LPG20130827 : La Prensa Gráfica : 56 : Página 56

56 WWW.LAPRENSAGRAFICA.COM Martes 27 de agosto de 2013
ALMACENES CONSOLIDADOS DE EL SALVADOR, S.A. DE C.V.
Almacenes Consolidados de El Salvador, S. A. de C. V. (compañía salvadoreña)
Estado de Resultados
Semestre que terminó el 30 de junio de 2013 y 2012
(Expresados en miles de dólares de los Estados Unidos de América - Nota 2)
2013
2012
$249
2
30
27
308
$ 249
2
37
33
321
158
44
17
219
89
149
59
19
227
94
6
(18)
(12)
77
14
(10)
4
$
98
$ 1.02
75,250
$ 10.00
$ 1.52
64,250
$ 10.00
Ingresos de operación:
Almacenaje
Alquileres
Seguros
Servicios y otros ingresos
Informe sobre la revisión de información financiera intermedia
A la Junta Directiva y
a los Accionistas de
Almacenes Consolidados de El Salvador, S. A. de C. V.
Hemos revisado el balance general adjunto de Almacenes Consolidados de El Salvador, S.
A. de C. V. al 30 de junio de 2013, y los relacionados estados de resultados, de cambios
en el patrimonio y de flujos de efectivo por el periodo de seis meses entonces terminado,
y el resumen de las principales políticas de contabilidad y otras notas explicativas. La
administración es responsable por la preparación y presentación razonable de esta
información financiera intermedia de acuerdo con las prácticas contenidas en el Manual
Contable para Almacenes Generales de Depósito aprobado por la Superintendencia
del Sistema Financiero. Nuestra responsabilidad es expresar una conclusión sobre esta
información financiera intermedia basada en nuestra revisión.
Alcance de la Revisión
Gastos de operación (Nota 10):
Gastos por servicios
Gastos de administración
Depreciación y amortizaciones
Utilidad antes de gastos e ingresos financieros
Gastos e ingresos financieros:
Ingresos financieros
Gastos financieros
Utilidad neta del período
Utilidad por acción:
Utilidad del periodo
Número de acciones en circulación
Valor nominal por acción
$
Almacenes Consolidados de El Salvador, S. A. de C. V. (compañía salvadoreña)
Estado de Cambios en el Patrimonio
Semestre que terminó el 30 de junio de 2013 y 2012
(Expresados en miles de dólares de los Estados Unidos de América - Nota 2)
Capital Reserva Utilidades
social legal
retenidas
Saldos al 30 de junio de 2011
$ 443 $ 13
$ 195
Traslado de utilidades a reserva legal
20
(20)
Aumento de Capital social, mediante capitalización de
200
(200)
utilidades, según acta de Junta General de Accionistas del
21 de mayo de 2012
Resultados del segundo semestre 2011
31
98
Resultados del primer semestre 2012
Saldos al 30 de junio de 2012
643
33
104
Traslado de utilidades a reserva legal
17
(17)
Aumento de Capital social, mediante capitalización de
110
(110)
utilidades, según acta de Junta General de Accionistas del
21 de mayo de 2013
Resultados del segundo semestre 2012
26
77
Resultados del primer semestre 2013
$ 753 $ 50
$
80
Saldos al 30 de junio de 2013
Valor contable por acción:
Número de acciones en circulación
Valor contable por acción
Total
$651
31
98
780
-
$
26
77
883
2013
75,250
2012
64,250
$ 11.73
$ 12.14
Las notas que aparecen en las páginas de la 7 a la 15, son parte integral de los estados financieros
Efectuamos nuestra revisión de acuerdo con la norma internacional para compromisos
de revisión 2410 - Revisión de Información Financiera Intermedia Realizada por el Auditor
Independiente de la Entidad. Una revisión de información financiera intermedia consiste
en hacer indagaciones, sobre todo con las personas responsables de los asuntos
financieros y contables, y aplicar procedimientos de revisión analítica y otros. Una revisión
es sustancialmente, menor en alcance al de una auditoria conducida de acuerdo con
las normas internacionales de auditoría y en consecuencia no nos permite obtener una
seguridad de enterarnos de todos los asuntos significativos que pudieran ser identificados
en una auditoría, por consiguiente, no expresamos una opinión de auditoría.
