manual declaracion electronica de industria y comercio.

DECLARACION ELECTRONICA DE INDUSTRIA Y COMERCIO AÑO 2012
DECRETO 283 DE 2012
PASOS
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Ingresar a la página web www.rionegro.gov.co
Declaración electrónica de Industria y Comercio o pagos en línea
Crear Cuenta
Imagen 1. Ingreso a plataforma de registro de usuarios de la Alcaldía de Rionegro (Entidades integradas).
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Matricular empresa : Recibirá una contraseña al correo electrónico inscrito para que pueda acceder al diligenciamiento
del formulario
Registro de empresa
Imagen 2. Registro de empresa
Imagen 3. Registro de empresa.
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Matricular Representante Legal, contador – Revisor Fiscal: Recibirá una contraseña al correo electrónico inscrito con el
cual podrá firmar al momento de diligenciar el formulario (firma electrónica).
Imagen 4. Registro de usuario persona natural
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Una vez reciba las contraseñas deberá comunicarse al teléfono 5658100 ext 1121 – 1123 para validar la información y
activar claves para poder firmar y diligenciar formulario.
Ingreso a la plataforma.
Imagen 5. Ingreso de usuario y contraseña de la empresa, previamente activado por funcionarios de la Alcaldía de Rionegro.
Imagen 6. Selección de opción de Declaración de Industria y Comercio.
Imagen 7. Selección de presentar declaración.
Imagen 8. Ingreso de cedula o nit y código de establecimiento.
Nota: Si tiene varios establecimientos de comercio, deberá diligenciar cada formulario por separado indicando la
cedula – NIT y código de establecimiento
FORMULARIO DE DECLARACION DE INDUSTRIA Y COMERCIO
DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS DEL FORMULARIO
Año Fiscal: Será el año actual en el que presenta la declaración.
Año Gravable: Corresponde al año en que se generaron los ingresos que se desean declarar.
Declaración Normal? : Esta casilla se selecciona si la declaración se presenta dentro del término establecido para
declarar.
Formulario Número: Es el consecutivo que se asigna según la declaración presentada.
1. SELECCIONE LA NOVEDAD A LA CUAL CORRESPONDA ESTA DECLARACIÓN. En estas casillas se
selecciona el tipo de declaración a presentar, teniendo en cuenta que ya el documento está por fuera del plazo
establecido para su presentación.
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EXTEMPÓRANEA. Voluntaria. Corresponde a la declaración libre y extemporánea que realiza el
contribuyente por fuera del término establecido para la presentación, pero que la administración lo haya
emplazado para su presentación. Emplazamiento. Si ésta casilla está seleccionada significa que la
administración ya emitió el acto administrativo emplazando al contribuyente por no haber declarado dentro
del plazo establecido para hacerlo.
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CORRECCIÓN. Corresponde a los diferentes tipos de modificaciones que podrán hacerse sobre la
declaración presentada. Pueden ser de tipo Voluntaria, Emplazamiento, Requerimiento Especial,
liquidación oficial de Revisión, Error Aritmético.
A.
DATOS GENERALES
2. RAZÓN SOCIAL. Nombre completo de la Empresa o Establecimiento de Comercio responsable de impuestos, tal
y como aparece registrado en el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio. Esta información se habilita
inmediatamente se valida al usuario que va a diligenciar la declaración privada.
3. NIT ó DOCUMENTO DE IDENTIDAD. Número de Identificación Tributaria que la DIAN les hay asignado, o Cédula
de Ciudadanía para personas naturales propietarios del Establecimiento de Comercio. Este campo no es modificable.
4. DV. Digito de verificación para personas jurídicas, asignado por la DIAN.
5. CÓDIGO DEL ESTABLECIMIENTO: Corresponde a código asignado por la administración tributaria para
identificar a cada persona naturales comerciante, establecimiento de comercio o empresa. Este campo no es
modificable.
6. MATRÍCULA MERCANTIL. Número de Identificación asignado por la Cámara de Comercio a cada persona natural
o jurídica propietario del Establecimiento de Comercio. Este campo no es modificable.
