programación de gestión de tesorería
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Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular CICLO FORMATIVO DE GRADO MEDIO ADMINISTRATIVA GESTIÓN MODULO DE OPERACIONES AUXILIARES DE GESTIÓN DE TESORERÍA Profesora: Rosa Lario Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular 1. INTRODUCCIÓN a) Justificación de la programación b) Contextualización 2. OBJETIVOS a) Objetivos generales del ciclo b) Objetivos específicos de la materia 3. UNIDADES DIDACTICAS a) Organización de las unidades didácticas b) Distribución temporal 4. METODOLOGIA a) Metodología general y especifica del área o materia b) Actividades y estrategias de enseñanza y aprendizaje 5. EVALUACIÓN a) b) c) d) e) Criterios de evaluación Instrumentos Criterios de calificación Actividades de refuerzo y ampliación Evaluación del proceso de enseñanza y aprendizaje 6. MEDIDAS DE ATENCIÓN AL ALUMNADO CON NECESIDAQD ESPECIFICA DE APOYO EDUCATIVO O CON NECESIDAD DE COMPENSACIÓN EDUCATIVA 7. FOMENTO DE LA LECTURA 8. UTILIZACIÓN DE LAS TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y LA COMUNICACIÓN 9. RECURSOS DIDACTICOS Y ORGANIZATIVOS 10. ACTIVIDADES COMPLEMENTARIAS Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular 1. INTRODUCCIÓN a) Justificación de la programación La Ley Orgánica 2/2006, de 3 de mayo, de Educación, regula la formación profesional del sistema educativo y la define como un conjunto de ciclos formativos de grado medio y superior, que tienen como finalidad preparar a los alumnos para la actividad en un campo profesional y facilitar su adaptación a las modificaciones laborales que puedan producirse a lo largo su vida, así como contribuir a su desarrollo personal y al ejercicio de la ciudadanía democrática. En este marco se encuadra el ciclo formativo de grado medio de Gestión Administrativa, perteneciente a la familia profesional de Administración y Gestión, y cuya competencia general consiste en: "Realizar actividades de apoyo administrativo en el ámbito laboral, contable, comercial, financiero y fiscal, así como de atención al cliente/usuario, tanto en empresas públicas como privadas, aplicando la normativa vigente y protocolos de calidad, asegurando la satisfacción del cliente y actuando según normas de prevención de riesgos laborales y protección ambiental." El desarrollo didáctico de esta materia, y su tratamiento, responde a las necesidades actuales de formación, intentando proporcionar los conocimientos de carácter técnico precisos, junto con el desarrollo de aptitudes y actitudes, como la comprensión, la creatividad, la innovación, el autoaprendizaje, la adaptación al cambio, la coordinación de tareas y el trabajo en equipo. Aspectos todos ellos que resultan hoy imprescindibles para cualquier profesional. b) Contextualización Esta unidad de trabajo se desarrolla, en el Centro Público IES EL GRAO, situado al Este de la ciudad de Valencia, en el histórico barrio de EL GRAO, perteneciente al distrito de Poblados Marítimos, en el que se encuentra la zona más antigua del puerto de Valencia con señas de identidad propias y diferenciadoras del resto de la ciudad. En el entorno del centro se encuentran numerosas empresa del sector servicios y Actividades profesionales relacionadas principalmente con el transito marítimo, donde los alumnos pueden realizar el módulo de Formación en Centros de Trabajo y posteriormente incorporarse al mundo laboral. Las características de la realidad Socio-económica del entorno incluidas en el PEC. Resaltaremos las más interesantes. realmente estarían Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular Podemos plantear que el entorno del centro tiene las siguientes características: - El centro se enmarca dentro de un barrio con una población de 9653 habitantes (año 2011). Con un índice de inmigración del 20 %, en su mayor parte procedentes de países de la Unión Europea y del América del Sur. - Situado en el extremo Este de la Ciudad, colindante con el Puerto de Valencia. - Disponibilidad de buenas infraestructuras de comunicación y transportes. - La estructura económica es una estructura económica dominada por las Empresas Privadas del sector marítimo dado el importante tráfico del Puerto de la Ciudad, pequeñas empresa del Sector Servicios, con importante predominio del sector de Hostelería. - Dentro del nivel económico y sociocultural, se da una diferenciación de sectores con un nivel medio alto y otras capas sociales de niveles más bajos. - Preocupación general de las familias y de los estudiantes en que éstos obtengan una titulación con proyección de futuro en el mundo laboral. - El centro se encuentra cerca de las principales empresas de servicios del sector de transporte marítimo, con una buena red de transportes que permite llegar a desde cualquier punto de la ciudad y de los poblados del Nor-Este en en un tipo más que razonable. 2. OBJETIVOS a) Objetivos generales del ciclo 1. Analizar el flujo de información y la tipología y finalidad de los documentos o comunicaciones que se utilizan en la empresa, para tramitarlos. 2. Analizar los documentos o comunicaciones que se utilizan en la empresa, reconociendo su estructura, elementos y características para elaborarlos. 3. Identificar y seleccionar las expresiones en lengua inglesa, propias de la empresa, para elaborar documentos y comunicaciones. 