estudio de factibilidad para el montaje de una planta despulpadora

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA EL MONTAJE DE UNA PLANTA
DESPULPADORA DE LULO, TOMATE DE ÁRBOL Y MANGO EN EL
MUNICIPIO DE EL MOLINO (LA GUAJIRA)
CARLOS MARIO ZAMBRANO MORALES
COD: 91062222
Director
GUSTAVO RAMÍREZ ESCOBAR
ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA DE PROYECTOS EN INGENIERÍA
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
BOGOTÁ D.C.
2007
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA EL MONTAJE DE UNA PLANTA
DESPULPADORA DE LULO, TOMATE DE ÁRBOL Y MANGO EN EL
MUNICIPIO DE EL MOLINO (LA GUAJIRA)
CARLOS MARIO ZAMBRANO MORALES
COD: 91062222
ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA DE PROYECTOS EN INGENIERÍA
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
BOGOTÁ D.C.
2007
CONTENIDO
Pág.
INTRODUCCIÓN
13
1. ASPECTOS GENERALES DEL ESTUDIO
14
1.1. ANTECEDENTES DEL PROBLEMA
14
1.2. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA
14
1.3. DEFINICIÓN DEL PROBLEMA
15
1.4. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN
15
1.4.1. Objetivo General
15
1.4.2. Objetivos Específicos
15
1.5. JUSTIFICACIÓN
16
1.6. DELIMITACIÓN DEL ESTUDIO
16
1.7. MARCO CONTEXTUAL
17
2. MARCO TEÓRICO
18
2.1. COMPOSICIÓN GENERAL DE LAS FRUTAS
18
2.2. IMPORTANCIA DE LA CONSERVACIÓN DE LAS FRUTAS
19
2.3. ALTERNATIVAS DE CONSERVACIÓN DE FRUTAS
19
2.4. MARCO CONCEPTUAL
20
3. ESTUDIO DE MERCADO
22
3.1. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO
22
3.1.1. Subproductos
23
3.1.2. Productos Sustitutos
23
3.2. ANÁLISIS DE LA DEMANDA
23
3.3. DELIMITACIÓN Y DESCRIPCIÓN DEL MERCADO
24
3.4. DETERMINACIÓN DE LA MUESTRA
24
3.4.1. Comportamiento De La Demanda
29
3.5. ANÁLISIS DE LA OFERTA
37
3.5.1. Estudio De La Competencia
40
3.6. ANÁLISIS DE PRECIOS
40
3.7. COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO
41
3.8. ESTRATEGIA COMERCIAL
43
3.9. ADQUISICIÓN DE MATERIAS PRIMAS
44
4. ESTUDIO TÉCNICO
46
4.1. TAMAÑO DEL PROYECTO
46
4.2. LOCALIZACIÓN
47
4.2.1. Macro Localización
47
4.2.2. Micro Localización
47
4.3. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO
48
4.3.1. Recepción de Materia Prima
48
4.3.2. Prelavado
48
4.3.3. Picado y/o Pelado
49
4.3.4. Lavado
49
4.3.5. Escaldado
49
4.3.6. Despulpado
49
4.3.7. Inspección y Ensayo
49
4.3.8. Envasado y Sellado
49
4.3.9. Congelación y Almacenamiento
49
4.4. DIAGRAMAS DEL PROCESO PRODUCTIVO
50
4.5. CALCULO DE MATERIAS PRIMAS
52
4.6. SELECCIÓN Y ESPECIFICACIÓN DE EQUIPOS
53
4.6.1. Lavadora de Frutas
53
4.6.2. Despulpadora de Frutas
54
4.6.3. Empacadora al Vacío
54
4.6.4. Cuarto Frío
55
4.7. DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
57
5. ESTUDIO LEGAL
58
6. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
60
6.1. OBJETO SOCIAL
60
6.2. RAZÓN SOCIAL
60
6.3. DOMICILIO
60
6.4. ESTRUCTURA Y FUNCIONAMIENTO DE LA ORGANIZACIÓN
60
6.5. MISIÓN
62
6.6. VISIÓN
62
6.7. VALORES CORPORATIVOS
62
6.7.1. Honestidad
62
6.7.2. Responsabilidad
62
6.7.3. Amabilidad
62
6.7.4. Compromiso Social
62
6.8. Manuales de funciones
63
6.8.1. Descripción de los Cargos
63
6.8.1.1. Gerente
63
6.8.1.2. Secretaria General
65
6.8.1.3. Contador
66
6.8.1.4. Vendedor
67
6.8.1.5. Operarios
68
6.8.1.6. Técnico de Mantenimiento
68
6.8.1.7. Aseadora
69
7. ESTUDIO AMBIENTAL
70
7.1. REQUISITOS ANTE LA AUTORIDAD AMBIENTAL
70
7.2. LIMPIEZA
70
7.3. ESTERILIZACIÓN
71
7.4. SANIDAD EN LA PLANTA
71
7.5. HIGIENE PERSONAL
72
7.6. MANEJO DE DESPERDICIOS O DESECHOS
73
8. ESTUDIO FINANCIERO
74
8.1. NÓMINA
74
8.2. MAQUINARIA Y EQUIPO
74
8.3. INTANGIBLES
75
8.4. CAPITAL DE TRABAJO
75
8.5 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
76
8.6. FLUJO DE CAJA
77
8.7. ANÁLISIS DE LA DEUDA
79
9. CONCLUSIONES
80
10. RECOMENDACIONES
82
BIBLIOGRAFÍA
83
ANEXOS
84
LISTA DE TABLAS
Pág.
TABLA Nº 1. CARACTERÍSTICAS FÍSICAS DE LAS PULPAS
22
TABLA Nº 2. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
23
TABLA Nº 3. PERSONAS QUE COMPRAN FRUTAS
25
TABLA Nº 4. FRECUENCIA EN LA COMPRA DE FRUTAS
26
TABLA Nº 5. PERSONAS QUE HAN COMPRADO PULPA DE FRUTAS
27
TABLA Nº 6. PERSONAS DISPUESTAS A COMPRAR PULPA DE FRUTAS
28
TABLA Nº 7. PROYECCIÓN DEL CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN
30
TABLA Nº 8. CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN OBJETIVO
31
TABLA Nº 9. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE PULPA DE FRUTAS
32
TABLA N° 10: PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN
33
TABLA Nº 11. CLASE DE FRUTA MÁS COMPRADA
34
TABLA Nº 12. MEDIDA QUE PREFIEREN AL COMPRAR FRUTAS
35
TABLA Nº 13. TIPO DE EMPAQUE QUE PREFIEREN
36
TABLA Nº 14. OFERTA DE PULPA DE FRUTAS
38
TABLA Nº 15. COMPARACIÓN DE LA DEMANDA VS. OFERTA
39
TABLA Nº 16. MARCAS EN EL MERCADO REGIONAL
40
TABLA Nº 17. COSTOS VS PRECIO
41
TABLA Nº 18. COMPARACIÓN DE PRECIOS
41
TABLA Nº 19. SITIOS HABITUALES DE COMPRA
42
TABLA Nº 20. SITIOS HABITUALES DE COMPRA
44
TABLA Nº 21. FRUTALES DIFERENTES A CÍTRICOS Y BANANOS
45
TABLA Nº 22. RENDIMIENTO DE LAS FRUTAS
52
TABLA Nº 23. FRUTA PARA LA PRODUCCIÓN DEL PRIMER AÑO
52
TABLA Nº 24. COSTO DE LA FRUTA PARA EL PRIMER AÑO
52
TABLA Nº 25. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
61
TABLA Nº 26. NÓMINA REQUERIDA POR LA EMPRESA
74
TABLA Nº 27. MAQUINARIA Y EQUIPOS
75
TABLA Nº 28. INVERSIÓN DEL PROYECTO
76
TABLA Nº 29. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
77
TABLA Nº 30. FLUJO DE CAJA
78
TABLA Nº 31. ANÁLISIS DE LA DEUDA
79
LISTA DE FIGURAS
Pág.
FIGURA N° 1: PERSONAS QUE COMPRAN FRUTAS
26
FIGURA N° 2: FRECUENCIA EN LA COMPRA DE FRUTAS
27
FIGURA N° 3: PERSONAS QUE HAN COMPRADO PULPA DE FRUTAS
28
FIGURA N° 4: PERSONAS DISPUESTAS A COMPRAR PULPA DE FRUTAS 29
FIGURA N° 5: PROYECCIÓN DEL CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN
31
FIGURA N° 6: CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN OBJETIVO
32
FIGURA N° 7: PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE PULPA DE FRUTAS
33
FIGURA N° 8: PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN
34
FIGURA N° 9: CLASE DE FRUTA MÁS COMPRADA
35
FIGURA N° 10: MEDIDA QUE PREFIEREN AL COMPRAR FRUTAS
36
FIGURA N° 11: TIPO DE EMPAQUE QUE PREFIEREN
37
FIGURA N° 12: OFERTA DE PULPA DE FRUTAS
38
FIGURA N° 13: COMPARACIÓN DE LA DEMANDA VS. OFERTA
39
FIGURA N° 14: SITIOS HABITUALES DE COMPRA
43
FIGURA N° 15: DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
56
LISTA DE DIAGRAMAS
Pág.
DIAGRAMA Nº 1: ALTERNATIVAS DE CONSERVACIÓN DE FRUTAS
20
DIAGRAMA N° 2. COMERCIALIZACIÓN CON INTERMEDIARIO
42
DIAGRAMA N° 3. COMERCIALIZACIÓN SIN INTERMEDIARIO
42
DIAGRAMA N° 4. DIAGRAMA DE BLOQUES DEL PROCESO
50
DIAGRAMA N° 5. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
51
DIAGRAMA N° 6. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
61
INTRODUCCIÓN
Dadas las condiciones actuales del país, donde el mercado laboral es cada día
más competido, pero a la vez más desmejorado e inestable, se hace necesario
plantear nuevas alternativas que propendan, no solo por el desarrollo a nivel
personal de los nuevos gerentes, sino que estimulen el desarrollo de la sociedad
en general en especial a los sectores menos favorecidos.
Las condiciones sociodemográficas y bioclimáticas de Colombia, convierten al
país en un potencial polo de desarrollo a nivel regional, capaz de desarrollar
nuevos productos que por sus características ayuden a incrementar la calidad de
vida de todas las personas que los consuman y en especial de aquel sector de la
sociedad involucrado en la creación del mismo.
El sector frutícola es uno de los que cumple con estas características porque
involucra gran cantidad de recurso humano dentro de su proceso y
comercialización, sin que esto disminuya la calidad del producto final; por el
contrario se convierte en fuente de ingresos de muchos campesinos y a su vez en
fuente de bienestar, salud y deleite de cada uno de los consumidores.
1. ASPECTOS GENERALES DEL ESTUDIO
1.1.
ANTECEDENTES DEL PROBLEMA
“En el 2006 el departamento del Cesar fue el mayor productor de mango con
19.817 toneladas. El departamento de La Guajira tuvo una producción de 400
toneladas” 1 , aunque se debe aclarar que la zona donde realmente donde se da la
siembra es en el centro y sur de este departamento; asimismo se observa en esta
misma región una alta producción de otras frutas como son el lulo, el tomate de
árbol, el maracuyá, el zapote entre otras.
Se ha podido observar que muchas de las frutas producidas, en época de
cosecha, son desperdiciadas o mal utilizadas en la alimentación de animales, todo
esto debido a la poca tecnificación con que se cuenta y a la poca asistencia por
parte del mercado nacional; de igual manera en la época en que la cosecha es
baja, se presenta un desabastecimiento de las frutas y portal motivo se produce un
aumento en el costo de las mismas.
El Ministerio de agricultura y desarrollo rural, a través del Fondo Nacional de
Fomento Hortofrutícola, la asociación Hortofrutícola de Colombia y cada una de
las gobernaciones departamentales viene desarrollando un proyecto llamado Plan
frutícola Nacional con el fin de impulsar el desarrollo de la fruticultura nacional,
tecnificada y en volumen suficiente mediante un proceso de planificación que
permita la especialización productiva y competitiva para cada especie de frutales,
de acuerdo con las potencialidades agro ecológicas y de infraestructura de cada
región.
1.2.
DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA
En las últimas tres décadas, el mundo ha tomado un dinamismo en cada una de
las esferas de la vida. Esto sin duda ha llevado a cambiar los hábitos de consumo
de las familias en general, hoy se demandan productos sanos, fáciles de preparar
o listos para consumir, que sean prácticos y de fácil uso, en general lo que se
busca es reducir el tiempo empleado en actividades rutinarias, como las labores
del hogar, con el fin de dedicarlas a actividades propias de del campo laboral en el
que se desempeña cada uno y/o al esparcimiento con familiares y amigos.
1
Encuesta Nacional Agropecuaria 2006 – Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural
14
Por otro lado existe la necesidad de crear nuevas fuentes de trabajo, de invertir en
sectores no tradicionales que ayuden a diversificar nuestra economía para ser
más competitivas con respecto a las de otros países.
La suma de cada uno de estos aspectos nos hace plantear la necesidad de
investigar nuevas fuentes de inversión, en la que no solo nos permita
desarrollarnos como profesional y generar ingresos adicionales, sino que
propenda por el desarrollo socioeconómico de la población colombiana, en
especial los sectores más desfavorecidos.
1.3.
DEFINICIÓN DEL PROBLEMA
¿Es factible técnica y económicamente montar una planta despulpadora de frutas
en el municipio de El Molino (La Guajira)?
1.4.
OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN
1.4.1. Objetivo General. Determinar la factibilidad técnica y económica del
montaje de una planta despulpadora de frutas tropicales en el municipio de El
Molino (La Guajira).
1.4.2. Objetivos Específicos.
•
Realizar un estudio de mercados con el fin de determinar nichos de mercados
actuales y potenciales para la pulpa de frutas tropicales.
•
Realizar un estudio técnico para diseñar un proceso productivo que cumpla con
los más estrictos estándares de calidad existentes en este tipo de industria.
•
Diseñar un proceso productivo acorde con las políticas de manejo ambiental.
•
Establecer una estructura organizacional que se adecue a las necesidades de
la empresa.
•
Determinar mediante en estudio financiero el monto de la inversión requerida
para este proyecto.
•
Determinar las bases legales sobre las cuales se debe constituir la empresa.
15
1.5.
JUSTIFICACIÓN
La parte sur del departamento de La Guajira, y en general el departamento del
Cesar, se caracterizan por poseer unas condiciones climáticas optimas para el
cultivo de frutales; esta actividad se ha venido desarrollando durante muchos años
de manera artesanal destinando parte de la producción satisfacer la demanda
regional, sin generarle ningún valor agregado. Los más beneficiados con esta
práctica son las empresas del interior del país ya que aprovechan los bajos
precios que tienen las frutas en el mercado regional sin generar ningún tipo de
desarrollo para los productores y la sociedad de estratos bajos que son los más
necesitados.
Adicional a esto los productores mantienen arraigadas algunas prácticas como la
destinación de las frutas sobrante a la alimentación de animales; practica que
resulta poco lucrativa si se tiene en cuenta en enorme potencial que ofrecen los
mercados nacionales e internacionales a este tipo de productos.
Dado que el departamento de La Guajira mantiene uno de los índices de pobreza
más altos del país se hace necesario generar nuevas fuentes de empleo donde se
aprovechen las ventajas naturales que ofrece esta región del país y además se
genere un valor agregado para mantener una ventaja competitiva con respecto a
los demás competidores que pretenden explotar este tipo de mercados.
Con este estudio se busca evaluar la posibilidad de establecer una planta que
permita aprovechar de mejor manera la producción frutícola de esta región de
Colombia, e impulsar la generación de empleo, que durante muchos años ha sido
uno de los grandes flagelos de esta parte del país.
