roc,— rif Kv 1 C7 WiNaa " SOCIEDAD DE AUDITOREA CORONADO VELASCO CONTADORES PUBLICOS ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL INFORME N° 007-2016-3-0086 AUDITORIA FINANCIERA A COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y V1DA SIN DROGAS DEVIDA INFORME DE AUDITORIA FINANCIERA GUBERNAMENTAL - PLIEGO 12 - DEVIDA" PERiODO 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 TOMO 1 LIMA - PERU 2016 "Decenio de las Personas con Discapacidad en el Peru" "ANO DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GRAD" iu loll F11;311411; 101 101 FUEGO 012 — COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS - Devida - ESTADOS FINANCIEROS E INFORMACION COMPLEMENTARIA Period° comprendido del 1° de enero al 31 de diciembre de 2015 Intone sobre los Estados Financleros 03 - 04 • Dictamen de los Auditores Independientes • Estado de SituaciOn Financiers 05 • Estado de Gestion 06 • Estado de Cambios en el Fiatrimonio Nato 07 • Estado de Flujos de Efectivo 08 • Notas a los Estados Finanderos 09 - 38 Anexos - Information Complement:aria ....... 39 • AF-2A Vehiculos, Maquinarias y Otras • AF-3 Depreciacion, Agotamiento y Arnortizacion Acumulada 40 • AF-4 Otras Cuentas del Activo 41 • AF-5 Beneficios Sociales y Obligaciones Previsionales 42 • AF-7 Hadenda Nacional Adicional 43 3 CONTADOR ES WiliLICOS SOCIEDAD DE AUDITORIA DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SORRE LOS ESTADOS FINANCIEROS A LA PRESIDENCIA EJECUTIVA DE LA COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS — Devida 1. Hemos audited° los estados financieros adjuntos del Pilego 012 — Comision Nacional Para el Desarroilo y Vida Sin Drogas Devida, que comprende el Estado de Situacion Financiera al 31 de diciembre 2015 y 2014, y los Estados de Gestion, de Cambios en el Patrimonio Neto y de Flujos de Efectivo, por los afios terminados en esa fecha; asi como el resumen de politicas contables significativas y otras notes explicativas. Responsabilidad de la Administracion 2. La Administracien, es responsible de la preparacien y presentadOn de estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Peri). Este responsabilidad incluye diseflar, implementer y mantener el control intemo que sea relevante pare Ia preparacien y prasentaciOn razonabie de los estados financieros pars que eaten fibres de errores materiales, ya sea como resulted° de fraude o error; de seleccionar y aplicar las politicas contables apropiadas, y de realtzar estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias Responsabilidad del Auditor 3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinion sobre estos estados financieros basada en nuestra auditoria Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Peril Tales normal requieren que cumplamos con requerimientos eticos y que pianifiquemos y realicemos Ia auditoria pars obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no presente representaciones errdneas de importancia relative. 4. Una Auditoria comprende Ia ejecuciOn de procedimientos pars obtener evidencia de auditoria sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros Los procedimientos seleccionados dependen del juiclo del auditor, que incluye Ia evaluacion del riesgo de que los estadoz financieros contengan representaciones erreneas de importancia relative, ya sea como resulted° de fraude o error. Al efectuar este evaluacion de riesgo, el auditor tome en consideracion el control intern pertinente de Ia Institucion en la preparacion y presentacion razonable de los estados financieros, a fin de disefiar procedimientos de auditoria de acuerdo con las circunstancias, pero no con el proposito de expresar una opinion sobre Ia efectividad del control intemo de la Institucion. Una auditoria tambien comprende la evaluacion de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados, y si las estimations contables realizadas por Ia AdministraciOn son razonables, as( como una evaluacien de Ia presentacion general de los estados financieros. 5. El Estado de Gestion incluye conceptos que requieren precisar el alcance de Ia responsabilidad del auditor, por lo siguiente: ■ El Estado de Gestien del ono 2015 incluye gastos par Donaciones y Transferencias ascendente a S/ 238,675,001; realizadas a otras entidades pare la ejecucian de proyectos y actividades por S/ 119,824,200; asi como, a la Embajada de los Estados America en apoyo a las acciones comprendidas en el literal c) del numeral VII del CAMANA IT-) 381 OF 407 LIMA TELE 426-9127 FAX.: 435-0698 4 Coronado Velasco CC PP. ASOC S.0 Acuerdo Operativo entre el Gobiemo del PerCi y el de los Estados Unidos de America pars el Proyecto de Control de Drogas ratificado por Decreto Supremo N° 031-96-RE, por un total de Si 118,850,801. Nuestro alcance de revisiOn sabre estos gastos comprende el cumplimiento de los requisitos pars efectuar las transferencias por parte de Devida, autorizadas a traves de la Ley N° 30281 — Ley de Presupuesto del alio 2015; asi coma, el seguimiento realizado poor Ia Entidad en el marco de los Programas Presupuestales, más no cubre Ia revisiOn de la formalidades de los gastos ejecutados por las Entidades Ejecutoras, al incorporarse las transferencias financieras al presupuesto de calla una. 6. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada pars proporcionamos una base pare nuestra opiniOn de auditoria. OpiniOn 7. En nuestra opiniOn, los estados financieros antes indicados presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, Ia situaciOn financiera del Pliego 012 — Comision Nacional Para el Desarrollo y Vida Sin Drogas Devida al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo par los silos terminados en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Peru y practices contables descritas en Ia nota 2. Otros Asuntos 8. Confomie se revela como otos asuntos en el Dictamen de Ia Unidad Ejecutora 1064 — Devida, los Programas Presupuestales carecen de lineamientos orientados al control del gasto financiero y presupuestario a nivel de detalle pare los casos de tames realizadas par accion directs, necesarias pare Ia validacion de sus reportes de ejecucion financiers de los respectivos Planes Operativos Anuales, generados a traves de su Sistema de Informacion y Monitored (SIMDEV). Lima, 10 de mayo de 2016. Refrendado por Com halo - Vetasco CC. (PP. Asoc. S.C. Jefa de Equipo PLIEGO 012 — Devida Informe de Au& orta Flaanciera Ejercido 2015 Comnado Yelasco CC PP. ASOC SC PLIEGO 012 - COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS - Devida ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 31 de diciernbre de 2015 y 2014 Notas N° 1 y 2 (Expresado en Nuevos Soles) ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalente de efectivo Otras Cuentas por Cobrar (neto) Inventarios (neto) Servicios y Otros Pagados por Anticipado Otras cuentas del Activo Total Activo Corriente Nota N° 03 08 07 08 09 2015 16,932,476 85,913 565,630 175,557 49,092,660 86,862,238 2014 7,482,664 377,622 694,017 230,403 8,965,949 17,750,575 PASIVO CORRIENTE Sobregiros Bancarios Cuentas por Pagar a Proveedores Impuestos, Contribuclones y Otros Remuneradones y Beneficios Sociales Otras Cuentas del Pasivo Total Pasivo Corrlente PASIVO NO CORRIENTE Beneficios Sociales Provisiones Total Pasivo No Corriente ACTIVO NO CORRIENTE Propiedad, Planta y Equipo (Nato) Otras Cuentas del Activo (neto) Total Activo No Corriente PASIVO Y PATRIMONIO 14 19,516,328 15 532,854 20,049,182 17,150,446 137,084 17,287,530 Nota N° 0 12,327,193 14,899 1,139,458 46,474,935 69,958,465 0 8,160,322 24,597 748,276 1,450,385 10,381,680 28 1,147,483 1,858,521 3,006,004 554,962 1.343,042 1,898,004 62,962,489 12,279,584 152,162,715 (2,283,591) 3,952,470 (129,892,665) (23,938,929) 130,230,088 3,614,756 3,952,470 (115,038,793) 86,901,418 35,038,105 7,614,472 9,764,881 28 31 32 33 34 Total Patrimonlo Total Activo 86,901,418 35,038,105 7,514,472 9,764,881 2014 18 17 18 19 23 TOTAL PASIVO PATRIMONIO Hacienda Nacional Hacienda Nacional Adicional Resultados No Realizados Resultados Acumulados 2015 Total Pasivo y Patrimonio (22,758,521) .40.,5,scoc CUENTAS DE ORDEN 0 35 CUENTAS DE ORDEN 35 Las Notas qua se acompanan forman parte de los Estados Financleros PLIEGO 012 — Devida infornte de Auditoria Flnanciera Eferciclo 2015 6 OziA Coronado - Velasco CC PP. ASOC SC PLIEGO 032 - COMMON NACIONAL. PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS - Devida ESTADO DE GESTION Por los anos termirtados al 31 de Diciembre de 2015 y 2014 NotaN°1y 2 (Expresado en Nuevos Sates) Note N' 2014 2015 1NGRESOS 37 5 20 Traspasos y Remesas Recibidas 38 315,472,182 239,072,510 Donaciones y Transferencias Recibidas 39 27,061,736 17,989,605 Ingresos Financieros 40 222,039 309,500 Otros Ingresos 41 1,067,230 1,450,853 343,823,192 258,822,488 Ingresos No Tributarios Total Ingresos COSTOS Y GASTOS Gastos en Bienes y Servicios 43 (80,640,194) (58,126,508) Gastos de Personal 44 (13,532,277) (13,325,635) Donaciones y Transferenclas Otorgadas 46 (239,606,840) (165,990,316) Estimaciones y Provisiones del Ejercicio 48 (3,618,334) (2,936,843) Gastos Financieros 49 (355,916) (306,289) Otros Gastos 60 (4,171,277) (838,502) (341,924,838) (241,524,093) 1,898,354 17,298,395 Total Costos y Gastos RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) Las Notes que se acompanan fonnan parte de los Estado* Financleros PLIEGO 012 — De-Oda Infinite de Auditoria Financiers Ejercicio 2015 7 --)Coronado Velasco CC PP. ASOC. PLIEGO 012 - COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS - Devida ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por los elm terminados al 31 de Diclembre de 2015 y 2014 Notes N° 1 y 2 (Expresado en Nuevos Soles) CONCEPTOS SALDO AL INICIO AL 01 DE ENERO DE 2014 HACIENDA NAC. ADICIONAL HACIENDA NACIONAL 68,689,960 RESULTADOS NO REALIZADOS RESULTADOS ACUMULADOS TOTAL (73,106) 0 (70,549,487) (1,932,633) M1 Ajuste de Ejercicios Anteriores 0 0 0 (179,138) (179,138) Traspasos y Remesas del Tesoro POblico 0 (807,888) 0 0 (807,888) 0 0 0 0 Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0 Traspasos de Documentos 0 0 0 0 0 Otras Operaciones Patrimoniales 0 4,422,644 3,952,470 4,673 8,379,787 0 0 0 17,298,394 17,298,394 61,540,128 73,108 0 (61,613,235) 0 130,230,088 3,614,758 3,952,470 (115,038,793) 22,758,521 Ajuste de Ejerciclos Anteriores (Note) 0 0 0 1,565,644 1.565,644 Traspasos y Remesas del Tesoro Public() 0 (277,410) 0 0 (277,410) Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0 0 0 0 Traspasos de Documentos 0 0 0 0 0 Otras Operaciones Patrimoniales 0 (2,006,181) 0 0 (2,006,181) Superavit (Deficit) del ejerciclo Traslado entre Cuentas Patrimoniales SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Superivft (Deficit) del elercicio Traslado entre Cuentas Patrimohlales Traslados de saldos por Fusion, Bdincien, Adscripcien SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 0 0 0 1,898,354 1,898,354 21,932,627 (3,614,758) 0 (18,317,871) 0 0 0 0 0 0 152,162,715 (2,283,591) 3,952,470 (129,892,665) 23,938,929 Las Notes que se acompaflan forman parte de los Estados Flnancleros. PLIEGO 012 —Devi& InformsAu • aria Fincurciera Ejercicio 2015 f 8 tl Coronado - Vdasco CC PP. ASOC SC PLIEGO 012 - COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y V1DA SIN DROGAS - Devida ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los aflos terminados al 31 de Diclembre de 2015 y 2014 (Expresado en Nuevos Soles) CONCEPTOS 2014 2015 A. ACTMDADES DE OPERACION Cobranza de yenta de Bienes y Servicios y Rentas de la Propiedad 19,629 279,287 27,061,737 13,698,003 209,422,092 163,682,235 975,340 1,293,126 Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (75,591,104) (60,785,012) Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales (12,115,318) (13,803,091) 0 0 Donaciones y Transferencias Corrientes Recibldas (Note) Traspasos y Remesas Corrientes Recibidas del Tesoro Pdblico Otros MENOS Pago de Otras Retribuciones y Complementarias 0 Pago por Prestaciones y Asistencia Social Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (137,909,175) (93,742,741) 0 0 (648,954) (12,257,826) 11,214,247 (1,535,019) Cobranza por Vents de Vehfculos, Maquinaria y Otros 0 0 Otros 0 0 (5,142,116) (2,419,563) Traspasos y Remesas Corriente Entregadas del Tesoro Ptiblico Otros AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACION B. ACTMDADES DE INVERSION MENOS Pago por Comore de VehIculos, Maquinarias y Otros (158,791) 0 0 (59,131) Otros (1,003,127) (2,448,130) AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSION (8,304,034) (4,928,824) Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos Pago por Compras de Otras Cuentas del Activo C. ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO 0 4,291,602 59,565,541 75,390,275 1,066,421 1,274,975 (55,815,409) (72,247,574) (8,363) 0 Otros (268,511) 0 AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO 4,539,680 8,709,278 2,148,434 Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas Traspasos y Remesas de Capital Recibidas del Tesoro Public° Otros MENOS Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas Traspasos y Remesas de Capital Entregadas al Tesoro Pdblico AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 9,449,892 SALDO EFECTIVO 'V EQUIVALENTE DE EFECTNO AL INICIO DEL EJERCICIO 7,482,584 5,336,160 SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO 16,932,476 7,482,584 Las Notes que se acornpafian forman parte de los &stades Financleres. PLIEGO 012 — DevIda Informe de Auditoria Financiers Markt° 2015 9 ( "'Coronado - Velaseo CC PP. ASOC SC PLIEGO 012 - COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS - Devida - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AI 31 de Diclembre de 2015 NOTA N° 01: IDENTIFICACION DELA ENTIDAD La Cornision Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas - Devida, es el Organismo rector que tiene como MisiOn principal coordinar, promover, planificar y evaluar los programas y actividades contenidos en la Estrategia Nacional de la Lucha Contra las Drogas y se conforms en base de la Ex Unidad Ejecutora CONTRADROGAS del Pliego Presidencia del Consejo de Ministros - PCM, a partir del 2 de enero del alio 2002, con la daciOn de la Ley N° 27629 del 18 de diciembre de 2001, constituyendose como Pliego Presupuestario a partir de esa fecha, con una Unidad Ejecutora 001 Devida (1074); ampliandose posteriormente con las Unidades Ejecutoras: 002 Unidad de GestiOn del Programa de Desarrollo Altemativo Pozuzo - Palcazu - PRODAPP, 004 Unidad de Gestion del Programa de Desarrollo Altemativo Satipo - DAS (1444) y 005 Unidad de Gestion de Lucha Contra Las Drogas NOTA N° 02: PRINCIPALES PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES Los Estados Financieros muestran la situacion financiera y los resultados obtenidos del Pliego 012 Comision Nacional pare el Desarrollo y Vida sin Drogas, y tiene como finalidad suministrar inforrnaciOn util para Ia tome de decisiones, est como efectuar la rendiciOn de cuentas de los recursos recibidos y ejecutados al 31 de Diciembre del ejercicio fiscal 2015. Los Principios y practices contables aplicados para el registro de operaciones y preparacion de los Estados Financieros, seguidos por el Pliego 012 Comision Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas son las siguientes: a) Los Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015, han sido preparados de acuerdo al Nuevo Plan Contable Gubemamental Version Actualizada, mediante ResoluciOn Directoral N1010-2015-EF/51.01 y sus modificaciones y de la Directive N° 004-201-EF/51.01, en base a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, encontrandose en proceso de adecuacion a las Normas Internacionales de Contabilidad pare el Sector POblico NIC's-SP, procediendose a Ia aplicacion de Directives y Procedimientos emitidos por Ia DirecciOn Nacional de Contabilidad Ptiblica con relaciOn al registro contable de las operaciones en el Sector POblico, las mismas que ban sido obtenidos del Sistema Integrado de AdministraciOn Financiers para el Sector Pr:italic° SIAF - SP. Los Estados Financieros a partir del ejercicio 2005 son preparados a valores histOricos, de acuerdo a lo dispuesto por la Resolucion N° 031-2004-EF/93.01 del Consejo Normativo de Contabilidad. b) Las existencias se valCian al costo o valor neto de realizacidn, el manor siguiendo el metodo de costo promedio. El valor neto de realizacian es el precio de vents normal menos los costos pare ponerlas en condiciOn de yentas c) Los bienes de Activo Fijo esttin valuados at costa de adquisiciOn, menos su depreciaciOn acumulada. Los desembolsos qua mejoran la condiciOn del Activo Fijo, se reconocen como tal y los gastos de mantenimiento y/o reparaciOn se registran en Ia cuenta de resultados. La DepreciaciOn del Activo Fijo es calculada siguiendo el metodo de Linea Recta sobre la base de su vide 0tit estimada de acuerdo a lo normado por is Directive 14-76-EF/73 y de la metodologia pare la modificacion de la vide Ca de Edificios, Revaluation de Edificios y Terrenos establecidos en la Directive N° 002-2014-EF/51.01. Los porcentajes de PLIEGO 012 Devida Informe de Auditoria Financiera Eler:id° 2015 `'Coronado Velasco CC PP. ASOC S.0 10 depreciaciOn se aplican de acuerdo a lo set aled° en el Instructivos N° 02, a excepciOn de los Equipos de COmputo cuyo porcentaje de Depreciaci& es del 25% de acuerdo a lo normado en Ia Resoluci6n de Contadurla N° 143-2001-EF-93.01. Para los Inmuebles se ha aplicado la Directive N° 006-2014-EF/51.01. e) Los Activos Intangibles, con vide Otil finita se registran al costo de adquisician y estan presentados netos de amortized& acumulada. La amortizaci&n se reconoce como gastos y se deterrnina siguiendo el metodo de linea recta en base a Ia vide Otil estimada de los activos. f) La CompensaciOn por Tiempo de Servicios - CTS, ha sido reclasificado en el rubro de Beneficios Sociales, por cuando las liquidaciones se estiman que se efectuaran posterior at afth siguiente segOn informaciOn de is Unidad de Personal. La C.T.S., se devengan con cargo a is cuenta de resulted°, y cubre el integro de los derechos indemnizatorios y se ha calculado de acuerdo a las disposiciones Legates vigentes. g) En el ejercicio 2014, et Pliego 012 Comision Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas, ha efectuado los depOsitos de Ia C.T.S. del personal en actividad de los periodos: Noviembre 2013 - Abril 2014 y a partir del periodo de Mayo 2014 - Diciembre 2015, par disposiciOn del 4to parrafo de la Primera Disposiciones Complementarias Modificatorias de la Ley N° 30057 - Ley del Servicio Civil, dispone que cuando el empleador sea una entidad de Ia Administracion Riblica, la compensacion por tiempo de servicios que se devengue es pagada directamente por la entidad, dentro de las 48 horas de producido el case. h) La Unidad Monetaria (moneda funcional) utilizada para el registro contable, es en Nuevo Sol represented° pot el sign S/. Los montos vencidos del rubro Otras Cuentas par Cobrar, que se muestra en los Estados Financieros han sido provisionados como de cobranza de dudosa recuperaciOn; los mismos que se encuentran en proceso judicial con la participacion de la Procuraduria POblica de la Presidencia del Consejo de Ministros j) Las Contingencies par juicios iniciados en contra de is Unidad Ejecutora 1064 del Pliego 012 - Comision Nacional pare at Desarrollo y Vida sin Drogas, en proceso judicial se encuentran registradas las demandas considerados como "Remotes" en Cuentas de Orden, las demandas considerados como Posibles y Probabtes", han sido provisionadas y las demandas "Coma Cosa Juzgada°, estan registradas como Pasivcs, de acuerdo at literal h) del numeral 13 de la Directive N° 007-2014-EF/51. k) La Unidad Ejecutora 1064 del Pliego 012 ComisiOn Nacional pare at Desarrollo y Vida sin Drogas, dentro de los Convenios de DonaciOn suscritos con USAID, solo ejecuta dentro de sus Estados Financieros los recursos asignados a Devida, en el Plan Operativo de Reforzamiento Institucional. Asimismo, dichos recursos son auditados directamente por Is Contralorfa General de Ia RepOblica. A partir del ejercicio 2010, ha entrado en vigencia la ejecuciOn del Convenio de DonaciOn N° 527-0423, el cue! debe concluir en el presente ejercicio I) La Unidad Ejecutora 1064 del Pliego 012 - Cornish:5n Nacional pare el Desarrollo y Vida sin Drogas, mediante Resolucion N° 005-2004-SBN-GO-JAD, del 23 de Enero del 2004, recibio en Afectacion en Uso, Bienes Inmuebles en diferentes ambientes, oficinas, depOsitos y cocheras site en la Av. Benavides 2199 B Distrito de Miraftores, por un total de 2,445.26 metros cuadrados no valorados, y en concordancia a lo dispuesto en el Articulo 96° del Decreto Supremo N° 1542001-EF. Asimismo la Unidad Ejecutora 1064 Devida ha cumplido con presenter la DeclaraciOn Jurada dispuesta par el Reglement° General de Procedimientos Administrativos de los Bienes de Propiedad Estate!, aprobado mediante Decreto Supremo N° 154-2001-EF y modificado par sus similares N° 042-2006EF, N° 107-2003-EF, N° 164-2006-EF y N° 195-2006-EP En el ejercicio 2014 Ia Unidad Ejecutora 1064 - Devida ha incorporado en su patrimonio el Inmueble recibido en Afectacion en Uso, de la Superintendencia de Bienes Nacionales mediante Ia Resolucion de is referenda, tomandose ei valor de Ia tasacion de fecha 13.05.2009, pare el registro y contabilizaciOn de acuerdo a la metodologfa de Is casuistica III de la Directive N° 0022014-EF/51.01 ; asl coma se ha revalued° el Inmueble en base a Ia segunda tasaciOn efectuado el 2.2.08.2014. ,5 PLIEGO 012 Devida Infamy de Auditoria Finandera Verdi:Jo 2015 4'" 1. Coronado - Velasco CC PP. ASOC S.0 m) Las Donaciones de recursos financieros de los Parses Cooperantes, se integran al presupuesto de las Unidades Ejecutoras integrantes del Pliego 012 ComisiOn Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas, pare la ejecuciOn de Ingresos y Gastos. n) En el ejercicio presupuestal 2015, la Unidad Ejecutora 002 Unidad de Gesti6n del Programa de Desarrollo Alternativo Pozuzo PalcazU, no ha tenido presupuesto asignado, Ia cual en los &los que canto con presupuesto fueron financiados con recursos de Donaciones provenientes de la Comunidad Europea, cuyas actividades del Programa culminaron el 31 de Diciembre del 2009, por acuerdo de la Union Europea, en calidad de organismo cooperante, por lo tanto las operaciones financieras por saldo de recursos en Banco, que se muestra en los Estados Financieros, corresponden a una entidad en liquidaciOn. En lo que respects a la Ejecutora 005 Unidad de Gestion de Lucha Contra las Drogas, tampoco tuvo un Presupuesto Institucional de Aperture - (PIA) pare el ejercicio 2015_ La Administracion y control de los bienes muebles, esta a cargo de la Unidad Ejecutora 1064 —Devida. A) El Pliego 012 ComisiOn Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas at cierre del ejercicio 2015, inform° a traves del modulo aplicativo web, a Ia Dirección General de Contabilidad Publica que mediante Resolution de Presidencia Ejecutiva N° 032-2015-DV-PE, se habia concluido con las acciones de saneamiento contable, en base a los Lineamientos Basicos para el Proceso de Saneamiento Contable en el Sector Pablico, aprobado mediante Directive N° 003-2011-EF/93_01, y del Manual de Procedimientos pare las Acciones de Saneamiento Contable de las Entidades Gubernamentales, aprobado mediante Resolucidn Directoral N° 011-2011-EF/51.01. Asf mismo se informs el grado de cumplimiento del 90% de acuerdo al Art. 2° de la ResoluciOn Directoral N° 001-2015EF/51.01. o) El Pliego 012 ComisiOn Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas, al cierre del ejercicio 2015 no ha implemented° lo propuesto por la Direccion General de Contabilidad POblica, mediante Comunicado N° 002-2015-EF/51.01, debido a que se ha visto por conveniente que at cierre de este ejercicio, se muestren los saldos que incluyen particles de aflos anteriores, tel coma han quedado despues del cierre del Saneamiento Contable, pare luego evaluar si es necesario aplicar, el tratamiento contable que conesponde a las acciones de DepuraciOn, Regularizacion, Correction de Error y Sinceramiento Contable, aprobado por Resolution del Titular, seran considerados por las Entidades Gubemamentaies en el mar= de las disposiciones contenidas en la NICSP 03- Poultices Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores. p) El Pliego 012 ComisiOn Nacional pare el Desarrollo y Vida sin Drogas, al cierre del ejercicio 2015, atin no ha implementado de manera integral el use del Aplicativo Web "Dernandas Judiciales y Arbitrates en contra del Estado°, pare preparar la informacian sobre este tema, se ha tenido en consideracion lo dispuesto por la Direction General de Contabilidad PUblica, mediante el Comunicado N° 001-2016-EF/51.01. En los Estados Financieros, se presenta informacicin de Pasivos Contingentes como de Contingencies (en Cuentas de Orden), Ia cual ha sido previamente coordinada y conciliada con la Procuradurfa Publica de Ia Presidencia de Consejo de Ministros, con Ia participacion de la Oficina de Asesoria Legal de Devida. NOTA N° 03: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Representan medios de pagos, tales coma Caja Chico, depdsitos en Bancos y en Institutions Financieras que posee el Pliego 012 Comisiona Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas, las mismas que corresponden en su mayor parte a Ia fuente de financiamiento Donaciones, recursos recibidos de Organismos Intemacionales coma Ia Agenda Internacional para el Desarrollo de los Estados Unidos USAID y de la UniOn Europea, pare el financiamiento de is ejecuciOn de los Convenios N° 0527-0426-USAID