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Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 1 ANÍMATE A EMPRENDER: Casos prácticos para la elaboración de un plan de empresa Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 2 Autor: Secretaría de Empleo y Formación Profesional Comisión Ejecutiva Nacional UGT-País Valenciano Portada y Maquetación: DISEÑARTE 9-6 Depósito Legal: V-2544-2007 Por convención social y simplicidad en el lenguaje en este texto, se utiliza el género masculino para referirse tanto a mujeres como a hombres. Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 3 INTRODUCCIÓN Existen en estos momentos y con perspectiva a medio plazo, posibilidades reales de creación de empleo a través del aprovechamiento de los nuevos sectores de actividad surgidos de la innovación tecnológica, así como otras posibilidades dentro de los sectores tradicionales, así como de sectores emergentes vinculados a nuevos yacimientos de empleo. Para muchas personas, en búsqueda de su primer trabajo, la creación del propio empleo, constituye una solución muy atractiva. Por decisión voluntaria, u obligados por la necesidad de encontrar un empleo, muchos trabajadores y trabajadoras han tomado esta decisión: montárselo por su cuenta. Unos porque se sienten capacitados para llevar a cabo un proyecto profesional y laboral no sujeto a la relación de asalariado, otros porque han empleado la indemnización de su despido como inicial inversión para su propio trabajo y otros estableciéndose de manera autónoma y trabajando para su antigua empresa. La UGT-PV conscientes de la necesidad de fomentar la creación de empleo y desarrollar proyectos empresariales de nueva creación que generen empleo estable, exploten los recursos económicos de carácter local, quiere dar respuesta a los trabajadores y trabajadoras que se animen a poner en marcha su proyecto de autoempleo publicando este libro de casos prácticos, que, como muy bien dice su título, pretende llevar a la práctica y ayudarte a atender una serie de dificultades que a buen seguro van a ir apareciendo en esta nueva línea profesional por la cual has optado. Miguel Llanes Gamón Secretario de Empleo y Formación Profesional Comisión Ejecutiva Nacional de la UGT-País Valenciano Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 4 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 5 ÍNDICE Introducción .......................................................................... 3 Prólogo .................................................................................. 7 Caso 1. Empresa de Diseño Gráfico y Creación de Páginas Web ..... 9 Caso 2. Centro de Bronceado y Productos Naturales .................... 21 Caso 3. Agencia de Viajes (Franquicia) ....................................... 35 Caso 4. Empresa de Servicios para Personas Dependientes ........... 51 Caso 5. Tienda de Artículos de Buceo y Centro de Enseñanza de Actividades Subacuáticas ........................................................... 67 Caso 6. Centro de Imagen Personal ........................................... 85 Caso 7. Empresa de Instalación y Mantenimiento de Equipos de Energía Solar Térmica ............................................................... 99 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 6 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 7 PRÓLOGO A la hora de poner en marcha un negocio, es necesario seguir una serie de pasos. Estos pasos pueden agruparse en varias fases: Fase 1: El punto de partida de todo proceso de creación de empresa se encuentra en una idea de negocio, que será desarrollada por el emprendedor (promotor del proyecto) o grupo de emprendedores. Esta idea de negocio debe ser evaluada para comprobar que puede ser llevada a la práctica. Fase 2: Una vez pensada la idea de negocio y comprobada su viabilidad, es necesario desarrollarla para dar lugar al proyecto empresarial. La herramienta clave es el Plan de Empresa, donde se analizarán los aspectos relacionados con el desarrollo del proyecto. Fase 3: A continuación, se buscarán los recursos necesarios para desarrollar el proyecto. Fase 4: Cuando se han conseguido estos recursos, se podrá constituir la empresa y ponerla en marcha. Esta Guía contiene una serie de casos prácticos para que sirvan como herramienta de apoyo a los emprendedores en la segunda fase de puesta en marcha de un negocio. La herramienta ha sido diseñada para que pueda ser empleada de forma fácil e intuitiva por aquellos emprendedores que carezcan de conocimientos de marketing, económicos o fiscales, evitando cualquier impedimento que pudiera surgir durante el desarrollo del Plan de Empresa. Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 8 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 9 Caso 1: EMPRESA DE DISEÑO GRÁFICO Y CREACIÓN DE PÁGINAS WEB PROMOTORES________________________________________________________ Presentación de los Promotores Este punto es fundamental de cara a otorgar credibilidad a un proyecto, ya que los inversores quieren saber si el emprendedor es capaz de llevar a cabo el negocio. En este primer apartado debes incluir lo siguiente: – Titulaciones, Formación, experiencia profesional - incluido becas, prácticas, colaboraciones…-, experiencia en el mundo laboral, etc. – Experiencia o habilidades para llevar a cabo el proyecto: capacidades/experiencia que hagan posible la puesta en marcha y gestión del nuevo negocio. En el caso de jóvenes emprendedores en que la experiencia laboral puede ser muy breve, deben incorporarse todos aquéllos aspectos que denoten capacidades creativas, organizativas, directivas, competencias profesionales o empresariales. Es importantísimo poder evaluar el grado de formación y las competencias profesionales de los promotores para poder materializar rentablemente la idea que presentan. Habrá que profundizar en los siguientes aspectos: – Capacidades personales: Se tratan aspectos como creatividad e innovación, experiencia, organización, capacidad para asumir riesgos, liderazgo y espíritu competitivo. – Capacidades intelectuales y técnicas: Formación y aptitudes de los promotores en relación con el proyecto presentado. – Capacidades de gestión y dirección: Cualidades necesarias para gestionar con éxito la empresa que se crea. En este apartado se expone el currículum vitae del promotor del proyecto. 9 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 10 ANÁLISIS DE LA IDEA _____________________________________ Empresa de diseño gráfico y diseño de páginas web. PRESENTACIÓN DEL PROYECTO. Descripción: La empresa estará dedicada, por una parte al diseño gráfico, donde se van a ofertar servicios de diseño a medida para el cliente (papelería con imagen corporativa, cartelería, tarjetas comerciales, folletos publicitarios, . . .), y por otra parte el diseño de páginas web. La impresión de los productos diseñados será subcontratada a una imprenta cercana al lugar donde se establezca la empresa, con la que ya se han mantenido conversaciones sobre la colaboración que se vaya a mantener (tarifa de precios, condiciones de pago, plazos de entrega, …). Necesidades que cubre: Se pretende ofrecer un servicio rápido y de menor coste que la competencia y que actualmente no se presta en nuestra zona de influencia. Características diferenciales: Las características diferenciales serán la rapidez en el diseño de las peticiones y la calidad apoyada en las nuevas tecnologías. Estrategia de producto: Diseños a medida orientados a las necesidades de las empresas de la zona. Mercado al que va dirigido: Pequeña y Mediana Empresa privada, con un consumo medio de servicio de diseño y que cuiden su imagen corporativa. Comercialización: Debido a que el empresario posee una amplia experiencia laboral como diseñador en empresas del sector, se dispone de numerosos contactos con posibilidad de ser clientes potenciales. 10 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 11 ENTORNO____________________________________________________________ Análisis DAFO: 1. ANÁLISIS INTERNO: PUNTOS DÉBILES: – Falta de experiencia en el sector. – Falta de red comercial probada. PUNTOS FUERTES: – Alta calidad. – Diseño innovador en nuestros productos. – Publicidad muy eficiente. – Asesoramiento especializado. – Coste reducido. – Rapidez en el servicio. – Cercanía del servicio al cliente. 2. ANÁLISIS EXTERNO: AMENAZAS: – Mucha competencia. – Reforzamiento de los competidores como reacción a la apertura de nuestro negocio. – Productos muy innovadores. OPORTUNIDADES: – Inexistencia de productos exactamente iguales. – Precios elevados por parte de los competidores de la zona de influencia. – Instalación de un número creciente de empresas en la zona. 11 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 12 LEGALIZACIÓN_______________________________________________________ FORMA JURÍDICA Empresario Individual (Autónomo). Características Personalidad Jurídica La del titular del negocio Aportaciones sociales Aportaciones tanto de trabajo como de capital. Desembolso inicial 6.000 €. de desembolso inicial. Número de socios El empresario titular Derechos de los socios Control exclusivo del negocio por parte del titular Toma de acuerdos sociales Por el titular Responsabilidad frente a terceros Empresario titular Régimen afiliación a Seg. Social Régimen especial (Autónomos) FACTORES QUE INFLUYEN EN LA FORMA JURÍDICA. 1. ACTIVIDAD: Empresa dedicada al diseño gráfico y diseño de páginas web. 2. NÚMERO DE SOCIOS: 1 socio. 3. CAPITAL: Capital Social: 7.500 €. 4. DISTRIBUCIÓN DEL PODER: El titular de la empresa tendrá el control exclusivo del negocio y será quien responda frente a terceros. 5. RIESGO PATRIMONIAL: El riesgo es ilimitado. 6. TRÁMITES DE CONSTITUCIÓN: Esta forma jurídica requiere pocos trámites y gestiones, es económica ya que se ahorraran los gastos de crear una personalidad jurídica. 12 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 13 Hacienda – Declaración Previa de Inicio de Actividad (Declaración Censal). – Alta en el Impuesto de Actividades Económicas (I.A.E.). Consellería de Economía, Hacienda y Empleo – Comunicación de apertura del centro de trabajo. Seguridad Social – Alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (R.E.T.A.). Inscripción de nombre comercial o patente (no es un requisito indispensable, pero en este caso es recomendable teniendo en cuenta la actividad a desarrollar por la empresa) Inspección de Trabajo. – Libro de visitas. Ayuntamiento. – Licencia de actividades e instalación (apertura). 7. OBLIGACIONES FISCALES: – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. – Impuesto sobre el Valor Añadido (I.V.A.). ESTRATEGIA_________________________________________________________ ESTRATEGIA COMPETITIVA: ELECCIÓN: DIFERENCIACIÓN DEL PRODUCTO: La empresa pretende ofrecer un producto con características distintas a las ofertadas hoy en día en el mercado, por ello se ha elegido la estrategia competitiva de “Diferenciación del Producto”. El objetivo que se pretende es alcanzar un liderazgo en calidad, tecnología, innovación, rapidez y servicio. 13 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 14 LOCALIZACIÓN______________________________________________________ LOCALES: El desarrollo del negocio exigirá tener habilitadas unas instalaciones adecuadas que permitan disponer de un buen establecimiento de cara al público, en una zona que concentre empresas que puedan demandar nuestros servicios. El trabajo de búsqueda del local se ha desarrollado en una zona próxima a pequeñas y medianas empresas. El local seleccionado, una pequeña planta baja, está ubicado en la avenida Tres Cruces, muy próximo al polígono industrial de Vara de Quart. El local será alquilado bajo un contrato de 2 años, por un importe de 580 € mensuales, con el incremento anual del I.P.C. y una fianza de dos mensualidades. Las características del local: – El local tiene una superficie de 62m2 útiles. – Dispone de suministros de energía y agua. EQUIPAMIENTO: El equipamiento estará compuesto por: – Un equipo informático de última generación. – Software especializado en el diseño gráfico y multimedia. – Software especializado en la gestión de la empresa (cobros, pagos, facturas, …). – Rótulo exterior. – Mobiliario. RECURSOS HUMANOS _______________________________________________ Actualmente, se ha considerado inviable la contratación de trabajadores en la empresa, aunque estará condicionada por la buena marcha del negocio. LOGOTIPO __________________________________________________________ El logotipo elegido para la empresa es: INNOVA-DISSENY 14 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 15 ÁREA COMERCIAL ___________________________________________________ PLAN DE MARKETING Evidentemente que es necesario contar con un buen producto/servicio a la hora de poner en marcha cualquier empresa, pero igualmente importante es saber venderlo. 1. PRODUCTO/SERVICIO: DEFINICIÓN: • Diseño gráfico: Atención directa y personalizada, estudiando las exigencias y necesidades más adecuadas para la imagen corporativa cliente con una mejor presentación. –Papelería con la imagen corporativa de la empresa (facturas, albaranes, pedidos, tarjetas, …). –Catálogos de empresa. –Cartelería. –Folletos publicitarios. –Vallas. –Lonas. –Stands de feria. –Ilustración. –Campañas publicitarias en general. • Diseño de páginas web: –Diseño y desarrollo, construyendo webs dinámicas y atractivas con animaciones en Flash, sonido, video, … –Mantenimiento y actualización periódica de la página según las necesidades del cliente. –Cuentas de correo asociadas a la página web. –Posiciones preferentes en los principales buscadores de la red (google, altavista, …). NECESIDAD QUE CUBRE: El producto irá dirigido principalmente a profesionales autónomos, Pequeña y Mediana Empresa privada, con un consumo medio de servicio de diseño y que cuide su imagen corporativa. Igualmente puede atender las necesidades puntuales de particulares. 15 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 16 2. PRECIO: POLÍTICA DE PRECIO: La política de precios a llevar a cabo en la empresa vendrá determinada por la rentabilidad, intentando mantener precios asequibles, pero nunca trabajando por debajo del coste del producto. INCENTIVOS: Se establecerá una política de descuentos, principalmente orientada a empresas y clientes claves, que permita trasmitir a dichos clientes un tratamiento diferencial sobre el grueso de la clientela. 3. COMUNICACIÓN: PROMOCIÓN: Las principales acciones promocionales que se pretenden llevar a cabo son: • Catálogo con los distintos productos que se ofrecen. • Confección de cartas personalizadas para su posterior envío a clientes potenciales, dando a conocer los servicios. 4. CANALES DE DISTRIBUCIÓN Y VENTA: TIPO DE DISTRIBUCIÓN: El canal de distribución con el que comenzará la actividad empresarial será el punto de venta, concretamente el establecimiento comercial situado en la avenida Tres Cruces. Para dar a conocer los productos y servicios prestados se realizarán visitas a las distintas empresas de la zona, con la finalidad de captar a futuros clientes. APROVISIONAMIENTO_______________________________________________ CLIENTES: SEGMENTACIÓN: La segmentación del mercado que se pretende realizar será geográfica, de forma que se centrará inicialmente en la zona del Polígono de Vara de Quart, que concentra gran número de pequeñas y medianas empresas, así como comercios próximos a la ubicación del local. 16 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 17 ÁREA ECONÓMICA __________________________________________________ PLAN DE INVERSIONES PLAN DE INVERSIONES TOTAL 1. Edificios. Locales y terrenos 2. Maquinaria 3. Instalaciones 4. Elementos de transporte 5. Herramientas y utillaje 6. Mobiliario y enseres 600 7. Derechos de traspaso/patentes, marcas 8. Depósitos y fianzas 1.160 9. Gastos de constitución y 1º establecimiento 1.000 10. Materias primas 11. Otros gastos 248 12. Aplicaciones informáticas 3.000 TOTAL 6.008 PLAN DE FINANCIACIÓN 1. Recursos propios TOTAL 7.500 2. Créditos o préstamos 3. Subvenciones 4. Otros TOTAL 7.500 17 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 18 PREVISIÓN DE TESORERÍA: PERIODOS 1ºTRIMESTRE 2ºTRIMESTRE 3ºTRIMESTRE 4ºTRIMESTRE 3.000 4.500 5.200 6.400 480 720 832 1.024 10.980 5.220 6.032 7.424 1.800 1.542 2.000 2.500 Seguridad social 735 735 735 735 Impuestos y tasas 520 520 520 520 98 98 98 98 530 120 120 120 1.740 1.740 1.740 1.740 150 150 150 150 260 260 260 260 55 55 55 55 TOTAL PAGOS 5.888 5.278 5.678 6.178 DIFERENCIA: COBROS-PAGOS 5.092 0 354 1.246 220 460 572 764 Cobros por ventas o por servicios realizados Cobros por IVA repercutido Aportación capital 7.500 Préstamo o crédito Subvenciones Otros TOTAL COBROS Pago a proveedores por compras Sueldos y salarios Comisiones Servicios bancarios o similares Publicidad y promoción Alquileres Suministros Mantenimiento y reparación Servicios exteriores Prima de seguros Gastos de transportes Pagos por inversiones Intereses y devolución de créditos Proveedores de activos fijos IVA soportado Otros gastos IVA A PAGAR O COMPENSAR 18 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 19 CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL: VENTAS BRUTAS TOTALES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 19.100 25.000 30.000 Menos: Descuentos (8%) 1.200 1.000 1.000 IVA 3.056 4.000 4.800 14.844 20.000 24.200 14.844 20.000 24200 Gastos comerciales 890 1.000 1.100 Gastos administrativos 220 300 Devoluciones VENTAS NETAS Menos: Coste de las ventas: - Materias primas. - Mano de obra directa. - Gastos directos de fabricación. MARGEN BRUTO Menos: 350 Gastos generales Gastos de puesta en marcha: - Desarrollo de producto. - Materiales. 580 700 880 13.154 18.000 21.870 392 500 550 12.762 17.500 21.320 2.080 2.300 2.500 10.682 15.200 18.820 - Gastos legales de constitución. RESULTADO ANTES DE INTERESES IMPUESTOS Menos: Intereses y cargas financieras RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Menos: Previsión para impuestos BENEFICIO NETO 19 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 20 CONCLUSIONES _____________________________________________________ El objetivo final de esta iniciativa empresarial es convertir el negocio en un punto de referencia del diseño gráfico y de la creación de páginas web. El modelo de negocio desarrollado gira entorno a la diferenciación con la competencia en cuanto a calidad en el servicio, innovación y eficiencia en el asesoramiento, adaptando los diseños a los tiempos actuales. Se pretende iniciar la actividad de una forma gradual, aprendiendo a lo largo de los primeros años, y adecuándose progresivamente a la demanda real de los clientes. En definitiva, se ha considerado que la iniciativa de negocio planteada está respaldada por una visión y modelo de negocio novedoso, diferente y claramente orientado a las tendencias más recientes del ámbito del diseño. 20 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 21 Caso 2: CENTRO DE BRONCEADO Y PRODUCTOS NATURALES PROMOTORES _______________________________________________________ Presentación de los Promotores. Este punto es fundamental de cara a otorgar credibilidad a un proyecto, ya que los inversores quieren saber si el emprendedor es capaz de llevar a cabo el negocio. En este primer apartado debes incluir lo siguiente: – Titulaciones, Formación, experiencia profesional - incluido becas, prácticas, colaboraciones…-, experiencia en el mundo laboral, etc. – Experiencia o habilidades para llevar a cabo el proyecto: capacidades/experiencia que hagan posible la puesta en marcha y gestión del nuevo negocio. En el caso de jóvenes emprendedores en que la experiencia laboral puede ser muy breve, deben incorporarse todos aquéllos aspectos que denoten capacidades creativas, organizativas, directivas, competencias profesionales o empresariales. Es importantísimo poder evaluar el grado de formación y las competencias profesionales de los promotores para poder materializar rentablemente la idea que presentan. Habrá que profundizar en los siguientes aspectos: – Capacidades personales: Se tratan aspectos como creatividad e innovación, experiencia, organización, capacidad para asumir riesgos, liderazgo y espíritu competitivo. – Capacidades intelectuales y técnicas: Formación y aptitudes de los promotores en relación con el proyecto presentado. – Capacidades de gestión y dirección: Cualidades necesarias para gestionar con éxito la empresa que se crea. En este apartado se expone el currículum vitae del promotor del proyecto. 