Conclusión
Basados en nuestra revisión, nada ha venido a nuestra atención que nos haga creer que
la información financiera intermedia adjunta no presenta razonablemente, en todos los
aspectos importantes, la posición financiera de Almacenes Consolidados de El Salvador,
S. A. de C. V. al 30 de junio de 2013, y de su desempeño financiero y sus flujos de
efectivo por el periodo de seis meses entonces terminado de acuerdo con las prácticas
contenidas en el Manual Contable para Almacenes Generales de Depósito aprobado por la
Superintendencia del Sistema Financiero.
Almacenes Consolidados de El Salvador, S. A. de C. V. (compañía salvadoreña)
Balance General
30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Expresados en miles de dólares de los Estados Unidos de América - Nota 2)
2013
Activo
Activo circulante:
Efectivo
Cuentas por cobrar a clientes (Nota 4)
Cuentas por cobrar a partes relacionadas (Nota 5)
Impuestos
Gastos pagados por anticipado (Nota 6)
Total del activo circulante
Activo no circulante:
Inmuebles, mobiliario y equipo (Nota 7)
Total del activo
Pasivo y patrimonio
Pasivo circulante:
Préstamo bancario (Nota 8)
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Cuentas por pagar a partes relacionadas (Nota 5)
Total del pasivo circulante
Pasivo no circulante:
Estimación para obligaciones laborales
Total del pasivo
Patrimonio:
Capital social (Nota 9)
Reserva legal
Resultados acumulados
Resultados del período
Total del patrimonio
Total del pasivo y patrimonio
$
8
222
1,095
5
12
1,342
2012
$
16
300
349
27
692
476
$1,818
491
$1,183
$ 900
$ 280
13
4
9
926
23
43
31
377
9
935
377
$ 753
50
3
77
883
$1,818
643
50
6
107
806
$1,183
Las notas que aparecen en las páginas de la 7 a la 15, son parte integral de los estados financieros
Guadalupe Noemí Rivera Estrada
Apoderada
Ing. Gabriela Díaz Parada Lic. Marlon Arturo Tranquino Reyes Cabrera Martínez, S.A. de C.V.
Contador General
Auditores Externos
Gerente General
Guadalupe Noemí Rivera Estrada
Apoderada
Flujos de efectivo en las actividades de operación:
Ingresos por servicios
Ingreso por intereses
Menos:
Pago por costo de servicios
Pago por remuneraciones y beneficios sociales
Pago de impuestos y contribuciones
Pago de intereses y comisiones
Pago de financiamientos
Otros gastos de operación
Efectivo provisto por las actividades de operación:
Flujos de efectivo en las actividades de inversión:
Adquisición de bienes muebles, maquinaria y equipo
Préstamo a compañía matriz
Abonos de compañía matriz
Efectivo usado en las actividades de inversión:
Flujo de efectivo en las actividades de financiamiento:
Préstamos bancarios recibidos
Pagos de préstamos bancarios
(Disminución) aumento en cuentas por pagar a partes relacionadas
Efectivo provisto por (usado en) las actividades de financiamiento:
(Disminución) aumento neto en el efectivo
Efectivo al inicio del periodo
Efectivo al final del periodo
Conciliación del resultado neto con el efectivo proveniente de las
actividades de operación:
Utilidad del período
Más:
Ajustes al resultado del período:
Depreciación y amortización
Provisión para obligaciones laborales
Cambios netos en el activo y pasivo:
Disminución en cuentas y documentos por cobrar
(Aumento) en otras cuentas por cobrar
Aumento de cuentas por cobrar a partes relacionadas
(Disminución) aumento en cuentas por pagar
Disminución en impuestos y contribuciones por pagar
Disminución en gastos pagados por anticipado
Aumento de efectivo proveniente de actividades de operación
2012
$307
7
$413
17
(91)
(58)
(55)
(17)
(95)
(67)
(50)
(10)
(30)
63
(22)
186
(1)
(980)
312
(669)
(2)
-.
(2)
900
(280)
(22)
598
(8)
16
$
8
140
(355)
32
(183)
1
56
$ 57
$
$
77
19
8
125
78
(5)
(78)
(10)
(39)
14
$ 63
148
(2)
(54)
(4)
(37)
10
$ 186
3. Administración del riesgo financiero
Factor de riesgo financiero
En el transcurso normal de sus operaciones, la compañía esta expuesta a una variedad de riesgos
financieros, los cuales trata de minimizar a través de la aplicación de política y procedimientos de
administración de riesgo. Estas políticas cubren el riesgo de tasas de interés, el riesgo de crédito y el
riesgo de liquidez.