7. DIRECCIÓN DE ESTABLECIMIENTO: Se refiere a la dirección donde está ubicado el establecimiento industrial,
comercial o de servicios del declarante, es donde desarrolla su actividad.
8. DIRECCIÓN DE NOTIFICACIÓN: Es la dirección que manifiesta el contribuyente para que allí le sean notificados
todos los actos administrativos.
9. CLASE DEL ESTABLECIMIENTO: Se refiere al tipo de establecimiento, industrial, comercial, servicios u otros que
el declarante desarrolla como objeto social.
10. TELÉFONO FIJO. Es el número telefónico del contribuyente o entidad, en el cual se le pueda ubicar.
11. FAX. Es el número telefónico del FAX del contribuyente o entidad, en el cual se le puedan enviar documentos.
12. CELULAR. Es el número telefónico móvil del contribuyente o entidad, en el cual se le pueda ubicar.
13. CORREO ELECTRÓNICO. Es el EMAIL o Correo electrónico del contribuyente o entidad, al cual se le pueda
enviar.
B.
LIBROS DE CONTABILIDAD
Corresponde al registro de los libros de contabilidad que lleva el comerciante o empresa. Allí se deben reportar si usa
los libros detallando el número de registro del libro y la fecha, independiente si están registrados ente la Cámara de
Comercio o no.
18. NRO DE EMPLEADOS. Información adicional sobre el número de empleados que posee la empresa o
establecimiento de comercio al final del periodo.
19. VALOR ACTIVOS. Corresponde al valor de los activos de la empresa o establecimiento de comercio, registrados
en el balance general del último periodo gravable.
20. VALOR PASIVOS. Corresponde al valor de los pasivos de la empresa o establecimiento de comercio, registrados
en el balance general del último periodo gravable.
21. VALOR PATRIMONIO. Corresponde al valor del patrimonio de la empresa o establecimiento de comercio,
registrado en el balance general del último periodo gravable.
C. LIQUIDACIÓN PRIVADA DEL IMPUESTO
TOTAL DE INGRESOS DEL PERIODO (Todas las Actividades). Es el total de los ingresos del periodo obtenidos
durante el año inmediatamente anterior
DEDUCCIONES. Total de los ingresos obtenidos fuera de la territorialidad del municipio de donde se encuentra el
establecimiento, también los valores de devoluciones, rebajas y descuentos y las deducciones, exenciones y
actividades no sujetas al impuesto (exportaciones, venta de activos) obtenidos durante el año inmediatamente
anterior.
En esta casilla, TOTAL INGRESOS GRAVABLE se calcula la diferencia entre el TOTAL INGRESOS del periodo y
DEDUCCIONES que se registraron en las casillas anteriores. Éste TOTAL INGRESOS GRAVABLES corresponde a
los ingresos que se gravaran para el cálculo del impuesto.
ACTIVIDADES ECONÓMICAS Ver Actividades Económicas, corresponde a una ventana desplegable donde se debe
seleccionar las actividades desarrolladas por el comerciante o entidad, estas pueden ser Industriales, Comerciales,
Servicios, Financieras o de Seguros y otras, que se encuentren clasificadas y codificadas de acuerdo al Estatuto
Tributario o Código de Rentas Municipal.
Código Actividad. Registra la actividad económica que desarrolla el establecimiento de comercio, esta fue
seleccionada al desplegar la ventana de Ver actividades Económicas.
Meses Declarados. Corresponde a los periodos que se desean declarar, puede ser anual doce (12) meses o parcial
por los meses laborados.
Valor Ingreso Gravable. En esta casilla se registran de forma detallada, los ingresos obtenidos por las diferentes
actividades principales y secundarias realizados durante el año anterior. Esta cifra debe ser igual a la casilla de
TOTAL INGRESOS GRAVABLE.
Promedio Mensual de Ingresos. Cálculo del Valor Ingreso Gravable dividido los Meses declarados.
En la casilla TARIFA x 1000 se refleja la tarifa correspondiente al Código Actividad que realice según el Acuerdo
Municipal.
IMPUESTO ANUAL. En este campo se calcula el valor obtenido de multiplicar el Valor Ingreso Gravable por los
Meses Declarados por la Tarifa x 1000.