1.6.
DELIMITACIÓN DEL ESTUDIO
La planta despulpadora de frutas estará ubicada en el municipio de El Molino, Se
abastecerá, inicialmente, con la producción de fruta de los departamentos de La
Guajira y Cesar y para iniciar solo se procesará mango, lulo y tomate de árbol;
además la producción estará destinada al mercado regional (La ciudad de
Valledupar y el departamento de La Guajira)
16
1.7.
MARCO CONTEXTUAL
La planta despulpadora de frutas estará ubicada en el municipio de El Molino en el
departamento de La Guajira. El municipio cuenta con una población de 5821
habitante, tiene una altitud de 240m sobre el nivel del mar y una temperatura
promedio de 28º C; tiene una distancia de 151 Km. de su capital Riohacha y 56
Km. de la capital del cesar Valledupar.
Esta es una zona que se ha caracterizado por dedicarse a las labores del campo,
entre las que se destacan la ganadería y la, además de la minería que es el
principal motor de desarrollo de la región.
Los departamentos de la guajira y el Cesar cuentan con una extensión territorial
de 1.680.220 y 1.986.534 hectáreas respectivamente, de las cuales 31.349 y
130.706 son destinadas a la actividad agrícola en cada uno de los departamentos,
201 y 4.811 hectáreas son dedicadas al cultivo del mango y 1.019 y 6869
hectáreas son destinadas al cultivo de otros frutales.
17
2.
MARCO TEÓRICO
Una fuente importante de nutrientes en la dieta de los seres humanos, la
constituyen los alimentos de origen vegetal, ya que en ellos encontramos agua,
azúcares, fibra, proteínas, vitaminas, entre oros componentes que son importantes
para el mantenimiento de un buen estado saludable.
Las frutas, clasificadas dentro de este tipo de alimentos, poseen un sabor y un
aroma característicos además de presentan unas propiedades nutritivas y una
composición química que las distingue de otros alimentos.
2.1.
COMPOSICIÓN GENERAL DE LAS FRUTAS
La composición química de las frutas depende sobre todo del tipo de fruta y de su
grado de maduración.
En términos generales los principales componentes de las frutas son los
siguientes 2 :
Agua: Entre el 80% y el 90% de la composición de la fruta es agua.
Glúcidos: Entre el 5% y el 18 % de la fruta esta formado por glúcidos, Los
glúcidos o carbohidratos son generalmente azúcares simples como fructosa,
sacarosa y glucosa, azúcares de fácil digestión y rápida absorción.
Fibra: Aproximadamente el 2% de la fruta es fibra. Los principales componentes
de la fibra son pectinas y hemicelulosas y se encuentran básicamente en la piel de
la fruta.
Vitaminas: El contenido en vitaminas de las distintas frutas varía
considerablemente con la especie y la variedad, pudiéndose clasificar en dos
grupos.
1. Ricas en vitamina C: contienen 50mg/100. Entre estas frutas se encuentran los
cítricos, también el melón, las fresas entre otras.
2. Ricas en vitamina A: Son ricas en carotenos, como los albaricoques, melocotón
entre otras.
2
http://es.wikipedia.org/wiki/Fruta
18
Minerales: las frutas son ricas en potasio, magnesio, hierro y calcio.
Calorías: El valor de las calorías viene dado por la concentración de azúcares,
oscilando entre 30-80 Kcal./100g.
Proteínas y grasas: Estos componentes son escasos en la parte comestible de
las frutas, la mayor concentración de estos se encuentra en las semillas; así el
contenido de grasa puede oscilar entre 0,1 y 0,5%, mientras que las proteínas
puede estar entre 0,1 y 1,5%.
Aromas y pigmentos: La fruta contiene ácidos y otras sustancias aromáticas que
junto al gran contenido de agua de la fruta hace que ésta sea refrescante. El sabor
de cada fruta vendrá determinado por su contenido en ácidos, azúcares y otras
sustancias aromáticas.
2.2.
IMPORTANCIA DE LA CONSERVACIÓN DE LAS FRUTAS
Según un estudio realizado por la Universidad Nacional de Colombia en el año
2003, las perdidas en el manejo de la fruta cultivada en nuestro país, ascienden a
un 30% del total de la producción; esto debido a diversas razones como plagas en
los cultivos, mala manipulación en la etapa de pos cosecha, daños biológicos etc.
Teniendo en cuenta la ventaja comparativa que tiene Colombia gracias a su
diversidad climática, a su posición estratégica en el continente y el gran impulso
brindado a este sector por parte del gobierno, se hace necesario implementar
procesos que tiendan a darle una vida útil mas amplia y un mayor valor agregado.
2.3.
ALTERNATIVAS DE CONSERVACIÓN DE FRUTAS
Existen diferentes técnicas de conservación que permiten controlar el daño en las
frutas, producido por microorganismos. Algunas de estas técnicas logran detener
las reacciones químicas producidas por estos microbios, pero alteran sus
características intrínsecas. Otras técnicas no prolongan tanto la vida útil del
producto pero se conservan las principales características de las frutas,
obteniendo así un producto de calidad que va acorde con los nuevos
requerimientos del mercado.
Estas técnicas emplean procesos físicos o químicos que impiden o retardan el
desarrollo de estos microorganismos. Entre las técnicas más utilizadas
19
encontramos las que utilizan los efectos del calor y el frío para estabilizar el
alimento, las que controlan la actividad del agua, del oxigeno del aire, del ácido, la
presencia de sustancias químicas y la aplicación de radiaciones.
DIAGRAMA Nº 1: ALTERNATIVAS DE CONSERVACIÓN DE FRUTAS
Fuente: www.virtual.unal.edu.co/cursos/agronomia/2006228/docs_curso/contenido.html
2.4.
MARCO CONCEPTUAL
Frutas:
Productos
vegetales
comestible,
procedente
de
la
fructificación de plantas. Cuando esta es fresca en el momento de su
utilización conserva su estado natural, pudiendo ser sometida a
preservación por métodos físicos o químicos aprobados, para alargar
su vida útil.
Pulpa de frutas: Es el producto pastoso, no diluido, ni concentrado, ni
fermentado, obtenido por la desintegración y tamizado de la fracción comestible de
frutas frescas, sanas, maduras y limpias.
Despulpadora de fruta: Máquina utilizada para separar la semilla y
la piel de la pulpa de la fruta.
20
Materia prima: Sustancias naturales o artificiales, elaboradas o no,
empleadas por la industria alimenticia para su utilización directa,
fraccionamiento o conversión en productos de consumo humano.
Post-cosecha: Tiempo transcurrido desde que el fruto es recogido en
el campo hasta que llega al consumidor.
Grados Brix (°Bx): Miden el cociente total de sacarosa disuelta en un líquido. Una
solución de 25 °Bx tiene 25 gramos de azúcar (sacarosa) por 100 gramos de
líquido o, dicho de otro modo, hay 25 gramos de sacarosa y 75 gramos de agua
en los 100 gramos de la solución.
21
3. ESTUDIO DE MERCADO
3.1.
DEFINICIÓN DEL PRODUCTO
La pulpa de frutas es la parte comestible de las frutas, éstas son extraídas de
frutas frescas, seleccionadas mediante procesos físicos, sin alterar
las características intrínsecas de las mismas, como son el color,
sabor y olor.
Es un producto perecedero que tiene una vida útil de 4 meses, se
empaca al vacío en bolsas de polietileno con el fin de evitar el
contacto con aire, que es el principal el principal agente que acelera
la descomposición del producto. Necesariamente este producto debe
conservarse refrigerado a temperatura menor a los –50 Centígrado.
TABLA Nº 1. CARACTERÍSTICAS FÍSICAS DE LAS PULPAS
PULPAS
LULO
TOMATE
ÁRBOL
COLOR
SABOR
OLOR
TEXTURA
AMARILLO
AGIDULC
CARACTERISTIC
SOLUCIÓN
VERDOSO
E
O DE LA FRUTA
ACUOSA
DE AMARILLO
Y AGIDULC
ROJO
E
CARACTERISTIC
O DE LA FRUTA
PASTOSA
AMARILLO
YAMARILLO
CON ROJO Y
MANGO
VIOLETA
CARACTERISTIC
DULCE
O DE LA FRUTA
PASTOSA
La pulpa de fruta, es un producto de consumo humano, muy apetecido, debido a
su simple utilización y practicidad. La pulpa de fruta se ha posicionado como una
alternativa para los hogares modernos que desean comer sano y sin
complicaciones.
La pulpa de fruta es la materia prima para la preparación de muchos productos
como yogures, gaseosas, mermeladas, compotas, salsas, licores entre otros, pero
22
nuestro producto será utilizado principalmente en la preparación de jugos y otros
productos de fácil preparación en el hogar.
3.1.1. Subproductos. Las cáscara y semillas son los principales subproductos
que se obtienen del proceso de despulpado de frutas, pero debido a que este tipo
de subproductos tienen gran cantidad productos sustitutos (afrecho del maíz y
sorgo), que no tienen ningún costo porque se consideran desperdicios, tampoco
pagan nada por él; y el hecho de transportarlo a otras regiones donde se podría
vender sale demasiado costoso con respecto al precio de venta. Por esta razón no
tendrá un valor comercial y se utilizará como alimentación de porcinos de
propiedad de los mismos socios de la empresa.
3.1.2. Productos Sustitutos. Los productos con los que vamos a competir,
estarán constituidos por un sinnúmero de bebidas encontradas frecuentemente en
el mercado, entre las que podemos citar, gaseosas, bebidas energizantes,
yogures y jugos sintéticos, pero todos estos tienen una gran desventaja con
respecto a nuestro producto y es que simplemente no son naturales, desventaja
que intentaremos sacarle el mayor de los provechos.
3.2.
ANÁLISIS DE LA DEMANDA
En el estudio para la producción de pulpa de fruta, se hizo la caracterización del
consumidor, teniendo en cuenta los potenciales compradores de este tipo de
productos, de esta manera se determinó que la segmentación del mercado estaría
dada por el aspecto geográfico, es decir realizando el estudio en los municipios
donde se va a distribuir el producto y por las personas, habitantes de estos
municipios, con edades entre los 15 y los 69 años.
TABLA Nº 2. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
ÁREA DE ESTUDIO POBLACIÓN TOTAL POBLACIÓN OBJETIVO
La Guajira
526052
334726
Valledupar
372055
113411
Total
448137
Fuente: www.dane.gov.co
23
No obstante la segmentación realizada al mercado, los productos pueden ser
consumidos por toda la familia ya que es un producto natural y recomendable para
mantener una dieta balanceada.
3.3.
DELIMITACIÓN Y DESCRIPCIÓN DEL MERCADO
El mercado para la pulpa de frutas está comprendido por los municipios del
departamento de la guajira y la ciudad de Valledupar. Se distingue esta región, por
su topografía plana, a orillas de la sierra nevada de Santa Marta y la serranía del
Perijá, tiene una temperatura promedio de 28º C y cuenta con una red vial que se
adecua a las necesidades de la población.
Los principales motores de la economía son el sector minero, el sector
agropecuario y el comercio; y en la última década se ha presentado un
significativo crecimiento en la industria del transporte, y las telecomunicaciones.
Debido a que la población presenta características comunes en cuanto a hábitos
alimenticios con respecto a la preparación de jugos en los hogares, con base en
frutas naturales, se considera como población cautiva a todos los habitantes
objeto del estudio, como consumidores potenciales.
3.4.
DETERMINACIÓN DE LA MUESTRA
Dado que no se cuenta con datos históricos en cuanto a la demanda de pulpa de
frutas en esta región de Colombia, se realizó una investigación con base en
información primaria tomada en las poblaciones que fueron objeto de estudio; se
desarrolló mediante una encuesta general.
Para determinar el tamaño de la muestra representativa de este
estudio, se tomo la población del departamento de la guajira y la
ciudad de Valledupar con edades entre los 15 y los 69 años, la cual
es de 448.137 personas aproximadamente según proyecciones
realizadas a partir del censo del año 2005 y utilizando la siguiente
fórmula se podrá encontrar dicha muestra.
24
De donde:
n = Tamaño de la muestra
N = Es la población total.
Z = Para un nivel de confiabilidad del 95 %, Z =1,96
p = Probabilidad de selección del elemento (50%)
q = Probabilidad de no selección del elemento (50%)
e = Margen de error (5 %)
≈ 384
Para el estudio se tomó una muestra de 400 persona encuestadas.
Producto de la encuesta realizada se obtuvieron los siguientes
resultados.
TABLA Nº 3. PERSONAS QUE COMPRAN FRUTAS
RESPUESTA PERSONAS ENCUESTADAS
PARTICIPACIÓN
SI
397
99,25%
NO
3
0,75
Fuente: Encuesta practicada en la investigación
25
FIGURA N° 1: PERSONAS QUE COMPRAN FRUTAS
P ERS ONAS QUE COMP RAN F RUT AS
1%
SI
NO
99%
En el análisis de las encuestas realizadas, se pudo establecer que el
99,25% de las personas encuestadas, sí compra frutas; mientras que
tan solo el 0,75% de estas personas no compra este tipo de
productos.
TABLA Nº 4. FRECUENCIA DE COMPRA DE FRUTAS
RESPUESTA PERSONAS ENCUESTADAS
PARTICIPACIÓN
DIARIA
98
24,50%
SEMANAL
264
66%
QUINCENAL
30
7,50%
MENSUAL
8
2%
Fuente: Encuesta practicada en la investigación
26
FIGURA N° 2: FRECUENCIA EN LA COMPRA DE FRUTAS
FRECUENCIA EN LA COMPRA DE FRUTAS
8%
2%
25%
Diaria
Semanal
Quincenal
Mensual
65%
La investigación arrojó que 264 personas, equivalente al 66% de 400
encuestadas, realizan la compra de frutas semanalmente; otras 98
personas que equivalen a un 24,5% compran la fruta en forma diaria;
mientras que solo realizan la compra de forma quincenal y mensual
7,5% y 2% respectivamente, equivalentes a su vez a 30 y a 8
personas encuestadas.
TABLA Nº 5. PERSONAS QUE HAN COMPRADO PULPA DE FRUTAS
RESPUESTA
PERSONAS ENCUESTADAS
PARTICIPACIÓN
SI
101
25,25%
NO
299
74,75%
Fuente: Encuesta practicada en la investigación
27
FIGURA N° 3: PERSONAS QUE HAN COMPRADO PULPA DE FRUTAS
PERSONAS QUE HAN COMPRADO PULPA DE FRUTAS
25%
SI
NO
75%
De acuerdo a la investigación realizada, el 74,25% de las personas
no han comprado pulpa de frutas, mientras que el 25,25% ya conoce
el producto y lo ha comprado alguna vez.
TABLA Nº 6. PERSONAS DISPUESTAS A COMPRAR PULPA DE FRUTAS
RESPUESTA PERSONAS ENCUESTADAS
PARTICIPACIÓN
SI
321
80,25%
NO
79
19,75%
Fuente: Encuesta practicada en la investigación
28
FIGURA N° 4: PERSONAS DISPUESTAS A COMPRAR PULPA DE FRUTAS
PERSONAS DISPUESTAS A COMPRAR PULPA DE FRUTAS
90,00%
80,00%
80,25%
70,00%
60,00%
50,00%
SI
40,00%
NO
30,00%
20,00%
19,75%
10,00%
0,00%
SI
NO
La investigación arrojó que el 80,25% de las personas encuestadas
están dispuestas a comprar pulpa de frutas, mientras que el 19,25%,
no están interesados en adquirir es tipo de productos.
3.4.1.
Comportamiento de la Demanda.