Riesgo de tasa de interés
Los ingresos y los flujos de efectivo operativos de la compañía son sustancialmente independientes de
los cambios en las tasas de interés.
Riesgos de crédito
El riesgo de crédito surge de la responsabilidad que al realizar una transacción a crédito, la contraparte
sea incapaz de hacer frente a la obligación contraída, ocasionando perdidas financieras a la compañía.
La compañía no tiene concentraciones importantes de riesgo de crédito de sus cuentas por cobrar
a clientes. Se establecen plazos de pago y límites de crédito en sus cuentas por cobrar a clientes
específicos en función del análisis periódico de la capacidad de pago de los clientes.
Riesgo de liquidez
La compañía requiere tener suficiente efectivo para hacer frente a sus obligaciones. Para ello cuenta con
efectivo en bancos que le permitan hacer frente a cualquier déficit de efectivo para el cumplimiento de
sus obligaciones a corto plazo.
Valor razonable de los instrumentos financieros El valor razonable de un instrumento financiero corresponde al monto corriente al cual podría ser
intercambiado entre partes interesadas que no sea una liquidación forzada y bajo las condiciones
generales de un mercado activo. El valor en libros de los activos y pasivos financieros de corto plazo
aproxima a su respectivo valor razonable.
4. Cuentas y documentos por cobrar a clientes
Un resumen de las cuentas por cobrar a clientes al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012 se
detalla a continuación:
Menos - Estimación para cuentas incobrables
Ing. Gabriela Díaz Parada Lic. Marlon Arturo Tranquino Reyes Cabrera Martínez, S.A. de C.V.
Contador General
Auditores Externos
Gerente General
Almacenes Consolidados de El Salvador, S. A. de C. V.
(compañía salvadoreña)
Notas a los Estados Financieros
Semestre que terminó el 30 de junio de 2013
(expresadas en miles de dólares de los Estados Unidos de América - Nota 2)
2013
$148
43
34
225
(3)
$222
Almacenamiento
Anticipos
Otros
Las notas que aparecen en las páginas de la 7 a la 15, son parte integral de los estados financieros
Guadalupe Noemí Rivera Estrada
Apoderada
Cabrera Martínez, S.A. de C.V.
Auditores Externos
(h) Uso de estimaciones
La preparación de los estados financieros requiere que la Administración de la Compañía realice
ciertas estimaciones y supuestos que inciden en los saldos de activos y pasivos, así como la
divulgación de los pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros y los montos de los
ingresos y gastos reportados durante el período. Aunque los ingresos y gastos de la Compañía
podrían diferir por razón de estas estimaciones, en opinión de la Administración, no se anticipan
cambios importantes derivados de estas estimaciones.
(i) Unidad monetaria
Vigente a partir del 1 de enero de 2001 se aprobó la Ley de Integración Monetaria, que estableció
el tipo de cambio fijo e inalterable entre el colón y el dólar de los Estados Unidos de América en
/8.75 por US$1 con curso legal irrestricto y poder liberatorio ilimitado para el pago de obligaciones
en dinero, y todas las operaciones financieras se expresan en dólares. Los libros de la Compañía se
llevan en Dólares de los Estados Unidos de América representados por el símbolo $ en los estados
financieros adjuntos.
98
17
9
103
Lic. Marlon Arturo Tranquino Reyes
Contador General
(g) Reserva legal
La Compañía destina anualmente un 10% de sus utilidades, para constituir una reserva legal, hasta
llegar a un 25% del capital social. Esta reserva debe ser mantenida en la forma que prescribe la Ley,
la cual requiere que cierta porción de la misma sea invertida en determinados tipos de activos. Al 30
de junio de 2013 y 31 diciembre de 2012 el saldo de esta reserva asciende a $50.
Almacenes Consolidados de El Salvador, S. A. de C. V. (compañía salvadoreña)
Estado de Flujos de Efectivo
Semestre que terminó el 30 de junio de 2013 y 2012
(Expresados en miles de dólares de los Estados Unidos de América - Nota 2)
2013
Ing. Gabriela Díaz Parada
Gerente General
2012
$116
122
65
303
(3)
$300
Los anticipos están garantizados con pagares.
5. Cuentas y transacciones con partes relacionadas
Las cuentas con partes relacionadas al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012 se detallan a
continuación:
Cuentas por Cobrar:
Almacenes y Servicios, S. A. de C. V.
