preguntas frecuentes sobre factura electrónica

PREGUNTAS FRECUENTES SOBRE FACTURA ELECTRÓNICA
En este documento encontrarás las dudas y preguntas más
frecuentes acerca del proceso de adopción, emisión y recepción
de Factura Electrónica
Introducción:
Preguntas
acerca de:
Actualizado al:
Frecuentes
Conceptos y procesos generales
Emisión de Facturas Electrónicas
Recepción de Facturas Electrónicas
CONTPAQi® y sus servicios como Proveedor Autorizado
de Certificación (PAC)
CONTPAQi® la solución integral más completa
de Factura Electrónica
1 de Marzo de 2011
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8
Acerca de conceptos y procesos generales
¿Quiénes deben adoptar la
Factura Electrónica a partir
de 2011?
De acuerdo con el Sistema de Administración Tributaria (SAT) a partir del 1 de
enero de 2011, los contribuyentes con ingresos superiores a 4 millones de pesos
durante el último ejercicio fiscal, están obligados a utilizar la Factura Electrónica.
¿Cuáles son los esquemas
vigentes de comprobación
fiscal en 2011?
En 2011 existen 4 esquemas de comprobación fiscal:
• Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI).
• Comprobantes Fiscales Digitales (CFD).
• Comprobantes impresos con Código de Barras Bidimensional (CBB).
• Comprobantes impresos en establecimiento autorizado.
¿Qué es un Comprobante
Fiscal Digital por Internet
(CFDI)?
Un Comprobante Fiscal Digital por Internet o CFDI es el mecanismo obligatorio de
comprobación fiscal que entró en vigor a partir del 1 de enero de 2011 por
disposición del SAT. Quienes emitan los nuevos CFDI deben contratar los
servicios de un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC) y requieren una
conexión a Internet para su emisión.
¿Qué es el Código de
Barras
Bidimensional
(CBB)?
El CBB es un nuevo esquema de facturas que incluyen un Código de Barras
Bidimensional proporcionado por el SAT; las pueden utilizar aquellas personas
físicas y morales que durante el ejercicio anterior hubieran tenido ingresos
iguales o menores a 4 millones de pesos, o quienes inicien sus operaciones en
2011 y calculen que durante el año, sus ingresos no superarán los 4 millones de
pesos.
Existen dos tipos de CBB,
1. El del Esquema de Comprobantes con CBB, el cual se obtiene mediante el
tramite o solicitud de folios ante el SAT y que contiene información del
emisor, la información de los folios autorizados por el SAT y el RFC del
contribuyente
2. El que se debe ingresar en la representación impresa del CFDI de acuerdo
al Anexo 20 del SAT. Este CBB contiene información del RFC del emisor, y
del RFC del receptor, importe total de la factura y Folio del comprobante
o “UUID”; este CBB se crea por la aplicación al momento de generar la
impresión.
Es aquella persona moral que cuenta con autorización del Servicio de
Administración Tributaria (SAT) para validar los CFDI generados por los
contribuyentes, asignarles el folio e incorporarles el sello digital del Servicio de
Administración Tributaria. Asimismo, tienen como obligación, enviar al SAT copia
de los CFDI que validen de sus clientes.
¿Cuál es la diferencia entre Un PAC es un Proveedor Autorizado de Certificación en vigencia a partir del 1°
un PAC y un PACFD?
del Enero de 2011 para validación y timbrado de CFDI; un PACFD es un Proveedor
Autorizado de Comprobantes Fiscales Digitales para la emisión de CFD, esquema
vigente durante 2010.
¿Qué es un Proveedor
Autorizado de Certificación
o PAC, cuál es su función?
Acerca de la emisión de Facturas Electrónicas
Si la decisión es adoptar
Factura Electrónica a partir
de 2011 ¿cuál es el
esquema
que
debe
elegirse?
A partir del año 2011, los contribuyentes, tanto obligados como no obligados,
que decidan adoptar la Factura Electrónica deberán a hacerlo bajo el esquema de
CFDI.
¿Qué debo hacer en 2011 si
se terminan mis facturas de
papel del esquema de
impresor autorizado?
Existen dos opciones
1. Solicitar al SAT tu Código de Barras Bidimensional (CBB) así como los
folios correspondientes, e imprimirlos en tus comprobantes.
2. Utilizar el esquema Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) que te
ofrece el Proveedor Autorizado de Certificación (PAC), es el que te
recomendamos.
¿Es posible adoptar la
Factura Electrónica durante
este 2011 bajo el esquema
de Comprobante Fiscal
Digital (CFD)?