21 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 22 ANÁLISIS DE LA IDEA ________________________________________ Centro de bronceado y productos naturales. PRESENTACIÓN DEL PROYECTO. Descripción: El centro de bronceado ofertará una amplia gama de solarium, a disposición de los clientes. Cada uno de ellos con unas características determinadas que se ajustarán al fototipo de piel de cada uno de los usuarios, y que permitirá obtener el bronceado deseado con el máximo cuidado de la piel, garantizando un bronceado sano y saludable. Desde la empresa se es consciente de que las exposiciones prolongadas deshidratan la piel, por ello es necesario mantener un nivel de hidratación durante y después de la exposición, fundamental para mantener el equilibrio de la piel. Por ello, desde esta empresa se oferta una gama de productos naturales de aplicación previa a la exposición, como los de pura hidratación, de uso posterior a la exposición solar. Necesidades que cubre: Se pretende ofrecer un servicio de bronceado, facilitando el asesoramiento oportuno determinado por el fototipo de piel, en que se hace un seguimiento de las sesiones que se van realizando. Además la empresa oferta una gama de productos naturales dirigidos a paliar los efectos de las exposiciones repetidas e intensas de los rayos UV. Características diferenciales: Las características diferenciales serán: una amplia gama de solarium, un servicio de asesoramiento personalizado en relación con el tipo de piel del cliente, la elaboración de un programa personalizado y una gama de productos naturales específicos para el cuidado de la piel tras la exposición. Estrategia de producto: Programas de bronceado personalizados y un catálogo de productos naturales para prevenir el envejecimiento prematuro de la piel. Mercado al que va dirigido: Los productos van dirigidos a clientes, mayores de 18 años, preocupados por un bronceado responsable y de calidad. 22 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 23 Comercialización: Debido a que la ubicación del centro esta próxima a zonas de negocio, será más sencillo captar la atención de los posibles clientes que disponen de poco tiempo y se preocupan por su aspecto físico. ENTORNO ___________________________________________________________ ANÁLISIS DAFO: 1. ANÁLISIS INTERNO: PUNTOS DÉBILES: – Falta de imagen corporativa conocida por los futuros clientes. – Falta de red comercial probada. – Altos costes al inicio de la actividad. PUNTOS FUERTES: – Amplia gama de equipos de bronceado. – Alta calidad. – Publicidad muy eficiente. – Asesoramiento personalizado para determinar el fototipo de la piel. – Programas de bronceado especializados. – Rapidez en el servicio. – Conocimiento de la existencia de una zona comercial y de negocio próxima a la ubicación del local, con los contactos y clientes que ello conlleva. – Comercialización de productos naturales específicos para prevenir el envejecimiento prematuro de la piel. 2. ANÁLISIS EXTERNO: AMENAZAS: – Riesgo de apertura de un competidor franquiciado en la misma zona. – Venta de productos naturales en parafarmacias cercanas. – Productos autobronceadores. – Estereotipos existentes en la sociedad respecto a este tipo de servicios. 23 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 24 OPORTUNIDADES: – Inexistencia de empresas dedicadas exclusivamente al bronceado. – Presencia de centros de estética, peluquería y cuidado del cuerpo que fomentan el interés por la imagen personal y que carecen de servicios de bronceado. – Instalación de un número creciente de despachos en la zona. – Zona comercial próxima al centro comercial. LEGALIZACIÓN ______________________________________________________ FORMA JURÍDICA. Sociedad Limitada Laboral. Personalidad Jurídica Propia Aportaciones sociales Capital y trabajo Mínimo 3.005,06€ para Sociedades Limitadas Laborales Desembolso inicial Mínimo del 25% en Sociedades Anónimas Laborales Todo el capital aportado en su constitución en Sociedades Limitadas Laborales Número de socios Derechos de los socios Número mínimo de 3 Participan en pérdidas y ganancias en proporción al capital aportado Toma de acuerdos sociales Responsabilidad frente a terceros Por mayoría Limitada a las aportaciones sociales en la Sociedad Limitada Laboral Régimen afiliación a Seg. Social Trabajadores contratados Régimen General Las horas trabajadas al año por éstos, no podrán ser superior al 15% del total de horas al año trabajadas por los socios trabajadores, excepto si la sociedad tiene menos de 25 socios trabajadores, en cuyo caso el porcentaje será del 25%. Acciones De dos clases: de clase laboral pertenecientes a los trabajadores y de clase general no pertenecientes a los trabajadores Fondo Especial de Reservas 10% del beneficio líquido para compensaciones por pérdidas en el caso de que no existan reservas suficientes disponibles a tal fin 24 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 25 FACTORES QUE INFLUYEN EN LA FORMA JURÍDICA. 1. ACTIVIDAD: Centro dedicado al bronceado y venta de productos naturales. 2. NÚMERO DE SOCIOS: 4 socios. Todos ellos socios de clase laboral. 3. CAPITAL: Capital Social: 36.000 €. Aportación socio: 9.000 € cada socio. 4. RIESGO PATRIMONIAL: El riesgo es limitado al capital aportado por cada uno de los socios. 6. TRÁMITES DE CONSTITUCIÓN: Esta forma jurídica requiere pocos trámites y gestiones, es económica ya que se ahorrarán los gastos de crear una personalidad jurídica. Solicitud de certificación negativa del nombre de la empresa (Registro Mercantil). Depósito del capital social (en la entidad bancaria). Otorgamiento de la escritura pública. Obtención del CIF provisional (Hacienda). Liquidación del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITPAJD). Inscripción en el Registro Mercantil. Obtención del CIF definitivo (Hacienda). Declaración previa de inicio de actividad / Declaración Censal (Hacienda). Alta en el Impuesto de Actividades Económicas (Hacienda). Alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (Seguridad Social). Legalización de libros – Calendario laboral. – Libro de Visitas. – Legalización libro de sociedades. 25 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 26 Inscripción de nombre comercial o patente (no es un requisito indispensable, pero en este caso es recomendable teniendo en cuenta la actividad a desarrollar por la empresa). Comunicación de apertura de centro de trabajo (Consellería de Economía, Hacienda y Empleo). Licencia de actividades e instalación/ apertura (Ayuntamiento). 7. OBLIGACIONES FISCALES: – Impuesto de sociedades. – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. – Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). ESTRATEGIA_________________________________________________________ ESTRATEGIA COMPETITIVA: ELECCIÓN: DIFERENCIACIÓN DEL PRODUCTO: El centro de bronceado ofrecerá una gama de solarium equipados con tres tipos de máquinas bronceadoras: 2 horizontales, 2 verticales y 1 facial. Se proporcionará un asesoramiento personalizado para determinar el fototipo de la piel al cliente, estableciendo cuatro tipos de programas de bronceado especializados según las necesidades de cada usuario y las características de su piel. Además se ofrecerá un servicio de venta de productos naturales específicos de aplicación previa a la exposición al sol, como los de pura hidratación, de uso posterior a la exposición en el centro de bronceado. LOCALIZACIÓN ______________________________________________________ LOCALES: La zona de influencia elegida para la ubicación del negocio será la calle Río Escalona, próxima a la avenida Baleares y a la avenida de Francia. Esta zona se ha consolidado en estos últimos años por el aumento de población y la apertura de nuevos comercios, produciéndose un desarrollo de la zona comercial y empresarial. 26 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 27 El local comercial tendrá una superficie de 70m2 aproximadamente, distribuidos en cinco cabinas, tantas como aparatos de bronceado existen, además de un baño, una zona de recepción de los clientes y venta de los productos naturales. Dicho local se arrendará en régimen de alquiler, entregando dos mensualidades como fianza por adelantado. EQUIPAMIENTO: El equipamiento estará compuesto por: – Un equipo informático, con un software de registro de los clientes. – Aparatos de bronceado de segunda mano: 2 horizontales, 2 verticales, 1 facial. El coste total de la maquinaria a emplear ascenderá a 4.500 €, mucho más económico que si las máquinas se adquirieran de primer uso. – Mobiliario. – Expositor de los productos naturales. RECURSOS HUMANOS _______________________________________________ Actualmente, se ha considerado inviable la contratación de trabajadores en la empresa, aunque estará condicionada por la buena marcha del negocio. Los socios trabajadores participarán activamente en el negocio, dispondrán de una jornada intensiva de mañanas o tardes, de manera que el centro permanezca abierto con un horario continuado de 10 a 22 horas de lunes a viernes, y de 10 a 15 horas los sábados, domingos y festivos. LOGOTIPO __________________________________________________________ El logotipo elegido para la empresa es: Naturesol El bronceado responsable 27 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 28 ÁREA COMERCIAL ___________________________________________________ PLAN DE MARKETING Evidentemente que es necesario contar con un buen producto/servicio a la hora de poner en marcha cualquier empresa, pero igualmente importante es saber venderlo. 1. PRODUCTO/SERVICIO: DEFINICIÓN: • Bronceado: Tratamientos de bronceado personalizados, a través de diferentes cabinas de rayos UVA, asesorando al cliente para obtener el tono de piel deseado en función de su fototipo. Manteniendo las condiciones higiénico-sanitarias y bajo el cumplimiento de la normativa vigente, con el fin de evitar riesgos en la salud y seguridad de consumidores y usuarios. –Bronceado en máquina vertical. –Bronceado en máquina horizontal. –Bronceado de la zona facial. • Productos naturales: Todos ellos de origen natural, con extractos de plantas o aceites esenciales. –Productos de bronceado para rostro y cuerpo, con factor de protección, cuya finalidad es proporcionar a los clientes un bronceado seguro (gel potenciador del bronceado y cremas de con protección solar, de uso cotidiano fuera de los centros de bronceado). –Productos de uso posterior al bronceado, de tipo nutritivo y reconstituyente de la piel con el fin de evitar el envejecimiento prematuro de la misma (aftersun, gel refrescante, gel máxima hidratación). • Otros productos: En el centro de bronceado también se dispondrá de una serie de productos que garantizarán el cumplimiento de la ley que regula la utilización de los aparatos de bronceado mediante la emisión de rayos ultravioletas (UV), entre dichos productos se encuentran: –Gafas de protección homologadas para utilizar durante la exposición a las radiaciones ultravioletas emitidas por los aparatos de bronceado, con el fin de que 28 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 29 se eviten lesiones oculares. –Productos desmaquilladores que permitan retirar bien los cosméticos y perfumes de los usuarios que vayan a exponerse a las radiaciones, de no realizarse esta acción, los cosméticos podrían llegar a provocar reacciones en la piel. NECESIDAD QUE CUBRE: El servicio permitirá a las personas preocupadas por su imagen, mayores de 18 años, mantener un tono de piel bronceada durante todo el año o en ocasiones puntuales, pero sin asumir riesgos innecesarios. Para los usuarios de este servicio, el cuidado de la piel es muy importante y la venta de productos naturales es un valor añadido de cara a proporcionar artículos que regeneren la piel y la hidraten. 2. PRECIO: POLÍTICA DE PRECIO: La política de precios a llevar a cabo es la de poner precios bajos al inicio de la actividad. Mediante el uso de bonos de varias sesiones de bronceado se obtendrán precios muy competitivos, además al adquirir un bono, el cliente obtendrá sesiones gratuitas o productos naturales de regalo. Los bonos que se establecerán son los siguientes: -Bono de 5 sesiones: A utilizar con motivo de alguna ocasión especial. -Bono de 12 sesiones: Permitirá al usuario preparar su piel para el verano y que tome un tono más intenso. -Bono de 25 sesiones: Para aquéllas personas que deseen prolongar su bronceado durante más tiempo. Los bonos serán de carácter personal e intransferible, ya que cada bono irá asociado a una ficha de cliente de utilización del aparato. En esta ficha se anotarán las exposiciones recibidas y el tipo de exposición en cuanto a su intensidad y duración de la misma. INCENTIVOS: Se establecerá una política de descuentos, principalmente orientada a nuevos clientes y, como ya se ha mencionado anteriormente, si se adquiere un bono de varias sesiones de bronceado, se gratificará al cliente con productos de cuidado corporal o sesiones gratuitas de bronceado, dependiendo del bono que se adquiera. 29 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 30 3. COMUNICACIÓN: PROMOCIÓN: Las principales acciones promocionales que se pretenden llevar a cabo son: • Folletos publicitarios sobre la apertura del centro, que se repartirá en mano en el centro comercial próximo al local de influencia. • Catálogo publicitario con los productos corporales a la venta y los bonos descuento sobre los servicios de bronceado. Además, en el catálogo se añadirán las condiciones de seguridad que marca la ley respecto al uso de máquinas de bronceado. Este catálogo se repartirá por los domicilios próximos al establecimiento. 4. CANALES DE DISTRIBUCIÓN Y VENTA: TIPO DE DISTRIBUCIÓN: El canal de distribución a emplear para dar a conocer nuestros productos y servicios, y con el que dará comienzo la actividad empresarial, será el establecimiento situado en la en calle Río Escalona. APROVISIONAMIENTO ______________________________________________ PROVEEDORES: Se ha realizado un contacto con un laboratorio que comercializa con productos naturales con el fin de que nos facilite los productos que se van a ofrecer a los clientes. CLIENTES: SEGMENTACIÓN: La segmentación del mercado que se pretende realizar será geográfica, de forma que se centrará inicialmente en la zona de ubicación del negocio, la cual reúne gran número de oficinas, despachos, gimnasios, centros de estética y peluquería, así como comercios próximos a la ubicación del local. 30 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 31 ÁREA ECONÓMICA __________________________________________________ PLAN DE INVERSIONES PLAN DE INVERSIONES TOTAL 1. Edificios. Locales y terrenos 2. Maquinaria 3. Instalaciones 4.500 300 4. Elementos de transporte 5. Herramientas y utillaje 6. Mobiliario y enseres 450 7. Derechos de traspaso/patentes, marcas 8. Depósitos y fianzas 1.160 9. Gastos de constitución y 1º establecimiento 1.000 10. Materias primas 11. Otros gastos 12. Aplicaciones informáticas TOTAL 950 8.360 PLAN DE FINANCIACIÓN 1. Recursos propios 36.000 2. Créditos o préstamos 3. Subvenciones 4. Otros TOTAL 36.000 31 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 32 PREVISIÓN DE TESORERÍA: PERIODOS Cobros por ventas o por servicios realizados Cobros por IVA repercutido Aportación capital 1ºTRIMESTRE 2ºTRIMESTRE 3ºTRIMESTRE 4ºTRIMESTRE 4.100 6.800 7.400 9.050 656 1.088 1.184 1.448 7.888 8.584 10.498 700 1.500 1.600 1.660 2.200 2.500 2.500 2.500 2.500 630 630 630 630 210 210 210 225 350 700 36.000 Préstamo o crédito Subvenciones Otros TOTAL COBROS Pago a proveedores por compras 40.756 1.200 Sueldos y salarios Seguridad social Impuestos y tasas Comisiones Servicios bancarios o similares Publicidad y promoción 1.050 Alquileres 1.740 1.740 1.740 1.740 430 450 480 510 50 150 Suministros Mantenimiento y reparación Servicios exteriores Prima de seguros 150 150 150 150 225 135 120 140 65 65 65 80 8.200 7.480 8.655 10.525 32.556 408 71 27 431 953 1.064 1.308 Gastos de transportes Pagos por inversiones Intereses y devolución de créditos Proveedores de activos fijos IVA soportado Otros gastos TOTAL PAGOS DIFERENCIA: COBROS-PAGOS IVA A PAGAR O COMPENSAR 32 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 33 CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL: VENTAS BRUTAS TOTALES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 27.350 35.000 37.000 Menos: Descuentos IVA 4.376 5.600 5.920 31.726 40.600 42.920 3.400 4.200 4.400 28.326 36.400 38.520 27.326 36.400 38.520 27.326 36.400 38.520 2.520 2.800 3.020 24.806 33.600 35.500 Devoluciones VENTAS NETAS Menos: Coste de las ventas: - Materias primas. - Mano de obra directa. - Gastos directos de fabricación. MARGEN BRUTO Menos: Gastos comerciales Gastos administrativos Gastos generales Gastos de puesta en marcha: - Desarrollo de producto. - Materiales. - Gastos legales de constitución. RESULTADO ANTES DE INTERESES IMPUESTOS 1.000 Menos: Intereses y cargas financieras RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Menos: Previsión para impuestos BENEFICIO NETO 33 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 34 CONCLUSIONES _____________________________________________________ Todos los años, con la llegada del buen tiempo, miles de personas optan por cambiar el aspecto de su piel por uno más bronceado. Faltos de tiempo para poder tomar el sol, muchas personas acuden a centros de bronceado para obtener de modo rápido el bronceado deseado. Además de esta época del año, cuando sucede un acontecimiento importante también se suele acudir a centros de bronceado. El sol nos proporciona dos tipos de rayos, los UVA y los UVB. Los primeros, son los encargados de oscurecer nuestra piel bronceándola; los segundos, son los que provienen de una irradiación excesiva, provocando rojeces, escozores e incluso ampollas en exposiciones prolongadas. Las máquinas de sol artificial UVA se encargan de suprimir del sol los rayos molestos o más perjudiciales para nuestra piel. Además, muchos dermatólogos manifiestan estar a favor de los rayos UVA con exposiciones controladas, ya que son recomendables para tratar ciertas patologías como la psoriasis o la osteoporosis. Además del servicio de bronceado, como se ha comentado, el centro pondrá al servicio de sus clientes una amplia gama de productos naturales para el cuidado de la piel. De todos es conocido el interés creciente por los productos naturales en los últimos años. Cada día se comercializan más productos cosméticos de calidad, elaborados a base de plantas medicinales de contrastados beneficios. En la empresa se combinarán el servicio de bronceado responsable, sin sobrepasar las sesiones recomendadas por los dermatólogos (20-30 sesiones/año) y la importancia del uso de determinados productos, como complemento a las sesiones de bronceado artificial para prevenir posibles daños en la piel. 34 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 35 Caso 3: AGENCIA DE VIAJES (Franquicia) PROMOTORES _______________________________________________________ Presentación de los Promotores. Este punto es fundamental de cara a otorgar credibilidad a un proyecto, ya que los inversores quieren saber si el emprendedor es capaz de llevar a cabo el negocio. En este caso, al tratarse de una franquicia esta exige al franquiciado estar en posesión de un titulo mínimo de técnico superior en agencias de viaje. En este primer apartado debes incluir lo siguiente: – Titulaciones, Formación, experiencia profesional - incluido becas, prácticas, colaboraciones…-, experiencia en el mundo laboral, etc. – Experiencia o habilidades para llevar a cabo el proyecto: capacidades/experiencia que hagan posible la puesta en marcha y gestión del nuevo negocio. En el caso de jóvenes emprendedores en que la experiencia laboral puede ser muy breve, deben incorporarse todos aquéllos aspectos que denoten capacidades creativas, organizativas, directivas, competencias profesionales o empresariales. Es importantísimo poder evaluar el grado de formación y las competencias profesionales de los promotores para poder materializar rentablemente la idea que presentan. Habrá que profundizar en los siguientes aspectos: – Capacidades personales: Se tratan aspectos como creatividad e