Folleto - Diplomados y Cursos

DIPLOMADO EJECUTIVO
IMPUESTOS
INTERNACIONALES
COORDINADORES ACADÉMICOS:
DR. HERBERT BETTINGER (ITAM)
PH.D. GANGADHAR
SHUKLA (DUKE)
COORDINADORES
ACADÉMICOS:
DR. PIERRE-OLIVIER PINEAU
ING. ANTONIO SACRISTÁN
internacional por la Universidad de San Diego,
Procopio, Escuela de Derecho, 2013. Premio
Nacional en Impuestos y Cultura Tributaria 2014
en la categoría de Desarrollo Profesional por
el Centro Nacional de Estudios e Investigación
Tributaria, A.C. (CENESIT),2015. Socio Director
de Bettinger Asesores,S.C., participo como
Socio Director del Área legal y miembro del
Comité Directivo en Mancera, S.D. Integrante de
Ernst & Young International. Es Coordinador en
el Instituto Tecnológico Autónomo de México
del Diplomado en Impuestos; en Impuestos al
COORDINADORES ACADÉMICOS
Comercio Exterior; Automatizado en Impuestos
Herbert Bettinger Barrios
y coordinador por el ITAM y por la Universidad
Licenciado en Derecho por la Universidad Anáhuac.
de Duke del Diplomado de Impuestos
Maestro en Derecho por la Universidad Nacional
Internacionales.
Autónoma de México. Cuenta con estudios de
especialización en Finanzas Públicas por la UNAM;
Gangadhar P. Shukla
en Amparo por la Suprema Corte de Justicia de la
Catedrático en la Escuela Sanford de Políticas
Nación, Doble Imposición Internacional e Integración
Públicas. Ph.D. en Economía Política y Gobierno,
Empresarial por la Universidad del Sur de California
Universidad de Harvard (1993). Maestría en
y el International Tax Program por la Universidad
Administración Pública, Universidad de Harvard
de Harvard. Considerado por el Ateneo Nacional de
(1986). Maestría en Ciencias, Universidad
Artes, Letras, Ciencias y Tecnología como uno de los
de Allahabad (India) (1965). Licenciatura en
mejores estudiantes de México en el año de 1974.
Ciencias, Universidad de Allahabad (India)
Premio de Administración Pública en 1985. Recibió
(1963). Gangadhar P. Shukla es catedrático
el Premio Nacional de Administración Publica 1986,
de Políticas Públicas en el Duke Center for
además de la Distinción Nacional de Capacitación
International Development (DCID) y Director
1993. Reconocimiento como profesor distinguido de
del Programa de Análisis de Impuestos y de
2006. Reconocimiento por Trayectoria Profesional,
Pronóstico de Ingresos. Anteriormente, fue
por parte de la Fundación Carlos Orozco Felgeres 2012.
profesor de temas de Desarrollo en la Kennedy
Reconocimiento como “de los mejores fiscalistas de
School of Government, de la Universidad de
México”, por GVA Consultoría y Capacitación, S.C.
Harvard. Además es miembro del Harvard
2013. Reconocimiento como el mejor abogado fiscal
Institute for International Development (HIID).
Durante su estancia en Harvard, Shukla además de
OBJETIVO:
impartir cursos en el Departamento de Economía,
Los impuestos territoriales son un tema de
dirigió el Programa “Tax Analysis and Revenue
análisis y discusión en los países que consideran
Forecasting”, brindando asistencia técnica a más de
a los gravámenes como un factor sustancial
una docena de países de África, Asia, América Latina
para sufragar el gasto público. Dichos impuestos
y las economías en transición en materia de políticas
pueden suscitar un desestimulo que ocasione que
fiscales y evaluación de proyectos. Anteriormente se
los inversionistas se desvíen a otros países donde
desempeñó en el gobierno de la India por veinte años
las obligaciones fiscales permitan la repatriación
en una variedad de cargos ejecutivos gubernamentales
de capitales con un mínimo costo económico y
locales, estatales y centrales, con una considerable
financiero. Por ello, diversas naciones han firmado
experiencia práctica en las finanzas del gobierno local,
convenios para evitar la doble tributación, con el
el desarrollo urbano, la gestión del sector público,
fin de minimizar las presiones fiscales a capitales
la gestión financiera, el análisis de presupuestos,
extranjeros y ser fuente de inversión eficiente y
ingresos y gastos.
competitiva.
El diplomado en Impuestos Internacionales tiene
como finalidad orientar al alumno en el ámbito
CARACTERÍSTICAS DEL PLAN DE ESTUDIOS
impositivo internacional, específicamente en lo
• El Diplomado es un programa de post licenciatura.
que atañe a Estados Unidos y México, dotándolo
• El plan de estudios está dividido en seis módulos.
con los conocimientos suficientes que le permitan
• Se contará con traducción simultánea.
aprovechar los beneficios de este instrumento
• El participante deberá contar con conocimiento del
internacional y en consecuencia, poder asesorar
idioma inglés a nivel lectura y comprensión y un
en forma adecuada a aquellas personas tanto
mínimo de cuatro años de experiencia en el área
físicas como jurídicas que demanden sus
impositiva.
servicios.
• El alumno contará con asesoría de los profesores
durante la estancia de los mismos.
• Los exámenes se aplicarán al término de cada
módulo.
• La calificación mínima aprobatoria por módulo será
de seis.
• ITAM y DUKE otorgarán a los participantes que
aprueben todos los módulos un diploma reconocido
por ambas universidades.
