 DICIEMBRE 2015 149.103.218 $ 129.834.494 119.741.353 60.100.066 $ 22 96.074.839 $ 83.659.014 77.155.486 38.725.551 295.614.890 $ Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / 53.028.379 46.175.480 42.585.867 21.374.515 163.164,141 EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI E M CALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) Convenios Convenio EMCALI y Municipio de Cali 300-GAA-CIA-327-2010 y ACUAVALLE SA. ESP cuyo objeto es aunar esfuerzos y recursos financieros por parte del Municipio y EMCALI para la ejecución de la reposición y/o extensión de redes de servicios públicos domiciliarios que resulten comprometidas y la ejecución de varios proyectos de infraestructura que adelanta el Municipio en el área urbana de Santiago de Cali. Fondo de Cesantías Recursos en Porvenir S.A., para el pago de las cesantías retroactivas de los empleados de EMCALI, por $31.351.305 miles de pesos. Recursos Prone Convenio celebrado entre la Nación (Ministerio de Minas y Energía) y las Empresas Municipales de Cali EMCALI, EMCALI según Contratos Prone GGC 108 — 2013, GGC 157-2013, GGC 280-2014, GGC 399-2015 creados con el objeto de legalizar los usuarios y adecuar las redes eléctricas conforme los reglamentos técnicos vigentes en los barrios subnormales de Cali. Garantía de Cumplimiento de Contratos La disminución de $58.860.295 miles de pesos, obedece al cambio de garantía con anticipo, a garantía mediante aval bancario para la compra de energía en Bolsa a través de XM Compañía de Expertos en Mercado S.A. E.S.P., y el saldo corresponde a provisión para garantizar el cumplimiento del pago en el mes de enero de 2016. Otros depósitos Corresponden a depósitos judiciales por $2.361.927 y recaudo por distribuir por $5.455.687 miles de pesos. Servicios Públicos Los Servicios Públicos de la empresa, ascendieron a $251.624.902, como se muestra en el siguiente cuadro, el Servicio de mayor valor facturado corresponde al Servicio de Energía que al corte de diciembre 31 de 2015, fue de $113.463.22, le sigue el 23 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) Servicio de Acueducto con $30.335.627 y alcantarillado por $15.783.966 miles de pesos: Servidos Públicos Acueducto $ Subsidios de Acueducto Servicios Públicos Alcantarillado DICIEMBRE 2015 30.335.627 VARIACION DICIEMBRE 2014 33.614.517 $ 4.234.117 3.197.973 $ 1.036.144 15.783.966 16.915.313 $ -1.131.347 $ -3.278.890 Subsidios de Alcantarillado 77.383.930 77.477.683 $ -93.753 Servicios Públicos Energía 113.463.222 135.045.637 $ -21.582.415 Subsidios de Energía 2.475.981 4.475.914 $ -1.999.933 Servicios Públicos Telecomunicaciones 7.341.728 6.734.390 $ 606.331 6.467.174 Subsidios de Telecomunicaciones Total $ 251.624.902 283.928.601 $ 607.338 -5.860.843 $ -31301699 Subsidios de Acueducto y Alcantarillado. El saldo de subsidios de los servicios de acueducto y alcantarillado incluye lo correspondiente al convenio con el Municipio de Cali. Emcali suscribió con el Municipio de Cali en octubre 20 de 2003 un acuerdo, en el cual el Municipio se comprometió a pagar $240.270 millones de pesos, por subsidios de Acueducto y Alcantarillado, que existían a diciembre 31 de 2002. El Municipio acordó pagar a partir de la fecha de este acuerdo y hasta el año 2014, así: A partir del año 2006 se acordó pagar $148.000 con base en las proyecciones del programa de ajuste fiscal del Municipio de Cali con recursos del pasivo fondo de solidaridad y alumbrado público. Adicionalmente el Municipio pagara $63.109 con recursos propios hasta el año 2014. Mediante este documento se modificó la cláusula séptima del acuerdo inicial, "Forma de pago, plazo y recursos fuente", así: "De la suma de $34.062 , EMCALI se descontará los valores correspondientes al impuesto predial vigencia 2004 y anteriores, 2005, 2006 y 2007, los valores correspondientes a cánones de arrendamiento de la torre de EMCALI de los años 2004, 2005, 2006 y 2007, las cuotas partes pensiónales causadas en los años 2004, 2005 ,2006 y 2007 y los saldos que queden a cargo de EMCALI por concepto de cruce de cuentas de servicios públicos causados por el Municipio, 1CA y Retención de ICA y todos los valores que se causen por cualquier concepto con cargo a EMCALI y a favor del Municipio, hasta agotar la suma inicial. 24 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI EMCALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) Respecto a los subsidios generados a partir del 2004, el Municipio se compromete a efectuar el giro directo de los recursos del sistema general de participaciones, en proporción al 70% de los recursos que para agua potable y saneamiento básico es permitido. Durante varios años se han efectuado modificaciones a través de Otrosí a los compromisos de pago a realizar expuestos anteriormente. Mediante otrosí No. 5 del 24 de Diciembre del año 2013 se modificó la cláusula Séptima del acuerdo de pago suscrito ente Emcali y el Municipio de Santiago de Cali, correspondiente a la forma de pago, plazo y recursos fuentes del acuerdo de pago, la cual quedó así: AÑO VALOR 2012 $10.000.000.000 2013 $58.010.411.529 2014 $0 2015 $0 2016 $19.336.803.843 2017 $19.336.803.843 2018 $19.336.803.843 2019 $19.336.803.843 TOTAL $145.357.626.907 Con la suscripción del otrosí No.5, EMCALI EICE ESP reconoce que el pago correspondiente a las vigencias 2012, 2013. 2014 Y 2015 se hizo oportunamente por parte del municipio de Santiago de Cali y acepta que los mismos fueron recibidos a satisfacción por EMCALI EICE ESP. A 31 de Diciembre de 2015, Mediante Acuerdo de pago entre EMCALI y el Municipio de Santiago de Cali, firmado el 20 de octubre de 2003, nos adeuda la suma de $77.347.215.378 pesos, correspondiente a los subsidios del Servicio de Alcantarillado. El pago de los subsidios correspondientes a la vigencia de 2015, lo realizará el Municipio de Santiago de Cali, semestralmente atendiendo lo establecido en el 7044' 25 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) Contrato interadministrativo celebrado entre el Municipio de Santiago de Cali y las Empresas Municipales de Cali, en el año 2016. El Municipio de Santiago de Cali, adeuda por concepto de subsidios y contribuciones de Acueducto y Alcantarillado, por la vigencia 2015 la suma de $1.398.890.643 pesos. Servicios públicos de Energía Presenta una disminución de $-21.582.415, obedece a retiro de 48 clientes del mercado no regulado, disminuyéndose el consumo en -137.412.831 KWH Subsidios de Energía El Gobierno Nacional mediante las Leyes 142 de 1994 y 286 de 1996, creó el Fondo de Solidaridad para Subsidios y Redistribución de Ingresos - FSSRI como un fondo cuenta para administrar y distribuir los recursos asignados del Presupuesto Nacional y/o del mismo fondo, destinados a cubrir los subsidios de los servicios de energía eléctrica y gas combustible distribuidos por red física a los usuarios de menores ingresos. El FSSRI se rige por los Decretos 847 de 2001 y 201 de 2004, que reglamentan las leyes 142 y 286, donde se establecen los procedimientos de liquidación, cobro, recaudo y manejo de los subsidios y de las contribuciones de solidaridad en materia de los servicios de energía eléctrica y gas. Con el fin de que se validen y se reconozcan los déficits o superávits, según sea el caso, las empresas prestadoras deben efectuar y enviar a este Fondo, las conciliaciones de subsidios y contribuciones trimestralmente haciendo uso de la metodología publicada en la sección de Instructivo y Formatos del sector eléctrico. Subsidios de Telecomunicaciones En cumplimiento de la Circular 003 de 2014 del Ministerio de Tecnologías de Información y las Comunicaciones y las Leyes 1341 de 2009 y 1450 de 2011, el subsidio para el servicio de internet se otorgó hasta el 31 de diciembre de 2014 y para el servicio de telefonía (TPBC) hasta el 30 de enero de 2015 26 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com ,co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI J EMCALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) Deudas de difícil cobro El detalle de las deudas de difícil cobro es como sigue: Honorarios y comisiones Servicio de Energía Servicio de Telecomunicaciones Arrendamientos Servicio de Comunicaciones Servicio de Acueducto Servicio de Alcantarillado Otros deudores (a) Total DICIEMBRE 2015 6.224.225 64.639.194 68.362.802 9.051 379.055 14.484.452 11.866.067 43.476.582 5 209.441.428 DICIEMBRE 2014 VARIACION 6.224.225 2.325.650 23.681.326 62.313.544 44.681.476 $ 120.992 15.458.884 12.931.158 62.295.053 197.801.107 S 258.063 -974.432 -1.065.091 -18.818.471 S 11.640.321 Esta cuenta corresponde principalmente a los deudores por Servicios Públicos, siendo los más representativos, Servicio de Energía por $64.639.194 y Servicio de Telecomunicaciones $68.362.801, de los cuales corresponden $47.505.113 a deudores por la prestación del servicio de telecomunicaciones, Ministerio de comunicaciones por $20.857.689 miles de pesos a) Otros Deudores Deudas de Difícil cobro: Se registran los intereses de financiación y los recargos por mora a partir de la quinta factura cobrados a los usuarios de los servicios públicos de Acueducto, Alcantarillado, Energía, Telecomunicaciones por $31.208.442 fondo de redes por $72.867 y sistema de valorización por $499.812, como también la financiación por la venta de Energía en Contratos Bilaterales a largo plazo y las transacciones en bolsa con un saldo de $1.130.844. Otros Deudores A Diciembre 31 de 2015, los Otros Deudores están representados por: DICIEMBRE 2015 Cuotas partes pensionales Rendimientos Deudores Reclamaciones e indemnizaciones a otros sectores $ Cuentas por cobrar empleados Dividendos y participaciones por cobrar Venta material de reciclaje e inservible Otros deudores Arrendamientos Total", $ DICIEMBRE 2014 19.090.542 9.989.703 4.935.050 1.591.970 752.193 67.614 10.684.450 16.444 47 127 96Q 27 $ VARIACIÓN 29.367.618 9.454.268 $ 4.935.050 1.486.134 2.036.337 90.487 10.393.459 69.567 $ 57.832.920 -10.277.076 535.435 105.836 -1.284.144 -22.873 290.991 -53.123 $ Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / -10.704.954 EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI ,NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) Cuotas partes pensionales Corresponde a los derechos ciertos cobrados a las Entidades Públicas por los trabajadores pensionados que EMCALI está pagando y esta compartida. A partir del año 2007 se han celebrado Acuerdos de Pago con las Entidades Deudoras, además de la gestión de Cobro Coactivo, se han realizado recuperaciones significativas de ésta cartera mediante cruces de cuenta y pagos en efectivo, el recaudo de éste concepto en el año 2015 asciende a $3.713.634 por capital $3.440.471 e intereses $292.141 cifras expresadas en miles de pesos. En el año 2015 se realizó depuración de esta cuenta debido a unos mayores valores cobrados por efectos de la compartición pensiona! y el retiro de la mesada 14 según Acto legislativo 01 de 2005 por valor de $12.916.177 discriminado en la cuenta 481029 $2.823.988 y 481538 por valor de $10.092.189. Reclamaciones e indemnizaciones a otros sectores Corresponde a Sentencia Ejecutoriada a favor de EMCALI, por el Contrato No. 100-GG-PS-0051-2005 del 21 de febrero del mismo año, entre Empresas Municipales de Cali-EMCALI E.!. C. E. y la Fundación Parque Tecnología del Software-PARQUESOFT Cuentas por cobrar a Empleados Representa los préstamos de vivienda realizados a trabajadores en cumplimiento