innovación, experiencia, organización, capacidad para asumir riesgos, liderazgo y espíritu competitivo. – Capacidades intelectuales y técnicas: Formación y aptitudes de los promotores en relación con el proyecto presentado. – Capacidades de gestión y dirección: Cualidades necesarias para gestionar con éxito la empresa que se crea. 35 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 36 En este apartado se expone el currículum vitae del promotor del proyecto. No obstante el franquiciado será formado por profesionales del sector en todo lo relacionado con el desarrollo de una agencia de viajes (gestión de la agencia, programa informático, campañas publicitarias, sistemas de distribución, sistemas de venta, aspectos comerciales, etc.), mediante cursos teórico-prácticos, en aulas propias de la franquicia o en las oficinas centrales. ANÁLISIS DE LA IDEA ________________________________________ Agencia de Viajes. PRESENTACIÓN DEL PROYECTO. Descripción: El sector del turismo es, sin lugar a dudas, un sector de futuro. Invertir en él creando un negocio propio junto a una marca como franquicia, que esté en constante crecimiento y con amplia experiencia y solidez en el mercado, es garantía de éxito. La franquicia ofrece la posibilidad de formar parte de una empresa en la que se puede contar con el apoyo y asesoramiento de un equipo profesional altamente cualificado e interdisciplinar (sistemas informáticos, comercial, marketing, administración, recursos humanos, …), indispensable para conseguir un modelo de gestión que optimice los resultados. La franquicia elegida es Zafiro Tours, S.A., que cuenta con amplia experiencia en el mercado, es una de las empresas líderes en el sector de agencia de viajes y, además un valor añadido, es que su central se encuentra situada en la Comunidad Valenciana (Alicante), próxima a la ubicación del local de influencia. Uno de los aspectos más atractivos de esta franquicia son las buenas relaciones con los principales mayoristas, compañías y cadenas turísticas. Además de todo ello, Zafiro Tours S.A. cuenta con una empresa mayorista propia, cuyo nombre es Karibu Tour Operador, que opera en todo el mundo con un producto propio y ofrece a los franquiciados condiciones económicas líderes en el sector. Necesidades que cubre: Informar al viajero sobre las características de los destinos y viajes existentes, ayudándole en la selección del más adecuado en cada caso, gestionando la reserva mediante la venta de productos turísticos Características diferenciales: Las características diferenciales se relacionan con la variedad de los servicios prestados, ya que una agencia de viajes no puede limitarse únicamente a organizar viajes, debe ampliar 36 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 37 constantemente sus actividades. Para ello, esta agencia se especializará en organizar congresos, ferias y viajes de empresas, en lo que se refiere a viajes de trabajo. Por lo que se refiere a viajes vacacionales, se centrará en cruceros, vacaciones de salud y turismo rural, actividades muy demandadas en nuestros días. A pesar de que la agencia se especializará en estos servicios en concreto, no dejará de prestar servicios generales prestados tradicionalmente por las agencias de viajes. Estrategia de producto: Programas vacacionales y de trabajo, a precios competitivos gestionados con la máxima rapidez y por agentes de viajes que actuarán como consejeros a la hora de ajustar los servicios de los viajes a la personalidad y necesidades de cada cliente. Mercado al que va dirigido: Los productos van dirigidos a empresas que requieran de los servicios que proporcionará la agencia de cara a gestionar viajes de trabajo, ferias o congresos. Además, se dirigirá a las personas interesadas en algún otro servicio ofertado: cruceros, vacaciones de salud, turismo rural. Comercialización: La comercialización del producto se realizará a través de agencias de viaje mayoristas, principalmente se utilizará la mayorista asociada a la franquicia (Karibu Tour Operador). ENTORNO ___________________________________________________________ ANÁLISIS DAFO: 1. ANÁLISIS INTERNO: PUNTOS DÉBILES: – Escasa experiencia laboral de los franquiciados en el sector de influencia. – Costes relativamente elevados al inicio de la actividad. – Pago del 1% de royalty a la empresa franquiciadora (Zafiro Tours S.A.). PUNTOS FUERTES: – Formación continuada y de reciclaje a lo largo de toda la duración del contrato de franquicia. 37 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 38 – Empresa mayorista asociada a Zafiro Tours S.A., que ofrece condiciones económicas líderes en el sector a sus franquiciados. – Disponer del saber hacer (“Know How”) de la empresa franquiciadora. – Asesoramiento personalizado sobre las distintas posibilidades de viajes. – Amplia gama productos y servicios turísticos. – Alta imagen corporativa. – Publicidad muy eficiente. – Programas vacacionales específicos adecuándose a las necesidades de cada cliente. – Rapidez a la hora de gestionar los servicios. 2. ANÁLISIS EXTERNO: AMENAZAS: – Riesgo de apertura de otra agencia de viajes en la misma zona. – Desventaja respecto a las agencias establecidas en la misma localidad y que cuentan con clientes consolidados. – Venta directa del mismo producto a través de Internet. OPORTUNIDADES: – Ubicación del local en una zona transitable, próxima al Ayuntamiento, Centro de Salud y zona comercial de la población. – Población ubicada en una comarca con alta densidad de empresas, muchas de ellas, del sector de la madera y el mueble e industria auxiliar, con vocación exportadora. – Tendencia cada vez mayor por parte de los consumidores a realizar viajes a lo largo del año. – Nivel adquisitivo en la zona medio-alto. – Evolución positiva y en alza de los servicios sobre los que se va a especializar la agencia: turismo rural, cruceros y vacaciones de salud. 38 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 39 LEGALIZACIÓN ______________________________________________________ FORMA JURÍDICA. Sociedad Limitada Laboral Personalidad Jurídica Propia Aportaciones sociales Capital y trabajo Mínimo 3.005,06€ para Sociedades Limitadas Laborales Desembolso inicial Mínimo del 25% en Sociedades Anónimas Laborales Todo el capital aportado en su constitución en Sociedades Limitadas Laborales Número de socios Derechos de los socios Número mínimo de 3 Participan en pérdidas y ganancias en proporción al capital aportado Toma de acuerdos sociales Responsabilidad frente a terceros Por mayoría Limitada a las aportaciones sociales en la Sociedad Limitada Laboral Régimen afiliación a Seg. Social Trabajadores contratados Régimen General Las horas trabajadas al año por éstos, no podrán ser superior al 15% del total de horas al año trabajadas por los socios trabajadores, excepto si la sociedad tiene menos de 25 socios trabajadores, en cuyo caso el porcentaje será del 25%. Acciones De dos clases: de clase laboral pertenecientes a los trabajadores y de clase general no pertenecientes a los trabajadores Fondo Especial de Reservas 10% del beneficio líquido para compensaciones por pérdidas en el caso de que no existan reservas suficientes disponibles a tal fin FACTORES QUE INFLUYEN EN LA FORMA JURÍDICA. 1. ACTIVIDAD: Agencia de viajes. Empresa dedicada a desarrollar una actividad en el sector terciario o servicios. 39 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 40 2. NÚMERO DE SOCIOS: 3 socios. Todos los socios de clase laboral. 3. CAPITAL: Capital Social: 21.000 €. Aportación socio: 7.000 € cada socio. 4. RIESGO PATRIMONIAL: El riesgo es limitado al capital aportado por cada uno de los socios. 6. TRÁMITES DE CONSTITUCIÓN: Esta forma jurídica requiere pocos trámites y gestiones, es económica ya que se ahorrarán los gastos de crear una personalidad jurídica. Solicitud de certificación negativa del nombre de la empresa (Registro Mercantil). Depósito del capital social (en la entidad bancaria). Otorgamiento de la escritura pública. Obtención del CIF provisional (Hacienda). Liquidación del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITPAJD). Calificación como Laboral por el Registro Administrativo de Sociedades Laborales. Inscripción en el Registro Mercantil. Obtención del CIF definitivo (Hacienda). Declaración previa de inicio de actividad / Declaración Censal (Hacienda). Alta en el Impuesto de Actividades Económicas (Hacienda). Alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (Seguridad Social). Legalización de libros – Calendario laboral. – Libro de Visitas. – Legalización libro de sociedades. Inscripción de nombre comercial o patente (no es un requisito indispensable, pero en este caso es recomendable teniendo en cuenta la actividad a desarrollar por la empresa). 40 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 41 Comunicación de apertura de centro de trabajo (Consellería de Economía, Hacienda y Empleo). Licencia de actividades e instalación/ apertura (Ayuntamiento). 7. OBLIGACIONES FISCALES: – Impuesto de sociedades. – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. – Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). ESTRATEGIA _________________________________________________________ ESTRATEGIA COMPETITIVA: ELECCIÓN: ENFOQUE O SEGMENTACIÓN DEL PRODUCTO: Dicha estrategia consiste en buscar un enfoque competitivo reducido o dirigido hacia un segmento del sector o del mercado, en este caso, empresas y un grupo de población que solicita un turismo determinado (de salud, rural o cruceros). La empresa que consigue una alta segmentación puede estar en condiciones de conseguir un rendimiento superior a la media sectorial o de su grupo estratégico, tanto por el enfoque hacia los costes, como hacia la diferenciación. LOCALIZACIÓN ______________________________________________________ LOCALES: Uno de los principales requisitos que marca la franquicia para la perfecta evolución de la agencia es la ubicación del local. El local en el que se ubicará la agencia de viajes estará en la calle Santa Ana de la localidad valenciana de Albal, la mencionada calle se encuentra en el centro neurálgico de la ciudad, cercana al Ayuntamiento y al Centro de Salud. Es una zona de mucho tránsito, relacionada perfectamente con el negocio que se quiere desarrollar. La ubicación de la agencia de viajes en la localidad de Albal ha venido determinada por las características socioeconómicas del tejido productivo de la comarca ( pymes del sector madera y mueble e industria auxiliar con vocación exportadora...). El local comercial será arrendado y tendrá una superficie de 45m2 aproximadamente, se ha considerado un local adecuado debido a que la franquicia marca un mínimo de 35m2. El resto 41 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 42 de condiciones que marca la franquicia se cumplen a la perfección, ya que posee entrada directa de la calle y escaparate. El coste del alquiler del local será de 350 € mensuales, dejando un depósito de 700 €, correspondiente a dos mensualidades. EQUIPAMIENTO: El equipamiento estará compuesto por: A cuenta del franquiciador: – Un equipo informático, con un software de gestión (ordenador, programa de gestión e impresora). A cuenta del franquiciado: – Mobiliario interior de la oficina, conforme a la imagen corporativa de la franquicia. La franquicia exige como mobiliario mínimo: dos mesas, un mueble auxiliar, un expositor para folletos y catálogos y sillas. – Rótulo luminoso. – Instalación del programa SAVIA-AMADEUS. – Teléfonos equipados con auriculares inalámbricos. RECURSOS HUMANOS _______________________________________________ El equipo de trabajo estará formado por los propios franquiciados, constará de tres personas que poseen titulación como Técnicos Superiores en Agencias de Viajes, y uno de ellos aportará su experiencia previa como empleado de una agencia de viajes. Además, la propia franquicia se encargará de preparar a los promotores del proyecto con cursos de formación en gestión de agencias de viaje y continuos cursos de reciclaje. Zafiro Tours S.A. no quiere simples franquiciados, sino que selecciona empresarios dispuestos a crear una empresa con la citada franquicia y triunfar en un mercado en auge como es el sector turístico. LOGOTIPO___________________________________________________________ El logotipo elegido para la empresa viene determinado por la marca comercial de la propia franquicia y es el siguiente: 42 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 43 ÁREA COMERCIAL ________________________________________ PLAN DE MARKETING Evidentemente que es necesario contar con un buen producto/servicio a la hora de poner en marcha cualquier empresa, pero igualmente importante es saber venderlo. 1. PRODUCTO/SERVICIO: DEFINICIÓN: • Viajes de Empresas, Organización de Congresos y Ferias: –Confiar a un equipo de profesionales la organización de un congreso o una feria supone para la empresa que contrata estos servicios un ahorro considerable de tiempo y preocupaciones. Por ello, la agencia pretenderá dedicarse a la organización de congresos en la Comunidad Valenciana, fundamentalmente en el área metropolitana de Valencia, y viajes de empresa en todo el territorio español incluso en el extranjero, así como la gestión de plazas hoteleras con motivo de ferias, viajes de empresa u otros eventos. • Turismo Rural, de Salud y Cruceros: –En la actualidad han surgido nuevas fórmulas de turismo, nuevas tendencias y alternativas, entre las que destacan el turismo rural, de salud y los cruceros. La agencia se especializará en diseñar y comercializar cruceros por todo el mundo ampliando la oferta existente. Por lo que respecta al turismo de salud y rural, organizará viajes mediante la combinación de distintos servicios adaptados a cada cliente. • Otros servicios (Servicios Tradicionales): En la agencia de viajes también se realizará otro tipo de servicios, como son: –Gestión de billetes de un determinado medio de transporte. –Gestión de alojamientos en establecimientos hoteleros. 43 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 44 –Entradas para espectáculos culturales o deportivos. –Alquiler de vehículos. –Venta de cheques de viajes. NECESIDAD QUE CUBRE: La agencia cubrirá distintas necesidades. Por un lado, la necesidad de las empresas que soliciten los servicios de la agencia: organizando congresos y ferias, mejorando la administración de los recursos económicos de que disponen. Por otro lado, la necesidad de los clientes que demandan unos servicios turísticos específicos, en cuyo caso la agencia se dedicará a informar y ayudar al viajero entre las posibles ofertas turísticas, con el fin de que finalmente se encargue de la organización del viaje. 2. PRECIO: POLÍTICA DE PRECIO: La política de precios va a consistir en negociar los precios netos con los proveedores mayoristas, sobre todo beneficiándose del mayorista propio, Karibu Tour Operador, que será quien proporcione la mayor parte de los servicios demandados. Como la agencia sólo se encargará de su venta, obtendrá un porcentaje de beneficio mayor y el precio de venta al público se obtendrá a partir de la suma del precio negociado con la mayorista proveedora más el porcentaje de ganancia de la agencia. INCENTIVOS: Además de contar con la iniciativa anterior, la agencia ofrecerá descuentos especiales por venta anticipada de paquetes vacacionales, siempre que la reserva del mismo se realice dos meses antes de la fecha de inicio del viaje. El descuento aplicable será del 15%, aplicado directamente sobre la reserva sin incluir tasas ni servicios adicionales. Otra propuesta relacionada con la política de precios que se llevará a cabo desde la franquicia, es la posibilidad que se ofrecerá a los clientes de adquirir la tarjeta Punto Oro-Zafiro Tours. Esta tarjeta tiene como principal ventaja para el titular la posibilidad de poder aplazar los pagos de las compras efectuadas con la tarjeta hasta en seis meses, sin intereses, o hasta 36 meses con unas buenas condiciones, ya que es una tarjeta desarrollada por Zafiro Tours en colaboración con Banco Popular Español. Es una tarjeta gratuita y permitirá su domiciliación sin necesidad de que el cliente tenga que cambiar de banco. Además, los clientes obtendrán regalos por la utilización de la tarjeta como medio de pago de sus viajes. 44 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 45 3. COMUNICACIÓN: PROMOCIÓN: Las principales acciones promocionales se llevarán a cabo fundamentalmente por la empresa franquiciadora, Zafiro Tours S.A., entre ellas destacan las siguientes: • La empresa franquiciadora aconseja la colocación de pancartas en los escaparates del local donde se vaya a ubicar la agencia, los días previos a la apertura de la misma y mientras se acondicione el local de influencia. Las pancartas serán facilitadas gratuitamente por la franquicia y el contenido de las mismas será el siguiente: Un secreto Es un secreto Hemos decidido tapar las ventanas, así nadie sabrá que pronto abrimos una AGENCIA DE VIAJES • Folletos publicitarios sobre la apertura del centro y sobre las distintas ofertas que desde la franquicia se lancen al inicio del negocio, y posteriormente en las distintas épocas del año (Navidades, Semana Santa, Puentes, Verano…). • Carta de presentación que será enviada a las distintas empresas que requieran servicios de organización de congresos y otros eventos, ofreciéndoles una gama de productos acordes a sus necesidades con precios especiales. • Durante todo el año Zafiro Tours realiza una gran campaña de publicidad a nivel Nacional, sin ningún coste para los franquiciados. • Las ofertas aparecen publicadas puntualmente, todos los sábados del año, a media 45 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 46 página, en color en el periódico de Valencia de mayor tirada y en otros medios de comunicación escrito de divulgación gratuita ( según tarifas), según el momento y la oportunidad, y en particular con anterioridad a fechas y períodos clave (fines de semana, puentes festivos, semana santa y pascua, fallas, meses de verano…) en cuanto a ventas de paquetes vacacionales y de viajes. Un ejemplo es el que se muestra a continuación. 4. CANALES DE DISTRIBUCIÓN Y VENTA: TIPO DE DISTRIBUCIÓN: El canal de distribución a emplear para dar a conocer nuestros productos y servicios, y con el que dará comienzo la actividad empresarial, será el establecimiento situado en la en calle Santa Ana de la localidad de Albal. APROVISIONAMIENTO ______________________________________________ PROVEEDORES: El proveedor principal de la agencia de viajes será Zafiro Tour S.A. a través de su empresa mayorista propia, que es Karibu Tour Operador. CLIENTES: SEGMENTACIÓN: Los clientes potenciales serán aquellos que residan o trabajen en un lugar próximo a la zona de influencia. Otros clientes procederán de empresas que requieran servicios de organización de congresos y otros eventos. 46 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 47 ÁREA ECONÓMICA __________________________________________________ PLAN DE INVERSIONES PLAN DE INVERSIONES TOTAL 1. Edificios. Locales y terrenos 2. Maquinaria 3. Instalaciones 300 4. Elementos de transporte 5. Herramientas y utillaje 6. Mobiliario y enseres 80 2.800 7. Derechos de traspaso/patentes, marcas 8. Depósitos y fianzas 9. Gastos de constitución y 1º establecimiento 700 7.000 10. Materias primas 11. Otros gastos 12. Aplicaciones informáticas TOTAL 631 11.511 PLAN DE FINANCIACIÓN 1. Recursos propios 21.000 2. Créditos o préstamos 3. Subvenciones 4. Otros TOTAL 21.000 47 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 48 PREVISIÓN DE TESORERÍA: PERIODOS 1ºTRIMESTRE 2ºTRIMESTRE 3ºTRIMESTRE 4ºTRIMESTRE 5.700 8.500 11.000 15.250 399 595 770 735 27.099 9.095 11.770 15.985 38 51 72 105 Sueldos y salarios 4.000 4.300 6.000 10.000 Seguridad social 2.200 2.200 2.200 2.200 510 510 510 510 83 85 94 115 1.050 1.050 1.050 1.050 480 450 470 540 80 110 Cobros por ventas o por servicios realizado Cobros por IVA repercutido Aportación capital 21.000 Préstamo o crédito Subvenciones Otros TOTAL COBROS Pago a proveedores por compras Impuestos y tasas Comisiones Servicios bancarios o similares Publicidad y promoción Alquileres Suministros Mantenimiento y reparación Servicios exteriores Prima de seguros Gastos de transportes Pagos por inversiones Intereses y devolución de créditos Proveedores de activos fijos IVA soportado Otros gastos TOTAL PAGOS DIFERENCIA: COBROS-PAGOS IVA A PAGAR O COMPENSAR 48 264 324 435 645 65 65 65 80 8.690 9.035 10.976 15.355 18.409 60 794 630 135 271 335 90 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 49 CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL: VENTAS BRUTAS TOTALES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 40.450 60.320 77.000 Menos: Descuentos IVA 2.832 4.223 5.390 43.282 64.543 82.390 4.200 4.400 60.343 77.990 Devoluciones VENTAS NETAS Menos: Coste de las ventas: - Materias primas. - Mano de obra directa. - Gastos directos de fabricación. MARGEN BRUTO 43.282 Menos: Gastos comerciales Gastos administrativos Gastos generales Gastos de puesta en marcha: - Gastos legales de constitución. 