4. Analizar las posibilidades de las aplicaciones y equipos informáticos, relacionándolas con su empleo más eficaz en la tratamiento de la información para elaborar documentos y comunicaciones. 5. Realizar documentos y comunicaciones en el formato característico y con las condiciones de calidad correspondiente, aplicando las técnicas de tratamiento de la información en su elaboración. 6. Analizar y elegir los sistemas y técnicas de preservación de comunicaciones y documentos adecuados a cada caso, aplicándolas de forma manual e informática para clasificarlos, registrarlos y archivarlos. 7. Interpretar la normativa y metodología contable, analizando la problemática contable que puede darse en una empresa, así como la documentación asociada para su registro. Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular 8. Introducir asientos contables manualmente y en aplicaciones informáticas específicas, siguiendo la normativa en vigor para registrar contablemente la documentación. 9.Comparar y evaluar los elementos que intervienen en la gestión de la tesorería, los productos y servicios financieros básicos y los documentos relacionados con los mismos, comprobando las necesidades de liquidez y financiación de la empresa para realizar las gestiones administrativas relacionadas. 10. Efectuar cálculos básicos de productos y servicios financieros, empleando principios de matemática financiera elemental para realizar las gestiones administrativas de tesorería. 11. Reconocer la normativa legal aplicable, las técnicas de gestión asociadas y las funciones del departamento de recursos humanos, analizando la problemática laboral que puede darse en una empresa y la documentación relacionada para realizar la gestión administrativa de los recursos humanos. 12. Identificar y preparar la documentación relevante así como las actuaciones que se deben desarrollar, interpretando la política de la empresa para efectuar las gestiones administrativas de las áreas de selección y formación de los recursos humanos 13. Cumplimentar documentación y preparar informes consultando la normativa en vigor y las vías de acceso (Internet, oficinas de atención al público) a la Administración Pública y empleando, en su caso, aplicaciones informáticas ad hoc para prestar apoyo administrativo en el área de gestión laboral de la empresa. 14. Seleccionar datos y cumplimentar documentos derivados del área comercial, interpretando normas mercantiles y fiscales para realizar las gestiones administrativas correspondientes. 15. Transmitir comunicaciones de forma oral, telemática o escrita, adecuándolas a cada caso y analizando los protocolos de calidad e imagen empresarial o institucional para desempeñar las actividades de atención al cliente/usuario. 16. Identificar las normas de calidad y seguridad y de prevención de riesgos laborales y ambientales, reconociendo los factores de riesgo y parámetros de calidad para aplicar los protocolos correspondientes en el desarrollo del trabajo. 17. Reconocer las principales aplicaciones informáticas de gestión para su uso asiduo en el desempeño de la actividad administrativa. 18. Valorar las actividades de trabajo en un proceso productivo, identificando su aportación al proceso global para conseguir los objetivos de la producción. 19. Valorar la diversidad de opiniones como fuente de enriquecimiento, reconociendo otras prácticas, ideas o creencias, para resolver problemas y tomar decisiones. 20. Reconocer e identificar posibilidades de mejora profesional, recabando información y adquiriendo conocimientos para la innovación y actualización en el ámbito de su trabajo. 21. Reconocer sus derechos y deberes como agente activo en la sociedad, analizando el marco legal que regula las condiciones sociales y laborales para participar como ciudadano democrático. Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular b) Objetivos específicos del módulo 1. Aplicar métodos de control de tesorería describiendo las fases del mismo. 2. Realizar los trámites de contratación, renovación y cancelación correspondientes a instrumentos financieros básicos de financiación, inversión y servicios de esta índole que se utilizan en la empresa, describiendo la finalidad de cada uno ellos. 3. Efectuar cálculos financieros básicos identificando y aplicando las leyes financieras correspondientes. 4. Efectuar las operaciones bancarias básicas interpretando la documentación asociada. Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular 3. UNIDADES DIDACTICAS a) Organización 1. EL SISTEMA FINANCIERO CONTENIDOS 1. El sistema financiero español 1.1. Instituciones financieras 1.2. Intermediarios financieros 1.3. Instrumentos financieros 1.4. Mercados financieros 2. El sector bancario 2.1. Organismos de la Unión Europea 2.2. El Banco de España 2.3. Entidades de crédito 2.4. Otras entidades supervisadas por el Banco de España 3. Las operaciones bancarias 4. Las comisiones bancarias OBJETIVOS Identificar los elementos que integran el sistema financiero en España. Describir las entidades y organismos que participan en el sector bancario. Conocer las operaciones que realizan las entidades bancarias. Analizar y calcular las comisiones bancarias. CRITERIOS DE EVALUACIÓN a) Se han clasificado las organizaciones, entidades y tipos de empresas que operan en el Sistema Financiero Español. b) Se han precisado las