Hierros y Bronces, S. A. de C. V.
Otros
1. Historia y Operaciones
Almacenes Consolidados de El Salvador, Sociedad Anónima, es una sociedad de capital variable,
constituida de acuerdo a las leyes mercantiles y financieras de El Salvador. La Compañía está ubicada
en Final Calle Claper Km. 5½ Boulevard del Ejército Nacional, Contiguo a Fábrica Hibronsa, en el
municipio de Soyapango, San Salvador, siendo su finalidad principal el almacenamiento de todo tipo de
mercadería y la guarda y conservación de estas mercaderías como Almacén General de Depósito.
Cuentas por Pagar:
Almacenes y Servicios, S. A. de C. V.
Hierros y Bronces, S. A. de C. V.
2013
2012
$ 226
868
1
$1,095
$148
200
1
$349
9
9
$ 27
4
$ 31
$
$
2. Resumen de las Principales Políticas de Contabilidad
Las notas que aparecen en las páginas de la 7 a la 15, son parte integral de los estados financieros
Guadalupe Noemí Rivera Estrada
Apoderada
Ing. Gabriela Díaz Parada Lic. Marlon Arturo Tranquino Reyes Cabrera Martínez, S.A. de C.V.
Contador General
Auditores Externos
Gerente General
Almacenes Consolidados de El Salvador, S. A. de C. V. (compañía salvadoreña)
Balance General
30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Expresados en miles de dólares de los Estados Unidos de América - Nota 2)
2013
Cuentas de orden deudoras
Existencia en bodegas (Nota 11):
Propias
Habilitadas
Fiscal
Garantía de impuestos fiscales:
Garantía disponible
Garantía utilizada
Límite de crédito:
Línea de crédito disponible
Línea de crédito utilizada
Financiamiento de bonos de prenda por terceros a clientes:
Bodega propia
Bodega habilitada
Bodega fiscal
Total cuentas de orden deudoras
Cuentas de orden acreedoras
Emisión de títulos valores (Nota 11):
Bodega propia
Bodega habilitada
Bodega fiscal
Garantía de impuestos fiscales:
Garantía de impuestos fiscales
Derecho contractual en línea de crédito
Derecho contractual en línea de crédito
Créditos de terceros a clientes a través de bono de prenda:
Financiadores
Total cuentas de orden acreedoras
2012
$ 5,067
11,640
1,520
18,227
$ 3,658
3,869
3,115
10,642
(48)
548
500
(311)
811
500
100
900
1,000
220
280
500
615
11,640
25
12,280
$32,007
156
3,869
80
4,105
$15,747
$ 5,067
11,640
1,520
18,227
$ 3,658
3,869
3,115
10,642
500
500
Bodega e instalaciones
Mobiliario y equipo de oficina
Maquinaria y equipo
(c)
1,000
500
12,280
$32,007
4,105
$15,747
Las notas que aparecen en las páginas de la 7 a la 15, son parte integral de los estados financieros
Guadalupe Noemí Rivera Estrada
Apoderada
A continuación se resumen las políticas contables más importantes adoptadas por la Compañía
para la preparación de los estados financieros, las cuales reflejan la aplicación de las prácticas
contables contenidas en el Manual Contable para Almacenes Generales de Depósito aprobado por
la Superintendencia del Sistema Financiero, y que prevalecen cuando existe conflicto con las normas
internacionales de información financiera.
(a) Principio de lo devengado
Los ingresos y gastos se registran sobre la base de lo devengado, independientemente del
momento de su cobro o pago.
(b) Bienes muebles e inmuebles
Los bienes muebles e inmuebles están valuados al costo de adquisición. La depreciación de estos
bienes se calcula por el método de línea recta, estimando la vida útil de conformidad con la Ley de
Impuesto sobre la Renta conforme las siguientes tasas anuales de depreciación:
Ing. Gabriela Díaz Parada Lic. Marlon Arturo Tranquino Reyes Cabrera Martínez, S.A. de C.V.
Contador General
Auditores Externos
Gerente General
(d)
(e)
(f)
entre 5% y
6%
50%
entre 20% y 50%
Las ganancias y pérdidas provenientes del retiro o venta se incluyen en los resultados, así como los
gastos por reparaciones y mantenimientos que no aumentan la vida útil de los bienes.