y DCI-ALA/2010/22032. Par su naturaleza corresponden a activos disponibles y de origen deudor. PLIEGO 012 — Devida Informe de Auditoria Financiera Ejercicia 2015 12 ti Coronado - Velum, CC PP. ASOC SC CTA. MIS. CONCEPTOS 1101 02 Cala Chica 1101 0201 Fondos para Pagos en Efectivo 1101 0202 Fondos de Caja Chica 1101, 03 Oenositos en Instituciones Financiera Pfiblicas 1101 030102 Recursos Directamente Recaudados U.E. 01- Devida U.E. 01- Devida U.E. 01- Devida U.E. 02- PRODAPP 1101 30105 Donaciones U.E. 01- Devida 1101 030106 Transferencias U.E. 01- Devida 1101 030111 Otros U.E. 01-Devida nil 04 1101 Deo6sitos en Instituciones Financiers Privadas 0 5,865 (5,865) 0 5,865 (5,865) 12.832 5,399 7,433 12,832 5,399 7,433 897,986 437.327 260.659 408,879 204,762 204,117 408,330 204,213 204,117 549 549 0 61,142 60,141 1,001 61,142 60,141 1,001 9,087 9,087 0 9,087 9,087 0 218,878 163,338 55,541 218,878 163,338 55,541 13.002,2311 (3,002,452) 3,570,871 3,230,640 340,232 U.E. 04- DAS 176,855 3,519,539 (3,342,684) Cuentas de Ahorro 35,498 35,276 222 35,498 35,276 222 12,438,4,14 248,537 12.189.897 239,105 248,537 (9,432) 178,490 189,468 (10,977) 1101 Recursos Directamente Recaudado - CUT U.E. 01- Devida 60,615 59,070 1,545 Donaciones - C.U.T. 12,199,329 0 12,199,329 U.E. 01- Devida TOTAL 12,199,329 16,932,478 0 7,482,584 12,199,329 9,449,892 U.E. 05- UGLCD 1204 1,668 8,785,455 ligi 12 1101 11.265 6,750,179 U.E. 02- PRODAPP Recursos Cuenta en Ia Cuenta Unica del Tesoro - CUT 1201 12,832 3,783.224 040103 Donaciones 0402 VARIACIONES 3,747,727 U.E. 01- Devida 1101 Al 31.122014 AI 31.12.2016 La variaciOn entre los ejercicios en comparaciOn se explica por su relevancia a la disponibilidad a partir del Ill Trimestre del 2015, de recursos provenientes de donaciOn de Ia UniOn Europea, transferidos por el MEF, a to Sub-Cta Donaciones C.U.T. de la U.E. Devida del Control de la Oferta de Drogas y Ia correspondiente a Prevencion y Tratamiento del Consumo de Drogas. En lo que respecta a Ia variaciOn negative en la Sub. Cta. "DepOsitos en Instituciones Financieras Privadas", recibide donaciones de la UniOn Europea, cuyos saldos en is U.E. nAR, en el ojerriciA /015, no Banco al 31.12.2014, financiaron la ejecuciOn de las actividades del ejercicio de dicha Unidad Ejecutora. NOTA N° 036: OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) Comprende saldos por cobrar a otras Entidades Publicas, Privadas y personas en proceso judicial, as( como tambien los DepOsitos entregados en Garantfa neto de su provisiOn por cobranza dudosa. PLIEGO 012 - Devida Ieforme de Auditoria Finandera Ejereicio 2015 I 13 r-'Coronado Velasco CC PP. ASOC. S.0 CTA. / DIVIS. 1202 02 CONCEPTOS SubsIdiot: - Essaiud Certificados por Reembolso par ReclamarEssalud U.E. 01- Devida Ai 31.12.2015 52,784 Al VARIACIONES 31.12.2014 52,783 0 1202 0201 1202 M 1202 04 14,520 12,020 2,500 1202 IA Ptras Cuentas por Cobrar 18,609 312,819 (294,210) 1202 98 Otras Cuentas por Cobrar 18,609 312,819 (294,210) 18,609 312,819 (294,210) 504,312 338,901 165,411 504,312 338,901 165,411 484,786 338,901 145,885 52,784 52,783 0 52,784 52,783 0 Devoskos Entreaados OA Garantfa 14,520 12,020 2,500 Depositos Entregados en Garantla 14,520 12,020 2,500 U.E. 01- Devida U.E. 01- Devida 1202 la 1202 99 Cuentas or Cobrar Diversas de Dudosa ReouperaCithit Cuentas por Cobra, Diversas de Dudosa Recuperacion U.E. 01- Devida U.E. 02- PRODAPP Total 1209 1209 02 MENOS: EstImacion de Ctas de Cobranza Dud. v Reclarraciones. Cuentas poi Cobrar Olversas U.E. 01- Devida U.E. 02- PRODAPP Total 19,528 0 19,526 590,225 716,524 (126,299) (504,312) (338,901) (165,411) (504,312) (484,786) (338,901) (338,901) (19,526) 0 (165,411) (145,885) (19,526) (504,312) (338,901) (165,411) 85,913 377,622 (291,710) TOTAL NETO La variacion entre ejercicios en comparacion, destaca par su importancia a Ia efectivizacion mediante endosos por parte de Ia U.E Devida, de catorce (14) cuotas de la deuda cobrada a la Cooperative Agraria Naranjillo, cuyos recursos se encuentran depositados en Is Cta. Cte.0000295426-R.D.R. NOTA N° 07: INVENTARIOS (NETO) Comprende los Suministros de Funcionamiento para el consumo de Ia entidad, asi como otros bienes y productos qufmicos que aCin pemianecen en el Almacen de la Entitled at cierre del ejercicio 2015. CTA. / DIMS. CONCEPTOS AI AI 311 2 9015 31.12.2014 VARIACIONES 1;01 01 Alimentos v Sektdas Mil 3.901 LW 1301 0101 Alimentos y Bebidas pare Consumo Humano 5,761 3,901 1,860 5,761 3,901 1,860 563 9a 416 14161 0 0 416 (416) 563 563 0 U.E. 01- Devida 1 301 0 Combustibles. Carburantes. Lubricantes v Mines 1301 0301 Combustibles y Carburantes 1301 0303 Lubricantes, Grasas y Mines U.E. 04- DAS U.E. 01- Devida 1301 05 1301 050101 Repuestos y Aocesorlos Materiales v Nies U.E. 01- Devida PLIEGO 012 - Devida (416) 563 583 0 305.714 352.661 f46.9471 244,871 233,484 11,387 244,871 233,484 11,387 Inforrae de Auditoria Financiera Ejercido 2015 14 14Coronado - Velasco CC PP. ASOC SC 1301 050102 Papelerfa en General, utiles y Materiales de Oficina U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 1301 050301 Aseo, Limpieza y Meador U.E. 01- Davide U.E. 04- DAS 1301 050302 De Cocina, Comedor y Cafeteria U.E. 01- Davide 1301 050401 Electricidad, Iluminacion y Electninica U.E. 01- Devida 11 .21 gs, 1301 0601 56,825 113,018 (56,194) 56,825 111,438 (54,613) 0 1,581 (1,581) 3,428 5,710 (2,281) 3,428 5,103 (1,674) 0 607 (607) 177 0 177 177 0 177 413 449 (36) 413 449 (36) NSA 3.777 32.868 0 2,727 (2,727) U.E. 01- Devida 0 2,200 (2,200) U.E. 04- DAS 0 527 (527) 1,050 1,050 0 Renuestos v Accesorioa De Vehiculos 1301 0602 De Comunicaciones y Telecomunicadones 1,050 1,050 0 1301 0804 De Seguridad 35,595 0 35,595 35,595 0 35,595 1301 10 2 1.500 (1.500) > 1005 U.E. 01- Devida Suministros Pans Uso Aarooecuarlo, Forestal v Veterinario Suministros Accesorios/o Materiales de Uso Forestal 0 1,500 (1,500) 0 1,500 (1,500) 202.380 3;7.872 (125.492) 37,499 0 37,499 37,499 U.E. 01- Davide U.E. 04- DAS 1301 El Otros Manes 1301 9902 Productos Quimicos 1301 9999 U.E. 01- Davide Otros Bienes U.E. 01- Devida 1309 01 37,499 327,872 (162,991) 164,881 158,811 6,070 (189,062) 0 189,082 Islam en Transito itsey 3.326 11241 Bienes y Suministros de Funcionamientos 14,567 3,326 11,241 14,567 566,630 3,326 694,017 11,241 (128,386) U.E. 04- DAS no 0 164,881 U.E. 01- Devida TOTAL La variaciOn entre los periodos en comparacion se explica por su importancia at consume de los suministros en el ejercicio 2015 y de reciente adquisicien de productos organices, qulmicos y otos bienes, los males seran destinados at Programa de Desarrollo Alternative- - Post Erradicacien, cuya finalidad es pars preveriir y eliminar los cAivos illcitos de plantar que son utifizsdas pars is produccien de drogas narcaticas, a troves de medidas de desarrollo rural, considers los saldos de bienes que al cierre del ejercicio 2015 quedaron en Almacen. NOTA W 08: SERVICIOS-Y OTROS PAGADOSPOR ANTICIPADO Comprende saldos por conceptos de: Seguros sujetos a liquidaciOn futura y de las entregas a rendir cuentas por los conceptos de viaticos y entregas otorgadas a personal de la entidad, sujetas a rendicion de cuentas. FUEGO 012 - Devida Inforrne de Auditoria Financiera Merrick 2015 1.5 Coronado - Velasco CC PP. ASOC S.0 CT. / MIS. 1205 CONCEPTOS Al 31.12.2015 AI 31.12.2014 VARIACIONES Servicios log Otros Cot tratados Dor Anticirodo 1205 01 Spawns Pagados por Anticipado 139.315 28.704 112.611 1205 01 Seguros Pagados por Anticipado 139,315 26,704 112,611 139,160 24,725 114,435 155 1,979 (1,824) U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 1205 04 AnticIpo a Contratlstas y Proveedores 0 161.990 1161,9901 1205 0402 Proveedores 0 161,990 (161,990) 0 161,990 (161,990) U.E. 01- Devida 1206 05 Entregas A Rendir Cuenta 36.242 41,709 15.4671 1205 0501 Viiticos 22,761 30,796 (8,036) 21,746 30,266 (8,520) 1,015 0 1,015 (531) U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 0 531 14,481 10.913 2,569 8,501 10,913 (2,412) 4,980 175,557 0 230,403 4,980 (54,846) U.E. 05- UGLCD 1205 0502 Otras Entregas a Rendir Cuenta U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS TOTAL La variaciOn en este rubro destaca por su importancia a lo siguiente: En el caso de Seguros pagados por Adelantado al 31.12.2014 fueron devengadas a gastos del ejercicio 2015 en un 93% del total. Par otra parte en el ultimo trimestre del alio 2015 se realizO nuevas contrataciones de seguros generates y de seguros SOAT, por los cuales se efectuanan desembolsos a empresas que prestan estos servicios to cual seran consumidos en su mayor parte durante el ejercicio 2016 y 2017. Respecto a Ia Entregas a Rendir Cuenta, corresponden en mayor monto al ejercicio 2015 y en menor monto al ejercicio 2014. NOTA N° 09: OTRAS CUENTAS DEL. ACTIVO Comprende los saldos pendientes de rendicion de cuenta, por los recursos de Encargos Otorgados a las ocho (08) Oficinas Zonales de Is Unidad Ejecutora Devida. Asimismo se-informa las autorizaciones recibidas de la fuente de financiamiento de Recursos ordinaries, asignado a Is Unidad Ejecutora Devida para et pago de obligaciones pendientes al 31.12.2015. CM. / DID 1205 CONCEPTOS Servicios v Otros Contratados nor Antictoado AI 31.12.2016 49,092,660 Al VAMACIONES 31.12.2014 8,965,949 40,126,712 1205 06 Encargos Generates 1.090.238 3.615.972 1205 0601 Encargos Generales Otorgados 1,090,238 3,615,972 (2,525,734) 1,090,238 3,615,972 (2,525,734) U.E. 01- Devida 1206 1206 01 12.525.7341 Recursos Tesoro POblico 48.002,422 5.349.977 42,652.446 Tesoro PCiblico 48,002,423 5,349,977 42,652,446 U.E. 01- Devida 47,778,064 5,346,390 42,432,675 U.E. 04- DAS TOTAL 224,368 49,092,680 4,588 8,965,949 219,770 40,126,712 La variacion entre los periodos en comparaciOn, destaca por su importancia a las autorizaciones de recursos del Tesoro POblico pare el pago a proveedores, transferencias financieras y otros que quedaron pendientes giro al 31.12.2015, dichos recursos, en su mayor parte, provinieron de Ia autorizacion de partidas realizada por el MEF a favor de Devida, en Diciembre de 2015, mediante o Decreto Supremo N° 357-2015-EF. PLIEGO 012 —DevIda Worme de Audit ' oria FInaticiera Eferoldo 2015 'Coronado - Velasco CC PP. ASOC 16 SC Asimismo, se muestra una disminucian de los Encargos otorgados por la Sede Central a sus Oficinas Zonales, los saldos al cierre del &to 2014 fueron rendidos y/o devueltos durante el ler. Trimestre 2015, asi como, en el ejercicio 2015 se ha efectuado Ia revision y registro de los gastos efectuados por las Zonales, con mayor oportunidad. NOTA N° 14: PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) Considera los saldos del Valor Neto de los Bienes Inmuebles y Muebles en use de Ia Entidad, as( coma de aquellos bienes que seran ingresados a la Entidad despues del 31.12.2015. Asimismo, comprende a aquellos bienes que siendo de propiedad de Devida, ester' en use por otras Entidades y seran distribuidos posteriormente dado que su destino final se definite a la liquidacien de los Convenios. CTA. / DIVIS. CONCEPTOS Al 31.12.2015 AI 3112.2014 VARIACIONES 1501 _ Edificios v Estructuras 2.961.265 2.961.266 2 1501 0901 Edificios en Afectadan en Uso - Costo 2,459,331 2,459,331 0 2,459,331 2,459,331 0 1501 0903 U.E. 01- Devida Edificios en Afectacion en Uso -Ajuste por RevaluaclOn 501,935 501,935 0 501,935 501,935 0 1502 _ Activos No Producldos 8.097.992 6.097.992 2 1502 0501 Terrenos en Afectacion en Uso - Costo 2,818,676 2,618,676 0 2,618,676 2,618,676 0 1502 0597 U.E. 01- Davide Terrenos en AfectaciOn en Uso - Ajuste por Revaluacion 3,479,316 3,479,316 0 3,479,316 3,479,316 0 1503 01 VshIculos 2.631.836 2.885.047 1253.211) 1503 0101 Para Transports Terrestre 2,631,836 2,885,047 (253,211) 2,369,575 2,622,785 (253,211) U.E. 01- Devida U.E. 01- Devida U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 1503 02 Masadnadas, Eouloo. Motttoario v Otros 1503 0201 Para ofIcins 1503 020101 0 2.834.956 3.130.593 2.392,254 738.339 1,744,591 1,310,088 1,548,643 1,121,293 427,350 30,668 23,516 7,153 165,280 165,280 0 Mobiliario de Mina 1,386,003 1,082,166 303,836 U.E. 01- Devida 1,321,921 1,016,045 305,876 U.E. 04- DAS 29,200 31,240 (2,040) U.E. 05- UGLCD 34,882 34,882 0 Maquinas y Equipos de Oficina U.E. 04- DAS U.E. 05- UGLCD 020102 262,261 11.658.400 434,502 U.E. 01- Devida 1503 262,261 14.493.356 1503 0203 EQUit70 Informatico y de Comunlcaclones 9.709.259 7.979.842 1,729.417 1503 020301 Equipos Computacionales y Perifencos 6,558,034 5,549,734 1,008,300 6,046,564 5,036,794 1,009,770 100,893 102,363 (1,470) 410,577 410,577 0 561,898 331,692 230,005 U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 1503 020302 1503 020303 U.E. 05- UGLCD Equipos de Comunicaciones pars Redes Informaticas U.E. 01- Devida Equipos de Telecomunicaciones U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS U.E. 05- UGLCD PLIEGO 012 - Devida 561,698 331,692 230,005 2,589,528 2,098,416 491,112 2,292,929 1,801,817 491,112 12,455 12,455 0 284,145 284,145 0 Informe de Auditoria Financiera Ejercicio 2015 17 Coronado - Vdasco CC PP. ASOC £C 1503 0204 MobiL12,EsmigovtoareNiedic i'ar 1503 020401 Mobiliario U.E. 01- Devida U.E. 05- UGLCD 1503 020402 Equipo U.E. 01- Devida 1603 1503 0206 Mobillario v Eaulee de use Aaric.ola v Pesquero 020502 Equipo de Use Agricola y Pesquero U.E. 01- Devida 21,820 21,820 0 2,010 2,010 0 1,030 1,030 0 980 980 0 19,810 19,810 0 19,810 19,810 0 228,214 80.044 146,172 228,216 80,044 148,172 218,836 70,664 148,172 9,380 9,380 0 1503 0208 Mobiliario,EaUiDOS v Aparatos v Armamentos pare Is Defense v I - Seouridad 11.020 11.020 0 1503 Mobiliario, Equipos y Aparatos pars Ia Defensa y 020801 Ia Segundad 11,020 11,020 0 11,020 11,020 0 1.342,448 1.173.419 219.020 576,974 470,584 106,390 566,578 460,188 106,390 U.E 04- DAS 9,198 9,198 0 U.E. 05- UGLCD 1,198 1,198 0 27,446 19,518 7,928 27,446 19,518 7,928 190,793 182,308 8,485 57,302 48,817 8,485 U.E. 05- UGLCD U.E. 01- Devida 1503 1503 0209 Maeuinarlaa v Equipe Diverses 020901 Alre Acondicionado y Refrigeracien U.E. 01- Devida 1503 020902 Aseo, Limpieza y Cocina U.E. 01- Devida 1503 020903 Seguridad Industrial U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS U.E. 05- UGLCD 1503 020904 Electricidad y Electronica U.E. 01- Devida 1503 2,711 2,711 0 130,780 130,780 0 285,382 217,997 67,384 277,807 210,422 87,384 U.E. 04- DAS 1,000 1,000 0 U.E. 05- UGLCD 6,575 6,575 0 68,752 118,070 (49,318) 65,752 115,070 (49,318) 020905 Equipos a Instrumentos de Medicien U.E. 01- Devida U.E. 05- UGLCD 3,000 3,000 0 31,698 0 1503 020906 Equipos para Vehlculos 31,696 31,696 31,696 0 1503 U.E. 05- UGLCD Maquinarias, Equipos y Mobiliarios de Otras 020999 Instalaciones 211,405 133,247 78,158 U.E. 01- DGVida 93,036 14,878 70,158 U.E. 05- UGLCD 1503 1503 118,369 118,369 0 M Vehiculos, Maquinarias v otras Unidades ear Recibir 4,110 17.739 113.6291 04 Vehiculos, Maquinarias y otras Unidades par Recibir 4,110 17,739 (13,629) 4,110 17,739 (13,629) U.E. 01- Devida uln YINgmaigg ul iUnislicktR2E 1503 05 Distribulr Vehiculos, Maquinarias y otras Unidades por 1,493.107 374,469 1,118.638 1503 05 Distribuir 1,493,107 374,469 1,118,638 U.E. 01- Devida 1,493,107 374,469 1,118,638 Total 27,681,667 23,994,913 3,686,754 1243.712) (206.6961 (37.016) MENDS: pePrectikcietil Aeumulada Edit** v F_strusturas 1508 01 1508 010701 E Hi io AssAiVectaciOn en Lltip_ PLIEGO 012 - Devida Wa_ Informe de Auditoria Financiera Efercicio 2015 etc,. " Orronado - VClaSCO CC PP. ASOG S.0 18 010797 U.E. 01- Devida Eddicios en Afectacion en Uso - Aluste por Revaluac. 1508 22 U.E. 01- Devida Deoreclaclon Acumulada Edif'cies v Estructuras 17.921.8271 (8.837.771) (1,283,8581 1508 0201 Vehiculos (1,780,527) 11,829.5951 49.088 (1,645,484) (1,760,118) 114,834 (135,043) (69,478) (65,585) 16.141,100) 0.808.1761 11.332,9N (5,659,380) (4,540,109) (1,119,271) (96,410) (64,029) (32,382) (385,310) (204,038) (181,272) (8,165,339) 19,518,328 (6,844,4881 17,150,448 (1,320,872) 2,365,882 1508 U.E. 01- Davide U.E. 04- DAS 1508 0202 Maauigarlas. El:winos v MobMario v Otros. U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS U.E. 05- UGLCD Total TOTAL NETO (243,712) (171,641) (72,071) 2 0 f35,0561 35,058 (35,056) 35,056 La variaciOn entre los periodos en comparaciOn, destaca por su importancia a las compras de mobiliario, maquinaria y equipos informaticos, como parte de la renovacion del parque informatico, as( coma de los bienes por distribuir al cierre del ejercicio 20'15. Durante el ejercicio 2015, se ban efectuado adquisiciones por renovacion de vehiculos (previa baja contable de los reemplazados, asimismo de equipos de computo pars reemplazar a otros (por obsolescencia tecnolOgica). Asimismo, se han comprado nuevos bienes para el equipamiento de las Mina Zonales de Iquitos y La Libertad, las mismas que comenzaron a operar durante el at 2015. Tambien se consideran aquellos bienes patrimoniales adquiridos pare ser destinados en apoyo de entidades con las cuales Devida tiene suscrito convenios de cooperacion interinstitucional. NOTA N° 15: OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO) Comprende los saldos del valor neto del Activo Intangible como Software en use por la entidad y las Licencias de use de los mismos. Se incluye el valor de los Activos Intangibles. CTA. / DIM. 121 1807, Activos intanaibles 1507 Software 302 CONCEPTOS U.E. 01- Devida 1507 0399 Otros Activos Intangibles U.E. 01- Devida U.E. 05- UGLCD Total AI 31.12.2015 2.624.547 Al VARIACIONES 31.12.2014 491,584 2.132.964 1,985,797 1,494,213 491,584 1,985,797 1,494,213 491,584 638,751 838,751 0 607,262 607,262 0 31,488 31,488 0 2,624,547 2,132,964 491,584 MENOS: 1608 03 Amortizaclon Acumulada de Intanalbies (2.091.693) (1.995.879) (95.815) 1508 0302 Activoa Intangibles (2,060,205) (1,984,391) (95,815) (2,060,205) (1,984,391) (95,815) 1508 0303 Otros Activos Intangibles (31,488) (31,488) 0 U.E. 01- Devida U.E. 05- UGLCD Total TOTAL NETO (31,488) (31,488) 0 (2,091,893) (1,995,879) (95,815) 532,854 137,084 395,769 r La variaciOn entre los periodos destaca por su importancia las nuevas compras de Software efectuada en el ejercicio 2015, por parte de la U.E. Devida. PLIEGO 012 — Devida Informer de Auditoria Finandera Ejereicio 2015 19 ''Coronado - Velasco CC PP. ASOC. NOTA N° 17: CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES Comprende los saldos que se agrupan en las cuentas divisionarias que representan las obligaciones corrientes y de capital contraidas por Ia entidad frente a los proveedores de bienes y servicios, que at cierre del ejerciclo quedaron pendientes de giro, y que corresponden ser atendidos en el corto plaza por la entidad. Se incluye en el concepto de "Servicios" el monto de las vacaciones no gozadas del personal C.A.S. por S/. 1,694,045 que en el siguiente ejercicio, swan atendidas. Tambien se considers las garantfas retenidas en los pagos periodicos a proveedores de servicios, en cumplimiento del Art. 21 de la Ley N° 28015 - REMYPE, cuyos recursos se encuentran depositados en la Cta Cte. 0068-315360 - Banco de la NaciOn, los cuales seran devueltos, al terrnino del cumplimiento del Contrato de Servicio. CTA. / 1V1S 2n11 Cuentaspor Pager 2103 01 Stenos y Servicios por Pager 2103 010101 Bienes CONCEPTOS U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 2103 010102 Servicios U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 2103 0201 2103 03 2103 990901 VARIACIONES 12.327:193 8.160.322 4.166.871 9,133,097 6,700,401 2,432,696 3,577,723 1,061,258 2,516,465 3,577,723 647,395 2,930,328 0 413,863 (413,863) 5,555,374 5,639,143 (83,769) 5,533,909 4,631,398 902,510 21,465 1,007,744 (986,279) Activo no Flnancteros por Pagar 2,975,218 1,298,683 1,878,635 Activo no Financieros par Pagar 2,975,218 1,296,583 1,678,635 2,975,218 1,296,583 1,678,635 218,878 163,338 85,541 U.E. 01- Devida 2103 Al 31.12.2014 Al 31.12.2015 Demo:Otos Recibidos en Garantia U.E. 01- Devida Otros U.E. 04- DAS TOTAL 218,878 183,338 55,541 0 413,883 (413,863) 0 413,863 8,160,322 (413,863) 4,186,871 12,327,193 La varied& entre los ejercicio en comparacion, muestra un incremento del 51% respecto at ejercicio anterior, corresponde principalmente a obligaciones por adquisiciones de bienes, servicios y Activos No Financieros, cuyos saldos del ejercicio anterior fueron pagados en su totalidad (durante el 1er. Trimestre del 2015) y aquellos saldos que como resultado de la gestion del presente ejercicio quedaron obligaciones pendientes de pago at 31.12.2015 , resultando un monto mayor con relacion al ejerciclo 2014. Tambien se muestra las retenciones de Garantlas efectuado a proveedores de servicios y que coma contrapartida, este monto se revels en Ia Note 03 — Efectivo y Equivalentes at Efectivo, por el deposit° en Bancos. NOTA N° 18: IllAPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS Comprende los saldos de obligaciones correspondiente al periodo, de las retenciones en planillas de haberes, C.A.S. y de servicios no personales, que al cierre del ejercicio 2015, quedaron pendientes de giro. PLIEGO 012 — Devida inforrne de Auditoria Financiero EJercido 2015 20 (I Coronado - Velaseo CC PP. ASOC S.0 CTA. / DIVLS. 2101 CONCEPTOS Imouestos. Contribuclones v Otros VARIACIONES 24.597 19.698) 2,064 12.872 (10,808) Renta 4ta Categorla 2,064 10,020 (7,956) 010201 Renta 4ta Categorfa - Vigente 2.064 10.020 (7.956) 2,064 10,020 (7,956) 0 2,852 12.852) 0 2.852 12,852) U.E. 01- Devida 0 2,852 (2,852) Seguridad Social 12,835 9,476 3,359 12,835 9,476 3,369 12,835 9,476 3,359 01 1MOuestos v Contribpciones 2101 0102 2101 U.E. 01- Devida 2101 0103 2101 010301 Renta de 5ta Categorfa - Vigente 20101 03 2101 0301 Prestaclones De Salud Recta Ste Categor(a 2101 030101 Regimen de Prestaciones de Salud - Vigentes 2101 Al 31.12.2014 14.899 2101, 2101 Al 31.12.2015 U.E. 01- Davide Otros Administradora de Fondos de Penslones 090101 Vigentes 12,835 9,476 3,359 Q 2.248 (2,248) 0 2,248 (2,248) 0 14,899 2,248 24,597 (2,248) (9,898) 09 U.E. 01- Devida TOTAL La variacian entre los ejercicios en comparaciOn, se muestra una disminucion en relation al ejercicio anterior que su importancia cabe comentar que las obligaciones del ejercicio anterior fueron pagados en su totalidad y coma resulted° de la gestion del presente ejercicio quedaron obligaciones pendientes de pago en menor monto en relaciOn al ejercicio fenecido. NOTA N° 19: REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES Comprende los saldos que agrupan en las cuentas divisionarias que representan las obligaciones corrientes de la entidad frente al Estado, provenientes de conceptos remunerativos y liquidaciones de C.T.S., los cuales deben ser atendidos en el cork) plaza Se induye tambien dentro de este partida el monto de las vacaciones no gozadas del personal de Regimen Laboral Ley N° 728. CTA. / DIV1S CONCEPTOS REorpqrtorazIones Pensions* v SOROfiCiosl pot Emily 2102 Al 31.12.2015 AI 31.122014 VARIACIONES 1.139.458 746.278 393.181 01 ReMuneracioneS Por Peaty 38.775 30.313 38,775 2102 ill U.E. 01- Davide Compensaclen por Tiempo de Serviclos per Pager 2M2 8,462 0302 Regimen Labarge D.L. Na 728 193.907 193,901 2 0 193.907 2102 2102 030201 Principal 193,907 Q 2102 U.E. 01- Devida 2102 04 2102 040101 Gratificaciones 2102 0402 99 Otros Beneficios Dor Pagar 193,907 193,907 193,907 906.776 728.847 177.928 0 0 2,400 (2,400) 2,400 (2,400) Vacaciones 906,776 728,447 180,328 U.E. 01- Devida Otras Remunerac.. Penslones v Benefic, por Egag 906,776 726,447 180,328 0 A96 , 18.9681 0 1,139,458 8,968 746,276 (8,968) 393,181 U.E. 01- Davide 2102 193,907 30,313 U.E. 01- Davide TOTAL t: La variaciOn que por su importancia se advierte entre los atios en comparacion, se explica respecto a las vacaciones tomadas por el personal y otras que han sido liquidadas en el ejercicio V PLIEGO 012 - Devida Infinite de Auditoria Fintznciera Ejereicia 2015 21 l 'r'L;)Coronado - Velasco CC. PP. ASOC S.0 2014. Por otra parte se muestra el monto de Ia provision del aflo 2015 por vacaciones pendientes de use fisico al cierre del ejercicio 2015, asi como de Ia C.T.S. liquidables en el corto plazo, considerando lo dispuesto en Ia Ley N° 30408. NOTA N° 23: OTRAS CUENTAS DEL PASIVO Comprende los saldos que corresponden a operaciones de transferencias financieras y sentencias judiciales en calidad de cosa juzgada, devengadas al 31.12.2014 y con terceros por operaciones no directamente vincufadas con Ia ejecucion de metas institucionales. CTA. / DIVIS 2103 CONCEPTOS AI 31.12.2015 Al 31.12.2014 VARIACIONES Cuentas or Pamir 46A74.935 1450.385 45.024.550 Otros Gastos 0.474.935 1.450.385 45.024550 Dor Pamir 2103 1 2103 9901 Sentencias Judiciales y Laudos Arbitrales 138,280 0 138,281 2013 99104 Laborsles 138,280 0 138,281 U.E. 01- Davide 138,280 0 138,281 1,450,385 44,886,269 2103 9909 Otros 46,336,655 2103 990901 Otros 46,336,655 1,450,385 44,886,269 46,132,655 1,450,385 44,682,269 U.E. 01- Davide U.E. 04- OAS TOTAL 204,000 0 204,000 46,474,935 1,450,385 45,024,550 La variaciOn entre los periodos en comparaciOn destaca pot* su importancia a las autorizaciones de recursos del Tesoro PLiblico para el pago de proveedores, transferencias financieras y otros que quedaron pendientes giro at 31.12.2015, dichos recursos en su mayor parte, provinieron de Ia autorizaciOn de partidas realizadas por el MEF a favor de Devida, en diciembre de 2015 mediante Decreto Supremo N° 357-2015-EF;etas operaciones se cornplementan con lo sealed° en la Nota N° 09, en Ia cual se indica Ia disponibilidad de recursos de Devida, para la atenciOn de estas obligaciones. NOTA N° 26: BENEFICIOS SOCIALES Este constituido por el saldo de provision por concepto de CompensaciOn por Tiempo de Servicios del personal que labora bajo el Regimen del Decreto Legislativo N° 728, correspondiente at periodo Mayo a Diciembre 2015, no depositados en las entidades financieras por disposiciOn expresa del 4to perrafo de Ia Primera Disposiciones Complementarias Modificatorias de Ia Ley N° 30757. CTA. / DIMS, CONCEPTOS Ai 31.12.2016 Al 31.12.2014 VARIACIONES 2102 03 ComDensacien Dor Tlemoo de SeryMos Dor Pgggr 1,147.483 2102 0302 Regimen Laboral D.L Na 728 1,147,483 654,962 592,521 Principal 1,147.483 554.962 592,521 1,147,483 554,962 592,521 1,147,483 554,962 592,521 2102 030201 U.E. 01- Devida TOTAL 554,962 592.521 La variacion, corresponde a un incremento por el calculo de las provisiones por CTS del ejercicio 2015. NOTA N° 28: PROVISIONES Considera el saldo de los conceptos provisionados para atender contingencias que por su alto grado de probabilidad deben ser atendidos en el corto plazo, derivadas de disposiciones judiciales. PLIEGO 012 — Devida Infanne de Auditoria Financiera Eferricio 2015 22 'Coronado - Velasco CC PP. ASOC. SC CTA. / DIVIS. CONCEPTOS Al 31.12.2015 Al 31.12.2014 VAR1ACIONES provision Sentenclas Judiciales, Laudon 2401 gi ArtAtrales v otros 2401 0101 A Trattaiadores Gubemamentales 2401 010101 Personal Administrativo 515.479 0 597,103 597,103 0 597,103 U.E. 01- Davide 0 597,103 Al Sector Privado 1,261,418 1.343.042 (81,6241 140,463 67,036 73,427 140,463 67,036 73,427 0103 2401 010301 Personas Juntlicas U.E. 01- Devida 010302 1.343.042 597,103 597,103 2401 2401 1.058.521 A Personas Naturales 1,120,955 1,276,005 (155,051) U.E. 01- Devida TOTAL. 