de los Artículos 57 y 58 de la Convención Colectiva de Trabajo suscrita entre Emcali EICE ESP Convención Colectiva de Trabajo suscrita entre Emcali E10E ESP y el Sindicato de trabajadores de Emcali Sintraemcali 2011 - 2014) y la Unión Sindical Emcali U.S.E., vigencia Septiembre 2010 — Septiembre 2015, reglamentado mediante las Resoluciones No.000249 del 16 de Marzo de 2010 , No.001448 de Septiembre 13 de 2010 y ejecutado según lo establecido en el Contrato Marco de colaboración Empresarial celebrado entre Emcali y Comfenalco No. 800-GA-CMCE-100-2010, al 31 de Diciembre 2015 hay vigentes 46 créditos. Dividendos y participaciones por cobrar Durante el año 2015 se recaudó Dividendos que fueron decretados por las Asambleas de Accionistas correspondientes a diciembre de 2014 por $50.230.095 miles de pesos, de los cuales $48.523.528 miles de pesos 28 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI EMCALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) corresponden a los causados en el año 2015, el saldo por cobrar a la fecha corresponde a la Inversión de Gases de Occidente por $647.613 y Central de Transporte $104.580 miles de pesos. Otros deudores Los movimientos más representativas son los siguientes: 1 Valores pagados de más por recaudos de terceros de Emsirva en Liquidación $2.752.744 y saldo del contrato 300-GAA-525-2007-AOISPEM-EMCALI con la Fundación Carvajal por valor de $1.251.960 Contiene el saldo del IVA facturado a los usuarios de Telefonía Publica Conmutada Local y Local Extendida pendiente de recaudo para declararse, dado que de acuerdo al Art. 432 del E. T. éste Impuesto en el Servicio Telefónico se declara con el pago hecho por los usuarios $2.967.419, cifras expresadas en miles de pesos col. Provisión para deudores El movimiento de la provisión de deudores es el siguiente: Saldo al inicio del año Provisiones realizadas Recuperaciones Castigo, prescripción y reactivación de Cartera $ Saldo al final del año $ DICIEMBRE 2015 -185.144.676 -27.247.547 8.161.184 9.455.867 194.775.172 DICIEMBRE 2014 VARIACION $ -175.394.335 $ -22.901.319 $ 2.455.287 $ 10.695.691 -9.750.341 -4.346.228 5.705.897 -1.239.824 $ -185.144.67Q $ -9.630.49Q En el 2015 se han realizado provisiones por valor de $-27.247.547, por concepto de Servicios Públicos correspondientes a deudas de difícil cobro de los Servicios de acueducto $1.887.166, alcantarillado $2.038.537, Energía $15.123.629 y telecomunicaciones $8.198.214. En el 2014 se realizaron provisiones por valor de $-22.901.319, por concepto de Servicios Públicos correspondientes a deudas de difícil cobro de los Servicios de acueducto $2.144.146, alcantarillado, $2.465.532, Energía $12.520.859 y telecomunicaciones $5.770.781 29 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) En el 2015 se ha recuperado provisión por $8.161.184, en el Servicio de Energía $6.528.274, Acueducto $717.114, Alcantarillado $908.834 y en Telecomunicaciones el valor de $6.962. En el 2014 se ha recuperado $2.455.287 en el Servicio de Energía $435.458, Acueducto $295.805, Alcantarillado $685.346 y en Telecomunicaciones el valor de $1.038.678 En el 2015 se ha registrado Reactivación de cartera por concepto de Servicios Públicos por valor de $-6.389.575. Por castigo $15.800.822 y depuración de cartera por valor de $44.620 para un saldo de $9.455.867 En el 2014 se ha registrado Castigo, Prescripción, y Reactivación de cartera por concepto de Servicios Públicos por valor de $10.695.691, por castigo $10.633.521, prescripción $72.249 y reactivación $-10.079. 2.5 Inventarios - Neto DICIEMBRE 2014 DICIEMBRE 2015 Materiales para la prestación del servicio (1) Mercancía en existencia (2) Menos provisión para protección de inventarios $ 7.801.333 3.520.383 .2.089.779 Total S 9.231.92 $ $ VARIACIÓN 7.610.531 1.863.132 -2.089.779 $ 7.383.884 1_ 190.802 1.657.251 1.848.053 A diciembre 31 de 2015 se realizaron compras de inventarios por $24.347.866 miles de pesos. Materiales para la prestación del servicio Elementos y accesorios de energía: se realizaron compras de herramientas y materiales por $1.472.274, salidas de almacén de elementos para uso a los diferentes grupos operativos para reparación de daños sobre los diferentes circuitos de energía por $2.483.482, cifra expresada en miles de pesos. 30 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI E M CALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) Elementos y accesorios de Telecomunicaciones: se realizaron compras de elementos y accesorios para reparación, operación y mantenimiento del componente de telecomunicaciones y para el mejoramiento y expansión de los servicios por $ 1.061.565, donaciones (materiales) recibidas por $187.767, reclasificaciones temporales de ingresos al almacén que no alcanzaron a realizar tramite de pago en la vigencia 2015 por $1.445.242, cambios de aplicación por $ 938.276, y salidas de almacén de elementos para mantenimiento preventivo y correctivo redes telefónicas zona sur y norte por $3.572.672, cifras expresadas en miles de pesos. Elementos y accesorios de acueducto: se realizaron compras de elementos y accesorios y medidores de acueducto que hacen parte del plan de compras de la UEN Acueducto y Alcantarillado para los departamentos operativos y compra de suministros químicos para la operación de las plantas operativas por $12.141.763, y salidas de almacén de elementos para reparación daños en red matriz y consumo de materias primas como cal viva, carbón líquido, cloro líquido y cloruro férrico para las plantas operativas por $12.333.975, cifras expresadas en miles de pesos. Elementos y accesorios de alcantarillado: se realizaron compras de productos químicos, de reactivos, insumos y equipos para realizar análisis en los laboratorios de ensayos en los departamentos operativos por $2.889.817, y salidas de almacén de elementos para realizar mantenimiento a los equipos de bombeo, realizar sondeos y construcciones en las plantas operativas por $2.841.503, cifras expresadas en miles de pesos. Otros materiales: se realizaron compras de elementos y accesorios para reparación, operación y mantenimiento para la Gerencia Área de Gestión Humana y Administrativa por $174.816, y salidas de almacén de elementos para mantenimiento preventivo y correctivo por $50.956, cifras expresadas en miles de pesos. Mercancías en existencia- medidores de agua y luz En el año 2015 se realizaron compras de medidores para instalación de nuevos servicios de acueducto y energía, compras de herramientas y accesorios por $5.626.563, y salidas de almacén de 71.790 medidores y accesorios, elementos para uso a los diferentes grupos operativos para reparación de daños en red matriz y mantenimiento de acometidas de los servicios de acueducto y energía por $3.969.295, cifras expresadas en miles de pesos. ,4d 31 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) 2.6 Propiedad, planta y equipo — Neto VARIACION DICIEMBRE 2014 DICIEMBRE 2015 Redes, líneas y cables (1) Plantas, ductos y túneles Maquinaria, planta y equipo en montaje (2) Edificaciones Terrenos Equipo de cómputo y comunicación Equipo de transporte Maquinaria y equipos Bienes muebles en bodega Construcciones en curso Muebles y enseres $ 2.813.150.879 1.656.111.409 747.570.557 418.131.545 149.341.040 22.304.922 34.439.759 21.222.062 17.873.861 9.485.436 4.661.987 $ 2.798.929.780 1.629.837.848 659.353.055 420.909.964 145.074.458 44.833.722 43.507.073 24.864.234 17.088.033 9.189.882 7.518.576 $ 14.221.099 26.273.561 88.217.502 -2.778.419 4.266.582 -22.528.800 -9.067.314 -3.642.172 785.828 295.554 -2.856.589 Subtotal Menos: $ 5.894.293.457 $ 5.801.106.625 $ 93.186.832 Depreciación diferida Provisión protección, planta y equipo (3) Depreciación acumulada Total 115.408.635 -313.880.344 -4.093.473.162 105.474.336 -54.835.868 -4.150.661.855 $ 1.509.161.754 1.794.270.070 -9.934.299 259.044.476 -57.188.693 _285.101316 A Diciembre 31 de 2015 vs. Diciembre de 2014, se presenta un incremento de 285.108.316 miles de pesos, en Propiedad Planta y Equipo, debido específicamente a: Recuperación de la provisión por efecto del inventario y avalúo en $245.018.777 miles de pesos, recuperación de provisión de activos llevados a bodega de recuperación por $14.025.698 miles de pesos, se realizaron compras por $117.720.344, disminución de la Depreciación en $-9.934.299 por amortización del impuesto diferido 1.- Redes Líneas y Cables En el negocio de Telecomunicaciones se realizó expansión de las redes por la ejecución de obras de actualización del sistema de acceso pasivo, dentro de la cobertura del servicio que presta Emcali, por valor de $ 365.867, se realizaron bajas por retiros de componentes totalmente depreciados de las redes de energía por valor de $ 1.262.507. Cifras expresadas en miles de pesos. Se realizó legalización de activos que se encontraban en cuentas de orden por $7.584.056, se realizaron mejoras por requisiciones de materiales para redes desde el almacén para mejorar las redes de Telecomunicaciones por valor de $ 4.957.680 Cifras expresadas en miles de pesos. 32 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI J EMCALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) Plantas Ductos y Túneles Se realizaron adiciones y mejoras por traslado del proceso al fijo en plantas por $12.803.118 en el sistema de automatizados de secado de biosolidos en la PTARC; se registraron retiros de bienes en plantas por $344.101, hubo un efecto de disminución por la realización de la conciliación entre aplicativos Financieros por $622.907; Se realizaron bajas por obsolescencia de equipos de producción totalmente depreciados en Acueducto por $2.090.595, Se registraron adquisiciones o construcciones por $3.876.833; hubo un efecto de disminución en los activos de plantas por conciliación entre aplicativos Financieros por $7.650.505; cifras expresadas en miles de pesos. Se realizaron ingresos por traslados de activos en proceso al fijo y salidas de materiales para equipos del almacén en telecomunicaciones por $ 23.657.846, siendo los más representativos los siguientes; Instalación a bodegas de Emcali, del hardware, software, documentación, repuestos y otros, puesta en servicio de un sistema trunking digital tetra multiemplazamiento, para soporte de las radiocomunicaciones de Emcali por $ 9.918.190, Montaje de una cabecera de IPTV con el software y hardware necesario para su puesta en funcionamiento con su sistema de control y gestión que permita la recepción y demodulación de las señales satelitales por $ 9.469.773, y se realizaron bajas de equipos de producción por deterioro en el servicio de Telecomunicaciones por $ 2.542.503, Se realizó traslado del proceso al fijo por $15.198.588 correspondiente a la subestación Alférez; hubo un efecto de disminución por conciliación entre los Sistemas Financieros por $166.326, cifras expresadas en miles de pesos. 2.