Indemnizaciones y costo de pensiones
Las compensaciones que van acumulándose a favor de los empleados de la Compañía, según el
tiempo de servicio, de acuerdo con las disposiciones del Código de Trabajo vigente, pueden llegar
a serles pagadas en caso de despido sin causa justificada. La política de la Compañía es registrar
una provisión para cubrir obligaciones por este concepto.
Los costos de pensiones corresponden a un plan de beneficios por retiro de contribución
definida, mediante el cual la Compañía y los empleados efectúan aportes a un fondo de pensiones
administrado por una institución especializada autorizada por el Gobierno de El Salvador, la cual es
responsable conforme a la Ley del Sistema de Ahorro para Pensiones, del pago de las pensiones y
otros beneficios a los afiliados a ese sistema.
Impuesto sobre la renta
La provisión para el impuesto sobre la renta se registra al final del año con base en la utilidad
contable ajustada por ingresos no gravables y los gastos no deducibles.
Instrumentos financieros y riesgo de crédito
Los activos y pasivos financieros corresponden al efectivo en bancos, cuentas por cobrar
comerciales y otras cuentas por cobrar, cuentas por pagar a partes relacionadas y otras cuentas
por pagar y son registrados al costo. Los activos y pasivos financieros se reconocen como tales en
el momento de la negociación y su reconocimiento cesa en el momento en que se liquidan. Debido
a la naturaleza de estos activos y pasivos financieros y al plazo de su realización o vencimiento,
su valor en libros se aproxima a su valor justo y razonable debido a su naturaleza circulante. La
compañía no ha suscrito contrato alguno que involucre instrumentos financieros derivados.
En general, la concentración del riesgo crediticio con respecto a las cuentas por cobrar se considera
limitado debido a la numerosa base de clientes con diversidad de actividades comerciales, los
cuales en general están respaldados por mercadería en bodegas controladas por la compañía. Sin
embargo, existe un riesgo crediticio con respecto a sus clientes, cuya capacidad de pago depende
de las condiciones propias de sus industrias y/o negocios. La compañía evalúa constantemente
la capacidad de crédito de sus clientes, ajustando las políticas y límites de crédito, según sea
necesario.
Fondo operativo
Con el objeto de asegurar constantemente las responsabilidades que la Compañía asume en favor
de sus clientes, se debe contar en todo momento con el monto mínimo de capital pagado y reservas
de capital que juntamente con los depósitos o fianzas constituidas y aprobadas, representen
cuando menos, el dos y medio por ciento del valor de las mercancías depositadas sin perjuicio del
seguro contra todo riesgo de las mercancías depositadas por medio de las compañías de seguro
salvadoreñas.
Las principales transacciones con partes relacionadas efectuadas durante el periodo intermedio al 30
de junio son las siguientes:
2013
$ 62
$
5
$
2
$ 986
Ingresos por seguros y almacenaje
Servicios de mantenimientos varios
Ingresos financieros
Préstamos otorgados
Ingresos por servicios de descarga
6.
-
--
2012
$ 40
$ 5
$ 2
$ 2
$
1
Gastos pagados por anticipado
Un resumen de los gastos pagados por anticipado al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
se detalla a continuación:
2013
$ 2
3
7
$ 12
Fianzas
Seguros
Otros
2012
$ 7
12
8
$27
7. Inmuebles, mobiliario y equipo
Los inmuebles, mobiliario y equipo al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012 se resumen a
continuación:
Bodega e instalaciones
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de transporte
Maquinaria y equipo
Terreno
30 de junio de 2013
31 de diciembre de 2012
Costo Depreciación Valor neto Costo Depreciación Valor
acumulada
acumulada
neto
$394
$(119)
$275 $394
$(109) $285
48
(46)
2
47
(44)
3
10
(5)
5
10
(4)
6
95
(87)
8
95
(84)
11
186
-186
186
- 186
$733
$(257)
$476 $732
$(241) $491
El movimiento de los inmuebles, mobiliario y equipos se muestra a continuación:
Mobiliario y
Bodega e
equipo de Maquinaria
Terreno instalaciones Vehículos
y equipo
oficina
Saldo al 31 de diciembre de 2011
Adiciones
Depreciación
Saldo al 30 de junio de 2012
Adiciones
Depreciación
Saldo al 31 de diciembre de 2012
Adiciones
Depreciación
Saldo al 30 de junio de 2013
$186
186
186
$186
$ 306
(11)
295
(10)
285
(10)
$ 275
$8
(1)
7
(1)
6
(1)
$ 5
$ 3
2
(1)
4
1
(2)
3
1
(2)
$ 2
$ 22
(6)
16
(5)
11
(3)
$ 8
Total
$ 525
2
(19)
508
1
(18)
491
1
(16)
$ 476
Como se explica en la Nota 8, los inmuebles se encuentran garantizando el préstamo bancario a corto
plazo.