1,120,955 1,858,521 1,276,005 1,343,042 (155,051) 515,479 La variation del saldo, corresponde a incrementos de provisiones efectuado en el presente ejercicio 2015, de acuerdo a lo informed° por Ia Procuradurfa de Ia Presidencia del Consejo de Ministros. NOTA N° 31: HACIENDA. NACIONAL Incluye: La Capitalization de la Hacienda Nacional Adicional y los Resultados Acumulados de Is entidad, determinados en aflos anteriores. CTA. / DIV'S. CONCEPTOS Al 31.12.2015 AI 31A 2.2014 VARIACIONES 3101 01 Caoltalizacidn Hacienda Nacional Adicional 88.314424 52.700.070 1514.756 3101 01 Capitalizacion Hacienda Nacional Adicional 66,314,826 62,700,070 3,614,756 U.S. 01- Devida 24,672,857 20,888,795 3,784,062 U.E. 02- PRODAPP 41,811,285 41,811,285 0 (169,316) (10) (169,306) 21 Capitalization de Resultadss Acumulados 85.847.80 67.530.018 18.317871 03 Capitalization de Resultados Acumulados 85,847,889 67,530,018 18,317,871 75,280,923 66,112,165 9,168,758 2,693,918 1,177,234 1,516,685 282,352 240,620 41,732 0 130,230,088 7,590,696 21,932,627 U.E. 05- UGLCLD 3101 3101 U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS U.E. 02- PRODAPP U.E. 05- UGLCLD TOTAL 7,590,696 152,162,715 La variation en la CapitalizaciOn de Resultados Acumulados, corresponde al traslado del saldo acreedor dei ario 2013 de is Cuenta Resultados Acumulados, en cumplimiento del literal v) del numeral 13 de Ia Directive N° 007-2014-EF/51.01. NOTA N° 32: HACIENDA NACIONAL ADICIONAL Comprende operaciones de traspasos y remesas recibidas y entregadas entre Entidades del Sector PibIico. Se incluye en el concepto "de Otros" el manta de Sir. 4'739,849.18 por is incorporaciOn al patrimonio de is Unidad Ejecutora Devida, en el ejercicio 2014 del Inmueble cedido en afectaciOn en use por Ia Superintendencia de Bienes Nationales y traspasos de Activo Fijo a la Corte Superior de Justicia de Lima. FUEGO 012 — Devida Informs de Auditoria Financlera Efereicio 2015 23 1--4Coronado - Velasco CC PP. ASOC S.0 TA. I DIV1S. CONCEPTOS 3201 01 3201 010101 Tesoro Ptiblico Traspasos y Remesas U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 3201 0103 Al 31.12.2015 Al 31.12.2014 VARIACIONES 1277.410) 1807.8881 530.478 (277,410) (807,888) 530,478 (268,511) (805,041) 536,530 (8,363) 0 (8,363) U.E. 05- UGLCD (536) (2,847) 2,311 Traspasos Intemos 0 0 0 U.E. 01- Devida 0 166,459 (166,459) U.E. 05- UGLCD 0 (168,459) 166,459 3201 99 Otros (2.006.1811 4.422.644 1§.428,8251 3201 99 Otros (2,006,181) 4,422,844 (6,428,825) (2,006,1811 (2,283,591) 4,422,644 (6,428,825) 3,614,756 (5,898,346) U.E. 01- Devida TOTAL La varied& por su importancia ha sido influenciada por Ia incorporacion en el patrimonio de Devida, el valor de las unidades inmobiliarias (oficinas) cedidos en afectaciOn en uso por Is Superintendencia de Bienes Nacionales, cuyo registro contable se efectuO en el ejercicio 2014, de acuerdo a las disposiciones de la Directive N° 002-2015-EE/51.01, de la Direcclon General de Contabilidad NOTA N° 33: RESULTADOS NO REALIZADOS Incluye: Los montos de las revaluaciones del terreno y edificio como resultado de la 2da tasaciOn realizada en el mes de agosto del 2014, del inmueble cedido en afectaciOn en uso por la Superintendencia de Bienes Nacionales, que ocupa las oficinas de Devida, en base a Ia metodologla de Ia casuistica Ill de Ia Directive N° 002-2014-EF/51.01. CTA. / DIM. CONCEPTOS X001 _ Resultados No Reallzados 3001 0108 Edificios en Afectacion en Uso 3001 0110 Terrenos en AfectaclOn en Uso U.E. 01- Davide U.E. 01- Davide TOTAL Al 31.12.2016 Al 31.12.2014 VARIACIONES 3.952.470 3,952470 2 473,154 473,153 0 473,154 473,153 0 3,479,316 3,479,316 0 3,479,318 3,479,316 3,952,470 3,952,470 0 0 La variaciOn que se muestra, se debe a Ia incorporaciOn en el patrimonio de Devida, de la revaluacian (por tasacieln del et) 2014) efectuadas a las unidades inmobiliarias cedidas a favor de Devida, en afectaciOn en uso por Ia Superintendencia de Bienes Nacionales, en cumplimiento a la Directive N° 002-2015-EF/51.01, de la Dim:cc;On General de Conteduria Niblice. NOTA N° 34: RESULTADOS ACUMULADOS Incluye: Todas las partidas referentes a la acumulacion de resultados favorables o desfavorables obtenidos en cada ejercicio fiscal. CTA. / DIMS. CONCEPTOS Al 31.12.2015 Al 31.12.2014 VARIACIONES 3401 01 SuperavIt Acumulado 2.929.769 9,210,490 16.280,7211 3401 01 SuperavitAcumulado 2.929.769 9.210.490 (6.280.7211 U.E. 01- Devida 1,659,980 9,168,758 (7,508,778) 0 41,732 (41,732) 48,050 0 48,050 1,221,739 0 1,221,739 U.E. 02- PRODAPP U.E. 04- DAS U.E. 05- UGLCD PLIEGO 012 — Devida Informe de Auditoria Finandera Efercicio 2015 24 Coronado - Velasco CC PP. ASOC. .&C 3401 3401 ilg Deficit Acumulado 1134.716,116) 1141.543.005) 02 Deficit Acumulado (134,716,116) (141,543,005) 6,826,889 U.E. 01- Devida (85,067,608) (93,120,465) 8,052,857 U.E. 02- PRODAPP (42,057,812) (42,053,583) (4,230) (7,590,696) (6,368,957) (1,221,739) 3401 03 U.E. 05- UGLCD Efectos de Saneamlento Contable - Lev N° 29808 3401 0304 Cuentas por Cobrar Diversas 3401 0308 Cuentas por Cobrar Diversas U.E, 01- Devida U.E. 01- Devida 9.826.089 14.6721 14.6731 Q (10,397) (10,397) 0 (10,397) (10,397) 0 5,725 5,724 0 5,725 5,724 0 11Q1 0201 Resultado del Eierciclo 1,898.354 17.298.394 115.400.Q401 6101 0201 Resultado del Ejercicio 1,898,354 17,298,394 (15,400,040) 4,412,628 8,195,244 (3,782,615) 222 (4,230) 4,451 (2,334,774) 1,516,885 (3,851,459) (179,721) (129,892,685) 7,590,696 (115,038,793) (7,770,417) (14,853,872) U.E. 01- Devida U.E. 02- PRODAPP U.E. 04- DAS U.E. 05- UGLCD TOTAL En este rubro se muestra el resultado obtenido en el ejercicio 2014 por las operaciones de ingresos y gastos del Pliego 012 Comisien Nacional pars el Desarrollo y Vida sin Drogas, un superavit de S/.17,298,394. La variaciOn entre los periodos en comparacion denota por su importancia una disminuciOn del deficit por las transferencias financieras devengadas al 31.12.2012, las cuales fueron giradas y pagadas en el ejercicio 2013. NOTA N° 35: CUENTAS DE ORDEN Comprende aquellos conceptos que si bien no tienen incidencia financiers, demuestran el estado situacional de valores, bienes y contingencies. CTA. / DIVIS. 9101 CONCEPTOS Al 31.12.2015 Al 31.12.2014 VARIACIONES cootratosy Conloromisos Aprobados 115.000 1.150.812 (1.036,812) 9101 01 Contratos v Provectos Aprobaclos 115.000 230.000 (115,0001 9101 07 Convenios Aprobados 9101 08 Ordenes de Commas Ambadas 9101 09 Ordenes de Servicios Aprobadas U.E. 01- Devida U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 9103 04 9103 05 08 09 (738,136) 0 738,136 (738,136) Q 15.6Q3 (15,603) 0 15,603 (15,603) 0 187.073 1167.0731 167,073 (167,073) 3.499.674 6.293.150 (2.793,4761 Garantlas Recibides 1.329,957 1,289.665 40.292 1,289,665 40,292 215.114 212.867 2.240 U.E. 01- Devida 215,114 212,867 2,248 Cheaues Girados 1.387,192 838.634 548,554 1,371,531 698,194 673,338 15,661 140,441 (124,780) 20.801 3.34Q.307 (3.311,507) 28,801 3,340,307 (3,311,507) Vatores y Docurpcntos En Cobranza - Recibidos U.E. 01- Devida 9103 (115,000) 738.136 0 U.E. 01- Devida 9103 230,000 Q Valores v Garantlas U.E. 04- DAS 9103 115,000 U.E. 04- DAS c&fts Ordenes yQlczgALLy tan ntos Ern os /o Recibidos U.E. 01- Devida PLIEGO 012 — Devida 1,329,957 Infonne de Audftorla Flnanckra Ejerdcio 2015 25 OPCoronado - Velem° CC PP. AS'OC. S C 9103 11 9105 9105 01 Documentos Emitidos v/o Recibidos 538.611 611,677 (13466) U.E. 01- Devida Bienes en Prostarnos, Custodla v no 538,611 611,677 (73,066) Deoreciables p422.284 2,188.095 1,234.189 Bienes en Prestamos y Otros 2.062,472 1.090.123 972.349 U.E. 01-Devida U.E. 05- UGLCD 9105 03 Mertes No Depreciables 9105 0301 Maquinaria y Equipo no Depreciable U.E. 01- Devida 9105 0303 987,993 1,090,123 (102,130) 1,074,479 0 1,074,479 1.359.811 1.097,971 261.840 661.162 371.831 179.331 519,007 343,172 175,835 U.E. 04- DAS 12,551 9,055 3,497 U.E. 05-UGLCD 19,604 19,604 0 Muebles y Enseres no Depreciable 808.649 726.141 82.508 778,603 698,135 80,468 U.E. 04- DAS 15,080 13,040 2,040 U.E. 05- UGLCD 14,986 14,966 0 U.E. 01- Devida 9109 _ Cuentas de Con 561.394 116.704 444.690 9109 01 Contingencies 561,394 116,704 444,690 9109 0103 Chilies U.E. 01- Devida 9109 0104 9109 0109 Laborales 341,619 0 341,619 341,619 0 341,619 33,283 149,987 116,704 U.E. 01- Devida 149,987 116,704 33,283 Laudos Arbitrates 69,789 0 69,789 U.E. 01- Devida 69,789 0 69,789 9111 _ Saneamiento del Activo 10.397 10.397 Q 9111 04 Cuenfas por Cobrar Diversas 10,397 10,397 0 10,397 10,397 0 U.E. 01- Devida 9113 _ Saneamlento del Pasivo 5.723 6,724 o 9113 09 Provisions 6,723 5,724 0 5,723 7,614,472 5,724 0 9,764,881 (2,150,409) U.E. 01- Devida TOTAL La principal variacidn corresponde a los convenios del ejercicio anterior del Plan de Impacto Rdpido - PIT, concluidos en el presente ejercicio, as( como el sinceramiento de las contingencias judiciales, conciliadas con las informaciones proporcionadas por Ia Procuradurfa de Ia Presidencia del Consejo de Ministros y los incluidos por retiros de derechos y provisiones por efectos del saneamiento contable aplicado. NOTA N° 37: INGRESOS NO TRIBUTARIOS CTA. / DNIS. 4301 4301 09 4301 090102 CONCEPTOS Al 31.12.2015 AI 31.12.2014 VARIACIONES Von* de Blanes fi n (151 Verde de Otros Bienes Vents De Bases Para Licitacidn Ptiblica, Concurso Pdblico Y Otros 5 20 (15) 5 20 (15) 5 5 20 20 (15) (16) U.E. 01- Devida TOTAL Co, Al cierre del ejercicio 2015, se informa Ia recaudaciOn realizada por Ia inscripcion en el registro de participantes por parte de los proveedores en el proceso de selecciOn Ilevada a cabo por la o entidad. La variaci6n negativa obedece a una menor participacion de los proveedores en el proceso de selecciOn. PLIEGO 012 - Devida Infornie de Auditoria Finandera Ejerriclo 2015 26 "Coronado - Velasco CC PP. ASOC SC NOTA N° 38: TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS CTA. MIS. _Q2 4402 AI 31.12.2015 CONCEPTOS 01 232.352.693 Traspasos Del Tesoro P6blico 232,352,693 163,682,235 68,670,458 229,941,020 155,429,452 74,511,568 2,411,673 U.E. 04- DAS 163.682,235 68.670,458 1,157,165 1,254,508 0 7,095,618 (7,095,618) yrasneeos y Rellmtitari de Caillta1 Recibldba 83.119,489 75.390.275 7.729,214 Traspasos Del Tesoro POblico 83,119,489 75,390,275 7,729,214 83,112,438 74,754,222 8,358,216 U.E. 05- UGLCD 01 VARIACIONES Treat:688os v Retpesait (te Corrientes RecIbldos U.E. 01- Devida 4404 AI 31.12.2014 U.E. 01- Davide U.E. 04- DAS 7,051 U.E. 05- UGLCD 0 TOTAL 315,472,182 0 7,051 636,053 (636,053) 239,072,510 76,399,673 Representa los Traspasos y Remesas de recursos recibidos en efectivo del Tesoro POblico en el ejercicio 2015, como resultado de los gastos devengados y girados con cargo a la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios los cuales son destinados a la ejecuciOn de gastos corrientes operativos y en is adquisiciOn de bienes de capital para use de fa entidad. La variaciOn entre los periodos en comparaciOn destaca por su importancia a un incremento por la mayor ejecuciOn en gastos corrientes, como resultado de un mayor presupuesto asignado en el ejercicio 2015. NOTA N° 39: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS CTA. / DIVIS. AI 31.12.2015 CONCEPTOS Donaciones Corrientes Rea:sides en Efectiva v Stenos Mil Al 31.12.2014 VARIACIONES 27.061.736 13,698.003 13.313.734 4401 01 En Efectivo 27,061,736 13,698,003 13,363,734 4401 0101 De Gobiemos Extranjeros 10,561,736 13,698,003 (3,136,266) 4401 010104 De Agencies Gubemamentales de CooperaciOn Internacional 10,561,736 13,698,003 (3,136,266) 10,561,736 13,698,003 (3,136,266) 4401 0102 De Organismos Intemacionales 16,500,000 0 16,500,000 4401 010202 Otros Organismos 16,500,000 0 16,500,000 U.E. 01- Devida 16,500,000 0 16,500,000 0 4,291,602 (4,291,602) U.E. 01- Devida Donaclones Rao/bides 4403 y Transferenclas de Capital 4403 01 En Efectivo 0 4,291,602 (4,291,602) 4403 010202 Otos Orgar144-ov6 0 4,291,602 (4,291 ,602) U.E. 04- DAS 0 4,291,602 (4,291,602) 27,061,736 17,989,605 9,072,132 TOTAL Comprende las donaciones recibidas en el ejercicio 2015, por parte de Ia Agenda pare el Desarrollo Internacional de los Estados Unidos USAID, en el merco del Convenio suscrito N° 527-0426 por el monto de St 10,561,736 cuyos recursos se destinaron a la ejecuciOn del proyecto de Reforzamiento Institucional de Ia U.E. Devida. 