Analizando los datos
arrojados por la investigación, encontramos que el 80.25% de los
encuestados están dispuesto
a comprar pulpa de frutas, lo que
equivale a 359.630 personas de la población objetivo.
Según proyecciones de datos de la encuesta nacional agropecuaria de 1999 del
ministerio de agricultura y el DANE cada persona que reside en clima cálido para
el año 2004 consumiría 15,88 Kg. Aproximadamente de pulpa de frutas promedio
anual, y se esperaba que esta cifra se mantuviera por varios años. Para este
estudio se tomó esta cifra como base para estimar la demanda esperada; así
entonces, se espera que la demanda se incremente con las proyecciones de
incremento de la población.
29
Según información entregada por el ingeniero Mauricio Pineda,
investigador del sector frutícola de la región, la oferta de pulpa de
fruta en la ciudad de Valledupar es de 97.500Kg anuales
aproximadamente. Para el departamento de La Guajira no se conocen
datos al respecto, pero conociendo que toda esta región es bastante
homogénea en cuento a los hábitos de consumo, se tomó el dato de
Valledupar y se realizó inferencia para toda la población. Teniendo en
cuenta esta información se tiene lo siguiente.
Demanda de pulpa de frutas = 359.630 x 15,88 = 5.710.925
La oferta de pulpa de fruta de pulpa de fruta de Valledupar es de
97.500Kg y la de La Guajira es de 137.856Kg; en total la oferta de
pulpa de fruta es de 235.356Kg.
Sabiendo que la demanda insatisfecha es igual a la demanda
presentada menos la oferta del mercado, se concluye lo siguiente.
Demanda insatisfecha = 5.710.925Kg - 235.356Kg
Demanda insatisfecha = 5.475.569Kg
A continuación se realiza un análisis de la demanda, tomando como
referencia la proyección de crecimiento de la población según el
DANE que es de 1,68% para el departamento de La Guajira y de
2,91% para la ciudad de Valledupar; asimismo se realizará una
proyección a cinco años.
TABLA Nº 7. PROYECCIÓN DEL CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN
POBLACIÓN
AÑOS
LA GUAJIRA
VALLEDUPAR
TOTAL POBLACIÓN
2007
526.053
378.677
904.730
2008
534.891
389.697
924.587
2009
543.877
401.037
944.914
2010
553.014
412.707
965.721
2011
562.305
424.717
987.021
2012
571.751
437.076
1.008.827
Fuente: DANE, Cálculos del investigador
30
FIGURA N° 5: PROYECCIÓN DEL CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN
PROYECCIÓN DEL CRECIMI ENTO DE LA POBLACIÓN REGIONAL
1200000
1000000
904730
1008827
987021
965721
944914
924587
800000
600000
526053
378677
534891
389697
543877
401037
553014
562305
VALLEDUPAR
LA GUAJI RA
424717
412707
571751
437076
TOTAL POBLACIÓN
400000
200000
0
2007
2008
2009
2010
2011
2012
TABLA Nº 8. CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN OBJETIVO
POBLACIÓN
AÑOS
LA GUAJIRA VALLEDUPAR TOTAL POBLACIÓN
2007
334.726
113.411
448.137
2008
340.349
116.711
457.061
2009
346.067
120.108
466.175
2010
351.881
123.603
475.484
2011
357.793
127.200
484.992
2012
363.804
130.901
494.705
Fuente: DANE, Cálculos del investigador
31
FIGURA N° 6: CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN OBJETIVO
PROYECCIÓN DEL CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN OBJETIVO
500000
450000
448137
457061
466175
475484
484992
494705
400000
350000
334726
340349
346067
351881
357793
363804
300000
VALLEDUPAR
250000
LA GUAJIRA
TOTAL POBLACIÓN
200000
113411
116711
120108
123603
127200
130901
2007
2008
2009
2010
2011
2012
150000
100000
50000
0
TABLA Nº 9. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE PULPA DE FRUTAS
AÑO
DEMANDA (Kg.)
2007
7.116.416
2008
7.258.123
2009
7.402.856
2010
7.550.684
2011
7.701.678
2012
7.855.911
Fuente: Cálculos del investigador
32
FIGURA N° 7: PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE PULPA DE FRUTAS
Para el proyecto se pretende cubrir solo el 1% de la demanda existente, de esta
forma la producción de la empresa es como se muestra a continuación.
TABLA N° 10: PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN
AÑO
PRODUCCIÓN (Kg)
2008
72.581
2009
74.029
2010
75.507
2011
77.017
2012
78.559
Fuente: Cálculos del investigador
33
FIGURA N° 8: PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN
PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN
240000
235677
235000
231050
230000
226521
225000
222086
PRODUCCIÓN ( Kg)
220000
217744
215000
210000
205000
2008
2009
2010
2011
2012
TABLA Nº 11. CLASE DE FRUTA MÁS COMPRADA
RESPUESTA
PERSONAS ENCUESTADAS
PARTICIPACIÓN
LULO
126
31,50%
TOMATE DE ÁRBOL
150
37,50%
MANGO
124
31,00%
Fuente: Encuesta practicada en la investigación
34
FIGURA N° 9: CLASE DE FRUTA MÁS COMPRADA
CLASE DE FRUTA QUE MÁS SE COMPRA
31%
32%
lulo
Tomate de árbol
Mango
37%
De las tres frutas incluidas en la investigación, la más comprada por las personas
encuestadas es el tomate de árbol con un 37%, le sigue el lulo con un 32% y el
mango con el 31%
TABLA Nº 12. MEDIDA QUE PREFIEREN AL COMPRAR FRUTAS
RESPUESTA
PERSONAS ENCUESTADAS
PARTICIPACIÓN
250 gr.
154
38,50%
500 gr.
205
51,25%
1000 gr.
41
10,25%
más de 1000 gr.
0
0,00%
Fuente: Encuesta practicada en la investigación
35
FIGURA N° 10: MEDIDA QUE PREFIEREN AL COMPRAR FRUTAS
CANTIDAD O MEDIDA QUE PREFIEREN AL COMPRAR FRUTAS
0%
10%
39%
250gr
500gr
1000gr
más de mil gr
51%
La medida que más eligen los compradores de frutas al momento de realizar la
compra es la de 500gr, obteniendo el 51% de aceptación por parte de los
encuestados, el 39% prefiere la medida de los 250gr, 10% prefiere realizar la
compra de frutas en medidas de 1000gr, mientras que nadie realiza compras de
más de 1000gr.
TABLA Nº 13. TIPO DE EMPAQUE QUE PREFIEREN
RESPUESTA
PERSONAS ENCUESTADAS
PARTICIPACIÓN
FRASCOS DE VIDRIO 151
37,75%
BOLSAS PLASTICAS
62,25%
249
Fuente: Encuesta practicada en la investigación
36
FIGURA N° 11: TIPO DE EMPAQUE QUE PREFIEREN
TIPO DE EMPAQUE QUE PREFIEREN
38%
Frascos de vidrio
Bolsas plasticas
62%
De acuerdo a los resultados de la investigación, el 62% prefiere que el producto se
empaque en bolsas plásticas, mientras que el 38% prefiere el producto en
empaque de vidrio.
3.5.
ANÁLISIS DE LA OFERTA
Dado que solo se tienen datos de la oferta de pulpa de frutas en la ciudad de
Valledupar, se tomó la decisión de hacer inferencia de estos datos en toda la
población estudiada debido a la homogeneidad que existe en la población de esta
región del país, en lo que a los hábitos de consumo se refiere.
En la ciudad de Valledupar la oferta de pulpa de frutas es de 97.500Kg; así, al
hacer la inferencia teniendo en cuenta la población existente, se obtiene que en La
37
Guajira la oferta de pulpa de frutas es de 137.857Kg, lo que nos da un total de
235.357Kg. Si a esta cifra le sumamos la demanda insatisfecha que vamos a
cubrir, que sería del 1%, se tendría que la oferta de pulpa de frutas para los 5 años
que se tiene proyectado el proyecto, teniendo como referencia la proyección de
crecimiento de la población, sería como se muestra en la siguiente tabla.
TABLA Nº 14. OFERTA DE PULPA DE FRUTAS
AÑO
OFERTA (Kg)
2008
313.091
2009
319.814
2010
326.691
2011
333.728
2012
340.928
Fuente: Cálculos del investigador
FIGURA N° 12: OFERTA DE PULPA DE FRUTAS
OFERTA DE PULPA DE FRUTAS
345000
340.928
340000
333.728
335000
330000
326.691
325000
3 19 . 8 14
OFERTA ( Kg)
320000
315000
3 13 . 0 9 1
310000
305000
300000
295000
2008
2009
2010
2011
38
2012
Si comparamos las proyecciones de la oferta y la demanda que se presentarán en
el desarrollo del proyecto encontramos lo siguiente.
TABLA Nº 15. COMPARACIÓN DE LA DEMANDA VS. OFERTA
AÑO
DEMANDA (Kg.) OFERTA (Kg.)
2008
7.258.123
2009
7.402.856
2010
7.550.684
2011
7.701.678
2012
7.855.911
Fuente: Cálculos del investigador
313.091
319.814
326.691
333.728
340.928
FIGURA N° 13: COMPARACIÓN DE LA DEMANDA VS. OFERTA
COMPARACIÓN DE LA DEMANDA Vs OFERTA
8000000
7 . 2 5 8 . 12 3
7.402.856
7 . 7 0 1. 6 7 8
7.550.684
7 . 8 5 5 . 9 11
7000000
6000000
5000000
DEMANDA ( Kg)
4000000
OFERTA ( Kg)
3000000
2000000
1000000
3 13 . 0 9 1
3 19 . 8 14
326.691
333.728
340.928
0
2008
2009
2010
2011
39
2012
3.5.1. Estudio de la Competencia
TABLA Nº 16. MARCAS EN EL MERCADO REGIONAL
EMPRESA
PULPAS QUE OFRECEN
FRUCARIBE
TAMARINDO Y MANGO
SAS
MARACUYÁ Y MANGO
FRUPA
NARANJA Y MANGO
TAMARINDAL TAMARINDO
Fuente: Supermercados de la región
Por observación directa, y de manera verbal se realizó un sondeo en el que se
pudo establecer que las marcas con mayor participación en el mercado son
FRUPA y SAS, pero en términos generales a los compradores les es indiferente
las marcas, primando al momento de escoger el producto el precio del mismo. A
continuación se realiza un análisis de los resultados obtenidos, frente a los precios
que ofrecerá nuestra empresa.
3.6.
ANÁLISIS DE PRECIOS
Dado que el único producto que se ofrece en común es la pulpa de mango se
realizó para éste, una investigación por observación directa para comparar el
precio que estas compañías ofrecen frente al que ofrecerá nuestra empresa, y
para determinar el precio de venta de los otros productos (tomate de árbol y lulo),
se realizó el mismo tipo de investigación pero en la ciudad de Bogotá.
Para establecer es precio de venta, es necesario determinar el costo del
procesamiento de la pulpa de fruta, donde se tiene en cuenta los insumos y sus
costos, el rendimiento que se obtiene al despulpar la fruta, el costo de la mano de
obre directa, los costos indirectos de fabricación y el margen de utilidad que se
espera obtener. Así los costos y precios de la pulpa de fruta serán los siguientes.
40
TABLA Nº 17. COSTOS VS PRECIO
PULPAS
COSTO (Kg.)
Lulo
$ 3.261
Tomate de árbol $ 1.102
Mango
$ 881
Fuente: Cálculos del investigador
PRECIO
$ 5.600
$ 5.000
$ 4.800
Como se puede notar la diferencia entre costos y precio es bastante grande, pero
esto de debe a que en esta tabla solo se reflejan los costos variables de cada una
de las pulpas que se van a producir, y no se tienen en cuenta los costos fijos que
en este tipo de empresa son bastante significativos; aun así los precios que
manejamos son bastante bajos si los comparamos con los precios que se ofrecen
en el mercado.
TABLA Nº 18. COMPARACIÓN DE PRECIOS
PULPAS
PRECIO MERCADO
Lulo
$ 8.730
Tomate de árbol $ 7.500
Mango
$ 7.000
Fuente: Cálculos del investigador
3.7.
PRECIO EMPRESA
$ 5.600
$ 5.000
$ 4.800
COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO
Partiendo del principio que nuestro producto cumpla con todos los requisitos
legales, sanitarios y de calidad que el mercado demanda, nuestro sistema de
comercialización para el proyecto es el siguiente:
Se contará con dos vendedores y dos carros alquilados, tipo furgón adaptados
para el transporte de este tipo de alimentos, que llevarán el producto desde la
fábrica hasta cada uno de los puntos de venta; para tal efecto, los vendedores
llevarán a cavo una etapa de preventa en la que tomarán con tres días de
anticipación el pedido que realice el cliente. Esta preventa pude ser personal,
cuando el cliente es nuevo y no conoce nuestro producto, o vía telefónica para los
clientes antiguos que ya han probado nuestro producto y prefieren hacer el pedido
por esta vía.
41
El sistema de comercialización hará énfasis en las tiendas de bario con el fin de
estar en muchos más puntos de venta y más cerca de los consumidores, pero
también se encontrará el producto en pequeños supermercado en los cuales las
condiciones de negocio no estén demasiado cargadas a favor de del comprador
(Ver diagrama N° 2).
DIAGRAMA N° 2. COMERCIALIZACIÓN CON INTERMEDIARIO
Además se podrá ofrecerá el producto el producto a restaurantes y otro tipo de
negocios que utilicen nuestro producto como materia prima (Ver diagrama N° 3).
DIAGRAMA N° 3. COMERCIALIZACIÓN SIN INTERMEDIARIO
TABLA Nº 19. SITIOS HABITUALES DE COMPRA
RESPUESTA
PERSONAS ENCUESTADAS
PARTICIPACIÓN
PLAZAS DE LERCADOS 90
22,50%
TIENDAS DE BARRIO
210
52,50%
SUPERMERCADOS
50
12,50%
OTROS
50
12,50%
Fuente: Encuesta practicada en la investigación
42
FIGURA N° 14: SITIOS HABITUALES DE COMPRA
SITIOS HABITUALES DE COMPRA
13%
22%
13%
Plazas de mercados
Tiendas de barrio
Supermercados
otros
52%
De acuerdo a la muestra tomada, se tiene que el 52% de las personas realizan las
compras de frutas en tiendas de barrio, el 22% realiza estas compras en plazas de
mercados y el 26% se reparte equitativamente entre los supermercados y otros
sitios de compra.
3.8.
ESTRATEGIA COMERCIAL
Los resultados nos indican que las tiendas de barrio son el canal preferido por los
compradores a la hora de adquirir el producto, por tal razón se tomó la decisión de
utilizar medios masivos para realizar la publicidad del producto con el propósito de
llegar a todo tipo de público.
La publicidad pretende posicionar el producto como algo natural que además tener
gran cantidad de vitaminas, fibras, azúcares entre otros elementos que son
43
necesarios para el mantenimiento de una buena salud nos refresca en cualquier
momento del día de una forma rápida y práctica.
Los medios y la inversión utilizados en la publicidad del producto se relacionan a
continuación.
TABLA Nº 20. SITIOS HABITUALES DE COMPRA
MEDIO PUBLICITARIO COSTO UNITARIO CANTIDAD COSTO TOTAL
RADIO
$ 25.000
30
$ 750.000
AFICHES
$ 700
2500
$ 1.750.000
TOTAL
$ 2.500.000
Las pautas radiales se emitirán con una frecuencia de dos cada día, en horas de
la mañana y al medio día. Se realizará una campaña de expectativa durante los
cinco días previos al lanzamiento del producto.
Los afiche se colocaran en las tiendas de barrio con mayor tráfico de clientes.