- Maquinaria Planta y equipo en Montaje Se realizaron compras e inversiones por equipos de producción en montaje por valor de $ 91.362.415, siendo los siguientes pagos los más importantes; embalse puerto mallarino (ejecutar obras de ampliación del sistema actual de reserva de agua por $14.568.097 en acueducto, construcción de obras civiles, arquitectónicas, mecánicas, eléctricas y de automatización del sistema de bombeo de tanques Nápoles por $ 6.136.689, plantas telefónicas por $ 1.321.699, planta de tratamiento alférez 1 por $ 7.845.082, contabilizaciones correspondientes a activos en proceso adquiridos con recursos del fondo de adaptación por $28.722.105, y salidas por traslados del proceso al fijo por $ 16.324.590, correspondiente al activo subestación alférez 1 y planta Atar-c por $ 12.803.118, ejecución de obras civiles necesarias para la materialización de la sectorización hidráulica fase II red baja y sistema Nápoles del sistema de distribución de agua potable de Santiago de Cali por $5.539.222, ejecutar 33 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) obras para reconstrucción y mejoramiento hidráulico de canales por $ 966.369, proyecto megaobras por $ 18.182.989, contrato llave en mano construcción fibra óptica por $ 3.780.406, salidas para proyectos de instalación portafolio telecomunicaciones por $ 2.005.823, compras e inversiones para suministro e implementación de software y fibra óptica por valor de $ 3.870.185, y salidas por traslados del proceso al fijo por $ 4.276.608. Edificaciones Se realizó traslado del proceso al fijo por $1.126.001 por la subestación Alférez; entrega de edificios por liquidación de VER S.A. por $3.176.539, se adicionaron $9.599.725 que corresponden a los activos que se dieron de baja por estar totalmente depreciados, los cuales se subieron con el nuevo valor del avaluó realizado en el año 2015 a los edificios de telecomunicaciones, efecto en los resultados por el retiro de bienes; Legalización de activos que se encontraban en cuentas de orden por $3.071.683, se dieron de baja por encontrarse totalmente depreciados los edificios de Versalles $2.845.544, Colon $3.250.771, Unión de Vivienda $2.154.598, Poblado $5.068.077, Terrón Colorado $3.403.487, hubo un efecto de disminución por conciliación entre los Sistemas Financieros por $83.924, cifras expresadas en miles de pesos. se realizaron obras civiles para adecuar casa motobomba Rio Cali y suministrar e instalar tapas para canales de agua filtrada, agua tratada, y cal de la planta Rio Cali por $ 77.992, además se realizaron las adecuaciones y ampliaciones de las instalaciones físicas existentes en el Caes para albergar el laboratorio de prueba y ensayos de transformadores por $ 187.153, también obras civiles para la construcción de la infraestructura metálica consistente en poste grúa y cubierta de la estación de bombeo Bellavista ll por $ 133.000, Construcción del salón múltiple y del nuevo Edificio para el operativo de la sede de alcantarillado de EMCALI en el barrio La Base por $ 1.958.715, adecuación de la estructura existente del laboratorio Central Control de Calidad de Agua Potable en el Acueducto de EMCALI por $1.631.116, construcción obras civiles consistentes en reformas y adecuaciones locativas en las sedes de Acueducto Calle 13, Contrato $ 2.272.180, hubo un efecto de disminución por Conciliación entre los Sistemas Financieros $2.050.309, cifras expresadas en miles de pesos. Terrenos En el año 2015 se legalizaron activos que se encontraban en cuentas de orden por $ 579.450, correspondientes a terrenos pueblo joven y por liquidación de inversión VER 34 Dirección de Contabilidad - CAM Torre lit 1 EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI EMCALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) incorporación de planta de potabilización la riverita-VER (Acueducto) por $ 3.609.439, y Bien Inmueble subestación ciudad del sur (Energía) Por $ 89.200 producto de donación recibida del proveedor skema promotora, aporte a la Biblioteca Departamental por $4.012 y venta de inmueble improductivo por $7.496 cifras expresadas en miles de pesos. Equipo de cómputo y comunicación En el año 2015 se realizaron adiciones de Equipos de comunicación por valor de $ 3.634.707, retiros por obsolescencia de activos totalmente depreciados por valor de $ 920.127, adiciones de Equipos de cómputo por valor de $ 790.021., además se realizaron retiros por obsolescencia de equipos de cómputo totalmente depreciados por valor de $ 26.681.150., cifras expresadas en miles de pesos. Equipo de Transporte En el año 2015 Se realizaron adiciones de vehículos por valor de $ 628.273., ingresos por inventario PWC según contrato 800-GA-PS-0521-2012 por $5.661.255, retiros de activos totalmente depreciados por obsolescencia por valor de $14.825.710, cifras expresadas en miles de pesos. Maquinaria y equipo Se realizaron retiros por obsolescencia de activos totalmente depreciados por valor de $5.917.196, entradas por inventario y avalúo y ajuste conciliación por $553.934 cifras expresadas en miles de pesos. Muebles y enseres Se realizaron entradas por inventario y avalúo realizado por PWC por $148.076, ingresos por conciliación entre los aplicativos SRF y FPL por $985.373, retiros por obsolescencia de activos totalmente depreciados por valor de $3.463.370, cifras expresadas en miles de pesos. 3. Provisión protección Propiedad Planta y Equipo - Se incrementó en $259.044.476 miles de pesos, por efecto del inventario y avalúo de la Propiedad Planta y Equipo y de activos llevados a bodega de recuperación por $14.025.698 miles de pesos 1,_+, 35 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) Depreciación acumulada La disminución de la depreciación por $-57.188.693, obedece a la amortización del impuesto diferido, conciliación entre los aplicativos sistemas SRF y FPL, retiro de bienes totalmente depreciados y a la baja de activos por obsolescencia. La propiedad, planta y equipo distribuido por servicio es la siguiente: Alcantarillado Telecomunicaciones Acueducto Energía $ Total $ DICIEMBRE 2015 776.073.279 432.253.497 350.524.839 235.418.455 1.794.270.070 VARIACION DICIEMBRE 2014 $ 632.929.100 363.370.161 293.705.248 219.157.245 $ 143.144.179 68.883.336 56.819.591 16.261.210 $ 1.509.161.754 $ 285.108.316 El movimiento de la provisión para protección de propiedad, planta y equipo es: Saldo al inicio del año Provisiones realizadas Recuperación de provisiones $ $ Saldo al final del año .$ DICIEMBRE 2014 -311.659.371 -3.276.095 1.055.121 DICIEMBRE 2015 -313.880.345 $ -5.239.992 264.284.469 VARIACION $ -2.220.974 -1.963.897 263.229.348 - 54 AM. 86 1 En el año 2015 se realizaron provisiones y recuperaciones originando un valor neto de $259.044.476 como resultado del avalúo e inventario de la propiedad planta y equipo realizado por la firma según contrato 800-GA-PS-0521-2012. 36 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI E M CALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) 2.7 Otros activos —Grupo 19 Reserva financiera actuarial (1) Bienes y Servicios pagados por anticipado (2) Sub Total $ $ Propiedades, planta y equipo no explotados Bienes recibidos en dación de pago Cargos diferidos: Estudios y proyectos (3) Otros cargos diferidos Materiales y suministros Combustibles y lubricantes Impuesto diferido Total cargos diferidos Mejoras en propiedades ajena Valorizaciones (Nota 2.8) Intangibles (4) Bienes entregados a terceros (5) Total otros activos Menos — otros activos corto plazo Otros activos largo plazo $ $ DICIEMBRE 2015 1.025.169.218 15.630.755 1.040.799.973 DICIEMBRE 2014 $ VARIACION 988.950.403 $ 30.352.616 1.019.303.019 $ $ 36.218.815 -14.721.861 21.496.954 1.080.924 1.080.924 14.319.170 654.522 268.896 11.809.431 2.509.739 339.801 72.539 314.721 196.357 15.242.588 $ 12.221.771 $ 3.020.817 2.641.145.633 42.773.277 2.628 3.741.045.023 $ 2.333.179.996 6.375.393 18.254 3.372.179.357 $ 307.965.637 36.397.884 -15.626 $ 368.865.666 $ 121.002.174 3 620 042.849 30.764.956 3 341 414.401 90.237.218 278.628.448 1.- Reserva Financiera Actuarial Corresponde al fondeo para el pago de futuras pensiones lo cual fue realizado para darle cumplimiento a lo establecido en el numeral 7.10 del Convenio de Ajuste Financiero, Operativo y Laboral, EMCALI constituyo patrimonios autónomos, que al 31 de Diciembre del 2015 asciende a $1.025.169.218 miles de pesos 2.- Bienes y Servicios pagados por anticipado: Corresponde a los gastos pagados por anticipado originándose una variación por valor de $14.721.861 miles de pesos, por reclasificación de LEVEL 3 COLOMBIA a Intangibles, incluye anticipo compra de energía por $10.716.998 miles de pesos. 3.- Estudios y proyectos incluye principalmente los aportes al proyecto Alto Caquetá de la unidad de negocio de Energía, al Consorcio Hiperaguas y Proyectos de Sectorización de Redes de la unidad de negocio de Acueducto. 4.- Intangibles: Corresponde al proyecto de Red de Fibra Óptica fase 1 y II por $977.885, fibra óptica UFINET por $2.847.438 y Fibra óptica LEVEL 3 por $34.447.673 por miles de pesos, Adicionalmente, se registra el software por $4.500.281 utilizado por la Compañía, este valor incluye la amortización. 37 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) 5.- Bienes entregados a terceros Es el saldo neto de los activos entregados por Emcali a unidades residenciales o centros comerciales, con el fin de ganar mercado. Estos activos son reclasificados de la cuenta propiedades, planta y equipo a otros activos. Los activos entregados entre otros son: transformadores, portadoras, terminales inalámbricas, terminales R.D.S.1 y terminales multinet. 2.8 Valorizaciones y Superávit — Cuenta 1999 DICIEMBRE 2015 Inversiones: Epsa S.A. ESP Gases de Occidente S.A. E.S.P. Comunicación Celular S.A. Comcel S.A. Central de transportes S.A. Metro Cali S.A. E.R.T. E.S.P. Cavase S. A. Plaza de Toros Transoccidente S.A. E.S.P. Club de Ejecutivos Propiedad, planta y equipo: Redes, lineas y cables Terrenos Plantas y ductos Edificios Equipo de transporte Equipo de computación y comunicación Maquinaria y equipos Muebles y enseres Subtotal Superávit Método de Participación Total Valorizaciones y Superávit $ $ $ DICIEMBRE 2014 VARIACION $ 353.051.416 13.408.326 5.085.760 12.553.270 4.361.211 5.219.128 2.121.499 1.413.168 $ 376.230.800 $ 13.308.833 4.918.159 10.579.572 3.953.653 3.377.809 1.676.050 1.407.258 -23.179.384 99.493 167.601 1.973.698 407.558 1.841.319 445.449 5.910 1.495.700 2.045.348 27.978 $ 417.525.460 $ -549.648 18.553 $ 398.728.031 -9.425 -18.797.429,0 1.488.937.956 $ 398.305.030 213.990.371 136.523.645 3.534.944 809.633 155.727 160.296 2.242.417.602 $ 248 2.641.145.881 S 1.255.440.030 388.166.603 130.251.846 137.900.779 2.351.010 817.701 525.150 201.417 1.915.654.536 $ 248 2.333.180.244 $ $ 233.497.926 10.138.427 83.738.525 -1.377.134 1.183.934 -8.068 -369.423 -41.121 326.763.066 0 307.065.637 EPSA S.A. E.S.P. De acuerdo al valor intrínseco reportado por EPSA, se actualizó la inversión generándose una disminución en la valorización por valor de $ 23.179.384 miles de pesos. Redes Líneas y Cables Presenta un incremento de $233.497.926 miles de pesos, por efecto del inventario y avalúo realizado a las redes. 38 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI EMCALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) Terrenos Se incrementó en $10.138.427 miles de pesos, por el efecto del avalúo en el negocio de Telecomunicaciones. Plantas y ductos El incremento de $83.738.525 miles de pesos, obedece a la actualización del inventario y avalúo realizado a plantas ductos y túneles. 