0-4 BIf En el ejercicio 2015, la U.E. Devida, suscribio con Ia DirecciOn General de Presupuesto Publico del MEF, el Convenio de Apoyo presupuestario a los Programas Presupuestales °Programa de Desarrollo Altemativo Integral Sostenible PIRDAIS, GestiOn lntegrada e Efectiva de Control de Oferta de Drogas en el Peru" y PrevenciOn y Tratamiento del Consumo de Drogas°, concretandose el apoyo econOmico via donaciOn en efectivo proveniente de la Union Europea por el monto de Si. O' 16,500,000 las cuales se destinaron a la ejecuciOn de los Programas Presupuestales. PLIEGO 012 — Devida Informe de Auditoria Fir:arta:era Ejercido 2015 ‹r ' ; Coronado - Velasco CC PR ASOC 27 SC La variation entre los periodos en comparaciOn, corresponde por su importancia al Convenio de Apoyo Presupuestario a los Programas. Presupuestales. En lo respecta a Ia veriacion negative de "Otros Organismos", corresponde a las Donaciones de Ia UniOn Europea que Mandan la ejecucion de gastos de la U.E. 004 DAS que en el ejercicio 2015 estos se financiaron con los saldos en Bancos al 31.12.2014 NOTA N° 40: INGRESOS FINANCIEROS CTA. / DNIS. 4501 CONCEPTOS 01 4501 0101 309.500 j87.461) 222,039 309,500 (87,461) 110,357 18,121 92,236 106,454 5,633 100,821 22 128 (107) U.E. 04- DAS 2,336 11,413 (9,076) U.E. 05- UGLCD 1,545 947 598 Rentas de la Propiedad Financiera Intereses U.E. 01- Devida U.E. 02- PRODAPP 4501 0103 4501 010399 VARJACIONES 222,039 RENTAS DE LA PROPIEDAD 4501 Al 31.121014 AI 31.121015 Difenandal cambiario 111,682 291,379 (179,697) Otros 111,682 291,379 (179,697) 22,139 23,545 (1,406) 5,713 138 5,575 U.E. 04- DAS 83,830 267,696 (183,866) TOTAL 222,039 309,600 (87.461) U.E. 01- Devida U.E. 02- PRODAPP Reflejan los ingresos recaudados por concepto de intereses, aplicados a los saldos no ejecutados de las asignaciones financieras de los recursos R.D.R. y Donaciones depositados en Ia C.U.T. en cumplimiento del Art. 2° de Ia Resolucion N° 063-2012-EF/52.03, por el monto de S/. 6,762.84 y a los intereses cobrados a la Cooperative Agraria Naranjillo, consignados judicialmente en et Banco de la NaciOn y endosados a favor de Ia U.E. Devida, de catorce (14) cuotas por el importe de Si. 98,318.75. Tembien induye el diferencial cambiario por las actualizaciones de recursos en moneda extranjera depositadas en instituciones financieras privadas. La variation entre los periodos en comparacion se ha visto influenciado por los intereses cobrados a la Cooperative Agraria Naranjillo. NOTA N° 41: OTROS INGRESOS CTA. / DIVIS. 4502 CONCEPTOS MULTAS Y SANCIQNES NO TRIBUTARIAS AI 31.12.2015 102.604 AI VARIACIONES 31.12.2014 109.373 (6.770) 4502 02 Sanciones no Tributaries 102,604 109,373 (6,770) 4502 020199 Otras Sanciones 102,604 109,373 (6,770) 102,604 109,373 (6,770) U.E. 01- Devida 4506 4505 01 INGRESOS raveRsos 964,626 1,341,479 (376,854) Ingresos Diversos 954,786 1,306,777 (351,992) 4505 0104 Otros Ingresos Diversos 954,786 536,586 418,199 4505 010401 Indemnizacion de Seguros 234 11,229 (10,994) 4505 010499 U.E. 01- Devida Otros Ingresos U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS U.E. 05- UGLCD PLIFGO 012 - Devida 234 11,229 (10,994) 954,551 525,358 429,194 896,155 459,539 436,616 58,391 48,770 9,621 6 17,049 (17,043) Inform de Auditoria Firtattekra Efereicio 2015 1--Corortado Velasco CC. PP. ASOC 4505 0106 4505 010601 4505 010602 28 SC Cheques pagados y Cartas Ordenes T.P. EJerc Ant Corriente 02 770,191 (770,191) 0 751,466 (751,466) U.E. 01- Devida 0 697,676 (697,676) U.E. 05- UGLCD 0 53,790 (53,790) 0 18,725 (18,725) 0 18,725 (18,725) 9,840 34,702 (24,882) 9,840 34,702 (24,862) 1,067,230 1,460,853 (383,623) Capital U.E. 01- Devida 4505 0 Alta de Blenes U.E. 01- Devida TOTAL Comprende a Otros Ingresos Recibidos en el ejercicio 2015, que por su importancia destacan los siguientes conceptos y montos: Penalidades SI 102,604, recuperacion de I.G.V. S/ 905,828, Recuperacion de ejercicios fenecidos S/ 36,004, Anulacion de Devengados 2014 S/ 6,019 y Alta de Bienes S/: 9,840. En lo que respecta a Ia variacion con relaciOn at ejercicio anterior, destaca por su importancia a un mayor monto de recuperaciOn del I.G.V. en ei ejercicio 2015, segim se aprecia en el concepto de "Otros Ingresos Diversos" y por otro lado se aprecia una disminucion por los cheques pagados y Cartes Ordenes T.P. del ejercicio fenecido, situation que- a partir del ejercicio 2014 ha silo modificado el procedimiento de contabilizacion de los cheques pagados del Tesoro Ptiblico, por la nueva dinamica de Ia cuenta 1206.01 Recursos del Tesoro Piiblico, segOn el nuevo Plan Contable Gubemamental 2015, aprobado mediante Resolution Directoral 010-2015-EF/51.01. NOTA N° 43: GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS CTA. / DIVIS. CONCEPTOS- 31.12.2015 VARIACIONES 31.12.2014 14,733.070 9.528.771 5.204,299 5301 01 Alimentos Y Bebldas 695,406 292,732 402,673 5301 0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano 572,540 292,732 279,808 567,455 290,520 278,935 5,085 2,212 2,872 122,866 0 122,866 Aati, Consumo de Blanes U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 5301 0102 Alimentos Y Sebidas Para Consumo Animal 5301 02 5301 0201 Vestuarios y Textiles Vestuario, Zapaterla y Accesorios, Taiabarterfa y Mat. Text. U.E. 01- Davide 5301 020101 Vestuaric, Accesorios y Prendas de Vestir U.E. 01- Devida 5301 020102 Textiles y Acabados Textiles U.E. 01- Davide 122,866 0 122,866 246,321 120,242 126,079 246,321 120,242 126,079 228,262 86,972 141,290 228,262 86,972 141,290 18,060 31,566 (13,507) 18,060 31,566 (13,507) (1,704) 020103 Calzado 0 1,704 0 1,704 (1,704) 6301 03 U.E. 01- Devida Combustibles, Carburantes, Lubricants% y Afines 564,547 690,857 (126,311) 5301 0301 Combustibles Y Carburantes 555,175 675,261 (120,085) 518,293 651,665 (133,372) 36,883 23,596 13,287 5301 U.E. 01- Revida U.E. 04- DAS 5301 0302 Gases U.E. 01- Devida 5301 0303 Lubricantes, Grasas Y Mines 11E. 01- Devida 5301 05 Materiales y Utiles PLIEGO 012 - Devida 277 2,014 (1,737) 277 2,014 (1,737) 9,094 13,583 (4,488) 9,094 13,583 (4,488) 1,154,913 814,633 340,280 Worine de Audiloria Financiera Elercicio 2015 29 'Coronado - Velasco CC. PP. ASOC. S.0 5301 050101 Repuestos Y Accesorios U.E. 01- Devida 5301 050102 U.E. 04- DAS Papelerla En General, Utiles Y Materiates De Oficina U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 5301 050201 5301 050301 Agropecuario, Ganadero y de Jardineria U.E. 01- Devida Aseo, Limpieza Y Tocador U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 5301 050302 De Cocina, Comedor Y Cafeteria U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 5301 050401 Electricidad, Iluminacion Y Electrenica U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 5301 059999 Otros 5301 06 Repuestos Y Ac cesorlos 5301 0601 De Vehlculos U.E. 01- Devida U.E. 01- Devitt* U.E. 04- DAS 5301 0602 De Comunicaciones Y Telecomunicaciones U.E. 01- Devida 5301 0603 De Construccien y Miquinas U.E. 01- Devida 5301 0604 De Seguridad U.E. 01- Devida U.E. 04-- DAS 5301 0699 Otros Accesorios Y Repuestos 5301 07 Enseres 5301 0701 Enseres U.E. 01- Devida U.E. 01- Devida 432,862 306,187 126,675 426,883 304,913 121,970 5,979 1,274 4,705 527,517 348,492 179,025 520,073 338,412 181,660 7,445 10,080 (2,635) 9,320 0 9,320 9,320 0 9,320 103,483 103,465 17 99,923 100,193 (270) 3,560 3,272 288 16,225 12,789 3,436 16,225 12,699 3,526 0 90 (90) 65,506 42,019 23,487 85,506 41,621 23,885 0 398 (398) 0 1,680 (1,680) 0 1,680 (1,680) 1,292,230 1,140,298 151,932 165,403 152,829 12,574 151,029 149,683 1,346 14,374 3,146 11,228 636 1,346 (710) 636 1,346 (710) 1,033,996 973,575 60,421 1,033,996 973,575 60,421 56,916 1,964 54,952 56,916 1,154 55,762 0 810 (810) 35,279 10,584 24,695 35,279 10,584 24,695 6,909 2,552 4,357 6,909 2,552 4,357 6,909 2,552 4,357 5301 08 Ouillinifitftwo Mixili;0*-5 9,007 5,826 3,182 5301 80101 Vacunas 5,500 1,671 3,829 5301 080102 0802 5,500 1,671 3,829 Medicarnentos 2,124 1,878 446 2,124 1,678 446 1,383 2,476 (1,093) 080201 U.E. 01- Devida Material, Insumos, Instrumental y Accesorios Medicos Material, Insumos, Instrumental y Accesorios Medicos 1,383 2,476 (1,093) 1,383 2,476 (1,093) 6301 09 Materiales y Utiles de Ensefianza 3,236 1,473 1,763 5301 0901 Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos 540 1,473 (933) 540 1,473 (933) 2,696 0 2,696 2,696 0 2,696 U.E. 01- Devida 5301 U.E. 01- Devida U.E. 01- Devida 5301 0999 Otros Materiales Diversos De Ensenanza U.E. 04- DAS PLIEGO 012 - Devida Informe de Auditoria financiera EJercicio 2015 30 Coronado - Velaseo CC. PP. ASOC. S.0 5301 10 5301 1004 5301 1005 Surninistros para uso Agropecuario, Forestal y Veterinado Fertilizantes, insecticidas, Fungicidas Y Simitares 6,486,496 3,278,006 2,208,490 5,460,436 3275,073 2,185,363 5,460,436 3275,073 2,185,363 26,061 1,100 24,961 24,561 1,100 23,461 1,500 0 1,500 Productos Farmaceuticos de Uso Animal 0 1,833 (1,833) U.E. 01- Davide Suministros para Mantenlmlento y Reparaclon 0 1,833 (1,833) 26,220 9,408 16,812 20,276 0 20,276 20,276 0 20,276 0 1,129 (1,129) 0 1,129 (1,129) 2,194 555 1,639 2,194 555 1,639 3,750 7,723 (3,973) 3,750 7,723 (3,973) Otros Blanes 5,247,786 3,172,745 2,076,041 Herramlentas 896,840 540,973 355,867 896,840 540,973 355,867 339,643 U.E. 01- Devida Suministros de Accesorios y/o Materiales de uso Forestal U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 5301 6301 5301 1006 11 1101 Para Edificios Y Estructuras U.E. 01- Devida 5301 1103 Para Mobiliatio y Similares U.E. 01- Devida 5301 1104 Para Maquinarias Y Equipos U.E. 01- Davide 5301 1106 Materiales De Acondicionamiento U.E. 01- Devida 6301 5301 99 9901 U.E. 01- Devida 5301 5301 9902 Productos Outmicos 339,643 0 339,643 0 339,843 9903 U.E. 01- Devida Libros, Diarios, Revistas Y Otros Blanes Impresos No Vinculados A Ensenanza 45,852 36,260 9,592 45,852 35,180 10,672 U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 5301 9999 Otros Bienes U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS Mg. Contr4taciOn de SerAclos 5302 01 %/Wee 5302 0101 Vlajes Internacionalse 5302 5302 0 1,080 (1,080) 3,965,451 2,595,512 1,369,940 3,435,784 2,125,789 1,309,995 529,667 469,722 59,944 65.907.124 48.597.737 17,309,387 3,906,026 3,375,915 529,111 16,935 116,326 (99,390) 68,233 (59,517) 010101 Pasajes Y Gastos De Transports 8,715 8,715 68,233 (59,517) 010102 U.E. 01- Dravida Viaticos Y Asignaclones Por ComisiOn De Servicio 8,220 48,093 (39,873) U.E. 01- Devida 8,220 48,093 (39,873) 3,259,590 628,501 6302 0102 Viajes Domesticos 3,888,091 5302 010201 Pasajes Y Gastos De Transporte 1,352,915 1,142,321 210,594 1,337,987 1,129,799 208,188 14,928 12,522 2,405 2,416,545 2,020,912 395,833 2,342,422 1,956,538 385,886 74,123 64,376 9,747 43,200 24,000 19,200 43,200 24,000 19,200 75,431 72,357 3,074 75,431 72,357 3,074 U.E. 01- Devida 5302 010202 U.E. 04- DAS Viaticos Y Asignaciones Por Comision De Servicio U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 5302 010203 Viaticos y Elates par Cambio de Colocacion U.E. 01- Devida 5302 010299 Otros Gastos U.E. 01- Devida PLIEGO OI 2 - Devida Informe de Auditoria Financiers Ejercido 2075 31 'Coronado - Velasco CC PP. ASOC SC 5302 02 Serviclos Basicos, de Comunicaclones, Publicidad y Difusion 5302 020101 Servicio De Suministro De Energfa Electrica U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 5302 020102 Servicio De Ague Y DesagOe U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 5302 020201 Servicio De Telefonfa WWII U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 5302 020202 Servicio De Telefonda Fija U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 5302 020203 020301 5,440 4,212 1,228 68 89 (21) 203,035 205,934 (2,899) 195,501 201,432 (5,931) 7,533 4,502 3,031 204,322 206,226 (1,905) 202,259 203,891 (1,632) 2,063 2,336 (273) 184,091 