Toda esta compaña será apoyada por nuestra fuerza de venta y por las
recomendaciones de cada una de las personas que prueben el producto.
3.9.
ADQUISICIÓN DE MATERIAS PRIMAS
Esta región de Colombia es apta para el cultivo de frutas tropicales de diferentes
especies, ya que posee una topografía que va desde lo 0msnm, en la parte alta
de la guajira, hasta los 5.775msnm en la Sierra Nevada de Santa Marta, además
se encuentra en esta región la Serranía del Perijá que tiene una altura máxima de
3750msnm y propicia las condiciones optimas para la siembra del lulo y el tomate
de árbol.
Según la Encuesta Agropecuaria del año 2006, el departamento de la guajira
cuenta con una importante producción de frutales diferentes a los cítricos y al
banano que nos dan la confianza de poder contar con la materia prima suficiente
para el abastecimiento de la producción.
44
TABLA Nº 21. FRUTALES DIFERENTES A CÍTRICOS Y BANANOS
ÁREA
ÁREA
EN
EDAD PRODUCCIÓN
DEPARTAMENTO
SEMBRADA (ha) PRODUCTIVA (ha) TOTAL (ton)
LA GUAJIRA
1.019
520
15.706
CESAR
6.869
5.876
37.512
Fuente: Encuesta Nacional Agropecuaria 2006
La principal fuente de abastecimiento de la materia prima esta en la central de
abastos de la ciudad de Valledupar, pero previendo la escasez que se pueda
presentar en épocas en que la cosecha es baja, se contactó a un grupo de
personas, que se dedican al cultivo de frutales, algunas de las cuales dijeron estar
en disposición para llegar a un acuerdo con la empresa para servirnos de
proveedor directo de materias primas.
45
4.
4.1.
ESTUDIO TÉCNICO
TAMAÑO DEL PROYECTO
El tamaño de la empresa despulpadora y comercializadora de frutas se determina
con base en la magnitud de la demanda del proyecto y la poción de esta que
pretendemos abarcar, que en el quinto año de vida del proyecto será de 78.559Kg.
La planta de producción funcionará seis días a la semana, de lunes a sábado, en
el horario de 7:00AM a 1:00PM y el resto de la jornada laboral se destinará a la
limpieza desinfección y mantenimiento del lugar de bajo y las herramientas y
maquinarias.
BOCETO DE UNA PLANTA DE PRODUCCIÓN DESPULPADORA DE FRUTAS
46
4.2.
LOCALIZACIÓN
4.2.1. Macro Localización. La planta de producción estará ubicada al norte de
Colombia, en el departamento de La Guajira.
UBICACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE LA GUAJIRA
4.2.2. Micro Localización. La empresa estará ubicada en el área urbana del
municipio de El Molino, en la carrera 2 Nº 13 – 54, barrio Veinticinco de mayo.
47
UBICACIÓN DEL MUNICIPIO DE EL MOLINO
Para la localización de la planta no se llevo a cavo ninguna estudio de localización,
debido a que la idea del proyecto es generar desarrollo a este municipio, y en
cuanto a la micro localización se escogió este lugar para aprovechar unas
instalaciones ya existentes que anteriormente habían sido utilizadas como
bodegas.
4.3.
DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO
4.3.1. Recepción de materia prima. Es la etapa inicial del proceso en la que se
recibe y verifica el estado de la materia prima, que este limpia y que cumpla con
las características exigidas; se clasifica el producto teniendo en cuenta defectos,
como unidades que llegan podridas o magulladas, deformes o que no tengan el
estado de madurez optimo. Seguidamente se procede al pesaje de fruta.
4.3.2. Prelavado. La fruta se somete a un proceso de lavado y desinfección con
el fin de eliminar mugres y bacterias que presente .
48
4.3.3. Picado Y/O Pelado. Para acelerar el proceso de despulpado se contará
algunas frutas antes de entrar en el siguiente proceso.
4.3.4.
Lavado. Se lava nuevamente la fruta con agua potable
4.3.5 Escaldado. Este paso aplica sólo a cierta clase de frutas; se sumerge la
fruta, una vez lavada, en agua hirviendo para lograr un ablandamiento que facilita
los siguientes pasos.
4.3.6. Despulpado. En este proceso la fruta entra a la despulpadora entera,
pelada o picada y se obtiene la separación de la pulpa de la piel o cáscara y de la
semilla, luego pasa por un tamiz en el cual se refina la pulpa obtenida.
4.3.7. Inspección Y Ensayo. Se le realiza a la pulpa un análisis organoléptico,
donde se evalúan características como sabor, olor, color y textura y, análisis
fisicoquímicos de acidez, pH y ºBrix, para determinar la conformidad de la pulpa de
acuerdo a unos parámetros establecidos.
4.3.8. Envasado Y Sellado. Esta operación la hace una maquina, la cual empaca
y sella el producto al vacío de acuerdo a las cantidades preestablecidas. El
empaque se hace en bolsas de polietileno.
4.3.9. Congelación Y Almacenamiento. Este proceso consiste en almacenarlo
en un congelador o cuarto frió para conservarlo y lograr una mejor vida útil. Allí
demora hasta que es llevado a los puntos de distribución.
49
4.4.
DIAGRAMAS DEL PROCESO PRODUCTIVO
DIAGRAMA N° 4. DIAGRAMA DE BLOQUES DEL PROCESO
RECEPCIÓN DE MATERIA
PRIMA
REVISIÓN DEL ESTADO DE LA MATERIA PRIMA
PRELAVADO
Picado y/o pelado
LAVADO
ESCALDADO
DESPULPADO
INSPECCIÓN Y ENSAYO
ENVASADO Y SELLADO
ROLLO DE BOLSAS AL ALMACÉN
ALMACENAMIENTO
50
DIAGRAMA N° 5. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
INICIO
Recepción de materia prima
Revisión del estado de la materia
prima
Prelavado
Pelado y/o picado
Lavado
Escaldado
Buscar Rollo de bolsas al
almacén
Despulpado
Traslado a la zona de empaque
Inspección y ensayo
Envasado y sellado
Esperar hasta llenar la canastilla
Transporte hasta el cuarto frío
Almacenamiento para la venta
FINAL
51
4.5.
CALCULO DE MATERIAS PRIMAS
En la elaboración del producto existen desperdicios en semillas y cáscaras entre
otros, por lo que la cantidad de materia prima necesaria para la obtención de la
pulpa de frutas, esta dada por el rendimiento que pueda tener cada fruta.
TABLA Nº 22. RENDIMIENTO DE LAS FRUTAS
FRUTA
RENDIMIENTO
LULO
62%
TOMATE DE ÁRBOL
68%
MANGO
60%
Fuente. Enciclopedia agropecuaria terranova, tomo 5
Teniendo en cuenta que los resultados de la investigación arrojaron que la fruta
más vendida era el tomate de árbol, seguida del lulo y posteriormente del mango,
asimismo se va a realizar el plan de producción.
TABLA Nº 23. FRUTA PARA LA PRODUCCIÓN DEL PRIMER AÑO
FRUTAS
Kg. DE PULPA
LULO
22.863
TOMATE DE ÁRBOL
27.218
MANGO
22.500
Fuente: Cálculos del investigador
Kg. DE FRUTA
36.876
40.026
37.500
Según el Plan Frutícola Nacional, que es un estudio realizado conjuntamente por
el Ministerio de agricultura y desarrollo rural, la gobernación del cesar, la
Asociación Hortofrutícola de Colombia y el Fondo Nacional de Fomento
Hortofrutícola, el precio promedio, al mayorista, de las frutas en el año 2006 fue el
siguiente.
52
TABLA Nº 24. COSTO DE LA FRUTA PARA EL PRIMER AÑO
FRUTA
CANTIDAD
LULO
36.876
TOMATE DE ÁRBOL 40.026
MANGO
37.500
TOTAL
Fuente: Cálculos del investigador
4.6.
VALOR POR Kg
$ 2.992
$ 916
$ 703
TOTAL
$ 110.332.838
$ 36.664.196
$ 26.362.713
$ 173.359.748
SELECCIÓN Y ESPECIFICACIÓN DE EQUIPOS
La maquinaria a utilizar en el proceso de despulpado es el siguiente:
4.6.1. Lavadora de Frutas
Sistema de lavado por inmersión y aspersión. provista de banda transportadora de
1.70 m. dotada de tanque de lavado para inmersión de 2 m aprox. elaborada en
acero inoxidable 304. características de la banda: longitud: 1.70 m. ancho: 45 cm.
elaborada en material teflonado atoxico y modular, dotada de moto reductor
italiano, marca bonfiglioli (trifásico) de 0.25 h.p. sistema: la fruta se introduce en el
tanque, donde se dispone de agua con desinfectante, para lavar por inmersión, de
aquí sale la fruta automáticamente por la banda transportadora dispuesta para
elevar a 30 grados; en cuyo transito se dispone de un sistema de aspersores
múltiples, que terminan de lavar, antes de caer la fruta por gravedad a otros
recipientes, o directamente a la tolva de despulpe
53
4.6.2. Despulpadora de Frutas
Es también trozadora, licuadora y refinadora. Elaborada en acero inoxidable 304
en todas sus partes. Sistema: Horizontal con corrector de inclinación que la
convierte en semi horizontal, para mayor rendimiento. Tiene un sistema de aspas
patentado permite que el desecho salga totalmente seco, (libre de pulpa). Sistema
de aspas protegidas para impedir que parta la semilla. Dotada de dos tamices
para cualquier tipo de fruta, incluyendo frutas de alta dificultad. - Medidas: Altura:
1,20 cm Ancho: 80 cm Profundidad: 60 cm - Peso: 55 kilos - Motor: SIEMENS 2
h.p. (1.750 r.p.m.) - Capacidad: 500 kilos / h. a 1 Ton/h.
4.6.3. Empacadora al Vacío
54
Construida en Acero Inoxidable; dimensiones 33 x 46 x 38 cm; cámara de 25 x 35
x 15 cm; barra selladora de 26 cm; potencia de la bomba 4 metros cúbicos / 0.3
Kw. Ciclo de 40 a 60 segundos; conserva su producto fresco por más tiempo; evita
quemaduras por congelación; incrementa la vida en exhibición del producto evitan
la contaminación de olores y sabores; completamente automática.
4.6.4. Cuarto Frío
Sitio necesario en todas plantas procesadora de alimentos de este tipo el cual se
utiliza para almacenar y preservar el producto terminado, con una área de 16 m²
de paredes, techo y piso de acero inoxidable que consta de un termóstato que se
encarga de regular la temperatura establecida para el almacenamiento del
producto. La temperatura es entre –5 y –18o C.
Refractómetro: Es utilizado para medir el nivel de grados brix presentados en la
pulpa de frutas.
Otros equipos de laboratorio y control de análisis. Elementos que se utilizan
para apoyar el análisis (físico-químico y microbiológico) que determinan la calidad
del producto terminado y el control de los procesos.
Báscula. Es la máquina que se utiliza para el pesaje de la fruta que se recibe de
los proveedores y la pulpa durante el proceso.
Tanque para escaldado. Es utilizada para suavizar la cáscara de algunas frutas,
tiene una capacidad de 50 galones
55
Canastilla de embalaje. Canasta de plástico que se utiliza para transportar y
almacenar el producto terminado.
Muebles y enseres. Equipos y material de oficina que se requieren para el
funcionamiento del área administrativa de la empresa.
4.7.
DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
La distribución de la planta se realizó teniendo en cuenta que el local donde va a
funcionar la fabrica tiene 200 metros cuadrados y que el sistema de producción
será en línea. En las siguientes imagenes se presenta la distribución de la planta.
FIGURA N° 15: DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
56
1. Recepción de materia prima
2. Lavado
3. Pelado
4. Banda transportadora
5. Escaldado
6. Despulpado
7. Inspección y ensayo
8. Envasado y sellado
9. Acumulación del producto terminado
10. Almacén de productos terminados
11. Vestiers
12. Baño de operarios
13. Escaleras
14. Zona de cargue y descargue
15. Sala de espera
16. Secretaría
17. Gerencia
18. Baños de la zona administrativa
57
5.
ESTUDIO LEGAL
Norma legal vigente para la fabricación de alimentos. Según el artículo 4º del
decreto 2333 de 1982, expedida por la Seccional del Ministerio de Salud, todas las
fábricas de alimentos deberán acreditar licencia sanitaria de funcionamiento (LSF)
vigente, expedida por la autoridad delegada.
Resolución número 7992del 21 de julio de 1991. Por la cual se reglamenta
parcialmente el Titulo V de la Ley O9 de 1979 en lo relacionado con la
elaboración, conservación y comercialización de Jugos. Concentrados, Néctares,
Pulpas, Pulpas Azucaradas y Refrescos de Frutas.
¾ Tramitar Registro Sanitario ante el INVIMA para lo cual debe cumplir con todas
las disposiciones expuestas en el decreto 3075 de 1997 en cuanto a:
™ Instalaciones físicas y sanitarias.
™ Personal Operario.
™ Educación y capacitación.
™ Abastecimiento de agua.
™ Manejo y disposición de residuos.
™ Limpieza y desperdicios.
™ Control de plagas.
™ Equipos y utensilios.
™ Higiene locativa.
™ Materia Prima e Insumos.
™ Envases y Empaques.
™ Operaciones de Fabricación, envasado y Empaque.
™ Almacenamiento del producto terminado.
™ Condiciones de Transporte.
™ Salud ocupacional.
¾ Para tramitar el registro sanitario ante el INVIMA se debe presentar:
™ Ficha técnica del producto donde aparece:
™ Formulario INVIMA.
™ Consignación Bancaria por un valor de $ 1´920.000 por cada producto.
¾ Requisitos que se deben cumplir ante la oficina de Planeación Municipal.
™ Plano y ubicación de instalaciones.
™ Registro Cámara de Comercio.
™ Norma de peso y medidas del Municipio con respecto a la lista de precios
de los productos.
58
™ Certificado de Sanidad otorgado por la Secretaría de Salud.
™ Licencia de funcionamiento expedida por la Alcaldía Municipal.
¾ Requisitos que se deben cumplir para el suministro de energía (para industrias
nuevas, nuestra sede ya tiene servicio de energía).
™ Pago de matrícula.
™ Planos de distribución de circuitos eléctricos.
™ Escalafón de pequeña industria.
¾ Requisitos que se deben cumplir para el suministro de agua (para industrias
nuevas, nuestra sede ya tiene servicio de acueducto y alcantarillado).
™ Pago de aseo y alcantarillado como tarifa industrial.
™ Planos de distribución para agua de consumo y agua de excretas.
59
6.
6.1.
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
OBJETO SOCIAL
La empresa tiene por objeto social la siembra y cosecha de frutas, así como la
producción y comercialización de pulpa de frutas y cada uno de sus derivados.
6.2.
RAZÓN SOCIAL
El nombre o razón social de la empresa es: MANANTIAL DE FRUAS LTDA.
6.3
DOMICILIO
La empresa estará ubicada en la Carrera 2 Nº 13 – 54, barrio veinticinco de mayo,
en el municipio de El Molino, departamento de La Guajira.
6.4.
ESTRUCTURA Y FUNCIONAMIENTO DE LA ORGANIZACIÓN
La estructura organizacional de la empresa busca encaminarla por el camino del
éxito; para este fin se contará con un personal de planta que desempeñará las
funciones básicas para el funcionamiento de la empresa, y un personal contratado
por outsourcing que servirá de apoyo en el desarrollo de los procesos.