No, el Comprobante Fiscal Digital o CFD es uno de los comprobantes fiscales vigentes
en 2011 para facturar electrónicamente, pero sólo para aquellos contribuyentes que
optaron por emitirlos antes del 1° de enero de 2011. Los contribuyentes que
realmente utilizaron el esquema de CFD pueden seguir emitiéndolos durante 2011 y
no requieren ser validados por un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC). El
contribuyente con esquema de CFD tiene la ventaja de solicitar folios al SAT en
volumen y debe generar un reporte mensual de los folios utilizados.
¿Los
Comprobantes
Fiscales impresos por un
impresor
autorizado
pueden
seguir
siendo
utilizados después del 31
de diciembre de 2010?
Si, estos comprobantes tienen una vigencia de 2 años. Se pueden seguir utilizando
hasta que dicha fecha se cumpla y sin importar el monto que amparen.
Si no estoy obligado a
emitir CFD o CFDI ¿debo
hacer algún cambio en mi
forma
de
comprobar
fiscalmente?
Sí, a partir de enero de 2011 los contribuyentes no obligados, deberán solicitar al SAT
un dispositivo denominado Código de Barras Bidimensional, que deberá ser incluido
en la impresión de cada factura o comprobante. Este código será entregado por el
SAT sin costo por cada serie de folios solicitados en su página.
Si estoy obligado a emitir
Factura Electrónica con
CFDI en 2011 ¿tengo otras
alternativas o esquemas de
transición?
Si, los contribuyentes obligados pueden emitir comprobantes fiscales:
• De impresor autorizado siempre y cuando se hayan solicitado antes del
31 de Diciembre 2010
• Facturas impresas con CBB en operaciones menores a $2,000 y durante
enero, febrero y marzo por el monto que sea.
• Facturas impresas con CBB durante los meses de enero a marzo del 2011
¿Es necesario incorporar el
Código
de
Barras
Bidimensional (CBB) a los
comprobantes
impresos
por impresor autorizado?
No, los comprobantes impresos por impresor autorizado hasta el 31 de diciembre
de 2010 podrán seguir siendo utilizados cumpliendo los requisitos que estuvieron
vigentes hasta dicha fecha.
¿Por qué es más
recomendable el uso de
CFDI en lugar de CBB?
El CFDI es un esquema de comprobación inviolable y muy seguro que contiene
múltiples aspectos que validan su autenticidad. El CBB, en cambio, es un
esquema de comprobación de transición, es decir, temporal y sin los elementos
de seguridad del CFDI.
¿Cómo cancelo una factura
electrónica CFDI?
Para cancelar una Factura Electrónica se deberá ingresar a un portal del SAT
(https://portalcfdi.facturaelectronica.sat.gob.mx/) firmarse con RFC y Clave CIEC
(Clave de Identificación Electrónica Confidencial) y cancelar el CFDI.
Acerca de la recepción de Facturas Electrónicas
¿Qué debo hacer con los
archivos XML de mis
Facturas Electrónicas?
Según las nuevas disposiciones del SAT:
1. Mediante un validador verificar la autenticidad de su estructura, el sello,
cadena original, así como el folio, serie y número de aprobación por parte
del SAT
2. Anexar los comprobantes fiscales digitales recibidos a sus pólizas
correspondientes
3. Almacenarlos durante 5 años en medios magnéticos, ópticos o de
cualquier otra tecnología, y relacionarlo y contabilizarlo en un sistema
informático de consulta (por ejemplo CONTPAQ i® Contabilidad)
¿Cómo puedo verificar la
validez de una Factura
Electrónica?
•
•
A través del portal del SAT comprobando cada archivo XML
Hacerlo de forma masiva y automática en el almacén digital de los sistemas
CONTPAQi®. Los sistemas CONTPAQi® que tienen almacén digital son:
o CONTPAQi® CONTABILIDAD
o ADMINPAQ®
o CONTPAQi® FACTURA ELECTRÓNICA
o CONTPAQi® PUNTO DE VENTA (próximamente)
¿Cómo debo relacionar en
la contabilidad mis facturas
electrónicas?
•
Dentro de las pólizas, en los movimientos contables se debe anexar el XML
correspondiente
En las compras anexar el XML de la compra
En ambos casos es obligatorio verificar que no se duplique un mismo
documento.
Si recibo un archivo XML
vía mail, ¿Cómo puedo
verificar que la estructura
del XML sea correcta y
valida?