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Sucesos : @LPGDptos
Cuscatlán
Cojutepeque celebra fiestas
en honor de San Juan Bautista
Diversas actividades se desarrollarán en el transcurso de esta
semana, en los festejos 401 de la cabecera departamental.
Redacción
departamentos@laprensagrafica.com
La Ciudad de las Nieblas,
Cojutepeque, celebra sus
fiestas agostinas en honor
de San Juan Bautista.
Son nueve días en los
cuales población y visitantes
disfrutan de juegos mecánicos, actividades culturales, deportivas y religiosas
en honor del santo patrón.
Entre las principales actividades organizadas por la
comuna se encuentran el
gran carnaval, celebrado el sábado anterior, y el gran jaripeo,
desarrollado el domingo, con monta de pelibuey y de toros
salvajes, con participantes de Guatemala y Honduras, además de presentaciones artísticas.
En el parque Rafael Cabrera se desarrollan actividades
culturales, como la Sexta Feria Artesanal nominada en honor
de los esposos Óscar Reynaldo Mejía y Emilia de Mejía,
artesanos muy reconocidos por la elaboración de vinos a
base de frutas que degustan turistas nacionales e internacionales que visitan el cerro de las Pavas.
Mañana a las 9 de la mañana inicia una feria de artesanos,
quienes ofrecerán sus productos durante tres días.
La celebración 401 de los festejos incluye para el jueves la
eucaristía a las 10 de la mañana en la iglesia de San Juan,
presidida por monseñor Jesús Delgado Acevedo, vicario
general de la Arquidiócesis de San Salvador.
ALMACENES CONSOLIDADOS DE EL SALVADOR, S.A. DE C.V.
8.
Préstamo bancario
El préstamo bancario está contratado con el Banco G&T Continental El Salvador, S. A. como una línea
de crédito rotativa que venció en diciembre de 2012 por un monto de $500 el cual fue renovado por
un monto de $1,000 en junio de 2013 por un plazo de 3 años a ser utilizada mediante desembolsos
parciales con plazos de 180 días, para capital de trabajo, a una tasa de interés nominal del 6.75%
anual (8.5% a diciembre 2012) garantizado con primera hipoteca abierta por un plazo de diez años
sobre inmueble ubicado sobre el lugar denominado Cuesta Blanca de la Jurisdicción de Soyapango, del
departamento de San Salvador por $750 a ser incrementada a $1,250, y cesión de los beneficios de la
póliza que asegura el inmueble hasta por $798.
Energía eléctrica, comunicaciones y agua
Comisiones a consolidadores
Papelería y Útiles
Licencias de software
Otros
Los gastos de personal se detallan a continuación:
Sueldos y prestaciones
Seguridad social y costo de pensiones
Indemnizaciones
7
7
2
2
23
$219
6
6
2
2
28
$227
$ 52
8
6
$ 66
$ 59
8
6
$ 73
9. Capital Social
La suscripción y pago del capital social al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012, se detalla a
continuación:
Accionistas
Hierros y Bronces, S. A. de C. V.
Otros
Cantidad
70,381
4,869
75,250
2013
Valor
$704
49
$753
%
Cantidad
93.53 60,093
6.47
4,157
100.00 64,250
2012
Valor
$601
42
$643
11. Compromisos por mercadería almacenada
%
93.53
6.47
100.00
Según acta de Junta General Ordinaria y Extraordinaria del 21 de mayo de 2012, se acordó capitalizar
en su parte variable las utilidades del año 2011 y anteriores por un total de $200 para lo cual se emitirían
20,000 nuevas acciones de valor nominal de $10.
Según acta de Junta General Ordinaria y Extraordinaria del 21 de mayo de 2013, se acordó capitalizar
en su parte variable las utilidades del año 2012 y anteriores por un total de $110 para lo cual se
emitirían 11,000 nuevas acciones de valor nominal de $10.