1.000 Comisión empresa fraquiciadora 5.460 8.143 10.395 405 603 770 36.417 51.597 66.825 377 525 705 36.040 51.072 66.120 2.700 3.010 4.500 33.340 48.062 61.620 Royalty 1% RESULTADO ANTES DE INTERESES IMPUESTOS Menos: Intereses y cargas financieras RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Menos: Previsión para impuestos BENEFICIO NETO 49 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 50 CONCLUSIONES _____________________________________________________ Un hecho evidente es que cada vez se dedica más tiempo a pensar las vacaciones y a realizarlas de manera más escalonada. La tendencia vacacional ha variado, mientras antes se asociaban las vacaciones al verano, actualmente se ha producido un cambio significativo pasando a considerar los viajes durante cualquier época del año. Para cubrir las necesidades que se presentan, ha aumentado la demanda de empresas especializadas en prestar determinados servicios relacionados con el sector turístico. Por ello, se ha considerado la posibilidad de poner en marcha una agencia de viajes, ya que puede resultar un negocio fructífero, teniendo en cuenta el apoyo que supone contar con el respaldo de una franquicia, como Zafiro Tours S.A., que lleva implantada en el mercado desde 1989. Los productos comercializados por la franquicia son elegidos teniendo en cuenta la calidad en el servicio, el itinerario y su excelente tarifa. Zafiro Tour S.A. pretende transmitir a través de sus franquiciados un “saber hacer”, que por su larga trayectoria en el sector turístico, la ha situado entre las principales franquicias de agencias de viaje. Las ventajas que se ofrecen desde la franquicia son: una óptima relación calidad/precio, una atención personalizada y cordial, profesionales altamente capacitados, una respuesta inmediata y, por supuesto, un absoluto compromiso con la calidad. Por todo ello, se estima que la agencia de viajes es una posibilidad de negocio con perspectivas. 50 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 51 Caso 4: EMPRESA DE SERVICIOS PARA PERSONAS DEPENDIENTES PROMOTORES _______________________________________________________ Presentación de los Promotores. Este punto es fundamental de cara a otorgar credibilidad a un proyecto, ya que los inversores quieren saber si el emprendedor es capaz de llevar a cabo el negocio. En este primer apartado debes incluir lo siguiente: – Titulaciones, Formación, experiencia profesional - incluido becas, prácticas, colaboraciones…-, experiencia en el mundo laboral, etc. – Experiencia o habilidades para llevar a cabo el proyecto: capacidades/experiencia que hagan posible la puesta en marcha y gestión del nuevo negocio. En el caso de jóvenes emprendedores en que la experiencia laboral puede ser muy breve, deben incorporarse todos aquéllos aspectos que denoten capacidades creativas, organizativas, directivas, competencias profesionales o empresariales. Es importantísimo poder evaluar el grado de formación y las competencias profesionales de los promotores para poder materializar rentablemente la idea que presentan. Habrá que profundizar en los siguientes aspectos: – Capacidades personales: Se tratan aspectos como creatividad e innovación, experiencia, organización, capacidad para asumir riesgos, liderazgo y espíritu competitivo. – Capacidades intelectuales y técnicas: Formación y aptitudes de los promotores en relación con el proyecto presentado. – Capacidades de gestión y dirección: Cualidades necesarias para gestionar con éxito la empresa que se crea. En este apartado se expone el currículum vitae del promotor del proyecto. 51 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 52 ANÁLISIS DE LA IDEA ________________________________________ Empresa de Servicios a Domicilio. PRESENTACIÓN DEL PROYECTO. Descripción: En España hay más de siete millones de habitantes con edades superiores a los 65 años, y esta cifra va en aumento. Por lo que respecta a la Comunidad Valenciana, los mayores de 65 años representan el 16% del total de la población (datos del INE.2006). Buena parte de este colectivo mantiene sus aptitudes físicas, pero también un porcentaje elevado precisa ayuda para realizar alguna de las actividades esenciales de la vida diaria. A pesar de estar en marcha la nueva Ley de Dependencia, que pretende atender las necesidades de aquellas personas que requieren apoyos para desarrollar actividades esenciales de la vida diaria, es difícil que con ella se cubran todas las necesidades de la población. Habitualmente, son los familiares los que tienen que responsabilizarse de prestar los cuidados esenciales a los mayores. Sin embargo, el ritmo de vida cotidiano y la incorporación de la mujer al mundo laboral no permite que en muchos hogares los mayores reciban la atención que debieran. Por ello se crean las empresas de servicios, que prestan cuidados a domicilio a los ancianos. La empresa centrará su actividad en la prestación de un servicio integral, consistente en un programa individualizado, de carácter preventivo y rehabilitador, en el que se articularán un conjunto de servicios a través de profesionales que realizarán la atención personal, doméstica y de apoyo social. Estos servicios serán prestados en el domicilio de la persona mayor dependiente en algún grado. Necesidades que cubre: Atender a aquellas personas mayores que se encuentren en una situación que les impida satisfacer sus necesidades personales y sociales por sus propios medios, y requieran atención y apoyo para continuar en su entorno habitual. Características diferenciales: Las características diferenciales se centran en el trato personalizado por parte del personal contratado hacia las personas que demanden los servicios y, por otro lugar, el horario del servicio, que comprenderá las 24 horas del día, incluyendo fines de semana. Estrategia de producto: Programas de servicios individualizados para concretar las expectativas que cada usuario demanda en función de las necesidades que presente cada persona, con precios económicos, pero sin que ello suponga menor nivel de calidad del servicio. 52 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 53 Mercado al que va dirigido: Los servicios irán dirigidos a las personas mayores y, en particular personas dependientes, con el objetivo de que permanezcan en su domicilio habitual rodeados de su ambiente familiar y social, con un problema de deterioro físico, cognitivo o social que disminuye su capacidad de autonomía para realizar las actividades de la vida diaria. En este sentido, hay que tener en cuenta que el tipo de servicio podrá ir destinado no sólo a las personas mayores sino también a cualquier persona que padezca una discapacidad, aspecto a tener en cuenta en el caso de que la demanda mínima necesaria no pueda ser cubierta únicamente por los familiares. Comercialización: La comercialización de los servicios se realizará a través de los contactos personales de los socios cooperativistas que cuentan con una dilatada trayectoria profesional en este campo. ENTORNO ___________________________________________________________ ANÁLISIS DAFO: 1. ANÁLISIS INTERNO: PUNTOS DÉBILES: – Existencia de competencia en el mercado. – Escasa información de los ciudadanos sobre el sector de actividad. – Desconfianza hacia este tipo de empresas por parte de la población en general. PUNTOS FUERTES: – Menor aceptación de los centros de internamiento como alternativa para el cuidado de personas mayores dependientes. – Falta de plazas públicas y privadas en centros y servicios sociales, así como la limitada oferta de servicios prestados en tales instalaciones. – Ubicación del local en una zona con elevada tasa de habitantes mayores de 65 años. – Amplia oferta de servicios. – Titulación profesional acorde con los servicios prestados por parte de los socios cooperativistas. 53 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 54 2. ANÁLISIS EXTERNO: AMENAZAS: – Riesgo de apertura de otra empresa dedicada a ofertar este tipo de servicios. – Centros de día y residencias de ancianos cercanos a la zona de influencia. – Mayor cobertura del servicio de ayuda a domicilio (SAD) por parte de la Administración desde la entrada en vigor de la Ley de Dependencia. OPORTUNIDADES: – Elevado crecimiento de la población de mayores. – Dependencia de la ayuda de terceras personas por parte del colectivo de mayores. – Existencia de nuevas necesidades familiares que consolidan la demanda. – Nivel adquisitivo en la zona medio-alto. – Fomento de la actividad por parte de la Administración Pública en este sector. LEGALIZACIÓN ______________________________________________________ FORMA JURÍDICA. Sociedad Cooperativa Características Personalidad Jurídica Propia Aportaciones sociales Capital Desembolso inicial Se establece una aportación mínima de capital social para poder ser socio Número de socios Número mínimo de 3 Derechos de los socios Derecho de desembolso de las aportaciones de los socios, así como el régimen de transmisión de las mismas Toma de acuerdos sociales Consejo Rector y número de consejeros determinado Responsabilidad frente a terceros Responsabilidad limitada Régimen afiliación a Seg. Social Régimen especial (Autónomos) y Régimen General 54 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 55 FACTORES QUE INFLUYEN EN LA FORMA JURÍDICA. 1. ACTIVIDAD: Empresa de servicios a domicilio. 2. NÚMERO DE SOCIOS: 4 socios. Todos los socios de clase laboral. 3. CAPITAL: Capital Social: 24.000 €. Aportación socio: 6.000 € cada socio. 4. RIESGO PATRIMONIAL: El riesgo es limitado al capital aportado por cada uno de los socios. 6. TRÁMITES DE CONSTITUCIÓN: Esta forma jurídica requiere escasa inversión previa, aunque el desarrollo de la sociedad es algo complejo. Solicitud de certificación negativa del nombre de la empresa (Registro Mercantil). Depósito del capital social (en la entidad bancaria). Otorgamiento de la escritura pública. Obtención del CIF provisional (Hacienda). Liquidación del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITPAJD). Inscripción en el Registro de Cooperativas Valencianas. Obtención del CIF definitivo (Hacienda). Declaración previa de inicio de actividad / Declaración Censal (Hacienda). Alta en el Impuesto de Actividades Económicas (Hacienda). Alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (Seguridad Social). Legalización de libros – Calendario laboral. – Libro de Visitas. – Legalización libro de sociedades. 55 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 56 Inscripción de nombre comercial o patente (no es un requisito indispensable, pero en este caso es recomendable teniendo en cuenta la actividad a desarrollar por la empresa). Comunicación de apertura de centro de trabajo (Consellería de Economía, Hacienda y Empleo). Licencia de actividades e instalación/ apertura (Ayuntamiento). 7. OBLIGACIONES FISCALES: – Impuesto de sociedades. – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. – Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). ESTRATEGIA _________________________________________________________ ESTRATEGIA COMPETITIVA: ELECCIÓN: DIFERENCIACIÓN DEL PRODUCTO: La estrategia perseguida por la empresa de servicios a domicilio se centrará en la consecución de un nivel de calidad óptimo, de acuerdo con las expectativas del usuario hacia el servicio. El criterio de calidad se basará en conseguir cubrir las expectativas que cada usuario se hace en relación al servicio. Dichas expectativas vendrán determinadas por la información que el cliente o su familia hayan recibido a través de distintos canales. Normalmente, este servicio no es muy conocido, por lo que es básico informar adecuadamente al usuario y a su familia a fin de evitar expectativas erróneas. Otro factor diferenciador respecto a nuestros competidores es la asistencia individualizada, con un trato familiar y cordial, manteniendo una relación de complicidad entre el trabajador y el usuario del servicio. Además, deberán tenerse en cuenta los siguientes aspectos clave que permitirán alcanzar una ventaja competitiva respecto a los competidores: – Disponibilidad amplia de horarios y adaptación del servicio a las necesidades personales y expectativas de cada usuario del servicio. – Un amplio equipo de profesionales interdisciplinar (médico, psicólogo, trabajador social, DUE, auxiliar de ayuda a domicilio….) que se adapta, para la prestación del servicio, de forma individualizada y personalizada a cada cliente. – La higiene y limpieza serán una constante en todas las áreas de trabajo. – Estrecha colaboración con la familia de los usuarios 56 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 57 LOCALIZACIÓN ______________________________________________________ LOCALES: Dado que es conveniente ubicar el local en una zona donde residan un número elevado de ciudadanos de la tercera edad, se ha seleccionado situar la empresa en el barrio de Ruzafa, en la Calle Pintor Salvador Abril. A la hora de elegir la zona de influencia se han consultado bases estadísticas sobre el censo de población mayor de 65 años. Según la Oficina de Estadística del Ayuntamiento de Valencia, en el año 2006 la población mayor de 65 años ha sido muy superior en este barrio respecto a otros consultados. El local comercial será arrendado y tendrá una superficie de 30m2 aproximadamente, se ha considerado un local adecuado debido a que para este tipo de empresas es suficiente contar con una pequeña oficina, en la que se centralicen las funciones administrativas y comerciales. Desde allí se recibirán las demandas de servicios, ya sean de urgencia o no. El local tendrá un coste mensual de 425 € y una fianza de dos mensualidades. EQUIPAMIENTO: El objetivo debe ser conseguir la máxima funcionalidad, cuidando a su vez, todos los detalles estéticos que transmitan la imagen de calidad que queremos para el negocio, a la vez que resulte cómodo para los clientes. El mobiliario necesario estará compuesto por los elementos que se exponen a continuación: – Mesas y cajoneras. – Estanterías. – Sillones de dirección. – Sillas. – Teléfono y fax. – Ordenador. – Material psicotécnico. – Máquina de impresión de ticket y facturas. – Cajón portamonedas. Por otra parte, será necesario que los cuidadores profesionales realicen las visitas a los clientes con el material necesario. Dicho material estará formado por: – Tensiómetro. – Fonendo. – Glucometer y tiras. 57 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 58 – Vendas y compresas. – Tijeras. – Pinzas. – Bisturí. – Betadine. – Esparadrapo. – Agua oxigenada y alcohol. – Algodón y apósitos. Todos los profesionales que colaborarán con la empresa dispondrán de vehículo propio y teléfono móvil para conseguir un servicio eficaz. RECURSOS HUMANOS _______________________________________________ El equipo de trabajo estará formado inicialmente por los propios socios de la cooperativa, que prestarán sus servicios como Médico, Trabajador Social, DUE y Auxiliar de Ayuda a Domicilio. El resto de atenciones especializadas que sean requeridas, serán cubiertas por profesionales externos a la empresa (fisioterapeuta, psicólogo y auxiliar de servicios). De esta manera, la empresa contará con un equipo multidisciplinar, adaptado a las necesidades y servicios ofertados. Con los profesionales externos a la empresa, la relación comercial que se establecerá consistirá en la aplicación de una tarifa en función de los servicios contratados y prestados. LOGOTIPO __________________________________________________________ El logotipo elegido es el siguiente: C U I D A D O S 58 DE S A L U D Soc. Coop. Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 59 ÁREA COMERCIAL ___________________________________________________ PLAN DE MARKETING 1. PRODUCTO/SERVICIO: DEFINICIÓN: La primera actividad que se llevará a cabo es el Diagnóstico del cliente o usuario del servicio. El diagnóstico comienza una vez se ha recibido la solicitud de ayuda, es decir, cuando el usuario o tutor o persona a su cargo, se ponga en contacto con la empresa para recibir los servicios que solicite. El proceso comenzará con una entrevista realizada por el Trabajador Social en el domicilio de la persona que recibirá la ayuda, estando presente el interesado y algún familiar o cuidador. A partir de esta primera entrevista, se establecerá la tipología del usuario en función de los grados de dependencia establecidos en la Ley de Dependencia: Grado 1. Dependencia Moderada: cuando la persona necesita ayuda para realizar varias actividades básicas de la vida diaria, al menos una vez al día, o tienen necesidades de apoyo intermitente o limitada para su autonomía personal. Grado 2. Dependencia Severa: cuando la persona necesita ayuda para realizar varias actividades básicas de la vida diaria, dos o tres veces diarias, pero no quiere el apoyo permanente del cuidador o tiene necesidades de apoyo extenso para su autonomía personal. Grado 3. Gran Dependencia: cuando la persona necesita ayuda para realizar varias actividades básicas de la vida diaria, varias veces al día y, por su pérdida total de autonomía física, mental, intelectual o sensorial, necesita el apoyo indispensable y continuo de otra persona o tiene necesidades de apoyo generalizado para su autonomía personal. Una vez realizada la valoración correspondiente y se procederá a determinar qué recursos son los adecuados. 59 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 60 Funciones Servicios Profesional – Relacionados con la alimentación: comprar y preparación de alimentos. Servicios Domésticos – Relacionados con el vestido: ordenación, repaso, lavado y planchado. – Relacionados con el mantenimiento de la vivienda: limpieza de vivienda. – Auxiliar de Servicios. – Titulado de grado medio en Cuidados – Aseo e higiene personal. – Ayuda en el vestir y comer. – Control de la alimentación. Servicios – Control de la medicación. Personales – Apoyo para la movilidad dentro del hogar. Auxiliares de Enfermería. – Técnico de Atención Sociosanitaria. – DUE – Compañía dentro y fuera del domicilio. – Paseos con fines sociales y terapéuticos. – Acompañamiento para visitas médicas y gestiones. Servicios Sociales y Educativos – Formación a la persona dependiente de los hábitos de vida saludables. Trabajador Social. – Apoyo a la integración y socialización. – Control y seguimiento de la tensión. Servicios Médicos – Control y seguimiento de los niveles de azúcar. Médico – Valoración del estado general del usuario del servicio. – Evaluación de informes psicológicos. – Planificación y desarrollo de programas de intervención psicosocial. – Terapias grupales e individuales. Servicios – Asesoramiento y apoyo a las familias. Terapéuticos y – Prevención (primaria, secundaria y terciaria). Psicólogo rehabilitadores – Intervención sobre funciones cognitivas. – Intervención sobre la capacidad funcional y las actividades básicas de la vida diaria. – Intervención en la promoción y prevención de salud. Servicios Cubrir cualquier necesidad específica del Complementarios cliente, no ofertada directamente por la empresa. 60 Otros profesionales Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 61 Socios Cooperativistas (titulaciones) Profesionales externos (titulaciones) - Médico. - Auxiliar de servicios. - Trabajador Social. - Técnico de Atención Sociosanitaria. - Titulado de grado medio en Cuidados Auxiliares de Enfermería. - DUE - Psicólogo. - Fisioterapeuta. NECESIDAD QUE CUBRE: La empresa cubrirá un servicio de atención domiciliaria tanto para personas dependientes como para personas mayores, de forma temporal o permanente, con el objetivo de proporcionarle al usuario los cuidados básicos de carácter personal, doméstico, terapéutico, educativos, sociales y/o médicos, a través de profesionales cualificados. La finalidad del servicio es que la persona dependiente pueda permanecer en su domicilio habitual, evitando así su institucionalización y estando atendida en todo momento. 