2.9 Deuda Pública — Grupo 22 y 23 El saldo de la deuda pública a Diciembre 31 de 2015 y Diciembre 31 de 2014 se conforma así: DICIEMBRE 2015 DICIEMBRE 2014 VARIACION Deuda en pesos colombianos: F'restamos del gobierno general Nacion 1.119.385.473 1.070.248.473 49.137.000 Su btotal deuda reestructurada 1.119.385.473 1.070.248.473 49.137.000 Total deuda en pesos colombianos Deuda en moneda extranjera: $ 3,6 millones - Diciembre -31 2015 1.119.385.473 1.070.248.473 49.137.000 - Total deuda en moneda extranjera Total Deuda Menos: porción corriente Largo plazo Deuda Interna 11.646.438 11.374.827 271.611 11.646.438 11.374.827 271.611 1.131.031.911 1.081.623.300 49.408.611 115.266.101 2.527.739 112.738.362 1.015.765.810 1.079.095.561 -63.329.751 Prestamos del Gobierno General Nación - Corresponde al saldo del Tramo D, El valor de la deuda que paga el Ministerio de Hacienda y Crédito Público al Banco Interamericano de Desarrollo - BID - Banco Interamericano de Desarrollo en su calidad de Garante. Se celebró Otrosí No.1 el 07 de Noviembre de 2013, al acuerdo de pago celebrado entre Empresas Municipales de Cali, Emcali y Ministerio de Hacienda y Crédito Público, Dirección del Tesoro - Nación el 13 de Octubre de 2009, por Un billón veintiún mil catorce millones ochenta y un mil pesos moneda legal colombiana ( $1.021.014.081, saldo al 04 de Junio de 2013, deuda a favor de la Nación (Literal F de los Considerando del Otrosí No. 1), El plazo establecido para el crédito es de 10 años, Los pagos que efectué la nación en calidad de garante de la Deuda por pagar se convertirá a 39 Dirección de Contabilidad CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / - EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) moneda legal colombiana, utilizando para ello, la tasa representativa de mercado vigente en la fecha de pago por parte de la Nación y empezara a causar intereses a partir de la fecha y hasta el pago total en los términos y condiciones previstos en el Otrosí No. 1. En la Cláusula Segunda: EMCALI pagará a la Nación a la cuenta que el Ministerio de Hacienda y Crédito Público - Dirección General de Crédito Publico y Tesoro Nacional, determine por escrito, el saldo de capital que exista al 05 de Diciembre de 2015 en cuarenta (40) cuotas trimestrales iguales y consecutivas, la primera cuota se pagara el 05 de Marzo de 2016, los pagos que efectué la Nación en su calidad de garante de la Deuda por Pagar a partir del 05 de Diciembre de 2015 se capitalizara en la misma forma establecida en la Cláusula Primera y se pagara junto con la siguiente cuota de Capital Prevista. Se efectuó capitalización de intereses por valor de $ 45.942.745 se trasladó del Largo Plazo al corto Plazo las 4 (cuatro) cuotas a ser pagadas en el año 2016 cada una por valor de $ 27.984.637 por un valor total de $ 111.938.547 se efectuó pago de deuda a nombre de Emcali en su condición de garante por el crédito BID-823 por valor de $ 3.194.254 correspondiente a las cuotas de mayo y noviembre de 2015. Los pagos que efectué la Nación en su calidad de garante de la Deuda por Pagar a partir del 05 de Diciembre de 2015 se capitalizara en la misma forma establecida en la Cláusula Primera y se pagara junto con la siguiente cuota de Capital Prevista. En la Cláusula Segunda: EMCALI se compromete a pagar sobre saldos de capital adeudado a partir del 5 de Junio de 2013 y hasta el 04 de Diciembre de 2015, inclusive, una tasa de intereses equivalente al 1PC efectivo anual, pagadero en su equivalente trimestre vencido. Los intereses que se generen en este periodo, serán capitalizados trimestralmente y por consiguiente se incrementara en esos montos, el saldo de la Deuda a Favor de la Nación. A partir del 05 de Diciembre de 2015 y hasta la cancelación total de la Deuda, EMCALI se compromete a pagar sobre saldos de capital adeudado, una tasa de intereses del DTF (T. A.) adicionada en dos (2) puntos porcentuales (2%), intereses que serán pagaderos en su equivalente Trimestre Vencido. Cifras expresadas en miles de pesos. Deuda en Moneda Extranjera. Corresponde al saldo del pasivo, Banca de Fomento, Deuda Externa. el valor incluye créditos con Banco Interamericano de Desarrollo BID-823 a una tasa de interés de 2.0% semestre vencido, vencimiento de la obligación el 24 de mayo de 2019; La deuda es honrada en la actualidad por Ministerio de Hacienda y Crédito Público en su condición de garante y se integra al Saldo de Capital No corriente del Tramo D que corresponde al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, Dirección del Tesoro - Nación. 40 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI - E M CALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) expresada en miles de esos col. ENTIDAD ENTIDADES FINANCIERAS NACION DEUDA INTERNA - NACION TRAMO D TRAMO D INTERESES - TOTAL - ENTIDAD DEUDA EXTERNA BANCA DE FOMENTO - CREDITOS JBIC-BID DEUDA INTERNA INTERESES - DEUDA EXTERNA TOTAL 1.119.385.472,76 5.311.573,38 0,00 1.124.697.046,13 1.119.385.472,76 5.311.573,38 1.124.697.046,13 DEUDA EXTERNAINTERESES 11.646.438,28 25.577,50 11.672.015,78 TOTAL 11.646.438,28 25.577,50 11.672.015,78 2.10 Cuentas por pagar- Grupo 24 DICIEMBRE 2015 Depósitos recibidos de terceros Adquisición de bienes y servicios nacionales Acreedores Impuestos, contribuciones y tasas por pagar Subsidios asignados Impuesto al valor agregado Retención en la fuente Intereses por pagar $ Impuesto de industria y comercio Créditos judiciales Total Menos: porción corriente Largo plazo S 52.283.103 95.424.985 53.713.005 20.461.012 382.096 5.692.521 4.396.242 5.337.151 438.692 23.752.565 261.881.372 261.881.372 - DICIEMBRE VARIACION 2014 $ 71.715.543 93.012.068 51.999.161 21.988.131 378.721 4.471.768 4.117.409 2.699.907 $ 362.615 24.315.505 S 275.060.82Q 275.060.828 S -19.432.440 2.412.917 1.713.844 -1.527.119 3.375 1.220.753 278.833 2.637.244 76.077 -562.940 -13.179.456 -13.179.456 Al 31 de Diciembre de 2015, se presentó una disminución en la cuenta por pagar de $13.179.456 miles de pesos, reflejado en las siguientes subcuentas: Depósitos recibidos de Terceros Corresponde a los depósitos recibidos para la ejecución de los Convenios entre ellos encontramos convenio Prone, Fondo de adaptación, convenio Cali vive digital, la 41 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) variación más representativa corresponde al convenio paso del comercio y laguna del pondaje con recursos del fondo de adaptación Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales La cifra más representativa corresponde a la compra de energía por $76.036.712 2.11 Otros bonos y títulos emitidos. El saldo del Fondo de Capitalización Social a Diciembre 31 de 2015 y al 31 de Diciembre de 2014 se conforma así: Otros Bonos y Títulos Emitidos F.C.S. Intereses F.C.S. Total Bonos y títulos emitidos VARIACION DICIEMBRE 2014 DICIEMBRE 2015 633.378 86.214 719.592 2.573.066 2.979 2.576.045 -1.939.688 83.235 -1.856.453 Corresponde al saldo de Capital del pasivo Fondo de Capitalización Social - F. C. S. reclasificados del pasivo asociado al F. C. S. que se encontraba reconocido como Operaciones de Crédito Publico, generada por lo establecido en la Doctrina Contable Publica de Operaciones Reciprocas. Los Fondos de Capitalización Social cuales fueron habilitados por el Gobierno Nacional a través del artículo 13 de la Ley 812 de 2003, con el fin de que los usuarios de servicios públicos ahorren en las empresas y contribuyan como socios en la recuperación, estabilización y capitalización de las mismas, concordante con la creación de los Fondos de Capitalización, los Artículos 8 y 14 de la citada norma. Los valores reflejados en el Fondo de Capitalización Social corresponden a las cifras recaudadas en cumplimiento de las facultades concebidas en la precitada normatividad y los compromisos establecidos en el Convenio de Ajuste Financiero, Operativo y Laboral. Los usuarios de Emcali aportan el 2% del valor de la factura, recaudado en cada uno de los meses, el F.C.S. inicio en Febrero/28/2005., éstos recursos se destinan a inversión social, se utilizaron los recursos en: la Construcción del Canal Cauquita en el Distrito de Agua Blanca, Revestimiento de Canales de Aguas Lluvias, construcción de Parque Longitudinal "Alameda Sol de Oriente", "Desvíos de Canales de Autopista Orienta, Dragado de Laguna Norte, Convenio Interadministrativo entre Emcali y el Municipio de Santiago de Cali para la Construcción de la Ciudadela Educativa Troncal de Aguablanca. Reposición de Redes de Acueducto y Alcantarillado y la Subterranizacion de las Redes de Energía y ( 42 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI EMCALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) Telecomunicaciones de la Av. 9 y 9A entre calles 10 y 21 - Granada. Realizar la Interventoría para la Supervisión de las Obras de Revestimiento de Canal Cauquita Norte; Construcción Parque Lineal y Obras de Control de Vertimiento en Colectores Incluye intereses usuarios Fondo de Capitalización Social, se aplicó sentencia complementaria 001 del 09 de Marzo 2012, la tasa de interés es el 6% anual (0,5% mensual). Se efectuó pago de intereses a los Usuarios del F. C. S. por valor de $ 276.667 miles de pesos aproximadamente, se efectuó ajuste en el sistema OPEN por $ 4.957.421 en miles de pesos col, se efectuó ajuste en los gastos financieros por $ 4,597.486 en miles de pesos aproximadamente debido a que se causaron intereses a la DTF+2 según convenio con acreedores y la sentencia 001 de 2012 ordeno liquidación de intereses al 6% Anual, 0.5% Mensual. 2.12 Obligaciones laborales El saldo de obligaciones laborales a Diciembre 31 de 2015 y a Diciembre de 31 de 2014 se conforma de: DICIEMBRE 2015 Cesantías consolidadas Prima de antigüedad Pensiones de Jubilación Patronales Prima de vacaciones Vacaciones consolidadas Intereses sobre las cesantías Prima extralegal, y otros salarios y prestaciones sociales Nómina por pagar $ 62.105.880 45.714.247 16.391.633 VARIACION 35.656.729 6.588.202 5.019.947 4.626.649 3.607.090 1.188.590 $ 179.670 28.112 43.257 $ Obligaciones laborales porción corriente Obligaciones laborales largo plazo $ 186.557 20.865 Prima de navidad Total 37.037.632 6.931.692 8.110.901 4.794.647 3.741.130 1.239.199 DICIEMBRE 2014 40.923 56.935.912 40.938.293 15.997.619 S 1.380.903 343.490 3.090.954 167.998 134.040 50.609 6.887 -7.247 $ 2.334 5.169.968 4.775.954 394.014 Las Obligaciones Laborales al 31 de Diciembre de 2015, presentan un incremento de $5.169.968 miles de pesos, representado principalmente en las cesantías, por $1.380.903 miles de pesos y en las Pensiones de Jubilación Patronales por $3.090.954 miles de pesos, esta última corresponde a la mesada adicional de jubilados, que se cancelará en el mes de junio de 2016. 43 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) 2.13 Pasivos estimados y provisiones El saldo de los pasivos estimados se conforma como sigue: Provisión para pensiones (1 ) Provisión para contingencias (2) Provisión para obligaciones fiscales (3) Provisiones diversas (4) $ Total Menos: porción corto plazo Largo plazo $ DICIEMBRE 2015 948.294.693 54.644.836 61.400.395 18.236.934 1.082.576.858 79.637.329 1.002.939.529 VARIACION DICIEMBRE 2014 951.687.890 54.761.588 95.480.524 $ $ 11.249.933 1.113.179.935 $ 219.430.457 893.749.478 $ -3.393.197 -116.752 -34.080.129 6.987.001 30.603.077 -139.793.128 109.190.051 - 1.