El Portal de Pagos del Estado: Modelo Operativo, Control y Auditoría Seminario de Auditoría y Gobierno Electrónico Junio de 2006 Pamela Cuzmar Poblete División Gestión Corporativa y Tesorerías Contenidos • Contexto. • Definición General y Modelo Operativo del Portal. • Puntos críticos para el control y la auditoría. Contexto Concepto General de Gobierno Electrónico en Chile “Es el uso de las tecnologías de información y comunicaciones que realizan los órganos de la administración pública, para mejorar los servicios y la información ofrecidos a los ciudadanos, aumentar la eficiencia y la eficacia de la gestión pública e incrementar sustantivamente la transparencia del sector público y la participación de los ciudadanos”. PRYME - MINSEGPRES Marco General del Proyecto •Atención al Ciudadano •Buen Gobierno •Desarrollo de la Democracia 2004-2006 Agenda de Gobierno Electrónico 2002-2005 Misión de la Tesorería "Somos el Servicio Público responsable de Recaudar y Cobrar los tributos y créditos del sector público; Pagar las obligaciones fiscales y Administrar los recursos financieros para el funcionamiento del Estado, contribuyendo al desarrollo de Chile" Punta de Tralca, Noviembre de 2000 Visión de la Tesorería "Ser el Servicio Público de vanguardia en la administración tributaria y financiera, moderno y eficiente en la gestión de Recaudar, Cobrar, Pagar y Administrar los fondos públicos; que brinde una atención personalizada e integral de alta calidad con la más avanzada tecnología. Integrado por un equipo de personas capacitadas, participativas, altamente motivadas y comprometidas con los valores y objetivos institucionales" Punta de Tralca, Noviembre de 2000 Estrategia de Cambio Medios Electrónicos para la gestión de la información Fortalecimiento de la Cobranza Cambio de Plataforma Tecnológica y Migración de los Sistemas Integrar redes, realizar negociaciones y acuerdos de mutuo beneficio con el mundo público y privado, que sean generadoras de Valor Público Definición General y Modelo Operativo El Portal Web de Tesorería Definición General El Portal Web de Tesorería está orientado principalmente a la realización de transacciones de dinero en línea, facilitando el cumplimiento tributario de los contribuyentes. Funciona con éxito desde abril de 2001, recibiendo, en su mayoría, pagos de Derechos Aduaneros F-15 y de Contribuciones F-30. Debido a su éxito, a la experiencia de Tesorería en el tema de recaudaciones y a la adaptabilidad del modelo técnico operativo de recaudación electrónica que sustenta al sitio, el Gobierno decidió transformarlo en el Portal de Pagos del Estado. Así, las instituciones públicas que decidan llevar sus trámites a Internet y que requieran cobrar por ellos, pueden utilizar el Módulo de Pago Electrónico de TGR. Modelo 1 Lista Deudas Seleccionadas Autentificació Autentificación de Cliente del Banco Presenta Formulario con Lista Deudas Comprobante Tesorería Instrucció Instrucción de Pago Confirmació Confirmación del Pago Rendició Rendición Diaria Institución Recaudadora Selecció Selección de Deudas Tesorería Autentificació Autentificación del Suscriptor Contribuyente Protocolo de Intercambio Pagos desde Web de Tesorería Modelo 1 Pago de Derechos Aduaneros Agentes de Aduanas Con su lta y Pago Declaración de Importación (EDI) WEB Giro Comprobante Pago Aduana Confirmación Pago Consulta Autorización Almacenistas TGR Pago Gateway Pagos Bancos Modelo 2: Protocolo de Intercambio Inicio del pago en Web de otras Instituciones Públicas. C O N T R I B U Y E N T E (2) Envía datos con identificador único de la deuda. (1) www.ip.cl Selecciona obligaciones a pagar y da instrucción de pago. (5) Consulta a TGR por datos de la Deuda a Pagar. (6) Envía datos con el Nº identificador único. I P (13) Presenta estado deuda como “Pagada”. de (10) Envía mensaje del pago de la deuda con identificador único. (9) Envía confirmación del pago a TGR. T G R (3) Presenta Medios de Pago al cliente. O C L I E N E T E (4) Escoge Medio de Pago (la IRA). (11) Presenta comprobante de pago con código de transacción. (12) Solicita Certificado de Pago con timbre digital. (7) Presenta detalle de la obligación a pagar. (8) Se autentifica como cliente del Banco y autoriza el cargo en su cuenta (paga). I R A Modelo 2: Inicio del pago en Web de otras Instituciones Públicas – Ejemplo INP • En la página Web del INP, se debe entrar al link “Declare y Pague Cotizaciones” de la opción “Empleadores”. • Luego de la autentificación del usuario (empleador), se deben seguir todos los pasos que se indican. Modelo 2: Inicio del pago en Web de otras Instituciones Públicas – Ejemplo INP • Luego de terminar todas las etapas de la declaración, se debe pinchar el botón PEC (Pago Electrónico