2. PRECIO: POLÍTICA DE PRECIO: El servicio de atención a domicilio se facturará en función del tipo de servicio o servicios contratados, los profesionales implicados en su prestación y la duración de los mismos, de acuerdo con las necesidades del cliente, existiendo tarifas por horas y servicios contratados, que variará en función del tiempo que el profesional o profesionales dediquen al usuario y de la duración temporal que se contrate del mismo. Habrá que tener en cuenta que la tarifa de determinados servicios de atención domiciliaria se incrementará en un plus, según si el servicio se realiza durante el fin de semana o en horario nocturno. Con el propósito de que la empresa se haga un hueco en el mercado, será importante mantener precios competitivos. Por otra parte, se harán reducciones en los precios cuando se contrate el servicio de forma mensual o plurimensual. 3. COMUNICACIÓN: CANALES DE PROMOCIÓN: Antes del comienzo de la actividad se deberá poner en marcha una campaña de comunicación, intentando captar el mayor número de clientes que aseguren el buen inicio de la actividad. El canal de distribución a utilizar para dar a conocer los servicios que se van a prestar, va a consistir fundamentalmente en emplear la agenda de contactos de los socios de la Cooperativa, con amplia experiencia y conocimiento del barrio donde se ubicará la empresa. Teniendo en cuenta el sector poblacional al que van dirigidos los servicios, la publicidad se centrará en dar a conocer el servicio a través centros municipales de atención a personas 61 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 62 mayores (CEAM), centro de salud, bibliotecas municipales, parroquias, asociaciones de vecinos, comercios de la zona, farmacias, casales falleros…, y anuncios en publicaciones gratuitas. Se contactará con una empresa especializada en creación de páginas web para el diseño de la misma, en la que se darán a conocer los servicios y el funcionamiento de la empresa. CLIENTES: SEGMENTACIÓN: El servicio de cuidados a domicilio irá dirigido a personas dependientes y a personas mayores que residan en un lugar próximo a la zona de influencia de la empresa. ÁREA ECONÓMICA __________________________________________________ PLAN DE INVERSIONES PLAN DE INVERSIONES TOTAL 1. Edificios. Locales y terrenos 2. Maquinaria 3. Instalaciones 300 4. Elementos de transporte 5. Herramientas y utillaje 6. Mobiliario y enseres 1.400 7. Derechos de traspaso/patentes, marcas 8. Depósitos y fianzas 9. Gastos de constitución y 1º establecimiento 850 1.325 10. Materias primas 11. Otros gastos 100 12. Aplicaciones informáticas 750 TOTAL 4.725 PLAN DE FINANCIACIÓN 1. Recursos propios 24.000 2. Créditos o préstamos 3. Subvenciones 4. Otros TOTAL 62 24.000 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 63 PREVISIÓN DE TESORERÍA: PERIODOS 1ºTRIMESTRE 2ºTRIMESTRE 3ºTRIMESTRE 4ºTRIMESTRE 5.025 8.800 15.520 18.010 370 635 1.095 1305 29395 9.435 16.615 19315 Sueldos y salarios 2.700 3.000 9.800 12.210 Seguridad social 2.900 2.850 2.900 2.900 150 125 150 150 83 85 94 115 625 280 125 350 1.275 1.275 1.275 1.275 180 195 210 225 Cobros por ventas o por servicios realizado Cobros por IVA repercutido Aportación capital 24.000 Préstamo o crédito Subvenciones Otros TOTAL COBROS Pago a proveedores por compras Impuestos y tasas Comisiones Servicios bancarios o similares Publicidad y promoción Alquileres Suministros Mantenimiento y reparación Servicios exteriores Prima de seguros 25 1.210 1.125 1.240 1.405 212 212 212 212 110 95 97 120 9.445 9267 16.103 18.962 19.950 168 512 353 260 540 998 1185 Gastos de transportes Pagos por inversiones Intereses y devolución de créditos Proveedores de activos fijos IVA soportado Otros gastos TOTAL PAGOS DIFERENCIA: COBROS-PAGOS IVA A PAGAR O COMPENSAR 63 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 64 CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL: VENTAS BRUTAS TOTALES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 47.355 55.000 72.000 3.350 3.900 5.040 50.705 58.900 77.040 980 1.500 4.200 49.725 57.400 81.240 320 475 580 48.080 56.925 80.660 377 512 689 47.703 56.413 79.971 575 590 640 47.128 55.823 79.331 Menos: Descuentos IVA Devoluciones VENTAS NETAS Menos: Coste de las ventas: - Materias primas. - Mano de obra directa. - Gastos directos de fabricación. MARGEN BRUTO Menos: Gastos comerciales Gastos administrativos Gastos generales Gastos de puesta en marcha: - Gastos legales de constitución. RESULTADO ANTES DE INTERESES IMPUESTOS Menos: Intereses y cargas financieras RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Menos: Previsión para impuestos BENEFICIO NETO 64 1.325 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 65 CONCLUSIONES _____________________________________________________ Permitir que las personas mayores y dependientes lleven una vida autónoma, en casa, donde su calidad de vida es la mejor sin el estrés de cambios en sus costumbres y rutinas diarias, será el objetivo prioritario de “Cuidados de Salud”. El elevado crecimiento de la población de mayores es un indicativo de que el sector sociosanitario es un yacimiento de empleo en auge, y por ello se ha creído que este tipo de empresa pudiera tener amplias posibilidades de éxito. Desde “Cuidados de Salud” se es consciente que la imagen depende, en gran medida, de la calidad de los servicios, por eso se trabajará para que sean los mejores y para que se cubran todas las necesidades y expectativas de los usuarios, ayudándoles a sentirse totalmente seguros y confiados. Para ello, se cuenta con un alto grupo de profesionales altamente capacitados, capaces de proporcionar a los usuarios del servicio profesional un trato cálido y cercano. 65 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 66 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 67 Caso 5: TIENDA DE ARTÍCULOS DE BUCEO Y CENTRO DE ENSEÑANZA DE ACTIVIDADES SUBACUÁTICAS PROMOTORES _______________________________________________________ Presentación de los Promotores. Este punto es fundamental de cara a otorgar credibilidad a un proyecto, ya que los inversores quieren saber si el emprendedor es capaz de llevar a cabo el negocio. En este primer apartado debes incluir lo siguiente: – Titulaciones, Formación, experiencia profesional - incluido becas, prácticas, colaboraciones…-, experiencia en el mundo laboral, etc. – Experiencia o habilidades para llevar a cabo el proyecto: capacidades/experiencia que hagan posible la puesta en marcha y gestión del nuevo negocio. En el caso de jóvenes emprendedores en que la experiencia laboral puede ser muy breve, deben incorporarse todos aquéllos aspectos que denoten capacidades creativas, organizativas, directivas, competencias profesionales o empresariales. Es importantísimo poder evaluar el grado de formación y las competencias profesionales de los promotores para poder materializar rentablemente la idea que presentan. Habrá que profundizar en los siguientes aspectos: – Capacidades personales: Se tratan aspectos como creatividad e innovación, experiencia, organización, capacidad para asumir riesgos, liderazgo y espíritu competitivo. – Capacidades intelectuales y técnicas: Formación y aptitudes de los promotores en relación con el proyecto presentado. – Capacidades de gestión y dirección: Cualidades necesarias para gestionar con éxito la empresa que se crea. En este apartado se expone el currículum vitae de los promotores del proyecto. 67 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 68 ANÁLISIS DE LA IDEA ________________________________________ Tienda de artículos de buceo y centro de enseñanza de actividades subacuáticas. PRESENTACIÓN DEL PROYECTO. Descripción: En los últimos años, en España, el turismo basado en la naturaleza ha experimentado una subida frente al débil incremento del turismo convencional. El turista busca cada vez más, vivencias y experiencias personales únicas y el turismo alternativo ofrece esas experiencias individualizadas y permite el acceso a un mercado donde la competitividad, está vinculada a la calidad de las vivencias que el turista obtiene y por las que está dispuesto a pagar altos precios. El sector de las actividades al aire libre ofrece numerosas oportunidades porque aún está en pleno desarrollo. Su expansión en España comenzó a mediados de los ochenta, y desde entonces ha recibido diferentes denominaciones: turismo alternativo, deporte de aventura, de ocio y tiempo libre, deportivo, etc… Su auge coincidió con el turismo rural, momento en el que comenzó a extenderse por todo el país. Por todo ello, se ha considerado crear una empresa dedicada a planificar y organizar actividades subacuáticas en la localidad de Benissa situada en la Comarca de la Marina Alta. Además, esta empresa se complementará con una tienda especializada en la venta de artículos para practicar el buceo. La localización de la empresa en Benissa ha venido dada por las distintas rutas de submarinismo existentes, con un elevado encanto tanto por la flora con la que cuenta, como por la diversidad de especies que habitan en el fondo marino. Necesidades que cubre: Ofrecer un servicio de ocio destinado a personas interesadas en realizar actividades subacuáticas, amantes de los deportes acuáticos y de la naturaleza, siempre que sean mayores de 18 años, en caso de ser menores se requerirá la autorización previa y por escrito de los padres o tutores. No obstante la edad mínima para realizar el curso es de 14 años. Características diferenciales: La mejor característica diferencial respecto a la competencia es ofrecer calidad en el servicio, cuidando la imagen del negocio y dar un trato personalizado y exquisito a los clientes. Se llevarán a cabo clases personalizadas de iniciación o perfeccionamiento, con profesionales altamente cualificados. Esto vendrá complementado, medioambiental, completados con inmersiones temáticas. 68 por cursos de educación Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:11 Página 69 Los cursos se podrán realizar en inglés, alemán, francés o español, así mismo, se contará con manuales de cursos en una amplia gama de idiomas europeos. La empresa proporcionará a los usuarios del servicio, la posibilidad de alquilar o comprar equipos y artículos necesarios para la práctica del buceo. Estrategia de producto: La flexibilidad del programa es un punto clave y fundamental para que se adapte a todos los niveles y necesidades de los buceadores, por ello se crearán programas en los que se pueda ampliar el número de inversiones diarias, aumentar el número de días de clase, hacer inmersiones de alto nivel, etc… Mercado al que va dirigido: Los servicios irán destinados principalmente hacia dos segmentos de la población: Segmento de público joven: este tipo de turismo es más activo y sofisticado que el tradicional. El segmento de público joven busca más actividades, requiere unas vacaciones más especializadas y gasta más en este tipo de actividades. Grupos por especialidades: aquellos que buscan la realización de una actividad determinada, son un potencial de mercado importante, sobre todo durante la temporada baja, con lo que representan un beneficio en relación con el problema de la estacionalidad. Comercialización: La comercialización de los servicios se realizará a través del local comercial desde el que se lleve a cabo la venta de artículos para el buceo, en las Oficinas de Turismo de la Comarca, hoteles y restaurantes próximos a la zona del Cabo de la Nao y Cabo San Antonio. ENTORNO ___________________________________________________________ ANÁLISIS DAFO: 1. ANÁLISIS INTERNO: PUNTOS DÉBILES: – Falta de red comercial probada. – Elevados costes al inicio de la actividad. – Excesiva dependencia de los clientes. 69 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 70 PUNTOS FUERTES: – Formación y experiencia previa en actividades subacuáticas por parte de los socios. – Conocimiento exhaustivo del fondo marino de la zona de influencia. – Clases personalizadas de iniciación y perfeccionamiento. – Buena ubicación del establecimiento. – Cursos de educación medioambiental. – Posibilidad de recibir la formación en distintos idiomas (inglés, alemán, francés y español). – Manuales de cursos en una amplia gama de idiomas europeos. – Posibilidad de compra o alquiler de equipos y artículos subacuáticos en el local donde se instalará la empresa. 2. ANÁLISIS EXTERNO: AMENAZAS: – Sector determinado por la estacionalidad y el clima. – Empresas especializadas en actividades subacuáticas cercanas a la zona de influencia. – Asociaciones, Organizaciones y Clubes que organizan excursiones relacionadas con el deporte de aventura y al aire libre. OPORTUNIDADES: – Inexistencia de competencia relevante en la zona de actividad. – Sector actualmente en auge, evolución positiva de los índices de turismo de aventura. – Apertura de nuevos hoteles en la zona de influencia 70 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 71 LEGALIZACIÓN ______________________________________________________ FORMA JURÍDICA. Comunidad de Bienes Características Personalidad Jurídica No tiene (aunque son reconocidas como entidades a efectos fiscales y laborales) Aportaciones sociales Capital, bienes y trabajo Desembolso inicial No es necesario acreditar ninguna cifra de capital mínimo. Número de socios Mínimo 2 Derechos de los socios Participan, en proporción a su aportación, en la gestión de la sociedad y en las pérdidas o ganancias Toma de acuerdos sociales Por mayoría Responsabilidad frente a terceros Ilimitada/Personal/Mancomunada en función de sus cuotas respectivas Régimen afiliación a Seg. Social Régimen especial (Autónomos) FACTORES QUE INFLUYEN EN LA FORMA JURÍDICA. 1. ACTIVIDAD: Empresa de Deportes Subacuáticos. 2. NÚMERO DE SOCIOS: 3 socios. 3. CAPITAL: Capital Social: 30.000 € Aportación socio: 10.000 € cada socio. 4. RIESGO PATRIMONIAL: Ilimitada/Personal/Mancomunada en función de sus cuotas respectivas. 71 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 72 6. TRÁMITES DE CONSTITUCIÓN: Esta forma jurídica es rápida y sencilla de constituir y si se desea abandonar la comunidad, se puede solicitar la división de los bienes comunes en cualquier momento. Hacienda. – Declaración Previa de Inicio de Actividad (Declaración Censal). – Alta en el Impuesto de Actividades Económicas (I.A.E.). – Obtención de C.I.F. Conselleria de Economía, Hacienda y Empleo. – Liquidación del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITPAJD). – Comunicación de apertura del centro de trabajo. Seguridad Social. – Alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (R.E.T.A.). Inscripción de nombre comercial o patente (no es un requisito indispensable, pero en este caso es recomendable teniendo en cuenta la actividad a desarrollar por la empresa) Inspección de Trabajo. – Libro de visitas. Ayuntamiento. – Licencia de actividades e instalación (apertura). Conselleria de Agricultura, Pesca y Alimentación. – Autorización para practicar el buceo autónomo deportivo en aguas interiores de las reservas marinas del Cabo de San Antonio. Certificación de Instructor de Buceo calificado, conocido y certificado por una organización internacional de buceo 7. OBLIGACIONES FISCALES: – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. – Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). 72 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 73 ESTRATEGIA _________________________________________________________ ESTRATEGIA COMPETITIVA: ELECCIÓN: DIFERENCIACIÓN DEL PRODUCTO: Las líneas estrategias que se han planteado para el desarrollo de este negocio son: – La mejor forma de diferenciarse de la competencia es ofrecer calidad, cuidar la imagen de negocio y dar un trato personalizado y exquisito a los clientes. – Ofertar servicios novedosos. Es muy importante modernizarse, ofreciendo continuamente servicios novedosos como son los cursos de educación medioambiental. – Contar con profesionales expertos en la materia y que además establezcan una relación y contacto estrecho con los usuarios del servicio, transmitiendo profesionalidad, seriedad y al mismo tiempo dinamismo. – Ofrecer materiales homologados de calidad. En las diferentes actividades que se van a desarrollar, se requiere la utilización de materiales específicos (reguladores, másscaras, tubos respiraderos, botellas de buceos, etc…) para su puesta en práctica, contando con un material en perfecto estado, realizando los controles necesarios antes de producirse cualquier inmersión. – Seguridad en la realización de los servicios. Hay que ser conscientes de que los clientes dependen de la empresa para el desarrollo de las actividades. Es fundamental coordinar los transportes, atender a los cambios atmosféricos, utilizar material adecuado y en perfecto estado. LOCALIZACIÓN ______________________________________________________ LOCALES: En este negocio es fundamental la ubicación del local empleado. El local se situará en la Pça. Església Vella, en la localidad de Benissa (Alicante). El lugar elegido tiene gran afluencia de posibles demandantes de artículos y servicios subacuáticos, ya que está situado próximo al polideportivo municipal de la localidad. Las instalaciones necesarias para el desarrollo de la actividad estarán formadas por un local comercial en el que se atenderá a los clientes, un almacén donde se guardará el material y una pequeña aula donde se impartirá la parte teórica de las clases de buceo. Estas instalaciones tendrán una superficie total de 75 m2 y será arrendado en régimen de alquiler por coste mensual de 320€, incluyendo una fianza de dos mensualidades. 73 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 74 EQUIPAMIENTO: El objetivo será conseguir la máxima funcionalidad, cuidando a su vez, todos los detalles estéticos que transmitan la imagen de calidad que se quiere para el negocio, a la vez que resulte cómodo para los clientes. El equipamiento básico estará compuesto por los siguientes elementos: – Mesas y sillas de oficina. – Sillas con atril para el aula. – Pizarra. – Estanterías y armarios. – Ordenador y máquina de impresión de tickets y facturas. – Televisor y DVD. – Embarcación tipo zodiac con motor de segunda mano. – Furgoneta (aportación por parte de un socio). – Equipo de submarinismo para 8 personas. RECURSOS HUMANOS _______________________________________________ La plantilla inicial estará compuesta por los socios de la empresa, dos de ellos realizarán las funciones de monitores de buceo, mantenimiento de los materiales y equipos. Ambos poseen el título de Grado Superior en Animación de Actividades Físicas y Deportivas. Además también cuentan con los Títulos de Grado Medio como Técnico en Buceo a Media Profundidad y el curso de Buceador Profesional Básico, homologado por la Generalitat Valenciana, así como una certificación internacional de Instructor de Buceo. El tercer socio se encargará de la atención al público en el local comercial, gestión y coordinación de las actividades. Éste tercer socio está en posesión de un ciclo formativo de Grado Medio en Conducción de Actividades Físicas y Deportivas en el Medio Natural. Los monitores serán los responsables de informar, asesorar y acompañar a las personas usuarias que practiquen las actividades subacuáticas. Así mismo, serán responsables de mantener en condiciones de uso adecuado los equipos y material empleados. Por otra parte, el socio encargado de atención al público se encargará de la captación de nuevos clientes en el local comercial. Además, será el responsable de la gestión de la empresa y coordinación de la misma. 