- Provisión para Pensiones. EMCALI reconoce en su contabilidad el pasivo pensional con base en estudios técnicos realizados por Actuarios reconocidos en el mercado, quienes anualmente calculan las mesadas futuras (pensiones y cuotas partes) que EMCALI deberá reconocer a favor de los trabajadores que tengan o vayan a adquirir el derecho, de conformidad con lo establecido en el Decreto 1517 de 1998. El pasivo se ajusta al cierre de cada periodo contable con base en los estudios actuariales. Los estudios se han realizado usando el método de las rentas fraccionadas vencidas, según lo indicado por el artículo 112 del Estatuto Tributario y lo establecido en el Decreto 2783 de diciembre 20 de 2001. Se utilizó una tasa de interés técnico del 4,8% real anual con una tasa del Dane del 2.41%.Para determinar las reservas matemáticas a contabilizar como provisiones para pensiones, se consideró la convención colectiva de trabajo suscrita entre EMCALI y SIMTRAEMCALI, que en el artículo 46 dice que a partir del 1 de enero de 2008 todos los trabajadores oficiales hoy activos que tengan contrato de trabajo con EMCALI, se pensionaran conforme con los regímenes y los términos establecidos por la Ley del Sistema General de Pensiones. El pasivo pensional a partir del año 2015 se seguirá actualizando, como lo dispone el artículo 4° de la Resolución 633 del 19 de diciembre de 2014 de la Contaduría General de la Nación "Por la cual se modifica el Manual de Procedimientos Contables del Régimen de Contabilidad Pública, incorporando el procedimiento contable para el reconocimiento y revelación del pasivo pensiona! y de los recursos que lo financian, en las entidades responsables del pasivo pensionar. El Pasivo Pensional a Diciembre 31 de 2015, presentó una disminución del 0.36% respecto al estudio actuarial con corte a 31 de diciembre de 2014, por valor de $3.393.196 miles de pesos, como se detalla a continuación: 44 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI E M CALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) Valor Reserva actuarial al 31 de diciembre de 2014 Valor Estudio cálculo actuarial Valor registrado en el Estado de Resultados 951.687.889 948.294.693 3.393.196 Provisión para pensiones por negocio Telecomunicaciones Energía Acueducto DICIEMBRE 2015 301.776.893 272.143.991 263.175.910 Alcantarillado Total Porción corriente Porción largo plazo DICIEMBRE 2014 $ VARIACION 298.732.076 280.496.963 261.287.902 111.197.900 948.294.694 $ - $ 948.294.693 $ 111.170.948 951.687.889 $ 112.700.000 838.987.890 3.044.817 -8.352.972 1.888.008 26.952 -3.393.195 -112.700.000 109.306.803 2.- Provisión para Contingencias Las provisiones presentan una disminución a diciembre 31 del 2015 por valor de $116.752 reflejadas en las demandas administrativas; siendo los casos más representativo el proceso de Jaime Carmona Soto por $1.017.932; Luis Eugenio Mendoza por $1.649.136 ambos fueron confirmados mediante correo electrónico del 29 enero de 2016 por la Dirección Jurídica de Emcali como procesos terminados. El proceso de Yarley Lopez Rentería por $964.080 pagado en el mes de diciembre de 2015. 3.- Provisión para obligaciones fiscales - Impuestos, tasas y gravámenes La disminución por $-34.080.129 obedece a recuperación de la provisión por $13.955.477 miles de pesos del impuesto de renta y sobretasa e impuesto de renta cree por efecto del pago del pasivo real año gravable 2014 y a la menor provisión para el pago de la declaración de renta e impuesto y sobretasa CREE año gravable 2015, de acuerdo con la ley 1607 de 2012, reglamentada por el decreto 0862 de 2013 y al valor provisionado por concepto de sobretasa al Impuesto sobre la Renta para la equidad- CREE de acuerdo a lo establecido en la Ley 1739 de 2014. 45 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) DICIEMBRE 2015 17.610.935 Provisión ICA Provisión Impuesto de Renta Régimen Ordinario Provisión Impuesto de Renta CREE Provisión sobre la tasa al impuesto sobre la renta para la equidad cree $ Total provisión para obligaciones Fiscales DICIEMBRE 2014 VARIACION 19.090.211 $ 27.947.669 10.209.723 $ -1.479.276 51.763.299 24.627.014 -23.815.630 -14.417.291 95.480.524 $ -34.080.129 5.632.068 61.400.395 4.- Provisiones Diversas: Comprende la provisión de proveedores por servicios recibidos y no legalizados a 31 de diciembre de 2015. 2.14 Otros Pasivos- Grupo 29 DICIEMBRE 2015 76.239.038 41.700 35.861.274 Recaudos a favor de terceros Ingresos recibidos por anticipado Créditos diferidos VARIACION DICIEMBRE 2014 64.081.251 $ 12.157.787 41.700 -3.377.662 $ 39.238.936 8.821.825 103.320.187 112.142.012 Presenta una variación neta de $8.821.825 miles de pesos, correspondiente a los Recaudos a favor de terceros como son, las empresas de aseo, alumbrado público y los operadores telefónicos. 2.15 Patrimonio — Grupo 32. Capital fiscal Reservas Resultados de ejercicios anteriores Utilidad o pérdida del ejercicio Superavit por donación Superavit por valorización Superavit por el método de participación patrimonial Hatrimonio institucional incorporado $ Total $ 795.198.485 459.607.966 -231.528.917 312.526.758 160.370.813 2.641.145.632 VARIACION DICIEMBRE 2014 DICIEMBRE 2015 $ 248 72.218.608 753.278.373 466.561.975 -380.168.008 141.685.082 160.001.525 2.333.179.996 41.920.112 -6.954.009 148.639.091 170.841.676 369.288 307.965.636 248 41.920.112 30.298.496 3.516.459.303 4.49.539.593 $ $ 693.080.29Q Capital Fiscal - Emcali fue creada en 1931 y a través del tiempo ha tenido múltiples modificaciones en su estructura legal. Es así como desde 1999 el capital fiscal por $113.979 46 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI EMCALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) miles de pesos, corresponde al capital establecido de conformidad con el Acuerdo No. 34 del 15 de enero de 1999 del Concejo de Santiago de Cali, mediante el cual se resuelve la disolución y liquidación de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado S.A. E.S.P., Empresa de Distribución y Comercialización de Energía S.A. E.S.P., Empresa de Telecomunicaciones de Cali S.A. E.S.P. y la Empresa Generación de Energía de Cali — Genercali S.A. E.S.P., constituyendo la nueva empresa industrial y comercial del Municipio denominada Empresas Municipales de Cali E.S.P. Atendiendo el Numeral 3.1.3 Instructivo No. 003 de Diciembre de 2014, en el año 2015 se reclasificó el saldo del Patrimonio Público Incorporado a Capital Fiscal por $41.920.112. A diciembre 31 de 2015 se ha trasladado por patrimonio público incorporado al capital fiscal, atendiendo los instructivos de cierre contable, la suma de $69.890.321 miles de pesos. Por efectos de saneamiento contable y aplicación del Régimen de contabilidad pública se refleja un saldo de $-619.998 miles de pesos. En el año 2013 se efectuó la Capitalización de la Revalorización del Patrimonio aprobada por la Junta Directiva mediante Acta No. 004 de Noviembre de 2013 por $725.814 millones. Capital fiscal Efectos del Saneamiento Contable Patrimonio Institucional incorporado Capitalización de la revalorización del patrimonio Total capital fiscal DICIEMBRE 2015 113.979 -619.998 69.890.321 725.814.182 DICIEMBRE 2014 VARIACION 113.979 $ -619.998 27.970.209 725.814.182 795.198.484 753.278.372 41.920.112 41.920.112 Superávit por donación - Corresponde a donaciones recibidas de personas naturales y jurídicas representadas en bienes, especialmente en redes de acueducto y alcantarillado, las cuales se reconocen por su costo estipulado en las actas de recibo de donación o por el avalúo técnico de dichos bienes, afectando las cuentas del activo y del patrimonio. Reservas por depreciación fiscal - Constituidas por el 70% de la depreciación solicitada en exceso a partir del año 2004 para fines tributarios de conformidad con lo establecido en el 47 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / 4i111 EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) artículo 130 del Estatuto Tributario. La reserva no es distribuible pero podrá disminuirse en años futuros cuando la depreciación fiscal sea menor que la registrada contablemente. Reserva para la Rehabilitación, Extensión y Reposición del Sistema - Reserva constituida hasta el año 2002, como requisito para obtener los beneficios consagrados en el artículo 211 del E. T., correspondientes a las rentas exentas para Empresas de Servicios Públicos Domiciliarios. Superávit por valorizaciones - Corresponde a las valorizaciones registradas sobre los activos de la Compañía de conformidad con las normas contables establecidas por la Contaduría General de la Nación. Emcali utiliza para la Valuación de la Inversiones no Controlantes el Método del Costo, la cuales son actualizadas con base en el valor intrínseco que periódicamente certifica las entidades emisoras. La valorización de inversiones presenta una disminución de $18.797.426, la variación más representativa corresponde a la disminución de la EPSA por $23.179.384. La valorización de propiedad Planta y Equipo presenta un incremento de $326.763.065 miles de pesos, por efecto del inventario y avalúo realizado por la firma PWC Patrimonio Público incorporado A Diciembre 31 de 2015 el patrimonio público incorporado, está conformado por obras realizadas con los recursos del Fondo de Adaptación por $28.722.105 miles de pesos y por entradas de activos producto del avaluó realizado por la firma PWC, conciliación entre los sistemas SRF Y FPL y legalización de bienes en $43.496.503 miles de pesos. 2.16 Cuentas de Orden Deudoras Dudoras fiscales Derechos contingentes Dudoras de control Total Acreedoras Responsabilidades contingentes Acreedoras de control Total 615.898.647 531.551.141 616.545.742 $ 515.792.900 $ $ 56.026.059 1.203.475.847 $ 60.015.244 1.192.353.886 241.552.588 195.363.896 $ 199.309.055 394.672.951 VARIACION DICIEMBRE 2014 DICIEMBRE 2015 $ 213.471.926 455.024.514 $ $ 48 647.095 -15.758.241 3.989.185 -11.121.961 -46.188.692 -14.162.871 -60.351.563 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / por EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI J E M CALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) Derechos Contingentes Los Derechos Contingentes presentan una disminución en el cuarto trimestre del año 2015, reflejadas en las demandas administrativas con una variación de $-15.758.241; siendo las más representativas el proceso de Carlos Arturo Pachuela por $858.856; José Alberto Delgado por $553.338; Heberth Gardeazabal por $367.337; Hugo Valencia por $372.296; Alejandro Pérez por $372.169; Guillermo Cadavid por $354.652 todos fueron confirmados mediante correos electrónicos del 29 enero y el 2 de febrero de 2016 por la Dirección Jurídica de Emcali como procesos terminados. Deudoras de Control En el año 2015 se realizaron desembolsos por $ 29.100.668, que corresponde de manera particular a los siguientes proyectos: laguna el pondaje por $ 14.715.708, paso del comercio por $ 14.006.397, y diseño y obras por $ 378.563, los desembolsos correspondientes a laguna el pondaje, paso del comercio se realiza con recursos provenientes del fondo de adaptación recursos de la nación en el plan de mitigamiento de la ola invernal del fenómeno de la niña, lo correspondiente a diseños se realiza con fondos propios, cifras expresadas en miles de pesos Se realizaron legalizaciones por $ 11.235.189, que corresponde de manera particular a los siguientes bienes: tanques y estaciones de bombeo yumbo, pozos los naranjos, pozos las orquídeas, pozos los guaduales, pozo desepaz 1, pozo desepaz II, tanque terrón colorado, canal autopista 1, estación de bombeo floralia, terreno pueblo joven y edificio pueblo joven, cifras expresadas en miles de pesos. Responsabilidades Contingentes Presenta una disminución de $-46.188.692 miles de pesos, la cual está representada por disminución de los procesos administrativos. Producto de los Avalúos de los Bienes Inmuebles realizados en el año 2013, a diciembre 31 de 2015, quedaron los siguientes bienes pendientes por legalizar: 49 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) TERRENOS Nombre Predio Valor Total Lote 2014 240.156 Estacion bombeo norte 2E Lote para tanque en el barrio melendez (napoles) Linea 115 kv San luis termo yumbo - san luis juanchito 6 torres Linea 115 kv chipichape - campiña termo yumbo 2 torres Bodega Flora Industrial 372.426 135.450 45.180 9.793 803.005 EDIFICIOS Valor Comercial Nombre Predio Construcciones 2014 14.259 Bodega Flora Industrial Subestacion chipichape epsa Planta de tratamoento agua potable la elvira Planta tratamiento agua potable rural la buitrera Tanque Terron Colorado Subestacion San Antonio Epsa 81.571 330.178 170.499 10.685 166.466 773.658 PLANTAS Valor Comercial Plantas Nombre Predio 2014 2.034.821 ESTACIONES DE BOMBEO (ALCANTARILLADO) L L 3.611.484 50 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI E M CALI E10E - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) 2.17 Ingresos Operacionales Incluye las eliminaciones de los ingresos internos del negocio de energía. Servicio de Energía (1) Servicio de Acueducto Servicio de Alcantarillado Servicio de Telecomunicaciones (2) Otros Servicios (3) Servicios Informáticos Devoluciones, rebajas y descuentos en venta de servicios $ Total $ DICIEMBRE 2015 1.064.014.925 249.367.883 226.269.289 161.352.134 66.459 97.250 DICIEMBRE 2014 $ 1.001.934.637 236.446.889 214.463.221 171.043.706 550.499 858.110 $ 1.608.855.375 -30.318.262 1.670.849.678 VARIACION $ 62.080.288 12.920.994 11.806.068 -9.691.572 -484.040 -760.860 -16.441.687 -13.876.575 $ 61.994.303 1.