10. Gastos de operación
2013
$66
16
16
8
15
30
10
4
9
4
El valor de la mercadería en depósito al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012, se resume a
continuación:
Bodegas Propias
Bodegas Habilitadas
Bodegas Fiscal
2013
2012
$ 5,067 $ 3,658
11,640
3,869
1,520
3,115
$18,227 $10,642
La compañía ha contratado fianza de garantía con la Central de Seguros y Fianzas, S. A. hasta por $500
a favor del Gobierno de El Salvador para garantizar el pago de impuestos por las mercaderías en la
bodega fiscal. La vigencia de la fianza cubre el año que termina en octubre de 2013 y la responsabilidad
de la compañía afianzadora es hasta un año después del ingreso de la mercadería a la Almacenadora. Al
30 de junio de 2013, el monto de los impuestos relativos asciende a $548 ($964 en 2012).
12. Fondo operativo
Los gastos de operación incurridos durante el primer semestre al 30 de junio son los siguientes:
Gastos de personal
Depreciación
Vigilancia y control
Mantenimiento
Seguros y fianzas
Alquileres
Impuestos
Combustible y lubricantes
Honorarios
Viáticos y transporte
El número promedio de empleados de la Compañía durante el primer semestre de 2013 fue de 21 (22
en 2012). Al 30 de junio de 2013 el salario mensual mínimo urbano era de $224.
2012
$ 74
19
14
7
15
30
9
4
7
4
De acuerdo al Art. 218 de la Ley de Instituciones de Crédito y Organizaciones Auxiliares, la Compañía
está obligada a mantener constantemente un monto de capital pagado y reservas de capital que,
juntamente con depósitos o fianzas constituidas y aprobadas, represente al menos el dos y medio por
ciento (2 ½%) del valor de las mercancías depositadas. Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de
2012 el requerimiento de capital se muestra a continuación:
Capital social pagado
Reserva de capital
Menos - Capital requerido
Excedente
2013
$753
50
803
456
$347
2012
$643
50
693
266
$ 427
13. Hechos relevantes
1- La Superintendencia de Valores deja de existir a partir del 2 de agosto de 2011, según Decreto
Legislativo N° 592 del 14 de enero 2011, que contiene la Ley de Regulación del Sistema Financiero,
publicado en Diario Oficial No. 23 del 2 de febrero de 2011. El cual entró en vigencia a partir
del 2 de agosto de 2011. Con este decreto, la Superintendencia del Sistema Financiero, como
ente supervisor único, integra las atribuciones de las Superintendencias del Sistema Financiero,
Pensiones y Valores.
14. Diferencias significativas entre las normas de información financiera y las normas emitidas
por la Superintendencia del Sistema Financiero
El 22 de diciembre de 2004 el Consejo de Vigilancia de la Profesión de Contaduría Pública y Auditoría
acordó establecer un marco de referencia denominado normas de información financiera adoptadas en
El Salvador (NIF–ES) para la preparación de los estados financieros de uso general en El Salvador, el
cual contempla las normas internacionales de contabilidad, revisiones y/o actualizaciones, incluyendo
las respectivas interpretaciones, vigentes hasta el 31 de octubre de 2003.
Las principales diferencias no cuantificadas resultantes entre las políticas establecidas por la
Superintendencia del Sistema Financiero y lo que establecen las normas de información financiera
adoptadas en El Salvador (NIF-ES), se presentan en la siguiente página:
a.
No se registran impuestos diferidos. Las NIF-ES requieren el reconocimiento de impuestos diferidos
cuando la base de valuación fiscal de los activos y pasivos difiera de lo financiero contable.
b.
La vida útil de los activos fijos se determina con base a tasas fiscales. Las NIF-ES establecen que la
vida útil de los activos debe determinarse con base a la vida económica del bien.
c.
Los estados financieros divulgan la utilidad por acción antes de impuesto y la utilidad del período.
Las NIF-ES requieren que se divulgue la utilidad por acción básica y la utilidad por acción diluida.
d.
No se divulgan los valores razonables de los activos y pasivos financieros. Las NIF-ES requieren
revelar los valores razonables de cada clase o grupo de activos y pasivos de carácter financiero.
e.
El estado de resultados intermedio no incluye una estimación del impuesto sobre la renta. Las NIFES requieren que se reconozca el gasto de impuesto sobre la renta, en el período intermedio, sobre
la base de una estimación de la tasa impositiva que se espere para el periodo contable anual.
15. Aprobación de los estados financieros
Estos estados financieros fueron aprobados en Acta No. 36 de Junta Directiva del 26 de julio de 2013.