Utilizando la herramienta llamada Administrador del Almacén Digital incluida en:
o CONTPAQi® CONTABILIDAD
o ADMINPAQ®
o CONTPAQi® FACTURA ELECTRÓNICA
o CONTPAQi® PUNTO DE VENTA (próximamente)
¿Se pueden adjuntar varios
archivos XML en una sola
póliza?
Si, en los sistemas CONTPAQi® CONTABILIDAD y próximamente CONTPAQi®
BANCOS
•
•
De acuerdo al SAT ¿Cuál es
el formato en el que
debemos
validar
y
almacenar tanto CFD y
CFDI?
De acuerdo con las reglas de Almacenamiento de CFD y CFDI del SAT I.2.23.4.3
(CFD) y I.2.23.3.2 (CFDI) de la 1ª. MRMF 14/09/2010, los contribuyentes que
reciban dichos comprobantes discales, deberán almacenarlos validando su forma
y sintaxis en su formato electrónico XML
¿Puedo relacionar otro tipo
de documentos a la póliza
que no sean archivos XML?
Si, dentro de CONTPAQi® CONTABILIDAD puedes relacionar a la póliza estados de
cuenta bancarios, documentos escaneados, cedulas de Excel entre otros, que
amparen los movimientos que contemplan la póliza, este tipo de archivo no los
puedes ingresar directamente desde el Almacén Digital
Acerca de CONTPAQi® y sus servicios como Proveedor Autorizado de
Certificación (PAC)
¿CONTPAQ i® es PAC?
Sí, CONTPAQi® fue autorizado con el número 54554 el pasado 24 de enero de
2011 y está publicado en la página del SAT:
http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/asistencia_contribuyente/principiantes/comprobantes_fiscales/66_1926
4.html
¿Qué servicios ofrece
CONTPAQ i® como PAC?
CONTPAQi® cuenta con:
• 3 sistemas para que puedas “certificar o timbrar” de manera automática
y sin costo los CFDI que desees emitir por medios propios
• Servicio gratuito de emisión timbrado de CFDI disponible en
www.cfdi.com.mx y que se brinda por disposición del SAT
• Servicio con costo de emisión y timbrado con herramientas de valor
agregado disponible en el 01 800 888 0000
• Servicio de timbrado para fabricantes y desarrolladores de otras marcas
de ERPs disponible en el 01 800 111 0056
¿CONTPAQ i® otorgará
servicio gratuito como PAC
para emisión y timbrado?
Sí, este servicio se brinda por disposición del SAT y CONTPAQi® lo tiene
disponible en www.cfdi.com.mx brindando beneficios superiores a los mínimos
que exige el SAT:
Servicios
Servicio Básico del SAT
Servicio Básico del SAT
CONTPAQ I®
Almacenamiento
3 meses
1 año
Descarga automática de CFDI
No es obligatorio
Si la incluye
Catálogos básicos
No incluye catálogos siempre
se debe capturar todo
Incluye catálogos básicos
Formatos de impresión
1 formato
1 formato
Soporte técnico vía e-mail
Si
Si
¿Cuál es el beneficio de
usar
los
sistemas
CONTPAQi® en lugar del
servicio gratuito?
El servicio gratuito simplemente es una herramienta para emitir facturas y con
los sistemas CONTPAQi® además de facilitar la emisión de facturas electrónicas
con timbrado sin costo, puedes validarlas, anexarlas a las pólizas y almacenarlas
conforme a las disposiciones oficiales, y lo más importante es que cuentas con
una solución que te ayuda a administrar tu negocio para que puedas controlar
tus ventas, inventarios, cobranza entre otros procesos clave para que puedas
tomar decisiones oportunas.
¿Qué tipo de soluciones me
brinda CONTPAQi® para el
proceso de Facturación
Electrónica?
CONTPAQi® te brinda la solución integral más completa ya que cuenta con:
• Soluciones multi-empresa y multi RFC para que emitas de forma ilimitada
comprobantes fiscales digitales por medios propios y que incluyen el
servicio de timbrado de CFDI sin costo:
o ADMINPAQ® para comercio en general e industrias
o CONTPAQ i® FACTURA ELECTRÓNICA para empresas y personas
físicas dedicadas al servicio
o CONTPAQ i® PUNTO DE VENTA para comercios con venta al
detalle
• Servicio de emisión y timbrado de CFDI por internet de comprobantes
fiscales digitales con paquetes que van desde 100 hasta 9999
comprobantes.
¿Será necesario adquirir
una actualización con costo
del sistema para contar con
el servicio de emisión del
nuevo CFDI y el timbrado a
través del PAC?