74 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 75 LOGOTIPO___________________________________________________________ El logotipo elegido para la empresa es el siguiente: LAS ALETAS Benissa ÁREA COMERCIAL ___________________________________________________ PLAN DE MARKETING 1. PRODUCTO/SERVICIO: DEFINICIÓN: • Venta de equipos y artículos de buceo en el local comercial: Es necesario realizar una fuerte inversión en la compra de los equipos necesarios para la oferta de los diferentes servicios. Aunque al iniciar la actividad empresarial se piense que la compra de estos artículos es un gasto demasiado elevado, hay que tener en cuenta que es un material muy específico y que la empresa podrá alquilarlos para obtener mayores rendimientos. El desgaste por el uso hace necesaria una reinversión continua en todo el material, ya que este debe encontrarse siempre en perfecto estado. Los artículos serán los siguientes: – Equipo básico : visor, traje de buceo, escarpines o botines, aletas, cinturón de lastre, botella de aire comprimido, chaleco hidroestático, reloj, profundímetro y tablas de buceo con aire. – Equipo accesorio: cuchillo, linterna o foco, carrete, brújula o compás, luz química, pizarra subacuática, bocina, boya inflable, etc. • Centro de Enseñanza de Actividades Subacuáticas: Antes del comienzo de cualquier actividad, contratada por el cliente, se deberá informar a la persona usuaria del servicio de las instalaciones, materiales y servicios que supongan algún riesgo y de las medidas de seguridad adoptadas. 75 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 76 En todo caso, se deberá dejar constancia por escrito, antes de iniciarse la práctica de la actividad, que las personas usuarias han sido informadas sobre: – Medidas adoptadas para preservar el entorno en el que la actividad se realiza. – Conocimientos que se requieren, dificultades que implica la práctica de la actividad y comportamientos a seguir en caso de peligro, requisitos físicos o destrezas necesarias para practicar la actividad y, cuando proceda, patologías que desaconsejan su práctica. – Medidas de seguridad previstas. – Materiales a utilizar, indicando qué material no está incluido en el precio ofertado, y requiriendo un pago adicional. El material o equipo mínimo de seguridad estará incluido, en todo caso, en el precio ofertado. – En el supuesto de ser la actividad declarada de especial riesgo por la Conselleria de Turismo, se informará a las personas usuarias de tal circunstancia, dejando debida constancia por escrito. Los programas de enseñanza consistirán en dos modalidades de cursos, en función de los usuarios del servicio se realizará un curso de iniciación y otro más avanzado. – Curso de iniciación al buceo: Es la formación inicial del buceo deportivo. Durante este curso se adquirirán los conocimientos básicos sobre buceo con equipo autónomo y capacitará a los alumnos para bucear hasta 18 metros de profundidad con otro buceador con titulación superior. Se aprenderá a planificar las inmersiones de una manera segura y todo lo necesario para realizar inmersiones en el mar de forma segura, sin necesidad de ir acompañado por un instructor. Se trata de un curso personalizado, no más de 4 alumnos por grupo, con el objeto de que el alumno se sienta cómodo, seguro y sin presiones. El curso completo tiene una duración de 4 días (mañana y tarde) pudiéndose hacer de las siguientes formas: • de lunes a jueves. • de martes a viernes. • de jueves a domingo. • en dos fines de semana Consta de tres fases. 5 módulos teóricos, 5 módulos prácticos con inmersiones en piscina y 5 inmersiones en mar desde el barco acompañado de un instructor. El precio del curso incluye: • Material didáctico. Manual de buceo recreativo. 76 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 77 • Barco + Carga de aire + botella + plomos + material. • Seguro de buceo durante el curso. • Tramitación del título y diploma. Después de la teoría, las sesiones de piscina y de 4 inmersiones en mar abierto, se obtendrá una certificación internacional, que permitirá bucear indistintamente en España o en cualquier otro país que se elija para futuras vacaciones sin necesidad de la compañía de un profesional. – Curso avanzado de buceo: Curso en el que se ampliará los conocimientos del cliente como buceador deportivo mediante la práctica de técnicas y habilidades necesarias para bucear en condiciones especiales. Consta de repasos teóricos y 5 inmersiones en distintos campos especializados, como el buceo en precios, el buceo nocturno, el buceo profundo o la orientación subacuática. En el mismo se dan los fundamentos y se prepara al alumno para realizar los 5 buceos de especialidad con los que finalmente obtendrá su certificación de Buceador Avanzado. Especialidades: – Buceo Profundo (obligatorio) – Buceo de Navegación (obligatorio) – Buceo en Barco Hundido – Buceo Nocturno – Buceo de Corrientes – Buceo de Cavernas – Buceo de Identificación de Fauna Marina – Buceo Multinivel – Buceo desde barco – Buceo de Naturalista Subacuático El curso se impartirá todos los días. NECESIDAD QUE CUBRE: Las necesidades que cubre esta empresa son: el disfrute de la naturaleza, la práctica de deportes acuáticos y la realización de actividades al aire libre, contando con unos medios y formación adecuados que permitirá al cliente obtener una certificación internacional, que le posibilitará bucear indistintamente en España o en cualquier otro paíss que se elija para futuras vacaciones sin necesidad de la compañía de un profesional. 77 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 78 2. PRECIO: POLÍTICA DE PRECIO: En la política de precios habrá de tenerse en cuenta que el precio incluirá monitores titulados, todo el material necesario para la realización de la actividad y los seguros obligatorios. Así, los precios variarán mucho en función del nivel de dificultad de la actividad realizada y el material a emplear. INCENTIVOS: Los incentivos que se aplicarán serán los siguientes: – Aquellos alumnos que realicen un primer curso básico de buceo, tendrán una reducción del 25% sobre el coste de un curso de nivel más avanzado. – Así mismo, aquellos alumnos que adquieran material de uso propio, para la práctica de actividades subacuáticas en el local comercial, obtendrán una serie de descuentos sobre el importe de los artículos que adquieran. – En el caso de que los servicios sean requeridos por un grupo superior a 10 personas, se aplicarán precios especiales. 3. COMUNICACIÓN: PROMOCIÓN: El mercado turístico es muy sensible a las acciones promocionales. La comercialización contará con un importante apoyo de la política de comunicación y de promoción. • La mejor forma de captación de clientes es el “boca a boca”. Por ello, para la empresa será importante la satisfacción del cliente, a fin de que recomiende el servicio. • Se dirigirá una comunicación personalizada por grupos, ya que no es igual la información que se quiere transmitir a personas individuales que a grupos, por ejemplo de estudiantes, sobre todo, por las diferencias de gustos y poder adquisitivo. • Otro medio económico y muy efectivo con el que se contará, será Internet. Se creará una página web en la que se publiciten todas las actividades que se ofrezcan, los calendarios de las actividades organizadas, las inmersiones preparadas, fotos de los lugares, anteriores inmersiones, ofertas, etc… • Para la puesta en marcha de la actividad se realizarán folletos y carteles publicitarios para dar a conocer la empresa y los servicios que ofrezca. Dichos folletos se colocarán en las oficinas de turismo próximas a la zona de influencia, polideportivos municipales, centros educativos, etc… 78 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 79 4. CANALES DE DISTRIBUCIÓN Y VENTA: TIPO DE DISTRIBUCIÓN: El canal de distribución a emplear para dar a conocer nuestros productos y servicios, se realizará a través del local comercial desde el que se lleve a cabo la venta de artículos para el buceo, en las Oficinas de Turismo de la Comarca, hoteles y restaurantes próximos a la zona del Cabo de la Nao y Cabo San Antonio. APROVISIONAMIENTO ______________________________________________ PROVEEDORES: El proveedor principal será una empresa consolidada en la fabricación y distribución de artículos de buceo, a un precio moderadamente asequible. CLIENTES: SEGMENTACIÓN: Los clientes potenciales serán aquellos que residan, pasen temporadas estivales o procedan de alojamientos turísticos próximos a la zona de influencia, y que tengan interés por la práctica de este tipo de actividades. 79 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 80 ÁREA ECONÓMICA __________________________________________________ PLAN DE INVERSIONES PLAN DE INVERSIONES TOTAL 1. Edificios. Locales y terrenos 2. Maquinaria 3. Instalaciones 4. Elementos de transporte 5. Herramientas y utillaje 6. Mobiliario y enseres 1.200 180 4.600 210 2.800 7. Derechos de traspaso/patentes, marcas 8. Depósitos y fianzas 640 9. Gastos de constitución y 1º establecimiento 500 10. Materias primas 11. Otros gastos 12. Aplicaciones informáticas TOTAL 15.000 350 1.200 26.680 PLAN DE FINANCIACIÓN 1. Recursos propios 30.000 2. Créditos o préstamos 3. Subvenciones 4. Otros TOTAL 80 30.000 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 81 PREVISIÓN DE TESORERÍA: PERIODOS Cobros por ventas o por servicios realizado Cobros por IVA repercutido Aportación capital 1ºTRIMESTRE 2ºTRIMESTRE 3ºTRIMESTRE 4ºTRIMESTRE 17.200 23.150 1.200 15.250 2.752 3.704 192 735 30.000 Préstamo o crédito Subvenciones Otros TOTAL COBROS 49.952 26.854 1.392 15.985 Pago a proveedores por compras 15.000 1.500 80 1.800 Sueldos y salarios 4.500 8.550 1.350 5.400 Seguridad social 2.160 2.160 2.160 2.160 315 315 315 315 83 85 94 115 Alquileres 960 960 960 960 Suministros 210 240 80 115 50 40 250 250 250 250 2400 240 13 288 Impuestos y tasas Comisiones Servicios bancarios o similares Publicidad y promoción Mantenimiento y reparación Servicios exteriores Prima de seguros Gastos de transportes Pagos por inversiones Intereses y devolución de créditos Proveedores de activos fijos IVA soportado Otros gastos 90 50 TOTAL PAGOS 25.878 14.440 5.342 11.453 DIFERENCIA: COBROS-PAGOS 24.074 12.414 -3.950 4.532 352 3.464 179 447 IVA A PAGAR O COMPENSAR 81 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 82 CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL: VENTAS BRUTAS TOTALES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 56.800 85.000 88.500 9.088 13.600 14.160 47.712 71.400 74.340 18.380 22.150 26.525 29.332 49.250 47.815 140 250 260 28.692 49.000 47.555 377 425 530 28.315 48.575 47.025 1.260 1.500 1.715 27.055 47.075 45.310 Menos: Descuentos IVA Devoluciones VENTAS NETAS Menos: Coste de las ventas: - Materias primas. - Mano de obra directa. - Gastos directos de fabricación. MARGEN BRUTO Menos: Gastos comerciales Gastos administrativos Gastos generales Gastos de puesta en marcha: - Gastos legales de constitución. RESULTADO ANTES DE INTERESES IMPUESTOS Menos: Intereses y cargas financieras RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Menos: Previsión para impuestos BENEFICIO NETO 82 500 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 83 CONCLUSIONES _____________________________________________________ Generalmente, se ha pensado que el buceo es un deporte peligroso para el que es necesario una gran preparación física y amplios conocimientos. En España abundan buenos lugares de inmersión y donde realizar un curso para iniciarse en este deporte a un moderado coste. Benissa es un lugar donde merece la pena vestirse el traje y realizar una inmersión. Es necesario poseer un mínimo de conocimientos teóricos sobre las leyes físicas del medio marino, así como entender el funcionamiento del equipo que acompañará la inmersión. Mientras se bucea, además se hace deporte y se disfruta la sensación de descubrir un mundo nuevo. Bucear es positivo para luchar contra el estrés, y resulta saludable para los pulmones de los fumadores, para la circulación periférica de las mujeres, para personas con sobrepeso y para quienes sufren discapacidad física. Por todo ello, desde “Las Aletas” se facilitarán los medios necesarios y el personal cualificado para el disfrute de este deporte sin asumir riesgos innecesarios. 83 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 84 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 85 Caso 6: CENTRO DE IMAGEN PERSONAL PROMOTORES _______________________________________________________ Presentación de los Promotores. En este punto se deberá añadir un currículum de los promotores del proyecto con el fin de que éste resulte interesante. Los aspectos fundamentales que deben constar en el currículum son los siguientes: – Titulaciones, Formación, experiencia profesional - incluido becas, prácticas, colaboraciones…-, experiencia en el mundo laboral, etc. – Experiencia o habilidades para llevar a cabo el proyecto: capacidades/experiencia que hagan posible la puesta en marcha y gestión del nuevo negocio. En el caso de jóvenes emprendedores en que la experiencia laboral puede ser muy breve, deben incorporarse todos aquéllos aspectos que denoten capacidades creativas, organizativas, directivas, competencias profesionales o empresariales. Es importantísimo poder evaluar el grado de formación y las competencias profesionales de los promotores para poder materializar rentablemente la idea que presentan. Habrá que profundizar en los siguientes aspectos: – Capacidades personales: Se tratan aspectos como creatividad e innovación, experiencia, organización, capacidad para asumir riesgos, liderazgo y espíritu competitivo. – Capacidades intelectuales y técnicas: Formación y aptitudes de los promotores en relación con el proyecto presentado. – Capacidades de gestión y dirección: Cualidades necesarias para gestionar con éxito la empresa que se crea. 85 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 86 ANÁLISIS DE LA IDEA _________________________________________ Empresa de recogida de material eléctrico y electrónico. PRESENTACIÓN DEL PROYECTO. Descripción: El proyecto empresarial consiste en la creación de una empresa que ofrecerá servicios de peluquería y estética para ambos sexos, ya que esto no supone un incremento de la inversión inicial y sí la posibilidad de aumentar el público potencialmente usuario de los servicios y por tanto aumentar los beneficios. En la actualidad, la demanda sigue creciendo dentro de este sector, la explicación de esta demanda creciente se encuentra en los cambios que se han operado en nuestro estilo de vida. Entre las razones que explican estos cambios se encuentra el mayor poder adquisitivo, mayor nivel de renta, la modificación de la forma de vida y las costumbres, y la incorporación de nuevas tecnologías que permiten abaratar costes. En este negocio se realizarán actividades englobadas en el sector de servicios personales dedicados al cuidado de la imagen, tanto corporal como del cabello: • Servicios de peluquería: Tratamientos capilares, peinado, marcado, tratamientos específicos de tintes, mechas, permanente, aplicación de extensiones, postizos, asesoramiento y venta de productos y asesoramiento personalizado a través de un programa informático. • Servicios de estética: Manicura y pedicura, limpieza de cutis, maquillaje y depilaciones. Necesidades que cubre: Se pretenderá ofrecer un servicio personalizado y de calidad tanto en el ámbito de la peluquería como de la estética, por personal altamente cualificado y formado en las nuevas tendencias de la imagen personal. Características diferenciales: La principal característica diferencial será la incorporación, en el ámbito de la peluquería, de un servicio exclusivo en el que mediante un programa de ordenador que trabaja con una foto del cliente utilizando ciertos patrones y modelos incorporados, permitirá al usuario del servicio obtener una idea preliminar de cómo quedará el cambio de estilo elegido. Estrategia de producto: Servicio de atención de imagen personal con una alta calidad a precios competitivos. Amplio horario de atención. Adecuación a las necesidades de cada cliente mediante el uso de tecnologías aplicadas al cuidado de la imagen. 86 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 87 Mercado al que va dirigido: El servicio irá dirigido a personas preocupadas por su imagen personal. Los precios competitivos de los servicios prestados, harán posible que resulten asequibles a toda la población. La diversificación de los servicios permitirá atraer a un mayor número de clientes y fidelizarlos ofreciéndoles un servicio personalizado. ENTORNO ___________________________________________________________ ANÁLISIS DAFO: 1. ANÁLISIS INTERNO: PUNTOS DÉBILES: – Existencia de mucha competencia en el mercado. – Altos costes al inicio de la actividad. PUNTOS FUERTES: – Asesoramiento especializado. – Utilización de programas informáticos aplicados al sector de la imagen. – Rapidez en la atención. – Alta calidad del servicio. – Diversificación de los servicios ofertados. – Ubicación en una zona de gran afluencia de público: barrio residencial de nueva creación, zonas comerciales y de negocios. 2. ANÁLISIS EXTERNO: AMENAZAS: – Riesgo de que aparezcan nuevos competidores. – Aparición de nuevos negocios que utilicen la misma característica diferencial. – Estacionalidad de la demanda. OPORTUNIDADES: – Inexistencia de centros de imagen personal que ofrezcan un servicio tan personalizado e innovador. – Zona de influencia con un número creciente de oficinas, comercios y habitantes en general. – Precios elevados por parte de los competidores de la zona de influencia. – Nivel adquisitivo de la zona medio-alto. – Evolución en alza de los servicios que cuidan la imagen personal. 87 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 88 LEGALIZACIÓN ______________________________________________________ FORMA JURÍDICA. Sociedad Limitada Laboral. Características Personalidad Jurídica Propia Aportaciones sociales Capital y trabajo Mínimo 3.005,06€ para Sociedades Limitadas Laborales Desembolso inicial Mínimo del 25% en Sociedades Anónimas Laborales Todo el capital aportado en su constitución en Sociedades Limitadas Laborales Número de socios Número mínimo de 3 Derechos de los socios Participan en pérdidas y ganancias en proporción al capital aportado Toma de acuerdos sociales Por mayoría Responsabilidad frente a terceros Limitada a las aportaciones sociales en la Sociedad Limitada Laboral Régimen afiliación a Seg. Social Régimen General Trabajadores contratados Las horas trabajadas al año por éstos no podrán ser superior al 15% del total de horas al año trabajadas por los socios trabajadores, excepto si la sociedad tiene menos de 25 socios trabajadores, en cuyo caso el porcentaje será del 25%. Acciones De dos clases: de clase laboral pertenecientes a los trabajadores y de clase general no pertenecientes a los trabajadores Fondo Especial de Reservas 10% del beneficio líquido para compensaciones por pérdidas en el caso de que no existan reservas suficientes disponibles a tal fin FACTORES QUE INFLUYEN EN LA FORMA JURÍDICA. 1. ACTIVIDAD: Centro de imagen personal. 88 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 89 2. NÚMERO DE SOCIOS: 3 socios. Todos ellos socios de clase laboral. 3. CAPITAL: Capital Social: 45.000 €. Aportación socio: 15.000 € cada socio. 4. RIESGO PATRIMONIAL: El riesgo es limitado al capital aportado por cada uno de los socios. 6. TRÁMITES DE CONSTITUCIÓN: Esta forma jurídica requiere pocos trámites y gestiones, es económica ya que se ahorrarán los gastos de crear una personalidad jurídica. Solicitud de certificación negativa del nombre de la empresa (Registro Mercantil). Depósito del capital social (en la entidad bancaria). Otorgamiento de la escritura pública. Obtención del CIF provisional (Hacienda). Liquidación del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITPAJD). Inscripción en el Registro Mercantil. Obtención del CIF definitivo (Hacienda). Declaración previa de inicio de actividad / Declaración Censal (Hacienda). Alta en el Impuesto de Actividades Económicas (Hacienda). Alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (Seguridad Social). Legalización de libros – Calendario laboral. – Libro de Visitas. – Legalización libro de sociedades. Inscripción de nombre comercial o patente (no es un requisito indispensable, pero en este caso es recomendable teniendo en cuenta la actividad a desarrollar por la empresa). Comunicación de apertura de centro de trabajo (Consellería de Economía, Hacienda y Empleo). Licencia de actividades e instalación/ apertura (Ayuntamiento). 