TOTAL IMPUESTO ANUAL. Es el Total Impuesto anual de Industria y Comercio Declarado en la liquidación privada.
Es el valor del impuesto de industria y comercio a pagar por el año, valor obtenido de la sumatoria de las casillas del
IMPUESTO ANUAL por cada actividad económica.
X. Sirve para eliminar toda la fila ya que los datos o cifras no corresponden.
CONCEPTOS
Corresponde a los conceptos asociados a la declaración de Industria y Comercio el cual es su base de cobro y si le
aplica al establecimiento de comercio deberá liquidar de la siguiente forma.
Avisos y Tableros. Se liquida multiplicando el Total Impuesto anual de Industria y Comercio Declarado por la tarifa
del 15%.
Espacio público. Aplica solo para los contribuyentes que cuentan con autorización de la secretaria de gobierno, solo
es un dato informativo.
OTROS CONCEPTOS
Retenciones por Industria y Comercio efectuadas en el Periodo Gravable. Diligencie en esta casilla el valor
correspondiente al RETEICA que le practicaron durante el periodo gravable, soportados en certificados de
retenciones.
Intereses. Liquide en esta casilla el valor de los intereses de mora solo por causa de la presentación extemporánea
de la declaración.
Sanciones. Liquide en esta casilla el valor de las sanciones solo por causa de la presentación extemporánea de la
declaración u otras sanciones en las cuales haya incurrido.
Exoneraciones. Corresponde a las exoneraciones que por vigencia de los Acuerdos Municipales tenga el beneficio
de la actividad económica que desarrolla. Diligencia el porcentaje de exoneración que le hayan otorgado mediante
acto administrativo.
TOTAL
TOTAL A PAGAR: Corresponde al cálculo de sumar el Total Impuesto anual de Industria y Comercio Declarado más
la liquidación de los conceptos Avisos y Tableros más Espacio público menos las Retenciones por Industria y
Comercio efectuadas en el Periodo Gravable más los Intereses más las Sanciones menos las Exoneraciones. Esta
cifra es el total a pagar por la vigencia fiscal que se declara.
DATOS
Nombre del Declarante: Ingrese el número de la cedula en la casilla correspondiente del Representante Legal o
Declarante autorizado y registrado en la plataforma del Municipio de Rionegro (Entidades Integradas), luego proceda
a dar clic en el botón firma e ingrese la contraseña asignada y validada por la plataforma.
Contador - Rivisor Fiscal: Ingrese el número de la cedula en la casilla correspondiente del Contador Público o
Revisor Fiscal autorizado y registrado en la plataforma del Municipio de Rionegro (Entidades Integradas), ingrese el
número de la tarjeta profesional y luego proceda a dar clic en el botón firma e ingrese la contraseña asignada y
validada por la plataforma.
Archivos Adjuntos: Debe anexar en formato TIF copia de los ivas, declaración de renta y estados financieros (si cuenta con
ellos debe anexarlos)
Centrales de Riesgo: Dar clic en el link autoriza ser consultado y reportado en las centrales de riesgo para que este
enterado que el municipio podrá reportarlo a las centrales de riesgo en el caso de incumplimiento en los pagos del
impuesto. Esta casilla será obligatoria y deberá marcarla.
Guardado Temporalmente: Esta opción le permitirá guardar temporalmente la información mientras se completan
los datos y firmas respectivas. Para ingresar nuevamente y continuar el diligenciamiento, deberá ingresar de nuevo a
la plataforma indicando NIT y código del establecimiento.
Enviar Declaración. Una vez diligenciada toda la información del contribuyente de Industria y Comercio y validados
todos los datos se procederá a enviar la información al Municipio. Aquí se genera el formulario definitivo indicando el
número de radicado con el cual podrá consultarlo en las oficinas del municipio. Para finalizar imprima una copia como
comprobante del envío de la declaración.
Limpiar Declaración. Sirve para dejar en blanco toda la información para comenzar nuevamente a diligenciar los
datos.
Fecha límite de presentación de la declaración marzo 27 de 2013.