60
TABLA Nº 25. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
CARGO
TIPO
DE N° DE PUESTOS
CONTRATO
GERENTE GENERAL
Nómina
1
TÉCNICO DE MANTENIMIENTO
Outsourcing
CONTADOR
Outsourcing
SECRETARIA
Nómina
1
VENDEDORES
Nómina
2
OPERARIOS
Nómina
4
ASEADORAS
Nómina
1
DIAGRAMA N° 6. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
61
6.5.
MISIÓN
En MANANTIAL DE FRUTAS somos un equipo de personas dedicados a la
producción y comercialización de productos alimenticios a base de frutas, que
busca satisfacer los gustos y deseos de los consumidores, ofreciéndoles
alternativas diferentes, de alta calidad, producidas en armonía con el medio
ambiente.
6.6.
VISIÓN
Seremos en el 2012 la empresa productora y comercializadora de productos
alimenticios a base de frutas con mayor participación en la costa caribe
Colombiana, desarrollando nuevos productos con tecnologías de punta que
además nos proyectará como una alternativa diferente en el campo internacional.
6.7.
VALORES CORPORATIVOS
Para lograr los propósitos planteadas en nuestra Misión, los Colaboradores nos
apoyamos en el cumplimiento de nuestros Valores Corporativos:
6.7.1. Honestidad. Es la realización de nuestra labor basado en los principios
éticos que rigen a nuestros
6.7.2. Responsabilidad. Es la realización de nuestra labor acorde con las
características de calidad, cantidad y cumplimiento de las reglas pactadas en las
negociaciones.
6.7.3. Amabilidad. Refleja el amor y el compromiso que tienen nuestros
colaboradores por la actividad que desempeñan brindándole a cada una de las
personas que requieran un clima cálido y cordial.
6.7.4. Compromiso Social. Es el apoyo que brinda la empresa a la comunidad
donde se desarrollan sus labores, propendiendo por el desarrollo de las personas
que allí habitan.
62
6.8. MANUALES DE FUNCIONES
El objetivo del manual de funciones es que la empresa pueda desarrollar una
política de control administrativo y de esa manera cumplir con los fines para la cual
fue constituida, en un clima laboral apto para los ejecutivos y demás empleados
dentro de la organización al cumplir las tareas asignadas a cada cargo.
Los manuales de funciones relacionados a continuación incluyen los cargos que
son contratados por outsourcing.
6.8.1. Descripción De Los Cargos
6.8.1.1.
Gerente
CARGO:
Gerente
LOCALIZACIÓN:
Gerencia
NUMERO DE CARGOS: 1
NATURALEZA DEL CARGO: Es el representante legal de la empresa, el cual está
encargado de dirigir, organizar y controlar las actividades de la empresa.
FUNCIONES:
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
j.
k.
Velar por el cumplimiento de las funciones de sus colaboradores y de las
políticas y estrategias de la empresa.
Mantener a la empresa dentro de unos parámetros e indicadores de
gestión competitiva.
Coordinar y orientar el cumplimiento de los planes y programas
administrativos y operativos para el desarrollo de las diferentes actividades
de la empresa
Formular, ejecutar y evaluar estrategias que se adecuen a las metas
definidas para el logro de los objetivos
Gestionar necesidades de crédito de acuerdo a las políticas
Revisar los estados financieros
Supervisar todas las actividades financieras de la empresa
Controlar el cumplimiento en las funciones de cada cargo
Colaborar en la contratación del personal, haciendo la selección
Diseñar políticas y estrategias que propendan por el aumento de las
utilidades de la empresa y la obtención de mayores recursos
Autorizar y revisar los distintos depósitos que efectúa la empresa en las
diferentes entidades crediticias donde posee cuentas
63
l.
m.
n.
o.
p.
q.
r.
s.
t.
u.
v.
w.
x.
y.
z.
aa.
bb.
cc.
dd.
ee.
ff.
gg.
hh.
ii.
Dirigir el proceso productivo, optimizando recurso humano, tecnológico y
los insumos en la empresa
Programar la producción con base en la información contenida en los
formatos
Evaluar los procedimientos efectuados por el personal de producción y
verificar que se cumplan los estándares de producción y de calidad
establecidos por la empresa
Supervisar el trabajo de los operarios en la zona de producción
Controlar y velar por que se suministre oportuna y adecuadamente los
insumos necesarios para el proceso
Realizar las compras de materia prima, materiales, insumos y todo aquello
que sea necesario para la operación y el funcionamiento de la empresa.
Supervisar periódicamente los costos de producción
Controlar las materias primas para evitar desperdicios exagerados en el
proceso de producción de productos
Controlar la calidad de los productos terminados
Facilitar a contabilidad la información de los costos de producción
Establecer con anticipación los periodos requeridos para la producción
Velar por el buen funcionamiento de la maquinaria y equipos de producción
evitando alteraciones en el normal desarrollo de la producción
Planear, dirigir, controlar y ejecutar los programas de ventas para la
penetración de mercados objetivos.
Supervisar y dirigir la fuerza de ventas de la empresa.
Estudiar el mercado de los productos elaborados por la empresa, para
lanzar estrategias agresivas si se requiere.
Hacer ajustes a los diferentes programas de mercadeo, cuando sea
necesario para obtener mejores resultados.
Vigilar periódicamente la participación de la empresa en el mercado.
Implementar estrategias dirigidas a incrementar los pedidos y ventas en el
mercado.
Estudiar la competencia, sus avances tecnológicos y hacia donde se
dirigen sus estrategias.
Tomar responsabilidad y manejo sobre ventas, publicidad, promoción de
ventas, relaciones públicas y desarrollo de nuevos productos.
Ejercer control y evaluación de la adecuación de equipos y
secciones para el tratamiento, clasificación y almacenamiento de las
frutas.
Clasificar las frutas y los insumos según su clase y calidad.
Evaluar periódicamente el cumplimiento de los estándares de
calidad de los procesos, productos y materias primas en el proceso
de producción.
Preservar la higiene y sanidad de cada sección.
64
jj.
Programar y supervisar las muestras necesarias para análisis
fisicoquímicos.
kk. Inspeccionar las materias primas y evaluar su estado y hacer las
devoluciones respectivas en caso de daños no ocasionados en la
empresa.
ll. Inspeccionar la devolución de productos devueltos y evaluar sus
causas.
mm.
Vigilar para que se cumplan los estándares de producción de la
planta de producción.
nn. Elaborar programas de calidad durante la producción.
oo. Las demás funciones inherentes al cargo
REQUISITOS
•
•
Estudios: Título de formación universitaria en Administración, Economía o
Ingeniería Industrial, preferiblemente con especialización en Gerencia.
Experiencia: Cinco (3) años de experiencia en cargos directivos
6.8.1.2.
Secretaria General
CARGO:
LOCALIZACIÓN:
JEFE INMEDIATO:
NUMERO DE PUESTOS:
Secretaria general
Gerencia
Gerente
1
NATURALEZA DEL CARGO: Creado para el cumplimiento de labores de oficina y
asistencia administrativa, facilitando la ejecución de actividades dentro de la
empresa.
FUNCIONES:
a.
b.
c.
d.
e.
Tomar dictados y escribir en computador: Memorandos, informes y todos
los documentos que se requieran y asignen para hacer de acuerdo a
instrucciones de sus superiores.
Recibir, clasificar, distribuir y enviar la correspondencia de la empresa.
Manejo de archivos.
Recibir y efectuar llamadas telefónicas y transmitir los mensajes telefónicos
a quien corresponda.
Coordinar las reacciones que se lleven con el personal de la empresa.
65
f.
Hacer pedidos de papelería y elaborar los formatos que se necesita para el
control de inventarios.
g. Realizar los balances, hacer los registros contables.
h. Liquidar nóminas, ordenes de pago de salarios, vacaciones, horas extras,
cesantías.
i. Anotar en libros, tarjetas de control, hoja de vida y planillas las novedades
de personal.
j. Elaborar contratos de trabajo, registro de trabajo, hoja de vida y boletines
de personal.
k. Reportar a la EPS correspondiente, las licencias e incapacidades y
diligenciar el formato correspondiente.
l. Elaborar la respectiva liquidación de los aportes de salud, pensiones y
cesantías a las entidades correspondientes.
m. Apoyar las actividades de selección, promoción, asignación de salarios y
evaluación.
n. Cumplir con las demás funciones asignadas por su superior que se ajusten
a la descripción del cargo.
REQUISITOS
Estudios. Estudios técnicos de secretariado ejecutivo contable.
Experiencia. Un año de experiencia en cargos relacionados.
Excelentes relaciones personales.
6.8.1.3.
Contador
CARGO:
LOCALIZACIÓN:
JEFE INMEDIATO:
NUMERO DE CARGOS:
CONTADOR
GERENCIA
GERENTE
1
NATURALEZA DEL CARGO: cargo encaminado al cumplimiento de control y
análisis de los requisitos contables y elaboración de los estatutos financieros de la
empresa.
FUNCIONES:
a.
b.
Programar, dirigir, controlar la ejecución de los registros contables.
Presentar informes mensuales al gerente y a la administración
ejercicio contable.
66
del
c.
d.
e.
f.
g.
h.
Asesorar a la empresa en todo lo referente a asuntos contables y
tributarios.
Liquidar las prestaciones sociales.
Elaborar declaraciones de renta e impuesto de industria y comercio.
Mantener un registro exacto y detallado de los activos fijos de la empresa,
debidamente identificados y las operaciones o amortizaciones
correspondientes.
Mantener al día los libros oficiales de la empresa.
Cumplir con las demás funciones asignadas por su superior que se ajusten
a la descripción del cargo.
REQUISITOS
Estudios. Contador titulado con tarjeta profesional vigente.
Experiencia. Tres (2) años en cargos relacionados.
6.8.1.4.
Vendedor
CARGO:
LOCALIZACIÓN:
JEFE INMEDIATO:
NUMERO DE PUESTOS:
vendedor
Departamento de mercadeo
Gerente
2
NATURALEZA DEL CARGO. Está enfocado a explorar nuevos mercados y
aumentar los clientes, analizan los pronósticos de ventas, gustos de consumidores
y servicios post – ventas.
FUNCIONES:
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
Hacer un inventario diario de productos terminados en almacén.
Investigar en el mercado las tendencias de gustos y preferencias de los
consumidores y dar un informe detallado al jefe de mercadeo.
Buscar segmentos de mercados no cubiertos por la empresa para dirigir
esfuerzos de mercadeo hacia él.
Aportar información conducente a la formulación de estrategias de
mercadeo que incrementan la demanda de los productos.
Registrar el valor de las características de las ventas en el formato
diseñado para ello.
Hacer un informe periódico sobre ventas y el movimiento del mercado.
Cumplir las demás funciones asignadas por su superior que se ajusten a la
naturaleza del cargo.
67
REQUISITOS
Estudios. Bachiller con conocimiento de ventas.
Experiencia. Dos (2) años como asesor de ventas.
6.8.1.5.
Operarios
CARGO:
LOCALIZACIÓN:
JEFE INMEDIATO:
NUMERO DE PUESTOS:
OPERARIO
Departamento de producción
Gerente
4
NATURALEZA DEL CARGO. Hacer labores desde el inicio del proceso dentro de
las cuales le corresponde operar la maquinaria, lavado y secado de frutas y demás
elementos en la planta de producción de pulpa.
FUNCIONES:
a.
b.
c.
d.
e.
Operar la maquinaria y equipos utilizados en el proceso de producción de
pulpa de frutas.
Mantener aseado y en buen estado la maquinaria, equipos y el lugar
asignado.
Informar al jefe de producción cualquier problema que puede presentarse
en el proceso de fabricación de los productos.
Controlar y supervisar el proceso productivo desde la recepción de la
materia prima, hasta la salida de producto final.
Cumplir con las demás funciones asignadas por su superior que se ajusten
a la naturaleza del cargo.
REQUISITOS
Estudios. Técnico industrial
Experiencia. Un (1) año en cargos afines.
6.8.1.6.
Técnico De Mantenimiento
CARGO:
LOCALIZACIÓN:
JEFE INMEDIATO:
NUMERO DE PUESTOS:
Técnico en mantenimiento
Departamento de producción
Gerente
1
NATURALEZA DEL CARGO. Tiene a su cargo la responsabilidad del buen
funcionamiento de máquinas, equipos, herramientas y demás elementos de
68
trabajo se le sea asignado y dar un informe acerca de daños que presentan los
mismos.
FUNCIONES:
a.
b.
c.
d.
Hacer y ejecutar programas de mantenimiento preventivo y correctivo a las
máquinas, equipos y herramientas, utilizados en el proceso productivo.
Dar a conocer las necesidades de repuestos y elementos que se requieran
para la reparación de maquinaria y equipos.
Velar por el buen funcionamiento de la maquinaria.
Cumplir con las demás funciones asignadas por su superior que se ajusten
a la naturaleza del cargo.
REQUISITOS
Estudios. Técnico mecánico con capacitación relacionada con el área de
desempeño.
Experiencia. Dos (2) años de experiencia relacionada.
6.8.1.6.
Aseadora
CARGO:
Aseadora
LOCALIZACIÓN:
Servicios generales
JEFE INMEDIATO:
Gerente
NUMERO DE PUESTOS: 1
NATURALEZA DEL CARGO.
instalaciones de la empresa.
Efectúa labores de aseo y limpieza de las
FUNCIONES:
a.
b.
c.
d.
Asear diariamente las instalaciones de la empresa.
Cuidar y responder por las herramientas de trabajo a su cargo.
Solicitar a su superior inmediato implementos de aseo.
Cumplir con las demás funciones asignadas por su superior que se ajusten
a la descripción del cargo.
REQUISITOS
Estudios. Bachiller
Experiencia. Seis (6) meses de experiencia.
69
7. ESTUDIO AMBIENTAL
7.1.
REQUISITOS ANTE LA AUTORIDAD AMBIENTAL
• Tramitar Certificado de Vertimiento de excretas expedido por CORPOGUAJIRA.
Para el muestreo y tratamiento de alimento se debe presentar.
• Muestreo de alimentos.
• Análisis físico-químicos.
• Examen médico personal para trabajadores al iniciar y en forma esporádica.
Para lograr un producto seguro y confiable, es necesario realizar un programa de
limpieza, donde el objetivo principal es eliminar toda la suciedad, y luego, por
medio de la esterilización realizada sobre la superficie limpia, disminuir la actividad
microbiana, asegurando la destrucción de los organismos patógenos que puedan
estar presentes.
7.2.
LIMPIEZA
Para realizar con éxito un programa de limpieza se deben considerar al menos los
siguientes aspectos:
• Existencia de un adecuado suministro de agua de buena calidad.
• Elección correcta del detergente a usar.
• Aplicación del método de limpieza que más se adapte a las condiciones
de la empresa específica.
La clase o tipo de detergente que se emplee está determinado por la naturaleza
química de las sustancias que deben ser removidas, los materiales y la
construcción de los equipos en el área de limpieza y la clase de técnica usada
para llevarla a cabo.
El material a remover en las superficies de una planta de alimentos está
generalmente compuesto por compuestos orgánicos como carbohidratos, grasas,
proteínas. Además, están los minerales que se encuentran en los alimentos y
quedan como residuos en la suciedad. La cantidad y tipo de componente varía
según la industria de que se trate y es necesario conocer la naturaleza de la
suciedad, su pH, es decir, si es ácida o alcalina, si es soluble en agua o sólo
soluble en un solvente orgánico. Conocida esta naturaleza, la elección del
detergente no es una tarea difícil.
70
En el caso específico de las empresas procesadores de frutas, la mayor parte de
los residuos están compuestos por hidratos de carbono y minerales, la mayoría de
ellos son solubles en agua.
7.3.