89 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 90 7. OBLIGACIONES FISCALES: – Impuesto de sociedades. – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. – Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). ESTRATEGIA _________________________________________________________ ESTRATEGIA COMPETITIVA: ELECCIÓN: DIFERENCIACIÓN DEL PRODUCTO: El centro de imagen personal ofrecerá a los clientes potenciales un servicio integral de calidad, tanto de estética como de peluquería, en un mismo centro. Además se diferenciará de los demás centros de la zona por el uso de las nuevas tecnologías aplicadas a este campo de trabajo, como será la utilización del programa informático “Cambio de look”, que permitirá al cliente conocer el resultado de su cambio de imagen antes de que haya ocurrido. LOCALIZACIÓN ______________________________________________________ LOCALES: En un negocio de este tipo la ubicación es un aspecto fundamental. Por ello, se ha considerado necesario ubicar el centro de imagen personal en una zona en plena expansión comercial y de crecimiento urbano, en la zona de la Avenida de Francia de Valencia. El local seleccionado constará de 120 m2 y se arrendará en régimen de alquiler, entregando dos mensualidades como fianza por adelantado. En él se diferenciarán las siguientes zonas de trabajo: • Zona de peluquería: En esta zona se ubicará la recepción, la zona de espera, los tocadores y lava-cabezas. • Cabina de estética: Donde se realizarán los servicios de depilación, limpieza de cutis, maquillaje, manicura y pedicura. • Almacén: Donde se guardarán los materiales y almacenarán los productos. 90 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 91 • Aseos: Para el personal y para los clientes. EQUIPAMIENTO: El mobiliario y equipamiento se elegirá cuidando todos los detalles estéticos a fin de transmitir la apariencia de actualidad y modernidad acorde con la imagen del negocio. El mobiliario necesario estará compuesto por: • Mostrador y mobiliario para la exposición de los productos a vender en el centro. Las estanterías, vitrinas y otros muebles que se usen para este fin permitirán que los productos sean visibles y accesibles para mostrarlos a los clientes. • Mesa, revistero y sillones para la sala destinada a esperar el turno y armario para utilizar como guardarropa. • Elementos para la realización de las tareas de peluquería: tocadores, espejos, sillones y reposapiés. • Armarios y estanterías para el almacén. • Elementos para la realización de las tareas de estética: camilla, espejos y sillón. • Equipamiento y maquinaria necesaria para el desarrollo de las actividades del centro: secadores de mano y pared, plancha para el pelo, lava-cabezas, esterilizador, maquinillas de cortar, etc. • Herramientas y útiles: batas, peinadores, guantes, gorros, toallas, espejos de mano, peines, cepillos, rulos, tijeras de corte, útiles de manicura, útiles para depilación, etc. • Equipos informáticos: TPV, compuesto por ordenador, cajón portamonedas y máquina de impresión de tickets y facturas y equipo informático para el asesoramiento en cambio de imagen. Programa informático “Cambio de look”. RECURSOS HUMANOS _______________________________________________ La plantilla estará formada por tres socios que asumirán la gestión del negocio, dos de los cuales se dedicarán a realizar servicios de peluquería y una de las socias los servicios de estética. Poseen la titulación de Técnico Superior en Asesoramiento de Imagen Personal, Técnico Superior en Estética y Técnico en Peluquería. Además, cuentan con experiencia anterior en centros de peluquería y estética. Junto con los socios, trabajará una persona contratada como ayudante de peluquería, que posee el Certificado de Profesionalidad de peluquero/a obtenido a través del curso de Formación Profesional Ocupacional con el mismo nombre. El horario del centro será de 10.30 a 20 horas ininterrumpidamente, de Lunes a Viernes y los sábados de 10.30 a 14 horas. 91 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 92 LOGOTIPO ___________________________________________________________ El logotipo elegido para la empresa es: Pon T guap@ ÁREA COMERCIAL __________________________________________________ PLAN DE MARKETING Es necesario contar con un buen servicio y buenos productos a la hora de poner en marcha un negocio, pero igualmente importante es saberlo vender. 1. PRODUCTO/SERVICIO: DEFINICIÓN: • Servicios de peluquería Desde este servicio se atenderá al cliente siempre de forma personalizada y adecuándose a sus demandas, y se realizarán las siguientes actuaciones: 92 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 93 – Recibimiento y asesoramiento a la clientela sobre los servicios y posibles cambios en la imagen personal mediante el programa informático “Cambio de look”. – Lavar y tratar el cabello y el cuero cabelludo. – Ondular, alisar, colocar extensiones, aplicar color y decolorar el cabello. – Cortar el cabello. – Marcar y peinar cabezas. • Servicios de estética Desde el servicio de estética se ofrecerá al cliente tratamientos faciales y corporales para ayudarle a mejorar su apariencia personalizando el tratamiento y utilizando productos hipoalergénicos de comprobada eficacia. Se realizarán las siguientes actuaciones: – Aplicar técnicas de manicura y pedicura. – Limpiezas de cutis. – Depilaciones. – Maquillajes. • Venta al público de productos de peluquería y estética Se venderán productos especializados de peluquería y estética, como champús, lociones para el pelo, sérums, lacas, fijadores, mascarillas, productos de maquillaje, etc. NECESIDAD QUE CUBRE: La empresa ofrecerá un servicio de peluquería y estética de alta calidad destinado a todas aquellas personas preocupadas por su apariencia física, destacando por la especialización de los servicios prestados y una amplia oferta de los mismos, en ambos sectores. 2. PRECIO: POLÍTICA DE PRECIO: La fijación de precios estará orientada al público al que estarán dirigidos los servicios. Se tendrán en cuenta tres factores a la hora de fijar los precios: -La ubicación del local en una zona en la que residen personas con cierto poder adquisitivo. -Los precios de la competencia. -Al iniciar la actividad, los precios deberán ser más bajos para captar a la clientela. 93 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 94 3. COMUNICACIÓN: PROMOCIÓN: Las principales acciones promocionales que se pretenderán llevar a cabo son: • Folletos publicitarios sobre el inicio y puesta en marcha del negocio con ofertas especiales por apertura del local. • Se creará una página Web en la que se mostrarán los servicios que serán prestados y contendrá imágenes sobre las instalaciones. Además, se podrán realizar consultas desde la propia Web que posteriormente serán contestadas a los clientes. • Para conseguir fidelizar a la clientela, se enviarán por correo postal o e-mail a los clientes habituales bonos descuento para que se realicen determinados servicios en épocas del año con menor demanda de servicios de peluquería y/o estética. • Se promocionarán los artículos de venta al público mediante muestras que serán regaladas a los clientes que acudan al centro a realizar algún servicio. 4. CANALES DE DISTRIBUCIÓN Y VENTA: TIPO DE DISTRIBUCIÓN: Los canales de distribución a emplear para dar a conocer el servicio serán a través del local situado a pie de calle y mediante la página Web. APROVISIONAMIENTO ______________________________________________ CLIENTES: SEGMENTACIÓN: Los clientes potenciales serán aquellas personas preocupadas por su imagen exterior que residan o trabajen en un lugar cercano a la zona de influencia. 94 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 95 ÁREA ECONÓMICA __________________________________________________ PLAN DE INVERSIONES PLAN DE INVERSIONES TOTAL 1. Edificios. Locales y terrenos 2. Maquinaria 3. Instalaciones 4. Elementos de transporte 5. Herramientas y utillaje 6. Mobiliario y enseres 800 3.500 7. Derechos de traspaso/patentes, marcas 8. Depósitos y fianzas 1.920 9. Gastos de constitución y 1º establecimiento 1.000 10. Materias primas 1.200 11. Otros gastos 12. Aplicaciones informáticas TOTAL 1.600 10.020 PLAN DE FINANCIACIÓN 1. Recursos propios 45.000 2. Créditos o préstamos 3. Subvenciones 4. Otros TOTAL 45.000 95 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 96 PREVISIÓN DE TESORERÍA: PERIODOS 1ºTRIMESTRE 2ºTRIMESTRE 3ºTRIMESTRE 4ºTRIMESTRE 4.900 7.100 7.800 9.400 343 497 546 658 50.243 7.597 8.346 10.058 150 150 150 150 Sueldos y salarios 2.250 2.600 3.100 3.300 Seguridad social 1.010 1.010 1.010 1.010 220 210 220 215 85 85 85 85 300 450 2.880 2.880 Cobros por ventas o por servicios realizado Cobros por IVA repercutido Aportación capital 45.000 Préstamo o crédito Subvenciones Otros TOTAL COBROS Pago a proveedores por compras Impuestos y tasas Comisiones Servicios bancarios o similares Publicidad y promoción 1.080 Alquileres 2.880 2.880 Suministros Mantenimiento y reparación 60 60 Servicios exteriores Prima de seguros 150 150 150 150 11 11 11 11 7.836 7.156 7.906 8.311 42.407 441 440 1.747 332 486 535 647 Gastos de transportes Pagos por inversiones Intereses y devolución de créditos Proveedores de activos fijos IVA soportado Otros gastos TOTAL PAGOS DIFERENCIA: COBROS-PAGOS IVA A PAGAR O COMPENSAR 96 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 97 CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL: VENTAS BRUTAS TOTALES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 29.200 31.500 35.000 2.044 2.205 2.450 27.156 29.295 32.550 600 850 975 11.250 11.250 11.900 15.306 17.195 19.675 1.830 750 900 12.476 16.445 18.775 12.476 16.445 18.775 865 950 1.100 11.611 15.495 17.675 Menos: Descuentos IVA Devoluciones VENTAS NETAS Menos: Coste de las ventas: - Materias primas. - Mano de obra directa. - Gastos directos de fabricación. MARGEN BRUTO Menos: Gastos comerciales Gastos administrativos Gastos generales Gastos de puesta en marcha: - Desarrollo de producto. - Materiales. - Gastos legales de constitución. RESULTADO ANTES DE INTERESES IMPUESTOS 1.000 Menos: Intereses y cargas financieras RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Menos: Previsión para impuestos BENEFICIO NETO 97 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 98 CONCLUSIONES _____________________________________________________ En la actualidad, los centros de peluquería y estética son considerados como un espacio donde se busca el bienestar personal y donde se persigue cuidar la propia imagen. Motivados por el planteamiento integral de servicios al cuidado de la imagen, en “Pon T guap@” se ofertarán una amplia gama de servicios para sacar partido al mejor potencial de la imagen de cada cliente mediante asesoramiento y tratamientos personalizados. Aunque los servicios de peluquería y estética tienden a diferenciarse y ejecutarse por profesionales especializados, cada vez son más los establecimientos que ofrecen ambos servicios, ya que con los mismos recursos se pueden ampliar los servicios ofrecidos para rentabilizar al máximo la inversión efectuada en el centro. Por ello, ofrecemos dos tipos de servicios en un único espacio, el servicio de peluquería y el de estética donde el cliente podrá solicitar y recibir un asesoramiento personalizado en cuanto a cambio de imagen, disfrutar de las nuevas tendencias en cortes, peinados y colores, así como de los tratamientos faciales, corporales y depilaciones realizados por profesionales cualificados, a unos precios competitivos y con productos cosméticos de alta calidad. Esta será la idea principal a llevar a cabo, además de ofrecer una constante innovación y calidad en los servicios, técnicas y productos, como compromisos característicos de este negocio. 98 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 99 Caso 7: EMPRESA DE INSTALACIÓN Y MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE ENERGÍA SOLAR TÉRMICA PROMOTORES _______________________________________________________ Presentación de los Promotores. En este punto se deberá añadir un currículum de los promotores del proyecto con el fin de que éste resulte interesante. Los aspectos fundamentales que deben constar en el currículum son los siguientes: – Titulaciones, Formación, experiencia profesional - incluido becas, prácticas, colaboraciones…-, experiencia en el mundo laboral, etc. – Experiencia o habilidades para llevar a cabo el proyecto: capacidades/experiencia que hagan posible la puesta en marcha y gestión del nuevo negocio. En el caso de jóvenes emprendedores en que la experiencia laboral puede ser muy breve, deben incorporarse todos aquéllos aspectos que denoten capacidades creativas, organizativas, directivas, competencias profesionales o empresariales. Es importantísimo poder evaluar el grado de formación y las competencias profesionales de los promotores para poder materializar rentablemente la idea que presentan. Habrá que profundizar en los siguientes aspectos: – Capacidades personales: Se tratan aspectos como creatividad e innovación, experiencia, organización, capacidad para asumir riesgos, liderazgo y espíritu competitivo. – Capacidades intelectuales y técnicas: Formación y aptitudes de los promotores en relación con el proyecto presentado. – Capacidades de gestión y dirección: Cualidades necesarias para gestionar con éxito la empresa que se crea. 99 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 100 ANÁLISIS DE LA IDEA _________________________________________ Empresa de instalación y mantenimiento de equipos de energía solar térmica PRESENTACIÓN DEL PROYECTO. Descripción: El Consejo de Ministros del 20 de julio de 2007 aprobó el Real Decreto 1027/2007 por el que se aprueba el Reglamento de Instalaciones Térmicas en los Edificios. El Real Decreto fue elaborado por el Ministerio de Industria, Turismo y Comercio conjuntamente con el Ministerio de la Vivienda. Con el nuevo Reglamento de Instalaciones Térmicas en los Edificios (RITE), se establecen las condiciones que deben cumplir las instalaciones destinadas a atender la demanda de bienestar térmico e higiene a través de las instalaciones de calefacción, climatización y agua caliente sanitaria, para conseguir un uso racional de la energía. Las mayores exigencias en eficiencia energética que establece el Real Decreto se plasman en: • Mayor Rendimiento Energético en los equipos de generación de calor y frío, así como los destinados al movimiento y transporte de fluidos. • Mejor aislamiento en los equipos y conducciones de los fluidos térmicos. • Mejor regulación y control para mantener las condiciones de diseño previstas en los locales climatizados. • Utilización de energías renovables disponibles, en especial la energía solar y la biomasa. • Incorporación de subsistemas de recuperación de energía y el aprovechamiento de energías residuales. • Sistemas obligatorios de contabilización de consumos en el caso de instalaciones colectivas. • Desaparición gradual de combustibles sólidos más contaminantes. • Desaparición gradual de equipos generadores menos eficientes. El RITE, además impone la obligación de revisar y actualizar periódicamente, al menos cada 5 años, las exigencias de eficiencia energética. Esta es una tarea que compete a la Comisión Asesora del RITE, encargada de realizar las propuestas, conforme a la evolución de la técnica y la política energética nacional. 100 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 101 España es uno de los países Europeos con más porcentaje de radiación solar y de horas solares al año, algo propicio y favorable a la hora de invertir en este tipo de negocio. El continuo encarecimiento de las energías convencionales, que está haciendo que el precio de la electricidad sea cada vez más cara, por ello el aumento de incentivos para fomentar el uso de energías limpias o renovables por parte de la Administración o el aumento de la conciencia ecológica, están favoreciendo que la inversión en el negocio de la energía solar resulte viable y rentable a medio o largo plazo. Los avances tecnológicos, la vigente normativa y las subvenciones de la administración tanto nacional como autonómica, hacen que la previsión del número de instalaciones crezca cada año. El objetivo del negocio tendrá como principales servicios que prestará la empresa los siguientes: • Estudios de viabilidad de instalaciones. Realización de todos los estudios previos necesarios y diseño que requiera la instalación. • Gestión de todos los trámites previos oportunos: con las compañías eléctricas, permisos, licencias, etc. • Asesoramiento técnico. • Asesoramiento y trámites para la obtención de ayudas y subvenciones. • Montaje y mantenimiento de las instalaciones. Necesidades que cubre: Se pretenderá ofrecer un servicio de asesoramiento, montaje y mantenimiento de instalaciones solares térmicas con el fin de promover la innovación y sostenibilidad mediante la explotación de recursos energéticos renovables. Características diferenciales: Las características diferenciales de la empresa serán el ofrecimiento de soluciones integrales para el aprovechamiento de la energía solar, así como las operaciones necesarias para mantener el producto en perfecto estado y la gestión y asesoramiento para la obtención de ayudas y subvenciones existentes. Estrategia de producto: El producto o servicio que ofrecerá la empresa será la instalación de equipos compactos e independientes que proporcionen energía solar térmica, con la finalidad del autoconsumo. 101 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 102 Para poder competir se han de establecer unas líneas estratégicas de actuación claramente definidas y que sean capaces de abarcar la mayor cuota de mercado posible: • Conseguir una oferta de calidad: Se debe ser capaz de ofrecer un mejor servicio que la competencia, con productos y materiales de calidad y eficiencia energética a precios adecuados, que se ajusten a las necesidades de cada cliente. • Suministro de proveedores: Contar con buenos proveedores de productos que no eleven mucho el coste de los materiales y que podamos disponer de los mismos en breve espacio de tiempo. • Conocer en todo momento las innovaciones que pudieran existir en el sector de la energía solar, y que representen una mejora considerable a los métodos ya existentes. • Calidad en la prestación del servicio, en la gestión y en el asesoramiento a los clientes. Mercado al que va dirigido: Los clientes potenciales de la empresa podrán dividirse en tres tipos: – Particulares: Se pueden clasificar a su vez en dos tipos, individuales unifamiliares y colectivos (comunidades de vecinos, urbanizaciones, colegios…) – Empresas constructoras y promotoras. – Instituciones públicas y empresas que alcancen elevados niveles de consumo energético, como centros educativos, hoteles, restaurantes, clubes deportivos, etc. ENTORNO ___________________________________________________________ ANÁLISIS DAFO: 1. ANÁLISIS INTERNO: PUNTOS DÉBILES: – Existencia de competencia en el mercado. – Altos costes al inicio de la actividad. – Disminución de la demanda tras un periodo de auge. 102 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 103 PUNTOS FUERTES: – Asesoramiento especializado. – Asesoramiento en la gestión y tramitación de ayudas y subvenciones. – Alta calidad del servicio. – Diversificación de los servicios ofertados. – Política competitiva de precios. – Soluciones integrales en lo que respecta a la instalación y mantenimiento de equipos. – Personal cualificado y especializado en el sector. 2. ANÁLISIS EXTERNO: AMENAZAS: – Disminución de la construcción de viviendas nuevas. – Aumento del precio de la vivienda de nueva construcción que incorpora la instalación de estos sistemas. – Falta de conocimiento de los clientes potenciales sobre el sector de actividad. OPORTUNIDADES: – Apoyo de las administraciones para las energías renovables a través de subvenciones. – Privilegiada situación geográfica de la Comunitat Valenciana, como una de las regiones con mayores horas solares al año. – Aumento de la conciencia ecológica de la sociedad. – Encarecimiento del precio de las energías convencionales. – Obligatoriedad de instalar estos sistemas solares en las edificaciones de nueva construcción y aquellas en las que sea necesario un proceso de rehabilitación o reforma. 