134,281 49,809 181,672 131,543 50,129 2,419 2,739 (320) 775,343 689,734 85,609 773,748 688,981 84,767 Correos Y Servicios De Mensajerfa Otros Servicios De ComunIcacion 020404 U.E. 01- Devida Servicio De Impresiones, Encuademaci6n Y Empastado U.E. 01- Devida U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 5302 03 Serviclos De Umpleza y Segurldad 5302 030101 Servicios De Umpieza E Higiene U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS Servicios De Seguridad Y Vigilancla U.E. 01- Devida 5302 04 U.E. 04- DAS Serviclos de Mentenlmlento, Acondicionamiento y Reparaclones 5302 040101 De Edificaciones, Cecinas Y Estructuras U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS De Vehrculos U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS De Mobiliario Y Similares U.E. 01- Devida 040105 1,207 1,867 Otros Servicios De Publicidad Y Difusion 5302 4,301 4,991 020402 040104 5,508 6,858 5302 5302 4,574 102,806 U.E. 04- DAS 040103 9,000 84,077 Servicio De Publicidad 5302 13,574 79,086 020401 030102 327,058 82,761 188,750 5302 5302 87,335 244,296 181,892 U.E. 01- Devida 5302 253,296 U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 020399 340,631 Servicio De Internet U.E. 01- Devida 5302 4,060,379 104,673 U.E. 04- DAS 5302 (1,069,619) 2,980,760 De Maquinarias Y Equipos U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS FUEGO 012 - Devida 1,594 753 842 153,637 1,533,883 (1,380,247) 153,637 1,533,883 (1,380,247) 405,298 299,714 105,584 405,298 299,714 105,584 520,147 638,931 (118,784) 516,129 635,252 (119,123) 4,018 3,679 339 1,902,671 1,781,809 120,862 304,525 319,405 (14,880) 298,525 314,005 (15,480) 6,000 5,400 600 1,598,146 1,462,404 135,742 1,562,146 1,428,066 134,080 36,000 34,338 1,662 2,840,888 1,448,028 1,392,860 2,439,765 1,272,596 1,167,189 1,907,441 1,272,596 634,845 532,324 532,324 231,772 145,651 86,122 224,619 139,075 85,544 7,153 6,576 577 1,859 757 1,102 1,859 757 1,102 133,483 24,797 108,686 132,713 22,297 110,416 770 2,500 (1,730) Inforrne de Auditoria Financiera Ejerciclo 2015 32 - Coronado - Velasco CC PP. ASOC S.0 5302 040199 De Otros Manes Y Actives 34,010 4,228 29,782 5302 05 AiquIleres De Muebles E Inrnuables 3,666,789 3,313,910 352,679 5302 050101 De Edificios Y Estructuras 1,745,969 1,442,561 303,408 1,721,177 1,418,561 302,616 U.E. 01- Davide U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 5302 050102 De Vehiculos 5302 050103 De Mobiliario Y Similares U.E. 01- Devida U.E. 01- Devida 5302 050104 De Maquinarias y Equipos U.E. 01- Devida 5302 34,010 4,228 29,782 24,792 24,000 792 1,119,333 1,155,185 (35,832) 1,119,333 1,155,165 (35,832) 2,150 14,940 (12,790) 2,150 14,940 (12,790) 527,276 83,963 443,314 527,276 83,963 443,314 050199 De Otros Bienes Y Activos 272,060 617,282 (345,221) 272,060 617,282 (345,221) 5302 06 D.E. 01- Davide Sarvicios AdmInistrativos, Financieros y de Seguros 674,139 539,228 134,911 5302 060102 Gastos Notariales 30,151 11,171 18,980 U.E. 01- Devida 30,151 11,171 18,980 5302 060201 Cargos Bancarios 20,506 21,536 (1,029) U.E. 01- Devida 17,576 18,372 (795) 2,680 2,435 245 U.E. 04- DAS 5302 060301 59,018 37,921 21,095 59,016 37,921 21,095 Seguro De Vehfc.ulos 206,189 210,313 (4,125) U.E. 01- Devida 191,682 202,481 (10,798) 14,506 7,833 6,873 16,618 3,087 13,531 15,873 3,087 12,786 Seguro De Vida U.E. 01- Devida 5302 5302 060302 060303 U.E. 04- DAS Seguro Obligatorio de Accidantes de Transit° SOAT U.E. 01- Devida 745 0 745 258,506 197,146 61,360 258,506 197,146 61,360 83,154 58,055 25,099 81,175 55,022 26,153 1,979 3,032 (1,054) 24,954,208 19,626,389 5,327,819 1,108,495 2,915,555 (1,807,060) U.E. 01- Devida 674,230 1,424,036 (749,806) U.E. 04- DAS 434,265 1,491,519 (1,057,254) 17,700 0 17,700 17,700 0 17,700 172,500 126,203 46,297 172,500 126,203 46,297 110,000 360,000 (250,000) 110,000 360,000 (250,000) U.E. 04- DAS 5302 060304 Otos Seguros Personales 5302 060399 Otros Seguros De Bienes Muebles E Inmuebles U.E. 01- Devida U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 5302 07 Servicios Protes•tonales y Tacnicos 5302 070101 Consultorias 5302 070102 Asesorias U.E. 01- Devida 5302 070103 Auditorlas U.E. 01- Devida 5302 070105 Estudios a Investigaciones U.E. 01- Devida 5302 070199 Otros Servicios Similares U.E. 01- Devida 5302 070201 Consuitorfas U.E. 01- Davide U.E. 04- DAS PLIEGO 012 - Devida 645,971 437,717 208,254 645,971 437,717 208,254 180,656 341,984 (161,328) 36,000 166,620 (130,620) 144,656 175,365 (30,708) In forme de Auditoria Rnarteiera Ejereicio 2015 33 v" 'Coronado - Velasco CC PP. ASOC. SSC 5302 070203 Auditorias 5302 070205 Estudios E Investigaciones 5302 070299 Otros Servicios Similares U.E. 01- Devida U.E. 01- DevIda U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 5302 070301 Realizado Por Personas Jurldicas U.E. 01- Devida 5302 070302 Realized° Por Personas Naturales 5302 070401 U.E. 01- Devida Servicio de Procesamiento de Datos Information 5302 070402 Procesamientos De Datos 5302 070403 Soporte Tecnico U.E. 01- Devida U.E. 01- Devida 5302 070404 070502 070999 31,000 23,000 8,000 21,000 0 21,000 21,000 0 21,000 4,270,773 1,936,233 2,334,540 4,265,273 1,936,233 2,329,040 5,500 0 5,500 386,342 254,704 131,637 386,342 254,704 131,637 68,850 63,416 5,434 68,850 63,416 5,434 7,000 130,000 (123,000) 7,000 130,000 (123,000) 52,100 15,250 36,850 52,100 15,250 36,850 11.140 14,305 (3,164) 5,525 7,875 (2,351) U.E. 04- DAS 5,616 6,430 (814) 938,036 94,500 843,536 938,036 94,500 843,536 Otros Servicios De Informgtica 181,949 113,098 68,851 181,949 113,098 68,851 Otros retacionados a organizacien de eventos 361,420 78,000 283,420 361,420 78,000 283,420 55,947 10,610 45,337 Propinas Para Practicantes U.E. 01- Devida 5302 23,000 U.E. 01- Devida U.E. 01- Devida 5302 8,000 31,000 5302 071001 U.E. 01- Devida Seminarios, Talleres Y Similares Organizados por la Instftucion 5302 071099 Otras Atenciones y Celebraciones 5302 071101 Embalaje y Almacenaje 071102 U.E. 01- Devida Transports Y Traslado De Carga, Bienes Y Materiales 5302 071103 U.E. 01- Devida Transporte Y Treated° De Carga, Bienes Y Materiales U.E. 01- Devida 1,200 1,850 (650) 5302 071199 Ser.icloc Diversos 13,926,248 11,492,918 2,433,330 U.E. 01- Devida 13,406,490 11,117,693 2,288,797 U.E. 01- Devida U.E. 01- Devida 5302 5302 08 U.E. 04- DAS Contrato De AdmInlatracion De Servicios CAS 5302 0801 Contrato De Administracien De Servicios - CAS 45,337 633,621 1,481,889 848,248 633,621 3,695 2,990 705 3,695 2,990 705 920,317 365,808 554,509 920,317 365,808 554,509 1,200 1,850 (650) 375,225 144,533 24,982,642 14,482,078 10,520,565 24,469,494 14,151,092 10,318,402 23,440,119 13,203,686 10,236,433 1,029,375 947,407 81,969 513,148 310,985 202,163 U.E. 01- Devida 492,915 293,573 199,342 U.E. 04- DAS TOTAL 20,233 80,640,194 17,412 58,128,608 2,821 22,513,888 U.E. 04- DAS 0802 10,610 848,248 519,758 U.E. 01- Devida 5302 55,947 1,481,869 Contribuclon a ESSALUD de Contrato CAS. PLIEGO 012 - Devida Informe de Auditoria Financlera Ejereicio 2015 34 'Coronado - Velasco CC PP. ASOC. S.0 Corresponde a Ia ejecucion de gastos de funcionamiento y administrativos que realize Is entidad para el desarrollo de las actividades que permitieron a su vez, el cumplimiento de as metas institucionales. En lo que respecta a Contratacion de Servicios, el mayor monto corresponde at concepto Contrato de AdministraciOn de Servicios - CAS, por una mayor contratacion de personal durante el ejercicio 2015, como resultados de un incremento del 30% del presupuesto respecto at 2014 y a la adicion de tres (03) nuevas funciones que se indica en los literales j, k , e, I del Art. 4° del ROF, aprobado por D.S. N°047-2014-PCM. Los gastos de bienes y servicios que se presentan en este Note, no son equivalentes a los gastos que se muestran en Ia EjecuciOn Presupuestaria (EP-1), por cuanto contablemente se registran operaciones que no tienen efecto presupuestal en el presente ejercicio, como: Consumo de Existencias que quedaron como saldos del Almacen al cierre del aho 2014 y que fueron consumidas en at 2015; provisiones de las vacaciones del personal de CAS (equivalente a un doceavo mensual), entre otras. Adernas, hay operaciones que teniendo afectacion presupuestal en le ejecuciOn de gastos de bienes y servicios, contablemente no son registradas a cuentas de gastos, por ejempto, compras de bienes que la cierre del alto quedan en Almacen (no son consumidos) o Encargos a Oficinas Zonales, que la cierre del alio no han silo rendidas entre otras. NOTA N° 44: GASTOS DE PERSONAL CTA. / DIVIS. CONCEPTOS Personal vablidaclones Sociales ibucloneay,.qtmg1gmarlto en Efectivo 5101 5101 01 5101 010104 Personal Adminlstrativo Personal Con Contrato A Plazo indeterminado (Regimen Laboral Privado) U.E. 01- Devida m 31.12.2015 AI 31.12.2014 VARIACIONES 12,675.896 12.441.811 237,088 10,104,492 9,941,152 163,340 10,104,492 9,941,152 163,340 10,104,492 9,941,152 163,340 5101 09 Gastos Variables y Ocasionales 2,574,404 2,500,658 73,746 5101 090101 Gratifications 1,547,913 1,520,980 26,933 1,547,913 1,520,980 28,933 5101 090103 Bontfitacion Por Escolaridad 47,600 48,400 (800) 5101 090201 Compensacion poi- I -tempt de Servicios 5101 090303 Compensation Vacacional (vacaciones truncas) 5101 090399 U.E. 01- Devida U.E. 01- Devida U.E. 01- Davide 5103 5103 010105 (800) 89,008 900,520 811,512 89,008 4,694 2,031 2,863 4,694 2,031 2,663 Otras Ocasionates 73,677 117,735 (44,058) 73,677 117,735 (44,058) 853,351 883.824 (30,4431 Contribucionee a la_Sequridad Social 01 48,400 811,512 U.E. 01- Devida U.E. 01- Devida 5103 47,600 900,520 Obligations del Empleador 553,381 883,824 (30,443) Contributions A Essalud 853,381 883,824 (30,443) 853,381 13,532,277 883,824 13,325,635 (30,4.43) 206,643 U.E. 01- Devida TOTAL Comprende is ejecuciOn de gastos de personal en sus diversos conceptos remunerativos del personal que labors en Ia entidad. Jfi,psco 0 0 La variaciOn entre los ejercicios en comparaciOn, se muestra un increments en relacian at ejercicio anterior, product° de reingreso de trabajadores al ganar por concurs° pfiblico otra plaza con mayor o remuneracion mensual, que genera un aumento en la base imponible pare el calculo de la C.T.S. I,., gratificaciones y aportes a ESSALUD. 0 PLJEGO 012 - Devida Inferring de Auditoria Financiera Ejevricio 2015 35 'Coronado - Velasco CC PP. ASOC SC NOTA N° 46: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS CTA. CONCEPTOS DIVEST Al 31.12.2015 Al 31.12.2014 VARIACIONES 01 PONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADOS En Efectivo 5401 0102 A Otros Organismos Intemacionales 5401 010202 Otros Organismos 118,850,801 74,367,940 44,482,861 U.E. 01- Devida 118,850,801 74,367,940 44,482,861 41,386,682 19,374,802 21,080,041 1,500,000 622,473 877,527 5401 5401 5401 0103 A Otras Unidades de Gobiemo 5401 010301 A Gobiemo Nacional 5401 010302 A Gobiemo Regionales U.E. 01- Devida 66.494741 160,237,483 93,742,742 66,494,741 118,850,801 74,367,940 44,482,861 1,500,000 622,473 877,527 11,573,433 (4,417,545) 6,224,049 11,573,433 (5,349,384) 931,639 0 931.839 A Gobiernos Locales 32,730,794 7,178,896 25,551,898 U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 010303 93,742.742 7,155,888 U.E. 01- Devida 5401 160.237.483 32,730,794 7,178,896 25,551,898 78.389.357 72.247.574 7,121.782 79,369,357 72,247,574 7,121,782 79,369,357 72,247,574 7,121,782 5403 01 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL QT9RGADA17 En Efectivo 5403 0103 A Otras Unidades de Gobiemo 5403 010301 A Gobiemo Nacional 0 568,950 (568,950) U.E. 01- Devida 0 568,950 (568,950) 732,136 2,197,070 (1,464,934) 732,138 2,197,070 (1,464,934) A Gobiemos Locales 78,637,221 69,481,554 9,155,666 U.E. 01- Devida 78,637,221 69,481,554 9,155,686 TOTAL 239,606,840 165,990,316 73,616,524 5403 5403 010302 A Gobiemos Regionales U.E. 01- Devida 5403 010303 La entidad durante el ejercicio 2014, han efectuado transferencias financieras, autorizada por el Art. 12 de Ia Ley N°30281-Ley de Presupuesto del Sector PUblico pare el Alla Fiscal 2015, mediante Ia suscripciOn de convenios en el marco de los Programas Presupuestales: Programa de Desarrollo Altemativo Integral y Sostenible PIRDAIS, "PrevenciOn y Tratamiento del Consumo de Drogas" y "gestion Integrada y Efectiva del Control de Oferta de Drogas en el Peru", con los Gobiernos Nacionates, Regionales y Municipalidades por el monto de SL 120,756,039, de las cuales Si. 40,454,843. corresponden a gastos corrientes y SL 80,301,196 para gastos de capital. Asimismo, a nivel de Programas Presupuestales, el monto de las transferencias financieras corresponden a "PIRDAIS" S/. 