ESTERILIZACIÓN
La esterilización del equipo es una labor que debe realizarse para controlar la
actividad microbiana, una vez que por aplicación de los detergentes, se haya
eliminado cualquier fuente de alimento para los microorganismos. Existen
básicamente tres métodos para esterilizar los equipos e instalaciones: aplicación
de calor, aplicación de luz ultravioleta y aplicación de esterilizadores químicos.
En esta ocasión nos referiremos al último punto, pues es el sistema más aplicado,
aunque la aplicación de vapor vivo también constituye un sistema de común
ocurrencia.
En este grupo de los esterilizadores químicos, los más aplicados son el cloro,
utilizándose los hipocloritos de sodio y calcio, las cloraminas. En general, estos
esterilizadores deben aplicarse con un pH entre 6 y 7 por un tiempo de 5 minutos,
con temperaturas no superiores a los 30º C y con baja luminosidad.
La sanidad en la industria de los alimentos se puede definir como el
mantenimiento planificado del medio en el cual se realiza el trabajo y con el cual
tiene contacto el producto, con el fin de prevenir y minimizar alteraciones en este
último, evitando así que se produzcan condiciones adversas para el consumidor.
Además, deben procurarse condiciones de trabajo seguro, limpio y saludable.
Se ha mencionado la actitud de los trabajadores, debido a que es importante, en
orden de que ello se refleje en el producto y ambiente laboral. En realidad, se está
relacionando los productos y su medio con el consumidor.
7.4.
SANIDAD EN LA PLANTA
En el concepto de sanidad industrial existe una serie de puntos que se deben
tener en cuenta:
• El manejo de la planta implica aseo y adecuada remoción de
desperdicios
•
Para eliminar roedores es necesario conocer sus hábitos y controlarlos
permanentemente, cambiando estructuras y removiendo sus cuevas y
sus fuentes de alimento. Se deben atrapar y eliminarlos, así como
71
cumplir con los programas de fumigación para la eliminación de todo
tipo de rastreros o roedores.
•
La eliminación de las plagas de la industria de alimentos, requiere del
conocimiento de las infestaciones, su identificación y sus hábitos.
•
Los métodos de control pueden incluir cambios de estructuras, equipos,
procesos y el uso adecuado de insecticidas.
•
Los microorganismos, cuyo tipo e importancia varía según el producto y
el tipo de operación, deben controlarse frecuentemente con cambios de
proceso y equipos, limpieza y esterilización química.
•
La construcción y manutención de los edificios y equipos son de gran
importancia para la sanidad.
•
Las dependencias de servicio como piezas de estar, guardarropas,
lugares para tomar agua, comer y trabajar, deben mantenerse aseadas
y bien presentadas, para el confort, salud y seguridad de los
trabajadores. De esta manera, el que los trabajadores tengan tales
condiciones los mantiene contentos, lo que se refleja en su eficiencia de
producción y en la calidad de los productos.
7.5.
HIGIENE PERSONAL
Los trabajadores deben seguir una serie de normas de higiene, de manera de no
contaminar el producto que se está elaborando. Estas son las siguientes:
•
•
•
•
•
Deben lavarse cuidadosamente las manos y uñas antes de cualquier
proceso.
Para entrar a la zona de trabajo deben utilizar ropa adecuada, limpia y
un delantal, de manera de aislar su ropa diaria de posible contacto con
el producto.
Deben utilizar gorro, o algún sistema que evita la caída de cabello sobre
el producto en preparación.
En lo posible se recomienda el uso de mascarillas, eliminando así
cualquier contaminación por vía oral.
Cada vez que entran o salen del trabajo, deben ponerse y sacarse el
delantal y lavarse las manos cada vez que vuelvan de la sala de
proceso.
72
•
•
Deben mantener la zona de trabajo en condiciones de perfecta limpieza.
Deben mantener sus uñas cortas y sin barniz, y evitar usar joyas durante su
trabajo.
7.6.
MANEJO DE DESPERDICIOS O DESECHOS
El programa de manejo de Desperdicios o basuras especifica como se deben
clasificar los residuos de la siguiente forma:
• Residuos Biodegradables. Se deben depositar en canecas especiales y los
cuales serán recogidos diariamente.
• Materiales no reciclables. Tales como plásticos y envases de icopor entre
otros, se deben depositar separadamente, para que así la empresa encargada
de la recolección de basuras les dé su respectivo manejo.
• Los envases de vidrio serán almacenados en canecas especiales, para
poderlos reciclar.
Dentro de las características especiales que debe tener el manejo de desechos
cabe resaltar los siguientes puntos:
•
•
•
•
•
•
•
Los residuos líquidos dentro de la planta no deben representar riesgo de
contaminación para los productos ni para las superficies en contacto con éstos.
Los Trampa grasas y sifones deben estar ubicados de forma tal que cumplan
con su objetivo y faciliten su limpieza.
La planta debe contar con suficientes recipientes adecuados, bien ubicados e
identificados para la recolección interna de los desechos sólidos o basuras.
Se debe definir la periodicidad de retiro de los desechos de la planta, con el fin
de evitar generación de olores, molestias sanitarias, contaminación del
producto y/o de las superficies y la proliferación de plagas de cualquier tipo.
Después de desocupados los recipientes se deben lavar antes de ser
colocados en su respectivo lugar.
Se debe determinar un lugar o instalación destinada exclusivamente para el
depósito temporal de los residuos clasificados, adecuadamente ubicado,
protegido y en perfecto mantenimiento.
Se debe garantizar que las emisiones atmosféricas y liquidas no representen
riesgo alguno para los productos ni para la comunidad en general.
73
8. ESTUDIO FINANCIERO
8.1.
NÓMINA
La nómina que manejará la empresa esta compuesta por nueve personas las
cuales prestaran sus servicios bajo un contrato laboral; además se contrataran por
outsourcing los servicios de contaduría y técnico de mantenimiento, como se
relaciona en la tabla 26 La proyección de los costos por este concepto se
relacionan en el estado de ganancias y perdidas.
TABLA Nº 26. NÓMINA REQUERIDA POR LA EMPRESA
PERSONAL REQUERIDO
TECNICO
GERENTE
OPERARIO
SECRETARÍA VENDEDOR ASEADORA CONTADOR EN M/TO
$ 1.500.000
$ 800.000
$ 600.000
$ 800.000
$ 450.000
$ 1.000.000 $ 800.000
CARGO
SALARIO
PARAFISCALES
EPS
ARP
PENSIÓN
VACACIONES
PRIMAS
CESANTÍAS
INTERESES DE CESANTÍAS
DOTACIÓN
TOTAL A PAGAR POR PUESTO
NÚMERO DE PUESTOS
TOTAL NÓMINA POR CARGO
9,000%
$ 135.000
$ 72.000
$ 54.000
$ 72.000
$ 40.500
8,500%
4,600%
11,625%
$ 127.500
$ 69.000
$ 174.375
$ 68.000
$ 36.800
$ 93.000
$ 51.000
$ 27.600
$ 69.750
$ 68.000
$ 36.800
$ 93.000
$ 38.250
$ 20.700
$ 52.313
4,167%
8,330%
8,330%
1,000%
$ 62.505
$ 124.950
$ 124.950
$ 15.000
$ 33.336
$ 66.640
$ 66.640
$ 8.000
$ 35.000
$ 25.002
$ 49.980
$ 49.980
$ 6.000
$ 35.000
$ 33.336
$ 66.640
$ 66.640
$ 8.000
$ 35.000
$ 18.752
$ 37.485
$ 37.485
$ 4.500
$ 2.333.280
1
$ 2.333.280
$ 1.279.416
4
$ 5.117.664
$ 968.312
1
$ 968.312
$ 1.279.416
2
$ 2.558.832
$ 699.984
1
$ 699.984
$ 800.000
1
$ 800.000
$ 13.478.072
TOTAL NÓMINA MENSUAL
8.2.
$ 1.000.000
1
$ 1.000.000
MAQUINARIA Y EQUIPO
La maquinaria y equipos esta dada por las quinarias de la línea de producción, los
cuales sufren una depreciación lineal a 10 años, y los equipos de laboratorio más
los muebles y enseres que sufren una depreciación a 5 años. En la siguiente tabla
se presenta el costo de cada uno de los equipos y la depreciación que presentan,
además del valor de salvamento al finalizar el proyecto.
74
TABLA Nº 27. MAQUINARIA Y EQUIPOS
DEPRECIACIÓN
EQUIPOS DEL PROCESO
Lavadora de frutas
Despulpadora
Bascula
Empacadora y selladora
Cuarto Frío
Tubería y Accesorios
EQUIPO CONTROL DE
CALIDAD
Refractómetro
Otros elementos de laboratorio
MUEBLES Y ENSERES
Escritorio ejecutivo
Escritorios sencillos
Sillas ergonómicas en paño
Sillas plásticas
Archivador pequeño
Teléfonos
Computador con impresora
Telefax
TOTAL
8.3
VALOR
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
$ 40.424.200
$ 4.042.420
$ 4.042.420
$ 4.042.420
$ 18.084.800
$ 1.808.480
$ 1.808.480
$ 1.808.480
$ 5.208.400
$ 520.840
$ 520.840
$ 520.840
$ 487.000
$ 48.700
$ 48.700
$ 48.700
$ 6.844.000
$ 684.400
$ 684.400
$ 684.400
$ 9.500.000
$ 950.000
$ 950.000
$ 950.000
$ 300.000
$ 30.000
$ 30.000
$ 30.000
VALOR DE
AÑO 4
AÑO 5
SALVAMENTO
$ 4.042.420
$ 4.042.420
$ 20.212.100
$ 1.808.480
$ 1.808.480
$ 9.042.400
$ 520.840
$ 520.840
$ 2.604.200
$ 48.700
$ 48.700
$ 243.500
$ 684.400
$ 684.400
$ 3.422.000
$ 950.000
$ 950.000
$ 4.750.000
$ 30.000
$ 30.000
$ 150.000
$ 640.000
$ 280.000
$ 360.000
$ 2.470.000
$ 230.000
$ 270.000
$ 240.000
$ 120.000
$ 50.000
$ 30.000
$ 1.500.000
$ 30.000
$ 128.000
$ 56.000
$ 72.000
$ 494.000
$ 46.000
$ 54.000
$ 48.000
$ 24.000
$ 10.000
$ 6.000
$ 300.000
$ 6.000
$ 128.000
$ 56.000
$ 72.000
$ 494.000
$ 46.000
$ 54.000
$ 48.000
$ 24.000
$ 10.000
$ 6.000
$ 300.000
$ 6.000
$ 128.000
$ 56.000
$ 72.000
$ 494.000
$ 46.000
$ 54.000
$ 48.000
$ 24.000
$ 10.000
$ 6.000
$ 300.000
$ 6.000
$ 128.000
$ 56.000
$ 72.000
$ 494.000
$ 46.000
$ 54.000
$ 48.000
$ 24.000
$ 10.000
$ 6.000
$ 300.000
$ 6.000
$ 128.000
$ 56.000
$ 72.000
$ 494.000
$ 46.000
$ 54.000
$ 48.000
$ 24.000
$ 10.000
$ 6.000
$ 300.000
$ 6.000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 43.534.200
$ 4.664.420
$ 4.664.420
$ 4.664.420
$ 4.664.420
$ 4.664.420
$ 20.212.100
INTANGIBLES
La inversión en intangibles esta representada por la publicidad del y las
adecuaciones de las instalaciones. Los valores se presentan el al tabla 20 de
inversión del proyecto. Las depreciaciones y las amortizaciones también son
presentadas en esta tabla.
8.4.
CAPITAL DE TRABAJO
Es el conjunto de recursos necesarios para mantener la operación del proyecto
durante el ciclo operativo que es de 12 días. Los valores se presentan en la tabla
21 de inversión del proyecto.
75
TABLA Nº 28. INVERSIÓN DEL PROYECTO
AÑO 0
AÑO 1
FIJA
EQUIPOS DEL PROCESO
EQUIPO CONTROL DE CALIDAD
MUEBLES Y ENSERES
VIDA útil
INTANGIBLES
PUBLICIDAD
ADECUACIÓN DE INSTALACIONES
Amortización
3
3
$ 2.500.000
$ 1.200.000
12
$ 4.145.649
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
10 $ 40.424.200
5
$ 640.000
5
$ 2.470.000
$ 4.397.490
$ 251.840
$ 4.664.698
$ 267.208
$ 4.948.302
$ 283.605
$ 5.249.270
$ 300.968
$0
-$ 5.249.270
DEPRECIACIÓN
EQUIPOS DEL PROCESO
EQUIPO CONTROL DE CALIDAD
MUEBLES Y ENSERES
$ 4.664.420
$ 4.042.420
$ 128.000
$ 494.000
$ 4.664.420
$ 4.042.420
$ 128.000
$ 494.000
$ 4.664.420
$ 4.042.420
$ 128.000
$ 494.000
$ 4.664.420
$ 4.042.420
$ 128.000
$ 494.000
$ 4.664.420
$ 4.042.420
$ 128.000
$ 494.000
AMORTIZACIÓN
PUBLICIDAD
ADECUACIÓN DE INSTALACIONES
$ 1.233.333
$ 833.333
$ 400.000
$ 1.233.333
$ 833.333
$ 400.000
$ 1.233.333
$ 833.333
$ 400.000
$0
$0
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
8.5.
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
Este se realiza con el fin de calcular la utilidad neta del proyecto y los flujos netos
de efectivo del mismo; esto se obtiene restando a los ingresos todos los costos en
que incurre la planta y los impuestos que se deban pagar.
76
TABLA Nº 29. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
TOTAL COSTO VARIABLES DE VENTA DE VENTA
DEPRECIACIONES
TECNICO EN MANTENIMIENTO
ARRIENDO DEL LOCAL
SEGURO
$ 128.032.884
$ 136.089.375
$ 108.000.528
$ 372.122.787
$ 74.559.500
$ 29.996.829
$ 19.813.154
$ 124.369.482
$ 4.664.420
$ 9.600.000
$ 3.000.000
$ 808.484
$ 135.810.642
$ 144.356.550
$ 114.561.358
$ 394.728.550
$ 79.088.850
$ 31.819.080
$ 21.016.766
$ 131.924.696
$ 4.664.420
$ 9.984.000
$ 3.120.000
$ 840.823
$ 144.063.007
$ 153.128.196
$ 121.522.536
$ 418.713.739
$ 83.894.586
$ 33.752.527
$ 22.293.824
$ 139.940.936
$ 4.664.420
$ 10.383.360
$ 3.244.800
$ 874.456
$ 152.821.760
$ 162.438.095
$ 128.910.872
$ 444.170.727
$ 88.995.215
$ 35.804.615
$ 23.649.245
$ 148.449.075
$ 4.664.420
$ 10.798.694
$ 3.374.592
$ 909.435
$ 162.116.748
$ 172.317.972
$ 136.751.543
$ 471.186.264
$ 94.408.119
$ 37.982.338
$ 25.087.649
$ 157.478.106
$ 4.664.420
$ 11.230.642
$ 3.509.576
$ 945.812
UTILIDAD BRUTA
$ 229.680.401
$ 244.194.611
$ 259.605.767
$ 275.974.511
$ 293.357.708
GASTOS OPERACIONALES
$ 221.933.483
$ 27.999.360
$ 11.619.744
$ 30.705.984
$ 8.399.808
$ 12.000.000
$ 108.000.000
$ 11.520.000
$ 1.233.333
$ 360.000
$ 1.731.908
$ 4.133.912
$ 1.469.434
$ 2.760.000
$ 7.746.918
$ 230.865.173
$ 29.119.334
$ 12.084.534
$ 31.934.223
$ 8.735.800
$ 12.480.000
$ 112.320.000
$ 11.980.800
$ 1.233.333
$ 374.400
$ 1.801.184
$ 4.385.039
$ 1.546.124
$ 2.870.400
$ 13.329.438
$ 240.160.547
$ 30.284.108
$ 12.567.915
$ 33.211.592
$ 9.085.232
$ 12.979.200
$ 116.812.800
$ 12.460.032
$ 1.233.333
$ 389.376
$ 1.873.232
$ 4.651.491
$ 1.627.020
$ 2.985.216
$ 19.445.220
$ 248.598.281
$ 31.495.472
$ 13.070.632
$ 34.540.056
$ 9.448.642
$ 13.498.368
$ 121.485.312
$ 12.958.433
$0
$ 404.951
$ 1.948.161
$ 4.934.293
$ 1.709.337
$ 3.104.625
$ 27.376.230
$ 258.666.651
$ 32.755.291
$ 13.593.457
$ 35.921.658
$ 9.826.587
$ 14.038.303
$ 126.344.724
$ 13.476.771
$0
$ 421.149
$ 2.026.087
$ 5.234.408
$ 1.799.405
$ 3.228.810
$ 34.691.057
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
$ 7.746.918
$ 13.329.438
$ 19.445.220
$ 27.376.230
$ 34.691.057
IMPUESTO DE RENTA
$ 2.982.563
$ 5.131.834
$ 7.486.410
$ 10.539.849
$ 13.356.057
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
$ 4.764.354
$ 8.197.605
$ 11.958.810
$ 16.836.382
$ 21.335.000
VENTAS DE PULPA DE LULO
VENTAS DE PULPA DE TOMATE DE ÁRBOL
VENTAS DE PULPA DE MANGO
TOTAL VENTAS
COSTOS VARIABLES DE VENTAS DE PULPA DE LULO
COSTOS VARIABLES DE VENTAS DE PULPA DE TOMATE DE ÁRBOL
COSTOS VARIABLES DE VENTAS DE PULPA DE MANGO
GERENTE
SECRETARIA
VENDEDOR
ASEADORA
CONTADOR
ALQUILER DE VEHICULOS
COMBUSTIBLES DE VEHICULOS
AMORTIZACIÓN
ASEO
MANTENIMIENTO
ICA
CUATRO POR MIL
GASTOS VARIOS DE PERSONAL
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS FINANCIEROS
8.6.