MODULO 1
ASPECTOS TRIBUTARIOS INTERNACIONALES
EN LA LEGISLACIÓN MEXICANA
1. Disposiciones impositivas mexicanas, con
efecto en materia tributaria internacional.
2. Instrumentos fiscales internacionales.
3. Principios Rectores de los Modelos Tributarios
para Evitar la Doble Imposición.
4. Estructura de los tratados impositivos para evitar
la doble tributación.
5. Aspectos teóricos sobre los principios de la fuente
de riqueza en el ámbito tributario internacional.
6. Neutralidad fiscal a través de los tratados para
evitar la doble tributación.
7. Aspectos generales sobre la residencia.
8. Del domicilio fiscal.
3. Práctica y procedimientos federales de Estados
Unidos
4. Principios y reglas del Impuesto sobre el
Ingreso.
5. Aspectos internacionales de los impuestos de
Estados Unidos.
6. Impuestos locales y estatales de Estados
Unidos.
9. Sujetos activos y pasivos en la relación jurídica
tributaria a nivel internacional.
10. Objeto que persiguen las normas jurídicotributarias en materia internacional.
11. Determinación de la base impositiva en materia
internacional.
12. De las tasas impositivas:
13. Procedimiento de Acreditamiento de Impuestos
MÓDULO 3
CONCEPTOS DE IMPUESTOS
INTERNACIONALES, PERSPECTIVA DE
ESTADOS UNIDOS
1.General.
2. Ingreso de Estados Unidos de contribuyentes
extranjeros.
pagados en el Extranjero conforme a nuestra
3. El problema de transferencia de precios
legislación.
4. Ingreso extranjero de contribuyentes
14. Ingresos que se tutelan a través de los convenios
para evitar la doble tributación.
15. La importancia del apartado del Protocolo en los
americanos.
5. El régimen fiscal internacional y de Estados
Unidos.
convenios para evitar la doble tributación.
16. La figura de la universalidad de los convenios
para evitar la doble tributación. (Treaty Shopping).
MÓDULO 4
TRATADOS FISCALES
17. Procedimiento de resolución de controversias.
1. Historia de tratados fiscales / tratados modelo.
18. Territorios con regímenes fiscales preferentes.
2. La razón de los tratados.
19. Precios de transferencia.
3. Repaso / estructura general del tratado.
4. Residencia y alcance.
MÓDULO 2
5. Reglas domésticas / corporaciones e individuos
IMPUESTOS AMERICANOS
6. Comercio o negocio y establecimiento
1. Historia de Impuestos en Estados Unidos.
2. Principales fuentes actuales de ingreso federal de
Estados Unidos.
permanente.
7. Propiedades (bienes raíces).
8. Transportación internacional.
9. Servicios personales independientes.
8. NAFTA, WTO y otros acuerdos internacionales
10. Reglas de Estados Unidos y Regla de tratado.
y esfuerzos para la coordinación fiscal y
11. Reglas FDAP.
cooperación entre las autoridades fiscales
12. Dividendos.
competentes en las jurisdicciones respectivas.
13. Intereses.
14. Regalías.
MÓDULO 6
15. Venta de propiedades personales.
VISIÓN DE NEGOCIO
16. Ganancias de sucursales.
17. Ganancias en bienes de capital.
18. Otros ingresos.
19. Organizaciones exentas.
20. Derechos de los contribuyentes.
1. Establecer la dirección en la cual se deberán
focalizar los esfuerzos de la organización.
2. Analizar los principales factores que afectan el
desempeño dentro y fuera de la organización.
3. Preparar a los participantes en el análisis de
21. Intercambio de información.
diferentes tipos de industria y en la formulación
22. Fecha efectiva, terminación.
de estrategias a nivel negocio basándose en
23. Asuntos de impuestos de activos.
los conceptos de análisis del entorno, factores
clave de éxito y recursos y competencias clave.
MÓDULO 5
PRECIOS DE TRANSFERENCIA Y OTROS ASUNTOS
INTERNACIONALES DE NEGOCIOS QUE TIENEN
IMPLICACIONES FISCALES
1. Los efectos de la doble tributación y el procedimiento
FECHAS:
28 de abril al 29 de octubre del 2016
de acreditamiento.
2. El establecimiento permanente y sus consecuencias.
HORARIO (UN FIN DE SEMANA AL MES)
3. Aspectos de los beneficios empresariales conforme
Jueves 15:00 a 22:00 hrs., viernes 9:00 a 18.00
a los convenios impositivos.
h., sábado 9:00 a 14:00 h.
4. El problema de transferencia de precios.
5. Enfoque de Estados Unidos y otros países (como
Canadá y otros países OECD) a la restricción de
DURACIÓN:
120 h. Módulos: 6
transferencia de precios.
6. Reglas de Estados Unidos sobre transferencia de
precios.
7. Incentivos fiscales y competencia fiscal en niveles
nacionales y subnacionales.
COSTO:
Inscripción (pago único) $1,448.00 USD Dólares
Precio por módulo $1,041.00 USD Dólares
Total del programa $7,694.00 USD Dólares
PROGRAMAS EJECUTIVOS
TEL.
5490-4683 y 5628-4183 sin costo desde el interior 01 800
398 48 26, Av. Camino a Sta. Teresa 930, Col. Héroes de Padierna,
10700, México D.F.
CORREO ELECTRÓNICO:
elisa.trevilla@itam.mx
www.desarrolloejecutivo.itam.mx