EY Law Flash - Comparativo de las iniciativas de leyes en materia

EY LAW Flash
Comparativo de las iniciativas de Leyes en materia de
Anticorrupción
Como lo hicimos en su momento de su conocimiento (consultar nuestro boletín http://www.eyboletin.com.
mx/eysite2/pdf/comentarios_2205.pdf), y derivado de las reformas e iniciativas que se han llevado a cabo
a fin de contar con un Sistema Nacional de Anticorrupción, se presentaron en días anteriores distintas
iniciativas de leyes de los principales grupos parlamentarios y una iniciativa ciudadana, la denominada
Ley 3 de 3. Entre los partidos que han presentado sus respectivas iniciativas se encuentran: el Partido
Acción Nacional (PAN), el Partido Revolucionario Institucional (PRI) en conjunto con el Partido Verde
Ecologista de México (PVEM) y el Partido de la Revolución Democrática (PRD).
A continuación se presenta un breve resumen de los temas de relevancia en las que concurren estas
iniciativas:
• Se prevé la integración del Sistema Nacional de Anticorrupción, el cual estará integrado de
manera general por un Comité Coordinador, un Comité de Participación Ciudadana, Órganos
Internos de Control y un sistema que regule a las entidades federativas; lo anterior, con el objeto
de establecer lineamientos y mecanismos de colaboración institucional en todos los órdenes de
gobierno con el ánimo de armonizar y dar eficiencia al Sistema Nacional Anticorrupción.
• Se incorporan procedimientos jurisdiccionales que prevén la investigación, sanción, ejecución,
medios de impugnación y demás reglas procesales que se deberán observar en caso de la
existencia de conductas constitutivas de actos de corrupción.
• Se contempla un catálogo de actos de corrupción, sin embargo no establecen las mismas
hipótesis normativas que configuren y actualicen el acto, ni se prevén las mismas conductas
típicas consideradas como actos de corrupción. Respecto a las iniciativas de los partidos del PAN
y de la Ley 3 de 3, se establece un capítulo específico para cada uno de los actos o conductas
que pueden considerarse como actos de corrupción.
• Se considera a las personas morales como sujetos activos en actos de corrupción, incorporando
un esquema de atenuantes, agravantes y criterios de individualización de penas y sanciones La
iniciativa del PRD lo hace de manera muy enunciativa.
• Se establecen criterios para individualizar las sanciones a las que serán acreedores los sujetos
activos de actos de corrupción, sin embargo ninguna prevé los montos de las sanciones
económicas.
Por otro lado, dentro de las principales diferencias que se presentan entre las iniciativas destacan las
siguientes:
• Las iniciativas del PAN, PRI-PVEM y la Ley 3 de 3 carecen de una definición legal de corrupción
contrario a la iniciativa del partido PRD que si la prevé.
• Respecto a la fiscalización, revisión de la cuenta pública y rendición de cuentas de Servidores
Públicos, únicamente las iniciativas del PRI-PVEM y PRD las prevén, y la Ley 3 de 3 de manera
escueta lo hace; las dos primeras consideran la creación de registros con la finalidad de
conservar y actualizar las declaraciones de interés patrimonial, referente a sus ingresos, bienes
muebles e inmuebles, asignación de recursos públicos e inversiones y fiscal de los servidores
públicos, así como la responsabilidad y sanciones a los que estarán sujetos; La iniciativa del PRIPVEM incorpora el Registro Nacional Patrimonial de los Servidores Públicos y de Intereses, y por
su parte la iniciativa del PRD contempla la creación del Registro Nacional de Servidores Públicos.
• Tanto la iniciativa del PRD como la del PAN contemplan el otorgamiento de incentivos o
recompensas y protección del denuciante, a fin de fomentar la participación ciudadana en la
denuncia de actos de corrupción.
• La Ley 3 de 3 es la única iniciativa que prevé la incorporación de políticas de integridad o de
buen gobierno corporativo para las personas morales, constituidas por mecanismos eficaces de
control, manuales de organización, sistemas adecuados de denuncia, y demás procesos que
se valoraran en la determinación de la responsabilidad de las personas morales y sus posibles
atenuantes o disminución en las sanciones.
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Es importante mencionar que las iniciativas analizadas aún están en discusión como parte del mandato
constitucional de crear y regular un Sistema Nacional de Anticorrupción.
Para mayor información sobre este comunicado, por favor contactar a cualquiera de los siguientes
profesionales:
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francisco.forastieri@mx.ey.com
Carina Barreara
carina.barrera@mx.ey.com
Este boletín ha sido preparado cuidadosamente por los
profesionales de EY, contiene comentarios de carácter
general sobre la aplicación de las normas fiscales, sin
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asesoría profesional sobre el caso concreto. Por tal
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