FLUJO DE CAJA
Aquí se muestran los flujos operativos durante los cinco años del proyecto, los
flujos de las inversiones, el flujo residual y finalmente el flujo neto de caja; además
se muestra la TIR que es la tasa que hace que el valor presente neto sea igual a
cero y el VPN calculado con el tasa resultante del promedio de los recursos
invertidos.
77
TABLA Nº 30. FLUJO DE CAJA
AÑO 0
AÑO 1
FLUJO OPERATIVO
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
- IMPUESTOS
+ DEPRECIACIONES
+ AMORTIZACIONES
- FLUJO DE INVERSIONES
EQUIPOS DEL PROCESO
EQUIPO CONTROL DE CALIDAD
MUEBLES Y ENSERES
PUBLICIDAD
ADECUACIÓN DE INSTALACIONES
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
$ 13.644.671
$ 7.746.918
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
$ 4.664.420
$ 1.233.333
$ 16.244.628
$ 13.329.438
$ 2.982.563
$ 4.664.420
$ 1.233.333
$ 20.211.140
$ 19.445.220
$ 5.131.834
$ 4.664.420
$ 1.233.333
$ 24.554.240
$ 27.376.230
$ 7.486.410
$ 4.664.420
$0
$ 251.840
$ 267.208
$ 283.605
$ 300.968
$ 251.840
$ 267.208
$ 283.605
$ 300.968
$ 51.379.849
$ 40.424.200
$ 640.000
$ 2.470.000
$ 2.500.000
$ 1.200.000
$ 4.145.649
+ FLUJO RESIDUAL
MAQUINARIA Y EQUIPO
RECUPERACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO
FLUJO NETO DE CAJA
VPN
TIR
AÑO 5
$ 28.815.629
$ 34.691.057
$ 10.539.849
$ 4.664.420
$0
$ 25.461.370
$ 20.212.100
$ 5.249.270
-$ 51.379.849
$ 13.392.830
12,07% 29.914.506
30,45%
78
$ 15.977.420
$ 19.927.535
$ 24.253.273
$ 54.276.999
8.7.
ANÁLISIS DE LA DEUDA
Aquí se hace un análisis de los recursos invertidos en el proyecto donde el costo de oportunidad de los recursos
propios es de 30% efectivo anual y el costo del endeudamiento es de 15% trimestre vencido. Se presenta la
participación de los recursos invertidos y la tasa promedio de los mismos recursos.
TABLA Nº 31. ANÁLISIS DE LA DEUDA
RECURSOS
RETORNO
PROPIOS
ESPERADO
ENDEUDAMIENTO ALTERNATIVA
TASA DE INTERÉS
MONTO
AMORTIZACIÓN
INTERESES
TOTAL PAGOS
TIR
9
10
11
30%
1
15%
$ 30.000.000
4 AÑOS
18%
$ 30.000.000 $ 28.125.000
16 $ 1.875.000
$ 1.125.000
-30.000.000,00 $ 3.000.000
2
3
4
5
6
7
$ 26.250.000 $ 24.375.000 $ 22.500.000 $ 20.625.000 $ 18.750.000 $ 16.875.000 $ 15.000.000
$ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000
$ 1.054.688
$ 984.375
$ 914.063
$ 843.750
$ 773.438
$ 703.125
$ 632.813
$ 2.929.688 $ 2.859.375 $ 2.789.063 $ 2.718.750 $ 2.648.438 $ 2.578.125 $ 2.507.813
4%
12
13
14
15
8
16
$ 13.125.000 $ 11.250.000 $ 9.375.000 $ 7.500.000 $ 5.625.000 $ 3.750.000 $ 1.875.000
$0
$ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 1.875.000
$ 562.500
$ 492.188 $ 421.875 $ 351.563 $ 281.250 $ 210.938 $ 140.625
$ 70.313
$ 2.437.500 $ 2.367.188 $ 2.296.875 $ 2.226.563 $ 2.156.250 $ 2.085.938 $ 2.015.625 $ 1.945.313
79
WACC
Montos
% Participación Costo
WACC
RECURSOS PROPIOS
$ 21.379.849
41,61%
4%
1,56%
ENDEUDAMIENTO
$ 30.000.000
58,39%
18,00%
10,51%
TOTAL RECURSOS
$ 51.379.849
100,00%
12,07%
9.
CONCLUSIONES
•
La pulpa de frutas tiene gran demanda en el mercado interno, en especial las
frutas con sabores agridulces, como es el caso del lulo y del tomate de árbol
que son los dos productos con mayor potencial de consumo según nuestra
encuesta.
•
Los clientes prefieren adquirir este tipo de productos en cantidades tales que
puedan utilizarlas varias veces, aun depuse de abierto el producto, sin que
esto les ocupe demasiado volumen en el refrigerador.
•
El principal subproducto, que es el desecho de cáscaras y semillas no tiene
compradores en la región, y los costos de transporte para venderlos en otras
regiones del país no son compensados por el precio que existe en el mercado.
•
La maquinaria empleada en el proceso está expuesta a un esfuerzo mecánico
considerable, y a sustancias como el agua y el cloro lo que la hace propensa a
sufrir muchos daños.
•
La vida útil del producto es de 50 días aproximadamente en condiciones
normales, es decir, empacado al vacío y conservado a –5º C. Sí el producto es
abierto y se mantiene refrigerado alcanza a tener una vida útil de 30 días.
•
La región de La guajira y el Cesar es autosuficiente en la producción del tipo de
frutas utilizada para la producción de la empresa.
•
La constitución legal de la empresa exige que se cumplan unos estándares
mínimos de calidad y salubridad tanto del producto como de la planta
•
Se debe hacer un constante monitoreo al el impacto ambiental que pueda
causar el desarrollo y la operación de la obra.
•
Dentro de la estructura organizacional debe existir una base de personal propio
de la empresa que permita sostener la operación del proceso.
•
El cumplimiento de la misión y los valores corporativos, así como el trabajo
planeado en función de la visión son claves en el éxito de la empresa.
•
La realización del proyecto se llevará a cavo con una participación de recursos
propios de 41,61% para los cuales se espera una rentabilidad de30% EA
80
•
Un préstamo bancario constituye la otra de recursos para la inversión del
proyecto, es cual tendrá un costo del 15% trimestre vencido.
•
La tasa interna de retorno del proyecto es del 30,45%
81
10.
RECOMENDACIONES
•
Se recomienda realizar un estudio de mercados en el estado de El Zulia en
Venezuela con el propósito de explotarlo comercialmente, aprovechando las
ventajas que ofrece en cuando a la gran cantidad de población que aquí habita.
•
Se debe realizar nuevamente una investigación de mercados con el fin de
corroborar la demanda exacta de este tipo de producto, teniendo muy en
cuenta el rol que ejercer los productos sustitutos.
•
Se debe impulsar muy especialmente la comercialización de pulpa de fruta y
en especial la del lulo ya que es el producto que ofrece mayor rentabilidad y es
el más apetecido en el mercado.
•
Fomentar en los pequeños cultivadores la producción de frutas con el fin de
reducir costos y tener alternativas de proveedores, apoyando la cadena
productiva con la tecnificación para lograr mayor producción y menos pérdidas.
•
Es conveniente tener un mecanismo de control de voltaje, que proteja a los
equipos contra grandes descargas eléctricas provenientes de la naturaleza, a
través de rayos, o del mismo sistema eléctrico.
82
BIBLIOGRAFÍA
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Álvaro Castillo Niño, Jaime Gaviria Londoño, CAPACIDAD INSTALADA DE
LA INDUSTRIA DE FRUTAS PROCESADAS EN COLOMBIA, 1994.
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DE UNA PLANTA PROCESADORA DE PULPAS DE FRUTAS
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PULPAS DE FRUTAS EN FÁBRICAS PRODUCTORAS PARA CONSUMO
INDUSTRIAL.
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FACTIBILIDAD PARA EL MONTAJE DE UNA PLANTA PROCESADORA
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•
Departamento Administrativo Nacional De Estadística. Pagina en Internet:
www.dane.gov.co
•
www.frutasyhortalizas.com.co
83
ANEXOS
84
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
BOGOTA
ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA DE PROYECTOS EN INGENIERÍA
INVESTIGACIÓN DE MERCADO
ENCUESTA PARA DETERMINAR EL CONSUMO DE PULPA DE FRUTAS
El objeto de esta encuesta es determinar la demanda de pulpa de frutas y la
satisfacción del consumidor en el departamento de La Guajira y la ciudad de
Valledupar.
1. ¿Usted compra frutas?
Sí_____
No_____
2. ¿Generalmente en que lugar compra frutas?
Plaza de mercado ____
Vendedores ambulantes____
Supermercados ____
Otros ____
3. ¿De las siguientes frutas cual es la que más compra?
Tomate de Árbol ____
Lulo ____
Mango ____
4. ¿Qué cantidad acostumbra a comprar?
250gr____ 500gr___ 1.000gr____ Más de 1000gr____
5. ¿Con qué frecuencia compra frutas?
Diaria ____
Semanal ____
Quincenal ____ Mensual ____
6. ¿Ha comprado pulpa de frutas?
Sí______ No_______
6. ¿Le gustaría comprar pulpa de frutas?
Sí______ No_______
7. ¿Que tipo de empaque prefiere?
Vidrio_____ Plástico _____ Metálico ______
Gracias por su colaboración.