de Cotizaciones). • Al aparecer las opciones de pago electrónico, se debe escoger el icono del Portal de Pagos del Estado. Modelo 2: Inicio del pago en Web de otras Instituciones Públicas – Ejemplo INP • Al pinchar el icono del PPE, se presentará la página de medios de pago de la TGR, donde se debe escoger la IRA con la que se desea realizar la transacción, la cual se administrará como cualquier otra operación de pago entre TGR y los bancos. • Finalmente, el cliente obtendrá un comprobante tanto de TGR como del servicio público en el cual inició el trámite. Cuadraturas y Rendiciones Institución Recaudadora TGR Recaudación Construye y envía Archivo de Cuadratura Recibe Archivo y confirma Cuadratura TGR Finanzas Públicas Institución Pública Construye y envía Archivo de Cuadratura Construye Archivo electrónico de depósito Deposita en CUF Envía Archivo electrónico Valida archivo electrónico de depósito Informa que Depósito se hizo Envía archivos con detalles de pagos por IRA Recibe confirmación del Depósito Realiza traspaso de fondos a IP Construye Caja Electrónica Carga en CUT Genera Egreso automático SAE Depósito en CTA CTE Condiciones: Para la incorporación de Medios de Pago y/o Servicios Giradores • Tesorería entrega Modelo Técnico Operativo estándar: Mensajería XML, Servicios Web o MQ. • Forma de pago a la banca: Flotación por tres días; Comisión o interés con cargo al cliente ($200). TGR no está facultada para pagar tarifas por transacción. • Por lo mismo, el depósito en cuenta bancaria a la Institución (Modelo 2), es al 5º día hábil. • Tesorería requiere pago total de la recaudación efectuada, independiente del ofrecimiento de crédito en cuotas que el medio de pago pueda hacer al cliente. Puntos Críticos para la Auditoría Puntos Críticos para la Auditoría 1. En ambos modelos, un punto crítico es la selección de las deudas a pagar, ya sea en la Web de Tesorería o en la del servicio público respectivo, y el envío de éstas a la IRA. Los mensajes XML que se intercambian en esta etapa deben quedar registrados siempre en las bases de datos de los entes involucrados. Puntos Críticos para la Auditoría 2. En ambos modelos, un punto crítico es la concreción del pago de las deudas seleccionadas y la confirmación de éste a través del envío de un mensaje desde la IRA a TGR y desde TGR a la Institución Pública cuando corresponda. Los mensajes XML que se intercambian en esta etapa deben quedar registrados siempre en las bases de datos de los entes involucrados. Puntos Críticos para la Auditoría 3. En ambos modelos, un punto crítico es el Proceso de Cuadraturas que se realiza al día hábil siguiente de ocurridas las transacciones en línea. En este proceso, se regularizan todas aquellas transacciones que por algún motivo quedaron sin registro en alguna de las bases de datos de los entes involucrados en el proceso. TGR cuadra primero con todas las IRAS y luego con cada una de las Instituciones Públicas cuando corresponde. Puntos Críticos para la Auditoría 4. En ambos modelos, un punto crítico es el Proceso de rendición y depósito de la recaudación en CUF que se realiza entre la IRA y la TGR. La información que se intercambia entre estos dos entes, permite controlar el número y monto de lo que se ha recaudado y de lo que se está depositando en la CUF. Puntos Críticos para la Auditoría 5. En el Modelo 2, un punto crítico es el Proceso de Egreso que realiza TGR a la Institución involucrada, quedando registro de todos los movimientos en las bases de datos de TGR. TGR, además, provee de una aplicación a las Instituciones, en la que se detallan los egresos efectuados a las cuentas corrientes de éstas, para que comparen esta información con la que obtienen de sus respectivas cartolas bancarias. Datos importantes para la Auditoría 6. La mensajería XML que se intercambia tanto para el pago en línea como para el proceso de cuadratura, contiene 4 datos importantísimos para el control y la identificación de las transacciones y las deudas específicas pagadas: • ID Operación: Número que identifica al carrito o grupo de deudas pagadas en la transacción. • ID Transacción: Número que identifica la deuda específica, pagada en la transacción. • Monto Pagado: Corresponde al de la deuda específica. • Fecha del Pago: Corresponde la fecha en que se realizó el pago. Algunas Cifras del Portal Número de Pagos Efectuados 60.000 40.000 2004 2005 2006 30.000 20.000 10.000 Meses O ct N ov D ic Se p Ju l Ag o Ju n ar Ab r M ay M Fe b 0 En e Nº de Pagos 50.000 Algunas Cifras del Portal Montos Transados (en millones de pesos) $ 70.000 $ 60.000 2004 2005 2006 $ 40.000 $ 30.000 $ 20.000 $ 10.000 Meses Di c Ju n Ju l Ag o Se p O ct No v $En e Fe b M ar Ab r M ay Montos $ 50.000 Muchas Gracias