- La facturación de Comercialización por el Servicio de Energía se incrementó en tan solo $62.080.288 miles de pesos, equivalente a un 6% comparado con el año inmediatamente anterior, debido al retiro de clientes del Mercado no Regulado 2.- Disminución en Telecomunicaciones en $-9.691.572 (55%), debido al retiro de clientes de la Telefonía Local Fija. 3.- Los otros servicios corresponde principalmente a la publicidad del directorio telefónico 2.18 Otros ingresos DICIEMBRE 2015 Financieros (1) Extraordinarios (2) Otros ingresos ordinarios (3) Diferencia en cambio (4) Ajustes ejercicios anteriores (5) Total $ 114.871.823 DICIEMBRE 2014 $ VARIACION 153.200.785 $ -38.328.962 301.478.682 64.085.597 237.393.085 17.272.812 19.449.946 -2.177.134 1.496.061 8.659.569 935.749 -11.448.995 560.312 20.108.564 443.778.947 $ 226.223.082 51 $ Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / 217.555.865 EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) 1.- Financieros: La variación en esta cuenta se da en: Disminución por perdida patrimonio autónomo pensiones por $-24.982.266 miles de pesos, disminución ingreso por dividendos por $-13.910.915 miles de pesos. 2.- Extraordinarios: Las cifras más representativas corresponden a la recuperación de la provisión de propiedad Planta y equipo por inventario y avalúos de $245.018.777, recuperación provisión cálculo actuarial por $3.393.196, variación avalúo liquidación VER por $4.033.229, reintegro de Colpensiones por concepto de cuotas partes por $26.671.568 miles de pesos. 3.- Otros ingresos ordinarios: Conformado por cuotas partes de pensiones por $3.255.585, comisiones por facturación y recaudo por $12.905.769 miles de pesos 4.- Diferencia en cambio: De conformidad con el párrafo 134 del Régimen de Contabilidad Pública y el procedimiento para la reexpresión de obligaciones, la devaluación y/o revaluación del peso colombiano respecto del dólar se registra en cuentas de resultado de manera independiente como ingreso o gasto según la TRM (tasa representativa del mercado) mensual del año. 5.- Ajuste de Ejercicios anteriores: Incremento en ajuste de ejercicios anteriores por $20.108.564 miles de pesos por efecto de: ajuste provisión por baja de activos propiedad planta y equipo trasladados a bodega de recuperación por $14.025.698, otros servicios prestados por facturación y recaudo por concepto de alumbrado público al Municipio de Cali por $6.199.429, sistema de transmisión regional por pagar a Epsa por $2.880.600 miles de pesos y ajuste disminución de ingresos por depuración de cuotas partes por cobrar realizado por el departamento de gestión laboral por $10.085.994 miles de pesos. 52 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI E M CALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) 2.19 Gastos de Administración DICIEMBRE 2015 Gastos de administración operacionales Servicios personales 11 ) Dotación y suministro a trabajadores Sueldos del personal Primas legales y extralegales Cesantías e intereses Capacitación, bienestar social y estímulos Vacaciones otros servicios personales $ Total servicios personales $ Contribuciones imputadas Gastos Médicos y Drogas Cuotas partes de pensiones Otras contribuciones imputadas $ Total contribuciones imputadas Contribuciones Efectivas Seguridad Social y Parafiscales Seguros de vida por muerte Aportes sindicales Total Contribuciones Efectivas Aportes sobre la nómina Aportes al ICBF Aportes al Sena Total aportes sobre la nómina Gastos generales Mantenimiento Comisiones, honorarios y servicios Vigilancia y seguridad Arrendamiento Seguros Generales Servicios Públicos Servicio de Aseo y Cafetería Publicidad y propaganda Impuesto a las Ventas Iva no descontable Otros gastos generales Total gastos generales Impuestos, contibuciones y tasas 12) Gravamen a los movimientos financieros Cuota de fiscalización y auditaje Contribuciones a la SSPD y Comisiones Regulación Valorizaciones Predial Unificado Impuesto Alumbrado Público Sanciones Impuesto de industria y comercio Otros impuestos, contribuciones y tasas Total Impuestos, contibuciones y tasas Total Gastos de administración Operacionales Gastos de administración no operacionales Gastos no operacionales Pensiones de jubilación patronales (3) Contribuciones imputadas (Ajuste cálculo actuarial) (4) Total gastos administrativos no ooeracionale$ Impuesto a la riqueza $ $ $ $ $ $ $ $ DICIEMBRE 2014 1.757.292 24.801.554 11.203.724 5.165.193 4.416.709 2.133.874 532.914 50.011.260 $ 4.384.671 1.146.295 660.973 6.191.939 $ 12.026.762 122.340 442.287 12.591.389 $ 390.876 260.597 651.473 $ $ 5.967.380 788.638 180.564 245.067 528.932 676.092 294.919 23.524.733 $ $ 86.759 $ 24.162.033 10.682.820 3.871.615 5.329.097 2.037.741 788.520 46.958.585 $ $ $ $ 4.491.831 381.564 195.842 5.069.237 $ 13.484.914 35.863 418.322 13.939.099 $ 377.899 251.943 629.842 $ $ $ 3.052.675 -107.160 764.731 465.131 1.122.702 -1.458.152 86.477 23.965 -1.347.710 $ 12.549.301 $ 20.867.576 3.314.008 4.646.350 3.731.652 1.403.371 1.662.867 1.283.860 20.206.380 2.096.583 71.761.948 $ 3.182.632 -5.386.161 -961.531 -316.661 -337.171 258.288 -294.482 1.788.292 1.985.452 -321.955 -403.297 $ 7.717.801 7.300.699 $ 4.355.350 955.719 692.270 -83.490 -91.869 $ 452.151 187.461 21.661.451 $ 1.612.030 -167.081 -511.706 245.067 528.932 223.941 107.458 1.755.824 164.329.445 $ 160.020.162 S 4.201.825 100.973.642 $ 100.973.642 8.698.034 $ 1.670.533 639.521 520.904 1.293.578 -912.388 96.133 -255.606 12.977 8.654 21.631 $ 15.731.933 $ 15.481.415 2.352.477 4.329.689 3.394.481 1.661.659 1.368.385 3.072.152 22.191.832 1.774.628 71.358.651 $ 7.634.311 7.208.830 VARIACION 100.973.642 $ 8.698.034 14.667.267 - 53 -8.698.034 $ 92.275.608 14.667.267 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) 1.- Servicios Personales: representado en sueldos y salarios, las variaciones más representativas corresponden a: Sueldos de Personal por $24.801.554, primas legales y extralegales por $11.203.724 y cesantías por $5.165.193, miles de pesos. 2.- Impuestos contribuciones y tasas: Las variaciones más representativas corresponden a: impuesto a la riqueza por $14.667.267 miles de pesos, contribución a la superintendencia de servicios públicos por $1.612.030 en atención al cambio de base de liquidación dado por la SSPD mediante resolución. 3.- Pensiones de jubilación patronales: La variación obedece a la aplicación del artículo 5° de la Resolución 633 del 19 de diciembre de 2014 de la Contaduría General de la Nación "Por la cual se modifica el Manual de Procedimientos Contables del Régimen de Contabilidad Pública, incorporando el procedimiento contable para el reconocimiento y revelación del pasivo pensional y de los recursos que lo financian, en las entidades responsables del pasivo pensionar, establece el reconocimiento mensual en el gasto de las Pensiones de Jubilación, que corresponde a los gastos administrativos no operacionales, porque no está relacionado con la prestación de los servicios, a diciembre 31 de 2015 asciende a $100.973.642 miles de pesos. 4.- Contribuciones imputadas-ajuste a cálculo actuarial Corresponde al ajuste al gasto realizado al cálculo actuarial en el año 2014 2.20 Provisiones, Depreciaciones v Amortizaciones A Diciembre 31 de 2015 el saldo se detalla así: DICIEMBRE 2015 Provisión impuesto de Industria y Comercio Provisión para protección de la propiedad, planta y equipo Otras provisiones diversas (1) Provisión para deudores (2) Provisión para contingencias Provisión contribuciones Depreciaciones Depreciaciones y amortizaciones Provisión para protección de inversiones (3) $ 17.610.935 DICIEMBRE 2014 19.090.211 $ 5 -1.479.276 1.421.338 6.236.575 22.901.319 7.074.896 2.662.024 2.422.258 31.201.031 3.804.757 7.307.334 4.346.228 -3.236.204 4.316.697 959.568 -47.031 -31.195.667 77.786.058 5 93.372.517 27.947.669 49.279.724 -21.332.055 5.632.068 10.209.723 23.732.927 5.632.068 -13.523.204 -362.865 362.865 5 Provisión impuesto de Renta Sobretasa al impuesto sobre la renta para la equidad CREE Provisión impuesto de Renta CREE (4) Total provisiones, depreciaciones y amortizaciones $ 5.226.095 13.543.909 27.247.547 3.838.692 4.316.697 3.621.592 2.375.227 5.364 Provisión para protección de inventarios Total VARIACION 121.575,518 5 E 166.385.168 .8 54 -15.586459 -44.809.650 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI J NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) EMCALI EICE - ESP 1.- Provisiones Diversas: corresponde a tasa retributiva por $3.465.328, fondo de tecnología de la información y las comunicaciones por $851.369, provisión de proveedores por servicios recibidos y no legalizados a diciembre 31 de 2015 por $13.543.909 miles de pesos. 2.- Provisión para deudores: se incrementó en $4.346.229 miles de pesos, en los negocios de energía y telecomunicaciones por el cambio de la Política de Provisión de Cartera según Resolución GG 002005 del 31 de Diciembre de 2014., la provisión para deudores por servicios es como sigue: Servicio de energía Servicio de telecomunicaciones Servicio de alcantarillado Servicio de acueducto Otros deudores - Energía Total $ $ DICIEMBRE 2015 13.618.873 8.198.214 2.038.537 1.887.166 1.504.757 27.247.547 DICIEMBRE 2014 VARIACION 11.493.136 5.770.781 2.465.532 2.144.146 1.027.723 22.901.318 $ $ $ $ 2.125.737 2.427.433 -426.995 -256.980 477.034 4.346.229 3.- Provisión para protección de Inversiones: presenta una disminución de $-31.195.667 miles de pesos, debido que en el año 2014, se presentó disminución del valor intrínseco de Termoemcali por $-23.493.871 4.