85
PERSONAL REQUERIDO CARGO SALARIO PARAFISCALES EPS ARP PENSIÓN VACACIONES PRIMAS CESANTÍAS INTERESES DE CESANTÍAS DOTACIÓN TOTAL A PAGAR POR PUESTO NÚMERO DE PUESTOS TOTAL NÓMINA POR CARGO TOTAL NÓMINA MENSUAL GERENTE OPERARIO SECRETARÍA VENDEDOR $ 1.500.000 $ 800.000 $ 600.000 $ 800.000 9,000% $ 135.000 $ 72.000 $ 54.000 $ 72.000 8,500% 4,600% 11,625% $ 127.500 $ 69.000 $ 174.375 $ 68.000 $ 36.800 $ 93.000 $ 51.000 $ 27.600 $ 69.750 $ 68.000 $ 36.800 $ 93.000 4,167% 8,330% 8,330% 1,000% $ 62.505 $ 124.950 $ 124.950 $ 15.000 $ 33.336 $ 66.640 $ 66.640 $ 8.000 $ 35.000 $ 25.002 $ 49.980 $ 49.980 $ 6.000 $ 35.000 $ 33.336 $ 66.640 $ 66.640 $ 8.000 $ 35.000 $ 2.333.280 1 $ 2.333.280 $ 1.279.416 4 $ 5.117.664 $ 968.312 1 $ 968.312 $ 1.279.416 2 $ 2.558.832 $ 13.478.072
TECNICO EN ASEADORA CONTADOR MANTENIMIENTO $ 450.000 $ 1.000.000 $ 800.000 $ 40.500 $ 38.250 $ 20.700 $ 52.313 $ 18.752 $ 37.485 $ 37.485 $ 4.500 $ 699.984 1 $ 699.984 $ 13.478.072
$ 1.000.000 1 $ 1.000.000 $ 800.000 1 $ 800.000 La vida útil de los elementos es de 10 años EQUIPOS DEL PROCESO Lavadora de frutas Despulpadora Bascula Empacadora y selladora Cuarto Frío Tubería y Accesorios EQUIPO CONTROL DE CALIDAD Refractómetro Otros elementos de laboratorio MUEBLES Y ENSERES Escritorio ejecutivo Escritorios sencillos Sillas ergonómicas en paño Sillas plasticas Archivador pequeño Teléfonos Computador con impresora Telefax TOTAL DEPRECIACIÓN
VALOR AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 $ 40.424.200 $ 4.042.420 $ 4.042.420 $ 4.042.420 $ 18.084.800 $ 1.808.480 $ 1.808.480 $ 1.808.480 $ 5.208.400 $ 520.840 $ 520.840 $ 520.840 $ 487.000 $ 48.700 $ 48.700 $ 48.700 $ 6.844.000 $ 684.400 $ 684.400 $ 684.400 $ 9.500.000 $ 950.000 $ 950.000 $ 950.000 $ 300.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 640.000 $ 128.000 $ 128.000 $ 128.000 $ 280.000 $ 56.000 $ 56.000 $ 56.000 $ 360.000 $ 72.000 $ 72.000 $ 72.000 $ 2.470.000 $ 494.000 $ 494.000 $ 494.000 $ 230.000 $ 46.000 $ 46.000 $ 46.000 $ 270.000 $ 54.000 $ 54.000 $ 54.000 $ 240.000 $ 48.000 $ 48.000 $ 48.000 $ 120.000 $ 24.000 $ 24.000 $ 24.000 $ 50.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 30.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 1.500.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 30.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 6.000 $ 43.534.200 $ 4.664.420 $ 4.664.420 $ 4.664.420 AÑO 4 AÑO 5 $ 4.042.420 $ 1.808.480 $ 520.840 $ 48.700 $ 684.400 $ 950.000 $ 30.000 $ 128.000 $ 56.000 $ 72.000 $ 494.000 $ 46.000 $ 54.000 $ 48.000 $ 24.000 $ 10.000 $ 6.000 $ 300.000 $ 6.000 $ 4.664.420 $ 4.042.420 $ 1.808.480 $ 520.840 $ 48.700 $ 684.400 $ 950.000 $ 30.000 $ 128.000 $ 56.000 $ 72.000 $ 494.000 $ 46.000 $ 54.000 $ 48.000 $ 24.000 $ 10.000 $ 6.000 $ 300.000 $ 6.000 $ 4.664.420 VALOR DE SALVAMENTO $ 20.212.100 $ 9.042.400 $ 2.604.200 $ 243.500 $ 3.422.000 $ 4.750.000 $ 150.000 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 20.212.100
AÑO 0 FIJA EQUIPOS DEL PROCESO EQUIPO CONTROL DE CALIDAD MUEBLES Y ENSERES VIDA úTIL INTANGIBLES PUBLICIDAD ADECUACIÓN DE INSTALACIONES Amortización INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO 10 5 5 $ 40.424.200 $ 640.000 $ 2.470.000 3 3 $ 2.500.000 $ 1.200.000 12 $ 4.145.649 AÑO 1 AÑO 2 $ 4.397.490 $ 251.840 $ 4.664.698 $ 267.208 DEPRECIACIÓN EQUIPOS DEL PROCESO EQUIPO CONTROL DE CALIDAD MUEBLES Y ENSERES $ 4.664.420 $ 4.042.420 $ 128.000 $ 494.000 $ 4.664.420 $ 4.042.420 $ 128.000 $ 494.000 AMORTIZACIÓN PUBLICIDAD ADECUACIÓN DE INSTALACIONES $ 1.233.333 $ 833.333 $ 400.000 $ 1.233.333 $ 833.333 $ 400.000
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 4.948.302 $ 283.605 $ 5.249.270 $ 300.968 $ 0 ­$ 5.249.270 $ 4.664.420 $ 4.042.420 $ 128.000 $ 494.000 $ 4.664.420 $ 4.042.420 $ 128.000 $ 494.000 $ 4.664.420 $ 4.042.420 $ 128.000 $ 494.000 $ 1.233.333 $ 833.333 $ 400.000
$ 0 $ 0 AÑO 0 INFLACIÓN VENTAS TOTALES (Kg) VENTAS DE PULPA DE LULO (Kg) VENTAS DE PULPA DE TOMATE DE ÁRBOL (Kg) VENTAS DE PULPA DE MANGO (Kg) PRECIO DE PULPA DE LULO PRECIO DE PULPA DE TOMATE DE ÁRBOL PRECIO DE PULPA DE MANGO COSTOS VARIABLES POR KILOGRAMO COSTO DE LULO COSTO DE TOMATE DE ÁRBOL COSTO DE MANGO BOLSAS DE POLIETILENO ENERGÍA AGUA MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS FIJOS GERENTE SECRETARIA VENDEDOR ASEADORA CONTADOR TECNICO EN MANTENIMIENTO ARRIENDO DEL LOCAL ALQUILER DE VEHICULOS COMBUSTIBLES DE VEHICULOS DEPRECIACIÓN AMORTIZACIÓN ASEO Utiles de cocina Utiles de aseo $ 2.992 $ 916 $ 703 AÑO 1 AÑO 2 4% 4% 72581 22863 27218 22500 74029 23319 27761 22949 $ 5.600 $ 5.000 $ 4.800 $ 5.824 $ 5.200 $ 4.992 $ 3.112 $ 953 $ 731 $ 15 $ 37 $ 26 $ 71 $ 3.236 $ 991 $ 760 $ 16 $ 39 $ 28 $ 73 $ 240.999.887 $ 27.999.360 $ 11.619.744 $ 30.705.984 $ 8.399.808 $ 12.000.000 $ 9.600.000 $ 3.000.000 $ 108.000.000 $ 11.520.000 $ 4.664.420 $ 1.233.333 $ 360.000 $ 250.507.656 $ 29.119.334 $ 12.084.534 $ 31.934.223 $ 8.735.800 $ 12.480.000 $ 9.984.000 $ 3.120.000 $ 112.320.000 $ 11.980.800 $ 4.664.420 $ 1.233.333 $ 374.400 $ 70.000 $ 50.000 $ 72.800 MANTENIMIENTO SEGURO ICA CUATRO POR MIL GASTOS DE PERSONAL EQUIPOS AUXILIARES DEL PROCESO $ 1.731.908 $ 808.484 $ 4.133.912 $ 1.469.434 $ 2.760.000 $ 528.000 Cuchillos Olla para escaldado Mesa de Trabajo Canastas plásticas Baldes $ 16.000 $ 80.000 $ 100.000 $ 300.000 $ 32.000 EQUIPO DE SEGURIDAD INDUSTRIAL Extintores Botas Plásticas Guantes Gorros Protectores Delantales Mascarillas paquete de 50 unid. $ 345.500 $ 90.000 $ 120.000 $ 14.000 $ 42.000 $ 49.500 $ 30.000 $ 52.000 $ 1.801.184 $ 840.823 $ 4.385.039 $ 1.546.124 $ 2.870.400 $ 549.120 $ 16.640 $ 83.200 $ 104.000 $ 312.000 $ 33.280 $ 359.320 $ 93.600 $ 124.800 $ 14.560 $ 43.680 $ 51.480 $ 31.200
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 4% 4% 4% 75507 23785 28315 23407 77017 24260 28881 23875 78559 24746 29460 24353 $ 6.057 $ 5.408 $ 5.192 $ 6.299 $ 5.624 $ 5.399 $ 6.551 $ 5.849 $ 5.615 $ 3.366 $ 1.030 $ 791 $ 16 $ 41 $ 29 $ 76 $ 3.500 $ 1.072 $ 822 $ 17 $ 42 $ 30 $ 79 $ 3.640 $ 1.114 $ 855 $ 18 $ 44 $ 31 $ 82 $ 260.402.153 $ 30.284.108 $ 12.567.915 $ 33.211.592 $ 9.085.232 $ 12.979.200 $ 10.383.360 $ 3.244.800 $ 116.812.800 $ 12.460.032 $ 4.664.420 $ 1.233.333 $ 389.376 $ 269.462.975 $ 31.495.472 $ 13.070.632 $ 34.540.056 $ 9.448.642 $ 13.498.368 $ 10.798.694 $ 3.374.592 $ 121.485.312 $ 12.958.433 $ 4.664.420 $ 0 $ 404.951 $ 280.179.355 $ 32.755.291 $ 13.593.457 $ 35.921.658 $ 9.826.587 $ 14.038.303 $ 11.230.642 $ 3.509.576 $ 126.344.724 $ 13.476.771 $ 4.664.420 $ 0 $ 421.149 $ 75.712 $ 78.740 $ 81.890 $ 54.080 $ 1.873.232 $ 874.456 $ 4.651.491 $ 1.627.020 $ 2.985.216 $ 571.085 $ 56.243 $ 1.948.161 $ 909.435 $ 4.934.293 $ 1.709.337 $ 3.104.625 $ 593.928 $ 58.493 $ 2.026.087 $ 945.812 $ 5.234.408 $ 1.799.405 $ 3.228.810 $ 617.685 $ 17.306 $ 17.998 $ 18.718 $ 86.528 $ 89.989 $ 93.589 $ 108.160 $ 112.486 $ 116.986 $ 324.480 $ 337.459 $ 350.958 $ 34.611 $ 373.693 $ 35.996 $ 388.641 $ 37.435 $ 404.186 $ 97.344 $ 101.238 $ 105.287 $ 129.792 $ 134.984 $ 140.383 $ 15.142 $ 15.748 $ 16.378 $ 45.427 $ 47.244 $ 49.134 $ 53.539 $ 55.681 $ 57.908 $ 32.448 $ 33.746 $ 35.096
$ 3.261 $ 1.102 $ 881 ING EGR $ 128.032.884 $ 74.559.500 $ 136.089.375 $ 29.996.829 $ 108.000.528 $ 19.813.154 $ 372.122.787 TOT ING DIF $ 53.473.384 $ 106.092.546 $ 88.187.374 $ 247.753.305
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 TOTAL COSTO VARIABLES DE VENTA DE VENTA DEPRECIACIONES TECNICO EN MANTENIMIENTO ARRIENDO DEL LOCAL SEGURO $ 128.032.884 $ 136.089.375 $ 108.000.528 $ 372.122.787 $ 74.559.500 $ 29.996.829 $ 19.813.154 $ 124.369.482 $ 4.664.420 $ 9.600.000 $ 3.000.000 $ 808.484 $ 135.810.642 $ 144.356.550 $ 114.561.358 $ 394.728.550 $ 79.088.850 $ 31.819.080 $ 21.016.766 $ 131.924.696 $ 4.664.420 $ 9.984.000 $ 3.120.000 $ 840.823 $ 144.063.007 $ 153.128.196 $ 121.522.536 $ 418.713.739 $ 83.894.586 $ 33.752.527 $ 22.293.824 $ 139.940.936 $ 4.664.420 $ 10.383.360 $ 3.244.800 $ 874.456 UTILIDAD BRUTA $ 229.680.401 $ 244.194.611 $ 259.605.767 GASTOS OPERACIONALES $ 221.933.483 $ 27.999.360 $ 11.619.744 $ 30.705.984 $ 8.399.808 $ 12.000.000 $ 108.000.000 $ 11.520.000 $ 1.233.333 $ 360.000 $ 1.731.908 $ 4.133.912 $ 1.469.434 $ 2.760.000 $ 7.746.918 $ 230.865.173 $ 29.119.334 $ 12.084.534 $ 31.934.223 $ 8.735.800 $ 12.480.000 $ 112.320.000 $ 11.980.800 $ 1.233.333 $ 374.400 $ 1.801.184 $ 4.385.039 $ 1.546.124 $ 2.870.400 $ 13.329.438 $ 240.160.547 $ 30.284.108 $ 12.567.915 $ 33.211.592 $ 9.085.232 $ 12.979.200 $ 116.812.800 $ 12.460.032 $ 1.233.333 $ 389.376 $ 1.873.232 $ 4.651.491 $ 1.627.020 $ 2.985.216 $ 19.445.220 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 7.746.918 $ 13.329.438 $ 19.445.220 IMPUESTO DE RENTA $ 2.982.563 $ 5.131.834 $ 7.486.410 UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS $ 4.764.354 $ 8.197.605 $ 11.958.810
VENTAS DE PULPA DE LULO VENTAS DE PULPA DE TOMATE DE ÁRBOL VENTAS DE PULPA DE MANGO TOTAL VENTAS COSTOS VARIABLES DE VENTAS DE PULPA DE LULO COSTOS VARIABLES DE VENTAS DE PULPA DE TOMATE DE ÁRBOL COSTOS VARIABLES DE VENTAS DE PULPA DE MANGO GERENTE SECRETARIA VENDEDOR ASEADORA CONTADOR ALQUILER DE VEHICULOS COMBUSTIBLES DE VEHICULOS AMORTIZACIÓN ASEO MANTENIMIENTO ICA CUATRO POR MIL GASTOS VARIOS DE PERSONAL UTILIDAD OPERACIONAL GASTOS FINANCIEROS AÑO 4 AÑO 5 $ 152.821.760 $ 162.438.095 $ 128.910.872 $ 444.170.727 $ 88.995.215 $ 35.804.615 $ 23.649.245 $ 148.449.075 $ 4.664.420 $ 10.798.694 $ 3.374.592 $ 909.435 $ 162.116.748 $ 172.317.972 $ 136.751.543 $ 471.186.264 $ 94.408.119 $ 37.982.338 $ 25.087.649 $ 157.478.106 $ 4.664.420 $ 11.230.642 $ 3.509.576 $ 945.812 $ 275.974.511 $ 293.357.708 $ 248.598.281 $ 31.495.472 $ 13.070.632 $ 34.540.056 $ 9.448.642 $ 13.498.368 $ 121.485.312 $ 12.958.433 $ 0 $ 404.951 $ 1.948.161 $ 4.934.293 $ 1.709.337 $ 3.104.625 $ 27.376.230 $ 258.666.651 $ 32.755.291 $ 13.593.457 $ 35.921.658 $ 9.826.587 $ 14.038.303 $ 126.344.724 $ 13.476.771 $ 0 $ 421.149 $ 2.026.087 $ 5.234.408 $ 1.799.405 $ 3.228.810 $ 34.691.057 $ 27.376.230 $ 34.691.057 $ 10.539.849 $ 13.356.057 NUEVA TARIFA ES 33% ­ SOBRETASA $ 16.836.382 $ 21.335.000
AÑO 0 AÑO 1 FLUJO OPERATIVO UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO ­ IMPUESTOS + DEPRECIACIONES + AMORTIZACIONES ­ FLUJO DE INVERSIONES EQUIPOS DEL PROCESO EQUIPO CONTROL DE CALIDAD MUEBLES Y ENSERES PUBLICIDAD ADECUACIÓN DE INSTALACIONES INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO AÑO 2 $ 13.644.671 $ 7.746.918 $ 4.664.420 $ 1.233.333 $ 16.244.628 $ 13.329.438 $ 2.982.563 $ 4.664.420 $ 1.233.333 $ 251.840 $ 267.208 $ 640.000 $ 2.470.000 $ 2.500.000 $ 1.200.000 $ 4.145.649 $ 251.840 $ 267.208 ­$ 51.379.849 $ 13.392.830 $ 15.977.420 $ 51.379.849 $ 40.424.200 + FLUJO RESIDUAL MAQUINARIA Y EQUIPO RECUPERACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO FLUJO NETO DE CAJA VPN TIR 12,07% 30,45%
29.914.506 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 20.211.140 $ 19.445.220 $ 5.131.834 $ 4.664.420 $ 1.233.333 $ 24.554.240 $ 27.376.230 $ 7.486.410 $ 4.664.420 $ 0 $ 283.605 $ 300.968 $ 283.605 $ 300.968 $ 28.815.629 $ 34.691.057 $ 10.539.849 $ 4.664.420 $ 0 $ 25.461.370 $ 20.212.100 $ 5.249.270 $ 19.927.535 $ 24.253.273 $ 54.276.999
RECURSOS PROPIOS ENDEUDAMIENTO RETORNO ESPERADO ALTERNATIVA TASA DE INTERÉS MONTO AMORTIZACIÓN INTERESES TOTAL PAGOS TIR 30% 15% $ 30.000.000 4 AÑOS 18% $ 30.000.000 16 ­30.000.000,00 1 2 3 $ 28.125.000 $ 1.875.000 $ 1.125.000 $ 3.000.000 $ 26.250.000 $ 1.875.000 $ 1.054.688 $ 2.929.688 $ 24.375.000 $ 1.875.000 $ 984.375 $ 2.859.375 4% WACC RECURSOS PROPIOS ENDEUDAMIENTO TOTAL RECURSOS Montos % Participacion Costo WACC $ 21.379.849 41,61% 4% 1,56% $ 30.000.000 58,39% 18,00% 10,51% $ 51.379.849 100,00% 12,07%
4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 $ 22.500.000 $ 1.875.000 $ 914.063 $ 2.789.063 $ 20.625.000 $ 1.875.000 $ 843.750 $ 2.718.750 $ 18.750.000 $ 1.875.000 $ 773.438 $ 2.648.438 $ 16.875.000 $ 1.875.000 $ 703.125 $ 2.578.125 $ 15.000.000 $ 1.875.000 $ 632.813 $ 2.507.813 $ 13.125.000 $ 1.875.000 $ 562.500 $ 2.437.500 $ 11.250.000 $ 1.875.000 $ 492.188 $ 2.367.188 $ 9.375.000 $ 1.875.000 $ 421.875 $ 2.296.875 $ 7.500.000 $ 1.875.000 $ 351.563 $ 2.226.563 $ 5.625.000 $ 1.875.000 $ 281.250 $ 2.156.250
14 $ 3.750.000 $ 1.875.000 $ 210.938 $ 2.085.938 15 16 $ 1.875.000 $ 0 $ 1.875.000 $ 1.875.000 $ 140.625 $ 70.313 $ 2.015.625 $ 1.945.313