Esto dependerá de la fecha de activación de tu versión actual. Las versiones que
no tendrán costo, serán para los contribuyentes cuyos sistemas hayan sido
activados:
• ADMINPAQ® sistemas a partir del 1 de julio de 2010
• CONTPAQ i® FACTURA ELECTRÓNICA a partir del 9 de agosto de 2010
• CONTPAQ i® PUNTO DE VENTA a partir de 20 de mayo de 2010.
¿Existen algún requisito o
compromiso
del
contribuyente para utilizar
los servicios de un PAC?
Si, los contribuyentes están obligados a proporcionar por escrito al PAC su
manifestación de conocimiento y autorización para que este último entregue al
SAT copia de los comprobantes que les haya certificado; esto se puede hacer
ingresando a la página del PAC de CONTPAQi® www.cfdi.com.mx/manifiesto y
firmar el manifiesto con la FIEL
Acerca de CONTPAQi® la solución integral más completa de Factura
Electrónica
¿El software de CONTPAQ
i® está preparado para
emitir los 4 comprobantes
fiscales vigentes a partir de
2011?
Sí, nuestro software cuenta con todos los esquemas de comprobación fiscal
vigentes a partir del 2011: CFDI, CFD, CBB y comprobantes impresos en
establecimiento autorizado. Además CONTPAQ i® es una solución integral ya que
facilita el proceso de Factura Electrónica desde la Emisión, Timbrado, Recepción,
Validación, Contabilización y Almacenamiento
¿CONTPAQ
CONTABILIDAD
comprobantes
digitales?
i®
emitirá
fiscales
Algunos despachos de contadores han preguntado si CONTPAQ i® Contabilidad
emitirá Comprobantes Fiscales Digitales y la respuesta es no, pues precisamente
CONTPAQ i® FACTURA ELECTRONICA es el producto que hemos diseñado para las
empresas de servicio, incluyendo por supuesto a ellos, CONTPAQ i®
CONTABILIDAD seguirá siendo el receptor de la información fiscal y contable.
¿A qué segmento de
mercado va dirigido el
nuevo producto CONTPAQ
i® FACTURA ELECTRÓNICA?
Va dirigido a las empresas micro, pequeñas y medianas del sector servicios, así
como a personas físicas que tienen la obligación de emitir comprobantes fiscales
y cuyas operaciones se realizan a contado o a crédito. Algunos ejemplos son:
Despachos de Contadores, Agencias de Diseño y Publicidad, Servicios de
Capacitación, Cámaras y Organismos Empresariales, Arrendamiento de
inmuebles, Servicios Profesionales en general (Recibos de Honorarios), tales
como servicios médicos, abogados, seguros, etc.
¿CONTPAQ i® FACTURA
ELECTRÓNICA
requiere
ADMINPAQ® para poder
trabajar?
No, CONTPAQ i® FACTURA ELECTRÓNICA funciona de forma totalmente
independiente a ADMINPAQ®.
¿CONTPAQ i® FACTURA
ELECTRÓNICA trabaja con
CONTPAQ i®
CONTABILIDAD y CONTPAQ
i® BANCOS?
Sí, se integra tanto a CONTPAQ i® CONTABILIDAD como a CONTPAQ i® BANCOS.
Es decir, desde CONTPAQ i® FACTURA ELECTRÓNICA se pueden contabilizar las
facturas de los clientes, mientras que desde CONTPAQ i® BANCOS se pueden
saldar las cuentas por cobrar generadas en CONTPAQ i® FACTURA ELECTRÓNICA
y contabilizar (enviar a la contabilidad) los pagos recibidos.
La contabilización se puede realizar en CONTPAQ i® CONTABILIDAD de manera
simultánea al emitir el Comprobante Fiscal Digital en CONTPAQ i® FACTURA
ELECTRÓNICA.
Puedo adquirir CONTPAQi®
CONTABILIDAD
y
ADMINPAQ® al mismo
tiempo y que beneficio
tengo?
Si, Con la nueva suite Solución Administrativa que incluye los sistemas de
CONTPAQI® CONTABILIDAD y ADMINPAQ® puedo ahorrarme hasta un 15 % de
descuento.
¿CONTPAQi®
CONTABILIDAD
emite CFDI?
No, CONTPAQi® CONTABILIDAD es un sistema contable integrador que facilita el
proceso de la información contable, financiera y fiscal de tu empresa y que en el
caso de la Facturación Electrónica te ayuda a validar, anexar el XML a las pólizas
y almacenar tus comprobantes digitales.
también