- Provisión impuesto de renta CREE: Corresponde a la Provisión de Impuesto de Renta CREE que asciende a $10.209.723 a diciembre 31 de 2015, la disminución obedece a la recuperación de la provisión por menor valor cancelado por el año gravable 2014 y a la menor provisión realizada para el año gravable 2015, como consecuencia del valor del anticipo a la sobretasa contemplado en el artículo 22 de la Ley 1739 de 2014 2.21 Otros Gastos A Diciembre 31 de 2015 el saldo se detalla así: Otros Gastos 2015 Intereses (1) Comisiones Ajuste por diferencia en cambio (2) Financieros Ajustes vigencias anteriores (3) $ Otros Gastos Otros Gastos Ordinarios $ Otros Gastos ordinarios 49.200.811 3.504.138 2014 $ 42.411.565 2.971.450 $ 6.789.246 532.688 3.217.512 2.340.334 877.178 1.078.109 -5.168.530 1.028.847 29.325.508 -34.494.038 49.262 51.832.741 $ 78.078.089 $ -26.245.348 33.174.440 $ 3.516.398 $ 29.658.042 522.354 $ 342.234 $ Gastos Extraordinarios Extraordinarios Total Otros Gastos 85.529.535 81.936.721 55 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / 180.120 3.592.814 EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) 1.- Intereses: Corresponde a la causación de los intereses producto de la deuda con Ministerio de Hacienda y Crédito Público, Nación Tramo D, los intereses de la deuda externa créditos BID y JBIC. 2.- Ajuste por diferencia en cambio: Es el reconocimiento de la devaluación del peso frente al dólar. 3.- Ajuste de ejercicios anteriores: Las partidas más importantes en los ajustes de ejercicios anteriores está dada en recuperación de la provisión para impuesto de renta y sobretasa e impuesto CREE por $-13.955.477, recuperación gasto por causación e intereses fondo de capitalización social por $-7.628.533, actualización valor intrínseco TERMOCAUCA por $3.204.750, recuperación provisión de propiedad planta y equipo por inventario y avalúos por $-5.529.031, ajuste gasto de depreciación por inventario y avalúo y conciliación entre los sistemas financieros FPL Y SRF por $23.298.095, siendo el más representativo en edificaciones y ajuste gasto provisión para contingencias por $3.958.667 , recuperación provisión cartera por $-5.721.020 miles de pesos. Otros gastos ordinarios: Conformado por conciliaciones producto del inventario realizado por la empresa Pricewaterhouse Coopers a la propiedad, planta y equipo, por $32.247.335; sentencias y laudos arbitrales por $511.096 e impuestos asumidos por $416.009 miles de pesos. 2.22 Costo de Ventas DICIEMBRE 2015 826.682.767 149.665.405 115.384.841 45.502.751 53.999.055 28.734.576 31.851.527 12.374.470 14.332.230 10.084.221 12.961.872 3.640.590 2.693.812 3.149.051 VARIACION DICIEMBRE 2014 $ 815.822.800 143.826.476 118.330.611 33.602.397 54.758.113 27.346.439 22.315.168 10.941.073 13.329.985 11.326.251 9.585.192 4.601.325 5.411.880 2.208.885 $ 10.859.967 5.838.929 -2.945.770 11.900.354 -759.058 1.388.137 9.536.359 1.433.397 1.002.245 -1.242.030 3.376.680 -960.735 -2.718.068 940.166 $ 1.273.406.595 $ 37.650.573 1.315.026.463 $ 2.946.693 1.276.353.288 $ 1.022.602 38.673.175 Costo de Bienes y Servicios Públicos Servicios personales Depreciaciones y amortizaciones Honorarios Consumo de insumos directos Ordenes y contratos por otros servicios Ordenes y Contratos de Mantenimiento Otros costos de operación y Mantenimiento Seguros Gastos Generales Servicios públicos Licencias Contribuciones y Regalias Impuestos y tasas Arrendamientos $ Costo de Ventas de Servicios Costo de Ventas de Bienes Medidores de Agua, Luz y Gas Total Costo de Ventas y Operación $ 1.311.057.168 $ 3.969.295 11( 56 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI EMCALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) Costo de Bienes y Servicios Públicos Las partidas más representativas son, compra de energía en bloque y en bolsa por $ 659.393.112 miles de pesos, incrementándose en tan solo $8.068.078 miles de pesos, obedece a que se tuvo una mejor cobertura en contratos especialmente en el último trimestre del año 2015 y adicionalmente se compró menos energía por baja de la demanda del mercado no regulado y del indicador de pérdidas. Costos por conexión por $14.407.983, y uso de líneas redes y ductos por $145.981.405 miles de pesos, interconexión servicio de telecomunicaciones $4.983.123 miles de pesos. Los Costos de bienes y servicios públicos por negocio son: DICIEMBRE 2015 813.534.735 13.148.032 Servicio de energía Servicio de telecomunicaciones Total 5 826.682.767 DICIEMBRE 2014 VARIACION 802.641.308 13.181.492 5 815.822.800 5 10.893.427 -33.460 10.859.967 Consumo de insumos directos A Diciembre 31 de 2015 son: Fuerza eléctrica por $40.267.744, productos químicos $13.731.911 miles de pesos. Órdenes y contratos de Mantenimiento Las partidas más importantes son: mantenimiento líneas redes y ductos $12.207.142, mantenimiento plantas $10.286.304 y mantenimiento de edificios $2.079.476 miles de pesos, los incrementos más significativos están representados en el mantenimiento de líneas redes y ductos y de plantas por $10.640.157 miles de pesos. Otros costos de operación y mantenimiento Las partidas más importantes corresponden a combustibles y lubricantes y repuestos para vehículos por $5.004.450, Elementos y Accesorios Telecomunicaciones $3.501.940, Elementos y accesorios de energía $2.393.656 miles de pesos. 57 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 wkiwv.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) 2.23 Contingencias Al cierre del 31 de Diciembre del 2015, se reconocen contingencias por litigios y demandas en contra de Emcali por valor de $246.654.982; demandas interpuestas por EMCALI por $515.792.900. 1.- De las demandas en contra de Emcali se provisiona el valor de $54.644.836 a Diciembre 31 de 2015 y en diciembre de 2014 por $54.761.588 (Cuenta 271005). Los procesos provisionados más representativos son los siguientes: CUANTIA ACCION JURISDICCION CONTENCIOSO CONTRACTUAL $ 30.600.000 ORDINARIA ORDINARIA ORDINARIA ORDINARIA ORDINARIA ORDINARIA ORDINARIA ORDINARIA ORDINARIA CIVIL $ 800.000 $ 400.000 $ $ 400.000 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ $ 400.000 400.000 $ $ 600.000 480.000 $ 461.100 $ 400.000 LABORAL LABORAL LABORAL LABORAL LABORAL LABORAL LABORAL CIVIL CONTENCIOSO CONTRACTUAL CONTENCIOSO REPARACION DIRECTA CONTENCIOSO REPARACION DIRECTA CONTENCIOSO CONTRACTUAL NOMBRE CONSORCIO SERESTELI SERES NELSON HERNANDO RIVERA Y OTROS FREDDY HERNANDO SALINAS MUÑOZ REINELIO CORDOBA MOSQUERA JORGE ARANGO NAVARRO FERNANDO QUIÑONEZ Y OTROS JOSE FERNANDO ORTIZ BUITRON Y OTROS FRANCISCO ANTONIO GIRON ALVAREZ Y OTROS ALBA NIGEL RUBIO Y OTROS PARCELACION ALTOS DE LAS MAÑANITAS PH JOSE DANIEL PINZON GERMAN DAVID RAMOS CASTELLANOS Y OTROS SARA EVA ALVAREZ UNION TEMPORAL PUERTO x $ 1.583.916 MALLARINO 58 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI EMCALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) JURISDICCION ACCION ORDINARIA LABORAL ORDINARIA ORDINARIA LABORAL LABORAL CONTENCIOSO REPARACION DIRECTA CONTENCIOSO CONTRACTUAL ORDINARIA CIVIL ORDINARIA LABORAL ORDINARIA CUANTIA $ $ 616.000 478.933 $ 610.312 $ 400.000 $ 1.604.151 $ 994.787 $ 624.472 $ 763.912 $ 492.800 LABORAL CONTENCIOSO REPARACION DIRECTA NOMBRE RODOLFO BANGUERO BANGUERO CILIA BECERRA ACEVEDO HERNAN CESPEDES CABRERA ARNULFO PALOMINO Y OTROS HM ASOCIADOS Y CIA SAS CAROLINA BRAVO GALLEGO LUIS FERNANDO VELEZ JARAMILLO JOSE UBERNY TOBAR GOMEZ ARGENIS RODRIGUEZ VELASCO 2.- Se reconocen Obligaciones por Litigios y demandas en contra de Emcali a la cuentas de orden Acreedoras Contingentes 9120 a Diciembre 31 de 2015 por valor de $192.010.145 y en diciembre 31 de 2014 el valor de $238.198.838. Los procesos más representativos son los siguientes: JURISDICCION CONTENCIOSO ACCION CONTENCIOSO REPARACION DIRECTA CONTRACTUAL CONTENCIOSO CONTRACTUAL CONTENCIOSO REPARACION DIRECTA CUANTIA NOMBRE SEGUROS DEL ESATDO S.A Y 1.000.000 OTRO PRODESAL SA $ 1.000.000 CONSORCIO SERESTELI -SERES $ 30.600.000 NELSON JARAMILLO SOCIEDAD ESTRADA JARAMILLO . $ $ 3.122.649 74( 59 Dirección de Contabilidad CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / - EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) CONTENCIOSO EMGESA S.A. ESP NULIDAD Y RESTABLECIMIEN TO DEL DERECHO $ CONTENCIOSO CENTRAL HIDROELECTRICA BETANIA S.A. ESP $ CONTENCIOSO CONTENCIOSO REPARACION DIRECTA CONTENCIOSO REPARACION DIRECTA NULIDAD Y RESTABLECIMIEN TO DEL DERECHO EMGESA S.A. ESP $ $ CONTENCIOSO REPARACION DIRECTA CONTENCIOSO REPARACION DIRECTA NULIDAD Y RESTABLECIMIEN TO DEL DERECHO 3.007.748 ALEJANDRO BUENO CASTRO Y CIA S EN C JOSE ANTONIO BUENO CASTRO Y CIA S EN C PARQUES Y DEPORTES LTDA $ $ CONTENCIOSO 1.155.876 NULIDAD Y RESTABLECIMIEN TO DEL DERECHO $ CONTENCIOSO 1.000.000 NULIDAD Y RESTABLECIMIEN TO DEL DERECHO $ 6.570.637 DANILO MONSALVE ARC1LA Y 1.000.000 OTROS CENTRAL HIDROELECTRICA BETANIA S.A. ESP 1.371.215 3.600.000 SOCIEDAD JARAMILLO ESTRADA LTDA. NELSON JARAMILLO ESTRADA SOCIEDAD PORCAO SA Y 8.604.251 OTROS SOCIEDAD SISTEMAS SAT NET Y CIA LTDA $ 15.000.000 CONTENCIOSO REPARACION DIRECTA $ GRACIELA VILLANUEVA 1.414.728 SANCHEZ 60 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI EMCALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) CONTENCIOSO CONTENCIOSO CONTENCIOSO CONTENCIOSO CONTENCIOSO CONTENCIOSO CONTENCIOSO REPARACION DIRECTA REPARACION DIRECTA REPARACION DIRECTA REPARACION DIRECTA REPARACION DIRECTA REPARACION DIRECTA NULIDAD Y RESTABLECIMIEN TO DEL DERECHO ALEXANDER MAHECHA $ $ $ $ $ $ $ CONTENCIOSO GRUPO 9.500.000 PEDRO PABLO MARTINEZ 1.003.966 GOMEZ CONSORCIO AGUAS DE CALI 1.332.054 LUIS OVER GARCIA SAAVEDRA 1.141.004 ELIECER YEPEZ SANCHEZ Y 2.239.888 OTROS JOSE ORLANDO CEBALLOS 2.684.200 FONDO DE PASIVO SOCIAL DE FERROCARRILES NACIONALES DE COLOMBIA 2.577.413 MARIA MARLY AGUIRRE 4.105.848 MONTAÑO COMERCIALIZADORA ELECTRICA DE COLOMBIA COEDECO $ 11.071.653 LILIA ROSA VALENCIA DE $ 1.190.119 CARDONA $ CONTENCIOSO CONTENCIOSO CONTENCIOSO ORDINARIA CONTENCIOSO CONTENCIOSO CONTENCIOSO CONTRACTUAL REPARACION DIRECTA REPARACION DIRECTA LABORAL REPARACION DIRECTA GRUPO REPARACION DIRECTA $ 2.766.117 ESPERANZA MEJIA JARAMILLO $ 1.500.000 DAVID CATAÑO AGREDO $ 1.353.135 JAIRO MANZANO $ 1.196.685 SUSANA DEL PILAR ESTRADA JUAN CARLOS RUANO CALVACHE $ 1.059.520 3.- Se reconocen Derechos potenciales a favor de Emcali por Litigios y Demandas a la cuentas de orden Deudoras 8120 a Diciembre 31 de 2015 por valor de $515.792.900 y a diciembre de 2014 el valor de $531.551.141. 