103 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 104 LEGALIZACIÓN ______________________________________________________ FORMA JURÍDICA. Sociedad Cooperativa. Características Personalidad Jurídica Propia Aportaciones sociales Capital Desembolso inicial Se establece una aportación mínima de capital social para poder ser socio Número de socios Número mínimo de 3 Derechos de los socios Derecho de desembolso de las aportaciones de los socios, así como el régimen de transmisión de las mismas Toma de acuerdos sociales Consejo Rector y número de consejeros determinado Responsabilidad frente a terceros Responsabilidad limitada Régimen afiliación a Seg. Social Régimen especial (Autónomos) y Régimen General FACTORES QUE INFLUYEN EN LA FORMA JURÍDICA. 1. ACTIVIDAD: Empresa dedicada a la instalación y mantenimiento de sistemas de energía solar térmica. 2. NÚMERO DE SOCIOS: 3 socios. Todos ellos socios de clase laboral. 3. CAPITAL: Capital Social: 37.500 €. Aportación socio: 12.500 € cada socio. 4. RIESGO PATRIMONIAL: El riesgo es limitado al capital aportado por cada uno de los socios. 104 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 105 5. TRÁMITES DE CONSTITUCIÓN: Esta forma jurídica se basa en la capacitación de las personas y no tanto en la necesidad de capital. Representa un modelo de empresa en el que los objetivos económicos y empresariales se integran con otros de carácter social. Solicitud de certificación negativa del nombre de la empresa (Registro Mercantil). Depósito del capital social (en la entidad bancaria). Otorgamiento de la escritura pública. Obtención del CIF provisional (Hacienda). Liquidación del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITPAJD). Inscripción en el Registro Mercantil. Obtención del CIF definitivo (Hacienda). Declaración previa de inicio de actividad / Declaración Censal (Hacienda). Alta en el Impuesto de Actividades Económicas (Hacienda). Alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (Seguridad Social). Legalización de libros – Calendario laboral. – Libro de Visitas. – Legalización libro de sociedades. Inscripción de nombre comercial o patente (no es un requisito indispensable, pero en este caso es recomendable teniendo en cuenta la actividad a desarrollar por la empresa). Comunicación de apertura de centro de trabajo (Consellería de Economía, hacienda y Empleo). Licencia de actividades e instalación/ apertura (Ayuntamiento). Certificado empresa mantenedora de climatización, calefacción y a.c.s. Normativa relacionada con la actividad de la empresa: – Real Decreto 1027/2007, de 20 de julio, por el que se aprueba el Reglamento de Instalaciones Térmicas en los Edificios. (BOE n. 207 de 29/8/2007). – Decreto 59/1999, de 27 de abril, del Gobierno Valenciano, por el que se establece el procedimiento para la puesta en funcionamiento de industrias e instalaciones industriales (DOGV nº 3486, de 3/05/99). 105 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 106 – Corrección de errores del Decreto 59/1999, de 27 de abril, del Gobierno Valenciano, por el que se establece el procedimiento para la puesta en funcionamiento de industrias e instalaciones industriales (DOGV nº 3532, de 6/7/99). – Orden de 30 de junio de 1999, de la Conselleria de Empleo, Industria y Comercio, por la que se dictan normas para la aplicación del Decreto 59/1999, de 27 de abril, del Gobierno Valenciano, por el que se establece el procedimiento para la puesta en funcionamiento de industrias e instalaciones industriales (DOGV nº 3547, de 27/07/99). – Corrección de errores de la Orden de 30 de junio de 1999, de la Conselleria de Empleo, Industria y Comercio, por la que se dictan normas para la aplicación del Decreto 59/1999, de 27 de abril, del Gobierno Valenciano, por el que se establece el procedimiento para la puesta en funcionamiento de industrias e instalaciones industriales (DOGV nº 3584, de 16/09/99). – Decreto 173/2000, de 5 de diciembre, del Gobierno Valenciano, por el que se establecen las condiciones higiénico-sanitarias que deben reunir los equipos de transferencia de masa de agua en corriente de aire con producción de aerosoles, para la prevención de la legionelosis (DOGV nº 3893, de 7/12/00). 6. OBLIGACIONES FISCALES: – Impuesto de Sociedades. – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. – Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). ESTRATEGIA _________________________________________________________ ESTRATEGIA COMPETITIVA: ELECCIÓN: DIFERENCIACIÓN DEL PRODUCTO: La empresa de instalaciones y mantenimiento de sistemas de energía solar térmica se diferenciará de sus competidores por la prestación de un servicio integral y de calidad a los clientes potenciales. Además, al trabajar con este tipo de producto, en el que los costes son considerablemente elevados, contará con proveedores que no eleven mucho el coste de los materiales, para prestar un servicio de calidad a precios competitivos. 106 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 107 LOCALIZACIÓN ______________________________________________________ LOCALES: La ubicación del local es importante para casi todo tipo de empresas, pero en este caso no es fundamental, ya que no será la oficina la que atraerá a los clientes. Por ello, será conveniente establecerse en una nave de un polígono industrial, que tendrá menor coste que un local de una zona comercial. La empresa se establecerá en una localidad muy habitada, como es Torrent, ubicada en una comarca como es L’Horta Sud donde la radiación solar es alta a lo largo de todo el año, lo que favorecerá la demanda de los servicios. En la comarca también existen un elevado número de empresas. Para iniciar la actividad será suficiente con una oficina. Asimismo, será necesario contar con un almacén para los equipamientos y materiales que se adquieran a los proveedores. EQUIPAMIENTO: El objetivo del equipamiento será el de conseguir la máxima funcionalidad posible al tiempo que transmitirá una imagen moderna y profesional a los clientes potenciales. El mobiliario básico de la empresa estará compuesto por aquellos muebles que mejor se adecuarán al puesto de trabajo y a las necesidades de los empleados para que puedan desarrollar de forma óptima sus tareas. Los elementos serán los siguientes: • Mesas y sillas de trabajo para la persona encargada de las labores administrativas. • Armarios y estanterías para el despacho. • Sillas para los clientes y mesa de recepción. • Estanterías para el almacén y taquillas para las personas encargadas de la instalación y mantenimiento de los equipos. • Herramientas y útiles. • Equipos informáticos. Al tratarse de una empresa de servicios que realizará instalaciones de energía solar, no habrán existencias o productos que se venderán directamente, sino materiales o componentes para realizar las instalaciones. Entre los productos o componentes constarán: los módulos solares, sistemas para soportes de fijación, reguladores, cables, baterías, accesorios de medición, etc. Para comenzar la actividad se deberán adquirir y almacenar los materiales necesarios para realizar la instalación de dos o tres equipamientos, para poder así atender la posible demanda de clientes. 107 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 108 RECURSOS HUMANOS _______________________________________________ La plantilla estará formada por tres socios que asumirán la gestión del negocio, dos de los cuales se dedicarán a realizar las instalaciones de los equipos de energía solar y el mantenimiento de los mismos. Uno de ellos poseerá la titulación de Técnico Superior de mantenimiento en instalaciones térmicas y de fluidos, mientras que el otro socio poseerá la titulación de Técnico Superior en desarrollo de proyectos de instalaciones térmicas y de fluidos. Junto con los dos socios especializados en la actividad de la empresa, trabajará una persona que habrá cursado un Ciclo Formativo de Grado Superior de Administración y Finanzas, que realizará las funciones administrativas y contables de la empresa. Además, se considerará necesario contratar a una persona que realice labores comerciales, para promocionar el producto entre posibles clientes. El horario de trabajo será de 9 a 18 horas, de Lunes a Viernes, tanto de los instaladores como de la oficina. LOGOTIPO ___________________________________________________________ El logotipo elegido para la empresa es: E N S OT E R M 108 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 109 ÁREA COMERCIAL ___________________________________________________ PLAN DE MARKETING Es necesario contar con un buen servicio y equipamientos a la hora de poner en marcha un negocio, pero igualmente importante es saberlo vender. 1. PRODUCTO/SERVICIO: DEFINICIÓN: • Servicios de asesoramiento técnico Desde este servicio se atenderá al cliente siempre de forma personalizada y adecuándose a sus demandas, y ofrecerán los siguientes servicios: – Estudios de viabilidad de instalaciones. – Gestión de todos los trámites previos oportunos. – Asesoramiento y trámites para la obtención de ayudas y subvenciones. • Servicios de instalación La instalación (y por tanto los componentes de la misma) tendrán que adaptarse a las características de cada cliente. La variedad en el tipo de instalaciones estará en función de las características propias de cada vivienda. El cliente podrá optar entre dos tipos de equipamientos, en función del presupuesto que quiera destinar y la calidad que exija. • Servicio de Mantenimiento y Reparación Para conseguir un mantenimiento óptimo de las instalaciones se deberán seguir unos criterios generales, que consistirán en dos tipos de actuaciones periódicas que englobarán todas las operaciones necesarias para mantener el producto en perfecto estado de funcionamiento, dichas actuaciones serán: – Mantenimiento Preventivo: Consiste en la verificación visual de los principales elementos de la instalación, con el objeto de mantener el funcionamiento, las prestaciones y la protección mínima del producto con tal de asegurar la durabilidad. – Mantenimiento Correctivo: Incluye todas aquellas operaciones que se deben llevar a cabo cuando se detecta un funcionamiento incorrecto de la instalación realizando las sustituciones necesarias para garantizar los beneficios que aporta el equipo. 109 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 110 – Reparación: Se dará este servicio cuando, por el mal uso de la instalación o por el deterioro a causa del tiempo, alguno de los componentes del sistema estén dañados, imposibilitando de esta manera el correcto funcionamiento del sistema. Tanto el primer como el segundo tipo de mantenimiento, se acordarán en el contrato de mantenimiento. En cambio, el tercero se contabilizará como una factura donde se incluirán los servicios de los instaladores y el coste del equipamiento sustituido. NECESIDAD QUE CUBRE: Garantizar el suministro de agua caliente para uso propio, o bien, con la finalidad de que esta agua sea empleada por el sistema de calefacción. Una instalación solar térmica permitirá producir el aporte energético en agua caliente sanitaria (ACS) exigido en el Código Técnico de la Edificación y garantizar el suministro de la misma para que llegue al usuario limpia de bacterias. Los objetivos del proyecto, fijados para conseguir este fin son los siguientes: • Equilibrio de la inversión • Hasta el 70% del aporte energético • Agua de consumo libre de bacterias (legionella) • Mantenimiento de los sistemas Para la realización de los mismos, utilizaremos la mejor tecnología disponible en el Suministro de todos los componentes: captadores planos o de vacío (según el tipo de demanda: ACS, Piscinas, Calefacción), bombas dobles en línea de funcionamiento alternativo, depósitos de acumulación de acero vitrificado con protección contra la corrosión, intercambiadores de calor por placas o termo- soldados, intercambiadores diseñados contra la legionella, etc... Todos los montajes los realizan profesionales capacitados y con formación específica: el resultado es una Instalación estanca y lista para su correcto funcionamiento. 2. PRECIO: POLÍTICA DE PRECIO: El factor más importante en el precio final es el coste de los equipamientos, que variará dependiendo de las características de los productos, así como de las especificaciones técnicas de cada tipo de instalación. Se ofrecerán dos tipos de equipamiento en función del presupuesto que quiera gastar el cliente, los de gama alta, asociados a la marca MPM, y los de gama media, asociados a la marca AIS. A través de los equipos de Gama Alta se captará al comprador que busca la calidad por encima del precio. Con esta política se espera satisfacer 110 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 111 la demanda de aquellos clientes que relacionan “un precio elevado de los productos con la máxima calidad”. Por otra parte, la gama de productos de clase Media, estará destinada a aquellos usuarios que busquen productos de una calidad media-alta con unos precios ajustados. El factor más importante del precio final es el coste de los equipamientos que nos proporcionarán los fabricantes. Tras el análisis pormenorizado de los fabricantes y distribuidores de los equipamientos se optará por las marcas comerciales MPM y AIS. Dicha selección se ha elaborado teniendo en cuenta tres variables: – Imagen de marca: Con la finalidad de adaptarse mejor a cada tipo de demanda se ofrecerán dos gamas de productos, de esta forma el cliente podrá optar ( en función de su presupuesto, diseño y calidad) entre gama alta, cuyos equipos serán proporcionados por la multinacional MPM y gama media, cuyo proveedor será AIS. – Modalidad de pago: Las condiciones ofrecidas por MPM son las de pago del pedido a 60 días, y las condiciones de AIS son de cobro a 90 días. – Periodo de aprovisionamiento: El periodo de abastecimiento ofrecido por las dos empresas seleccionadas es de inmediata entrega cuando se dispone de stock. En el caso de que no tuvieran dicho material en el almacén, MPM tardaría como máximo dos semanas en proporcionarlo y AIS tres días. En función del tamaño de la instalación, se abaratarán los costes en el caso de equipamientos para viviendas colectivas, puesto que un aumento de la capacidad del equipo no conlleva un incremento proporcional del precio. En relación al precio del servicio de Mantenimiento, durante los 5 primeros años de la instalación, dicho precio estará incluido en el coste total del equipo. A partir del sexto año, el cliente tendrá la opción de contratar el servicio de mantenimiento por un módico precio. El servicio de Reparación se cobrará cuando se produzcan daños en el equipamiento a causa de un mal uso por parte del cliente o por deterioro debido al tiempo. 3. COMUNICACIÓN: PROMOCIÓN: La comunicación de la empresa estará encaminada a conseguir que esta sea conocida por el mayor número de personas, y de esta forma hacer llegar al público todas las ventajas que ofrece la energía solar con respecto al resto de energías convencionales. Las actuaciones promocionales se orientarán hacia la comunicación personal, a través de visitas a las promotoras y constructoras, asistencia a ferias comerciales, la exposición de los equipamientos en centros comerciales, así como la difusión a través de diferentes asociaciones 111 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 112 del sector, el diseño de una página Web propia, la realización de catálogos para constructores y promotoras y anuncios en prensa local y de folletos informativos para las comunidades de propietarios y clientes particulares, principalmente en zonas residenciales de viviendas unifamiliares tan generalizadas en la comarca de L’Horta Sud y la colocación del logotipo en el vehículo de la empresa. 4. CANALES DE DISTRIBUCIÓN Y VENTA: TIPO DE DISTRIBUCIÓN: A pesar de que los sistemas de energía solar térmica y los servicios complementarios que ofrecerá la empresa son un producto tangible, su distribución será mediante un contacto directo con la empresa por parte del cliente para analizar las diferentes características que requerirá la instalación de los equipamientos, en cuanto a necesidad de agua caliente, presupuesto disponible, adaptabilidad del equipo a la vivienda, etc. La distribución, debido a las características del producto, será llevada a cabo en la propia empresa a través de los contactos preestablecidos en las visitas comerciales, stands publicitarios y los contactos realizados directamente por el comprador. APROVISIONAMIENTO ______________________________________________ CLIENTES: SEGMENTACIÓN: Los clientes potenciales serán empresas promotoras y constructoras, instituciones y empresas con alto nivel de consumo energético, como hoteles, clubes deportivos, restaurantes, etc., así como clientes particulares, tanto individuales como colectivos (comunidades de vecinos, urbanizaciones, colegios, etc.). 112 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 113 ÁREA ECONÓMICA __________________________________________________ PLAN DE INVERSIONES PLAN DE INVERSIONES TOTAL 1. Edificios. Locales y terrenos 2. Maquinaria 3. Instalaciones 350 4. Elementos de transporte 5. Herramientas y utillaje 6. Mobiliario y enseres 800 3500 7. Derechos de traspaso/patentes, marcas 8. Depósitos y fianzas 2400 9. Gastos de constitución y 1º establecimiento 1.000 10. Materias primas 22000 11. Otros gastos 12. Aplicaciones informáticas TOTAL 250 1600 31900 PLAN DE FINANCIACIÓN 1. Recursos propios 37500 2. Créditos o préstamos 3. Subvenciones 4. Otros TOTAL 37500 113 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 114 PREVISIÓN DE TESORERÍA: PERIODOS 1ºTRIMESTRE 2ºTRIMESTRE 3ºTRIMESTRE 4ºTRIMESTRE 4.500 9.500 22.000 29.000 720 1.520 3.520 4.620 42720 11020 25520 33620 2450 6000 7450 8600 Sueldos y salarios 700 700 700 700 Seguridad social 952 952 952 952 Impuestos y tasas 450 450 450 450 Servicios bancarios o similares 110 110 110 110 Publicidad y promoción 250 150 300 Cobros por ventas o por servicios realizado Cobros por IVA repercutido Aportación capital 37500 Préstamo o crédito Subvenciones Otros TOTAL COBROS Pago a proveedores por compras Comisiones Alquileres Suministros Mantenimiento y reparación 1200 1200 1200 1200 150 160 180 140 25 25 25 25 350 350 350 350 392 960 1192 1376 7029 10907 12759 14203 35691 113 12751 19417 328 560 2328 3244 Servicios exteriores Prima de seguros Gastos de transportes Pagos por inversiones Intereses y devolución de créditos Proveedores de activos fijos IVA soportado Otros gastos TOTAL PAGOS DIFERENCIA: COBROS-PAGOS IVA A PAGAR O COMPENSAR 114 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 115 CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL: VENTAS BRUTAS TOTALES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 65.000 82.000 87.500 10.400 13.120 14.000 54.600 95.120 101.500 20.000 25.000 25.500 34.600 70.120 76.000 2.200 2.500 2.800 150 100 50 31.250 67.520 73.150 21.750 67.520 73.150 3.100 10.803 11.704 18.650 56.717 61.446 Menos: Descuentos IVA Devoluciones VENTAS NETAS Menos: Coste de las ventas: - Materias primas. - Mano de obra directa. - Gastos directos de fabricación. MARGEN BRUTO Menos: Gastos comerciales Gastos administrativos Gastos generales Gastos de puesta en marcha: - Desarrollo de producto. - Materiales. - Gastos legales de constitución. RESULTADO ANTES DE INTERESES IMPUESTOS 1.000 Menos: Intereses y cargas financieras RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Menos: Previsión para impuestos BENEFICIO NETO 115 Anímate (casos prácticos) 08_1 2/7/08 11:12 Página 116 CONCLUSIONES _____________________________________________________ La actual conciencia ecológica de la sociedad hacia las energías renovables, capaces de mantener el bienestar sin degradar el medio ambiente, el apoyo de las administraciones públicas en forma de subvenciones que reducen el coste de la implantación y por consiguiente el tiempo de amortización de la instalación, la normativa en relación a la obligatoriedad de contar con este tipo de instalaciones en edificaciones de nueva construcción, así como el importante incremento en el rendimiento de los equipos que permiten la utilización de la energía solar, son factores que han contribuido a la proyección ascendente del sector. Motivados por esta situación, la empresa pretenderá alcanzar el posicionamiento de empresa eficaz, dinámica y flexible en cuanto a las necesidades del mercado, con elementos diferenciadores respecto a la competencia, entre los que destacan profesionales con formación superior y conocimientos actualizados en relación al sector, el servicio de mantenimiento incluido en el coste de la instalación por un periodo de cinco años, y todo a unos precios altamente competitivos y con una relación calidad-precio inmejorable. 116