116,671,581, "Prevencion y Tratamiento del Consumo de Drogas" Sr. 1,935,625 "Gostion Integrada y Efectiva del Control de Drogas" St 2,148,833. Tambien se han efectuado transferencias de recursos financieros a la Embajada de Estados Unidos de America, para financier las actividades conjuntas establecidas par el Acuerdo Operativo entre el Gobiemo de Ia RepUblica del Peni y el Gobiemo de los Estados Unidos de America, para el Proyecto de Control de Drogas, autorizados par Ia Decima Octava Disposiciones Complementarias Finales de la Ley 30281 Ley de Presupuesto del Sector Pubfico pare el alio fiscal 2015, par SL 117,050,000 y pare el Convenio de Administracian de Recursos entre de Devida y UNODC, para implementer el monitored de- cultivo de coca por SL 1,500,000. La variaciOn entre los periodos en oomparaciOn, destaca por su importancia por Ia mayor transferencia financiera efectuadas en el ejercicio 2015, coma resultados de Convenios y cumplimiento de compromisos intemacionales, en virtud de la Decima Octave DisposiciOn Complementarias Finales de Ia ley N° 30281 — Ley de Presupuesto del Sector Publico para el afio al 2015. PLIEGO 012 — Devida Inforrne de Auditoria Prianelera Efercicio 2015 36 Coronado - Velasco CC PP. ASOC S.0 NOTA N° 48: ESTIMACCIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO CTA. / DIVIS. 5801 CONCEPTOS ESTIM6CIONE$ DP., EJERCICIO Al 31.12.2015 2.257.006 AI 31.12.2014 VARIACIONES 2.016.273 240,823 5801 01 Depreciation Edificios y Estructuras 37.016 37,016 g 5801 0107 Edificios y Estructuras en Afectaci6n en Uso 37,016 37,016 0 37,016 37,016 0 5801 02 U.E. 01- Devida DepreciaciOn Acumulada Maqulnaria y Equipo 1,916,728 1,818,601 158,128 5801 0201 Vehfculos 413,937 380,543 33,394 348,372 339,561 8,811 65,565 40,982 24,583 1,562,791 1,438,058 124,733 1,349,138 1,200,843 148,294 U.E. 01- Devida U.E. 04-DAS 5801 0202 Maquinarias, Equipo y Mobiliario y Otros U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 32,382 24,454 7,928 181,272 212,781 (31,489) U.E. 05- UGLCD Amortizacion Acumulada y Agotamiento Otros Activos Rios 125,284 160,656 (35,372) 030102 Amort. Acum. Inversiones Intangibles 125,284 160,656 (35,372) 125,284 160,656 (35,372) 5801 05 U.E. 01- Devida Estimaciones De Cobranza Dudosa Y Reclamaclones 118,067 0 118,067 5801 0502 Cuentas por Cobrar Diversas 118,067 0 118,067 118,067 0 118,067 1.361,238 920.571 440.668 1,361,239 920,571 440,668 5801 5801 03 U.E. 01- Devida 5802 5802 01 PROVISIONES DEL EJERCICIO Sentenclas Judiciales, Laudos Arbitrales y Otros 5802 0101 A Trabajadores Gubemamentales 597,103 0 597,103 5802 010101 Personal Administrativo 597,103 0 597,103 597,103 0 597,103 764,135 920,571 (156,435) 73,426 476,497 (403,070) U.E. 01- Devida 5802 0103 Al Sector Prlvado 5802 010301 A Personas Jurldicas 73,426 476,497 (403,070) A Personas Maturates 690,709 444,074 246,635 U.E. 01- Devida TOTAL 690,709 3,818,334 444,074 2,936,843 246,635 681,491 U.E. 01- Devida 5802 010302 Comprende las provisiones del ejercicio por la depreciaciOn aplicable a Edificios, Bienes de Activo Fijo y Amortizacion de Intangibles, asi como de los procesos judiciales informados por la Procuraduda de la PCM, corn() Posiblea y Probahlas. La variacian entre los periodos en comparacion, destacan por su importancia a nuevos procesos judiciales informados por la Procuradurla de la PCM. NOTA N° 49: GASTOS FINANCIEROS CTA. / DIM. CONCEPTOS Al 31.12.2015 Al 31.12.2014 VARIACIONES GASTOS FINANCIEROS 356,916 306,289 49,627 5901 01 Diferencial cambiario 355,916 306,289 49,627 6001 0199 Mos 5901 355,916 306,289 49,627 U.E. 01- Devida 9,409 13,741 (4,333) U.E. 02- PRODAPP 5,282 3,768 1,497 341,245 355,916 288,782 306,289 52,463 49,827 U.E. 04- DAS TOTAL PLIEGO 012 -Devida Wm-ow de Auditoria Financlera Ejerricio 2015 6ce'Coronado - Velasco CC. PP. ASOC SC 37 Corresponde al diferencial cambiario de los fondos depositados en cuentas bancarias en moneda extranjera, por los meses en que tipo de cambia disminuya respecto al anterior, asi coma de las actualizaciones de Ia Cobranza Dudosa de recuperacion en moneda extranjera de la Cooperativa Agraria Industrial Naranjillo y de Ia empresa Jardines de Te S.A. En la variacian se aprecia un incremento en el ejercicio 2015 por la menor diferencia del tipo de cambia por los fondos en EUROS que estuvieron depositados en cuentas bancarias de la U.E. 004 - DAS, mayormente por ajustes de diferencia de cambia que fueron desfavorables. NOTA N° 50: OTROS GASTOS CTA. i DIVIS CONCEPTOS Pactos de Imouektos, Derechos AdmInistratIvos v Mutt= Gubernamentales 5504 5504 01 Al Goblemo Naclonal 5504 010101 Impuestos 5504 010201 Derechos Administrativos 5504 010301 Multas 5504 03 Al Goblemo Local 5504 030101 Impuestos 5504 030201 Derechos Administrativos U.E. 01- Devida U.E. 01- Devida U.E. 01- Davide U.E. 01- Devida U.E. 01- Devida 5505 5505 indemnizaclones y Compensaciones 010199 Otras Indemnizaciones y Compensaciones U.E. 01- Davide Mt 5506 01 Otros aastos Dlversos Baja De Blanes U.E. 01- Devida U.E. 04- DAS 5506 99 Otros Gastos Diversos Ai m 31.12.2015 31.12.2014 Mai VARIACIONES 13.320 3,728 3,034 13,320 (10,288) 235 11,848 (11,613) 235 11,848 (11,613) 2,224 1,389 834 2,224 1,389 834 575 83 492 575 83 492 14,012 0 14,012 11,695 0 11,695 11,695 0 11,695 2,317 0 2,317 2,317 0 2,317 0 19,388 (19,385) 0 19,386 (19,386) 0 19,386 (19,386) 4,154.232 805.798 3.348.435 246,086 189,703 56,382 239,778 189,703 50,073 6,310 0 6,310 3,908,148 616,093 3,292,053 U.E. 01- Devida 3,908,146 430,485 3,477,681 U.E. 04- DAS TOTAL 4,171.277 185,608 838,502 (185,608) 3.332.775 Comprende Ia ejecucian de gastos por Ia adquisiciOn de bienes del Activo Fijo calificados como bienes no depreciables, que por su valor menor a un 1/8 de la U.I.T., son registrados y contabilizados como Otros gastos Diversos, asi coma las bajas de bienes realizadas en el ejercicio 2015. Se incluye tambien los gastos de arbitrias municipaies del Edificio de la Sede Central de Devida del ejercicio 2015 y gastos de rendiciones de cuenta de Encargos Otorgados en el ejercicio 2014. La varied& entre los periodos en comparacion, ha sido influenciado por las rendiciones de cuenta de los Encargos Otorgados en el ejercicio 2014. PLIEGO 012 - Devida Infortne de Auditoria Financiera Ejerciclo 2015 38 q-; 'Coronado - Velasco CC PP. ASOC. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIP() EJERCICIO 2015 (EN NUEVOS SOLES) AF-2 SECTOR PLIEGO : 01 PRESIDENCIA CONSEJO DE MINISTROS : 012 COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS 2,961,266 (") DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIF TRU. CT. 243,712 a 0 MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 2016 Dompres y MeJona; 3111212014 201,286 EDIFICIO Y ESTRUTURAS EDIFICIO Y ESTRUCTURAS EDIFICIOS RESIDENCIALES EDIFICIOS Y 0 ESTRUCTURAS AFECTADOS EN USO Erfificlos en AfectadOn en Uso Est urAuras en AtectaciOn en Uso Donaclones Revalue' don (1 TOTAL AUMENTOS Otrns Trospasoe Otorgados 2,717,654 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,961,266. 243,712 2,717,554 0 0 0 0 2,961,286 243,712 2,717,554 0 0 0 0 8,097,992 2,961,266 0 2,951,288 0 - 0 0 0 0 0 0 0 6,097,992 0 0 0 0 8,097,992 0 8,097,992 2,076,995 18,622,409 7,921,827 10,700.782 8,097,992 8,09'7,992 14,935,855 926,291 5,737,458 0 0 VEHICULOS 2,886,047 209,798 0 0 Para Transporte barrestre 2,885,047 209,798 0 0 Pars transports Amato° 0 0 0 0 0 0 2,595,092 0 0 689,161 3,264,253 0 0 0 0 Terrenos an Afoot:scion en Uso 11,658,400 SOS SALDO NETO 0 ACTIVOS NO PRODUCIDOS Y AL. 31/1 2/2015 0 0 MAOUINARIA,EQUIPO,MOBILIARIO OTROS SALDO TOTAL DISMINUCION 0 0 VEHICULOS, MAQUINARIA Y OTROS DISMINUCIONES AUMENTOS SALDO AL CONCEPTO 925.935 6,663,749 2,061,060 0 209,798 0 463,009 453,009 2,631,838 1,780,527 851,309 0 209,798 0 463,009 483,009 2,631,838 1.780,527 851,309 0 0 0 14,493,356 6,141,100 8,352,255 - 449,297 14,493,366 Para oficina 2,392,255 464,029 0 0 354,291 818,320 0 79,981 79,981 3,130,593 807,280 2,323,313 EquIpos Intormaticos Com. 7,979,842 1,77,884 0 0 236,787 2,014,851 0 285,234 285,234 9,709,259 4,857,695 4,851,564 0 0 0 0 0 0 Moblilado y equipo aparatos medicos 21,820 Mobiliario y equip. Agricola 80,044 Mobiliario equip. armarnentos 11,020 Maq. y Equipos divensos VEHIC. MAO. Y OTROS RECIBIR VEHIC. MAO. Y OTROS POR DISTRIBUIR TOTALES: PLIEGO 012 -Devida 1,173,419 148,172 205,008 17,739 0 0 0 0 148,172 98,102 303,111 0 21,820 4,031 17,789 0 228,218 65,010 183,206 0 11,020 2,883 8,357 988,028 0 84,082 84,082 1,392,448 404,421 0 13,829 13,829 4,110 0 4,110 2,051,060 1,493,108 0 1,493,108 2,976,996 27,681,667 8,165,339 19,516,328 374,469 2,932,668 0 0 237,130 3,169,89$ 2,051,060 23,994,913 5,737,458 0 0 928,291 6,663,749 2,051,060 925,935 Infonne de Auditoria Financiera Eferdelo 2015 39 Qr Coronado Velasco CC PP. ASOC. SC DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADA EJERCICIO 2015 (EN NUEVOS SOLES) AF-3 SECTOR PLIEGO : 01 PRESIDENCIA CONSEJO MINISTROS 012 COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 2016 BALD° AL 31/12/2014 CONCERTO AUMENTOS DISMINUCIONES RebaJas pos. yentas Traspasos Otorgados TOTAL DISMINUCIDN 8 Traspasos Recibidos EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS EN AFECTACION EN USO DEPRECIACION DE ACUMULADA VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 206,906 0 0 0 0 0 6 637 ' '771 0 0 698,542 698,642 0 Vehiculos 1,829,595 0 0 463,006 463,006 0 EstI ma del clon Otos EJercIclo 3,669 TOTAL AUMENTOS SALDO AL 31/12/2015 37,016 37,016 243,712 1,976,728 1,890,397 7,921,627 413,937 413,937 1,780,527 4,808,176 0 0 233,536 233,536 0 3,669 1,562,791 1,566,450 6,141,100 1,995,879 0 0 29,470 29,470 0 0 126,284 125,284 2,091,693 0 0 0 Activos Intangibles 1,995,879 0 0 29,470 29,470 0 0 125,284 125,284 2,091,693 7 0 T A L E 5: 8,840,347 0 0 726,011 726,011 0 3,669 2,139,029 Maquinaria. Equi, Mobiliario otros AMORTIZACION INTANGIBLES ACUMULADA Estudios y proyectos PLIEGO 012 - Devida DE 0 2,142,898 10,267,033 Informe de Auditoria Financiera Ejercicio 2015 40 - Velaseo CC PP. ASOC S.0 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO EJERCICIO 2015 (EN NUEVOS SOLES) AF-4 SECTOR PLIEGO : 01 PRESIDENCiA CONSEJO MINISTROS : 012 COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 2015 CONCEPTO SALDO AL 31112J2014 DISMINUCIONES AUMENTOS Compras y/o Entregas por Rendir Trespasos Recibidos „,,,,,,.. s'"'"' TOTAL AUMENTOS Liquid. de c as Trespasos Otorgados SALDO AL 31/12/2015 ctn. TOTAL ' DISMINUCION Offends. 1.) Artiorttzacion Y Agotainiento Saido Nato ESTUDIOS Y PROYECTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros gastos diversos de activos no flnancleros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 OTROS AC11VOS 2,132,934 99,461 0 392,122 491,583 0 0 0 0 2,824,647 2,091,893 632,854 ACTIVOS INTANGIBLES 2,132,954 99,461 0 392,122 491,583 0 0 0 0 2,624,647 2,091,693 632,864 Software 1,494,214 99,481 0 392,122 491,883 0 0 0 0 1,985,797 1,452,943 532,864 838,750 0 0 0 0 0 0 0 838,750 838,750 0 2,132,954 99,461 0 392,122 491,683 0 0 0 0 2,624,547 2,091,693 532,854 Otros Activos Intangibles TOTALES: PLIEGO 012 — Devida 0 Infortne de Auditoria Financiera Efercicio 2015 (1-- 'Coronado - Veiasco CC. PP. ASOC. S.C. 41 BENEFICIOS SOCIALES Y OBUGACIONES PREVISIONALES EJERCICIO 2015 (EN NUEVOS SOLES) SECTOR PLIEGO AF-5 01 PRESIDENCIA CONSEJO MIN1STROS : 012 COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 2016 SALDO AL 31/12/2014 CONCERTO COMPENSACION POR SERVICIOS POR PAGAR TIEMPO DE DISMINUCIONES Raw) de Simone. Sociales Transferenc. Entregedas Otras AUMENTOS TOTAL DISMINUCIONES 584,962 114,091 0 193,907 307,998 Regimen Laboral D.L. N° 728 654,962 114,091 0 193,907 Prinetpal 554,962 114,091 0 193,907 TOTALES: 654,962 114,091 0 193,907 PLIEGO 012 — Devida Prov. Del *midi) Transfer. Reclbldas Otros ADELANTO DE BENEFICIOS SOCIALES TOTAL (.4 AUMEN-TOS SAUK) AL 31/12/2015 900,620 0 900,520 0 1,147,483 307,998 900,520 0 900,520 0 1,147,483 307,998 900,520 0 900,520 0 1,147,483 307,998 900,520 0 900,520 0 1,147,483 Inforrne de Auditoria .Financiers Ejercicio 2015 42 Coronado -lasco CC. PP. ASOC S. HACIENDA NACIONAL ADICIONAL EJERCICIO 2015 (EN NUEVOS SOLES) AF-7 SECTOR PLIEGO : 01 PRESIDENCIA CONSEJO MINISTROS : 012 COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS r- MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO 2015 CONCEPT° SALDO AL 31/12/2014 TRASLADO A LA HACIENDA NACIONAL DISMINUCION AUMENTO SALDO AL TRASLADO DE SALDOS POR FUSION Y10 ADSCRIPCION 3111212016 (807,888) 0 277,410 807,888 0 (277,410) (807,888) 0 277,410 807,888 0 (277,410) (807,888) 0 277,410 807,888 0 (277,410) 0 0 0 0 0 0 Reoursos por Operaciones Oficiales de Credit() Extern 0 0 0 0 0 0 Otos Decumentos 0 0 0 0 0 0 Traspesos internos 0 0 0 0 0 C Traspasos internee 0 0 0 0 0 0 OTROS 4,422,644 0 2,006,181 (4,422,644) 0 (2,006,181) Otros 4,422,644 0 2,008,181 (4,422,644) 0 (2,008,181) (3,614,756) 0 (2,283,891) TRASPASOS Y REMESAS Traspasos de Fondos Tesoro 130blice Traspaeos de Doeumentos TOTALE$: PLIEGO 012 — Devida 3,614,756 0 2,283,591 Informe de Auditoria Financiera Ejereicio 1015