61 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) Los procesos más representativos son los siguientes: ACCION JURISDICCION ORDINARIA PENAL CONTENCIOSO CONTRACTUAL CONTENCIOSO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO CONTENCIOSO NULIDAD SIMPLE CUANTIA $ 3.000.000 $ 1.098.951 $ 4.261.498 $ 8.000.000 CONTENCIOSO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO CONTENCIOSO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO CONTENCIOSO REPARACION DIRECTA CONTENCIOSO REPARACION DIRECTA $ 2.298.810 NOMBRE ANDRES FERNANDO BERNAL FERRIN PROSERVICIOS CHIPICHAPE MUNICIPIO DE SANTIAGO DE CALI - MANDAMIENTO DE PAGO No 183 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS MUNICIPIO DE YUMBO SECRETARIA DE HACIENDA MUNICIPAL LEONEL MORENO COBO $ 2.080.311 MINISTERIO DE TECNOLOGIAS DE LA 1NFORMACION Y COMUNICACIONES, COMISION DE REGULACION DE COMUNICACIONES Y TELEFONICA MOVILESDE $ 16.228.457 COLOMBIA MINISTERIO DE TECNOLOGIAS DE LA 1NFORMACION Y TELECOMUNICACIONES, COMISION DE REGULACION DE COMUNICACIONES, $ 3.424.336 COLOMBIA MOVIL S.A ESP 62 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI E M CALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) CONTENCIOSO REPARACION DIRECTA $ 1.775.540 CONTENCIOSO REPARACION DIRECTA $ 36.777.854 CONTENCIOSO REPARACION DIRECTA $ 46.504.451 CONTENCIOSO REPARACION DIRECTA $ 121.277.413 CONTENCIOSO REPARACION DIRECTA $ 107.073.512 63 MINISTERIO DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION Y COMUNICACIONES, COMISION DE REGULACION DE COMUNICACIONES Y EMPRESA DE RECURSOS TECNOLOGICOS S.A ESP MINISTERIO DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION Y COMUNICACIONES, COMISION DE REGULACION DE COMUNICACIONES Y COMCEL S.A MINISTERIO DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION Y COMUNICACIONES, COMISION DE REGULACION DE COMUNICACIONES Y EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA S.A ESP MINISTERIO DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION Y COMUNICACIONES, COMISION DE REGULACION DE COMUNICACIONES Y COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.A ESP TELECOM MINISTERIO DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION Y COMUNICACIONES, COMISION DE REGULACION DE COMUNICACIONES Y UNE EPM TELECOMUNICACIONES S.A Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) CONTENCIOSO CONTRACTUAL ORDINARIA ORDINARIA ORDINARIA PENAL PENAL LABORAL $ 11.428.478 $ 6.221.219 $ 1.253.840 $ 7.000.000 CONTENCIOSO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO $ 1.401.852 CONTENCIOSO REPARACION DIRECTA CONTENCIOSO NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO COMERCIALIZADORA ELECTRICA DE COLOMBIA ESP COEDECO SA ESP COMPAÑIA DE ASEGURADORA DE FIANZA SA CONFIANZA EMPRESA COEDECO COMERCIALIZAR SA ESP MINISTERIO DE SALUD Y PROTECCION SOCIAL MINISTERIO DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACION Y LAS COMUNICACIONES CORTE CONSTITUCIONAL $ 50.000.000 MUNICIPIO DE SANTIAGO DE CALI $ 1.859.194 4.- Con fecha de corte a Diciembre 31 de 2015 la compañía realizo pagos de sentencias, Litigios y demandas, costas e intereses de mora por valor de $7.266.526 y a diciembre de 2014 el valor de $10.692.181. Los pagos más representativos son: Wilfredo Ramírez por valor de $976.045; Avelino Bolaños por $358.670; Fundacion Derecho y Sociedad por valor de $809.934; Gustavo García Gil por $204.885; Diego Esteban Martinez por $172.979; Phanor Marino Realpe Muñoz por $112.761; Hector de Jesus Muñoz por $211.859; Paola Andrea Franco por $41.883; Manuel Salvador por $84.487; Alfredo Barona por $46.689; Maria Yamileth Cortes por $250.737; Graciela Drada por 383.214; Edwin Rivillas Triviño por $266.231; Yarley Lopez Renteria por $35.439 64 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI - ---j E M CALI EICE - ESP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI - EMCALI EICE ESP Cifras en miles de pesos Pagos realizados a Diciembre 31 de 2015 por concepto de: DICIEMBRE 2014 $ 10.224.939 $ 433.834 $ 33.408 $ 10.692.181 DICIEMBRE 2015 $ 6.817.163 $ 111.149 $ 338.214 $ 7.266.526 VARIACION ($ 3.407 776) ($ 322 685) $ 304.806 ($ 3.425.665) (a) 2710 Provisiones Probabilidad de éxito 1 al 50% Civiles Laborales Penales Administrativas Ejecutivos Total DICIEMBRE 2014 $ 1.100.000 $ 10.672.422 $0 $ 42.970.294 $ 18.872 $ 54.761.588 DICIEMBRE 2015 $ 2.816.650 $ 12.248.456 $ 12.000 $ 39.480.817 $ 86.913 $ 54.644.836 VARIACION $ 1.716.650 $ 1.576.034 $ 12.000 ($ 3.489 477) $ 68.041 ($116.752) (b) 9120 Cuentas de Orden Acreedoras Probabilidad de éxito 51 al 100% Civiles Laborales Penales Administrativas Total DICIEMBRE 2014 $ 2.887.982 $ 16.909.825 $ 23.238 $ 218.377.792 $ 238.198.837 DICIEMBRE 2015 $ 516.773 $ 18.820.095 $ 21.000 $ 172.652.278 $ 192.010.146 VARIACION (8 2.371.209) $ 1.910_270 ($ 2 238) ($ 45.725 514) ($ 46.188.691) DICIEMBRE 2014 $ 107.847 $ 7.157.308 $ 18.551.476 $ 505.734.510 $ 531.551.141 DICIEMBRE 2015 $ 67.880 $ 7.157.308 $ 15.419.678 $ 493.148.034 $ 515.792.900 VARIACION ($ 39.967) $0 ($ 3 131 798) ($ 12 586 476) ($ 15.758.241) $ 292.960.425 $ 531.551.141 $ 824.511.566 $ 246.654.982 $ 515.792.900 $ 762.447.882 (8 46.305.443) ($ 15.758.241) ($ 62.063.684) Litigios y Demandas Costas Intereses de Mora Total Obligaciones Contingentes Litigios y Demandas en contra de Emcali ( c ) 8120 Derechos Contingentes Litigios y Demandas a favor de Emcali Civiles Laborales Penales Administrativas Total Litigios en Contra Litigios a Favor Total Las cuentas de orden acreedoras presentan una disminución en el cuarto trimestre del año 2015 por valor de $48.188.691 reflejadas en las demandas administrativas; siendo las más representativas los siguientes procesos: Merielectrica SA por 65 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) $25.000.000; Olmedo Erazo por $6.000.000; EMGESA SA ESP por $4.500.000; Claudia Zamora y Cía. por $1.631.568; Jaime Arango Robledo y Cía. por $1.000.000; Teleservicios Fabian por $643.795; AES Chivor y Cía. por $624.400; Instituto Colombiano de Bienestar Familiar por $700.000; Alejandro Henao por $500.000; todos fueron confirmados mediante correos electrónicos del 29 enero y el 2 de febrero de 2016 por la Dirección Jurídica de Emcali como procesos terminados. El proceso de Didier Alfredo Pachalo por $517.728 fue pagado en el mes de julio de 2015. El proceso de Steven Andres Muñoz por $850.000 Ejecutoriado mediante informe 140.1DJ-2267 de julio 2 de 2016, el caso del Consorcio Serestel se encuentra provisionado por el 50% del litigio y el otro 50% se revela en cuentas de orden. El Consorcio Serestel Seres, suscribió el 21 de diciembre del año 2000, un contrato de asociación o alianza estratégica con Emcali por 12 años, para desarrollar la ampliación, reposición, mantenimiento, recaudo, vigilancia de teléfonos públicos en Cali y su área metropolitana. De acuerdo con la Resolución 735 del 3 de abril de 2002 emitida por el Gerente General de Emcali, el objeto del contrato no se pudo desarrollar por dificultades de adecuación de los equipos, renuencia del contratista a suministrar a Emcali información e imposibilidad de verificar la existencia de los equipos. Debido a estas circunstancias, Emcali declaró mediante la Resolución mencionada anteriormente, la caducidad del contrato. De esta manera, previo agotamiento de la vía gubernativa, en la que Emcali confirmó su decisión de declarar la caducidad del contrato, el Consorcio Serestel Seres, demandó el 10 de septiembre de 2002 ante la jurisdicción contencioso administrativa la nulidad de las resoluciones en las cuales se declaraba (i) el incumplimiento del contrato, (ii) la ocurrencia del riesgo haciendo efectiva la póliza, (iii) la caducidad del contrato y su liquidación así como de la resolución que resolvía el recurso de reposición, proponiendo como fundamento de derecho la falta de competencia del gerente general de Emcali para emitir dichos actos, pues la caducidad es solo aplicable a los contratos que se rigen por la Ley 80 de 1993. Adicionalmente, solicitó la aplicación de la cláusula sexagésima del contrato denominada "Cláusula penal y multa e indemnización por incumplimiento", y en consecuencia solicitó se ordenará a Emcali pagar a título de multa e indemnización $59.812.000 miles más la cláusula penal por $1.169.000 miles (no incluye indexación de las pretensiones). El 21 de Agosto de 2009 el Tribunal Contencioso Administrativo del Valle del Cauca decidió en primera instancia negar las pretensiones de la demandada. Sin embargo, el 28 de mayo de 2010 este Tribunal concedió el recurso de apelación a la parte 66 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.corn.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI ) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS EMCALI A Diciembre 31 de 2015 EICE - ESP (Cifras en miles de pesos colombianos) demandante; actualmente las partes presentaron los alegatos de conclusión ante el Concejo de Estado y estos se encuentran en estudio para definir la sentencia. Por tanto se presenta una provisión en los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 por $30.600.000 (miles) por este concepto. 2.24 . SUBCUENTAS OTROS Los valores registrados en las cuentas otros a Diciembre 31 de 2015 son los siguientes: Codigo Contable Nombre de la Cuenta Saldo Final SUBCUENTAS QUE SUPERAN EL 5% DETALLE 1420 Avances y anticipos entregados 142090 Otros avances y anticipos 1470 Otros deudores 22.283.805 1.371.268 6% Depósitos garantía compra de energía 47.127.966 Cuentas por cobrar proveedores, Incapacidades EPS, Incapacidades ARP, iva facturado por recaudar 147090 Otros deudores 1475 Deudas de dificil recaudo 147590 Otros deudores 1480 Provisión para deudores (cr) 15.529.647 33% 209.441.427 Rendimientos de Deudores, Complementarios Otros, Recargos por Mora, Ministerio de Comunicaciones, honorarios y comisiones, iva facturado por 21% recaudar 43.476.582 (194.775.171) 148090 Otros deudores (38.551.226) 2425 Acreedores 53.713.008 242590 Otros acreedores 2455 Depositos recibiods en garantia 9.635.764 245590 Otros depositos 1.474.602 Recargos por Mora e Intereses, Ministerio de Comunicaciones, honorarios y 20% comisiones, Complementarios Servicios complementarios de salud según comencion colectiva, auxilios funerarios, 83% interés minoritario, saldos a favor 44.353.930 15% Fondo de Energia Social FOES 67 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co / EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E. E.S.P. EMCALI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A Diciembre 31 de 2015 (Cifras en miles de pesos colombianos) Codigo Contable Nombre de la Cuenta Saldo Final SUBCUENTAS QUE SUPERAN EL 5% DETALLE 2630 Títulos emitidos 719.592 263090 Otros títulos emitidos 719.592 2790 Provisiones diversas 18.236.933 279090 Otras provisiones diversas 13.920.179 2905 Recaudos a favor de terceros 76.239.036 100% Fondo de Capitalización Social Provision Servicios de Aseo, Vigilancia, 76% Reparto y Lectura Empresas Telefonicas, Crediseguros, Credivalores, Honorarios Según Sentencia Fondo de Capitalización Social y Otros a 15% Favor de Terceros 11.501.560 290590 Otros recaudos a favor de terceros 3215 Reservas 459.607.966 321590 Otras reservas 459.607.966 4370 Servicios informaticos 97.250 437090 Otros servicios informaticos 97.250 5111 Generales Reserva para reposición y extensión y 100% reserva depreciación exceso fiscal Servicios de Desarrollo e Implementación 100% de Software 71.358.650 aesconraore por prorrateo, impuesto nacional al consomo 511190 Otros gastos generales 22.262.102 5304 Provisión para deudores 27.247.547 530490 Otros deudores 5317 Provisiones diversas 17.860.606 531790 Otras provisiones diversas 13.543.909 5810 Extraordinarios 581090 Otros gastos extraordinarios 8390 Otras cuentas deudoras de control 3.611.482 839090 Otras cuentas deudoras de control 3.611.482 9190 Otras responsabilidades contingentes 3.353.750 919090 Otras responsabilidades contingentes 3.353.750 9390 Otras cuentas acreedoras de control 199.309.056 939090 Otras cuentas acreedoras de control 47.788.657 9915 Acreedoras de control por contra (db) (199.309.059) 991590 Ootras cuentas acreedoras de control (158.287.682) 31% 1.504.757 6% Promotora termopacifico Provisión de servicios públicos y de 76% proveedores por servicios recibidos a 522.354 Sanciones, indemnizaciones, rechazos e 90% inconsistencias operadores de 468.223 100% Bienes pendientes por legalizar a dic 2015 Proveedores, EPSA y ENERFINANZA SA 100% ESP Fondo de adaptación, Ministerio de Minas y 24% Energía, otros proveedores empresas de aseo, convenio y otros 79% proveedores 68 Dirección de Contabilidad - CAM Torre EMCALI Piso 2 Teléfono 8995021 fax 8995029 www.emcali.com.co /