instituciones financieras bancarias y no bancarias y descrito sus principales características. c) Se han diferenciado los distintos mercados dentro del sistema financiero español relacionándolos con los diferentes productos financieros que se emplean habitualmente en la empresa. d) Se han relacionado las funciones principales de cada uno de los intermediarios financieros. e) Se han diferenciado los principales instrumentos financieros bancarios y no bancarios y descrito sus características. f) Se han clasificado los tipos de seguros de la empresa y los elementos que conforman un contrato de seguro. g) Se han identificado los servicios básicos que nos ofrecen los intermediarios financieros bancarios y los documentos necesarios para su contratación. h) Se han descrito las implicaciones que tienen el tiempo y el tipo de interés en este tipo de operaciones. Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular i) Se han diferenciado las características de los distintos tipos de comisiones de los productos financieros más habituales en la empresa. j) Se han identificado los servicios básicos que ofrecen los intermediarios financieros bancarios y los documentos necesarios para su contratación. 2. OPERACIONES DE PASIVO CONTENIDOS 1. 2. Operaciones bancarias de pasivo Contrato de cuenta bancaria 2.1. Características 2.2. Clases de cuentas 2.3. Capacidad para operar con las cuentas bancarias 2.4. Terminología de las cuentas bancarias 2.5. El código de cuenta cliente (C.C.C.) 2.6. Funcionamiento de una cuenta bancaria 3. Cuentas bancarias a la vista 3.1. Características 3.2. Comisiones en las cuentas a la vista 3.3. Cuentas corrientes 3.4. Cuentas de ahorro 4. Imposiciones a plazo fijo 4.1. Características 4.2. Comisiones OBJETIVOS Conocer los distintos productos de pasivo que ofrecen las entidades financieras. Conocer el procedimiento de contratación de las cuentas bancarias. Comprender el servicio de caja prestado con las cuentas por las entidades bancarias. Señalar las diferentes utilidades para las empresas de los depósitos a plazo y de las cuentas a la vista. CRITERIOS DE EVALUACIÓN a) Se han precisado las instituciones financieras bancarias y no bancarias y descrito sus principales características. b) Se han diferenciado los distintos mercados dentro del sistema financiero español relacionándolos con los diferentes productos financieros que se emplean habitualmente en la empresa. c) Se han relacionado las funciones principales de cada uno de los intermediarios financieros. d) Se han diferenciado los principales instrumentos financieros bancarios y no bancarios y descrito sus características. Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular f) Se han identificado los servicios básicos que nos ofrecen los intermediarios financieros bancarios y los documentos necesarios para su contratación. g) Se ha calculado la rentabilidad y coste financiero de algunos instrumentos financieros de inversión. h) Se han cumplimentado diversos documentos relacionados con la contratación, renovación y cancelación de productos financieros habituales en la empresa. i) Se han diferenciado las características de los distintos tipos de comisiones de los productos financieros más habituales en la empresa. j) Se han identificado los servicios básicos que ofrecen los intermediarios financieros bancarios y los documentos necesarios para su contratación. 3. OPERACIONES DE ACTIVO Y NEUTRAS. BANCA ELECTRONICA CONTENIDOS 1. 2. 3. 4. 5. 6. Operaciones bancarias de activo 1.1. Concepto y clases 1.2. El riesgo en las operaciones de activo Préstamos y créditos 2.1. El préstamo bancario 2.2. La cuenta de crédito 2.3. Comparación entre crédito y préstamo El descuento comercial de efectos Otras operaciones de activo 4.1. El aval bancario 4.2. El leasing financiero 4.3. El renting 4.4. El factoring 4.5. El confirming Servicios bancarios 5.1. Gestión de cobro de efectos comerciales 5.2. Operaciones con divisas 5.3. Otros servicios bancarios Banca electrónica 6.1. Medidas de seguridad 6.2. Cuadernos bancarios 6.3. Realización de operaciones en la banca electrónica. OBJETIVOS Describir los principales productos bancarios y no bancarios de financiación y servicios. Conocer la actividad de las entidades bancarias en las operaciones de activo. Determinar las comisiones aplicables a los productos de activo. Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular Diferenciar los mercados de productos de financiación y servicios. Conocer el funcionamiento de la banca electrónica. CRITERIOS DE EVALUACIÓN a) Se han precisado las instituciones financieras bancarias y no bancarias y descrito sus principales características. b) Se han diferenciado los distintos mercados dentro del sistema financiero español relacionándolos con los diferentes productos financieros que se emplean habitualmente en la empresa. c) Se han relacionado las funciones principales de cada uno de los intermediarios financieros. d) Se han diferenciado los principales instrumentos financieros bancarios y no bancarios y descrito sus características. f) Se han identificado los servicios básicos que nos ofrecen los intermediarios financieros bancarios y los documentos necesarios para su contratación. g) Se ha calculado la rentabilidad y coste financiero de algunos instrumentos financieros de inversión. h) Se ha calculado la rentabilidad y coste financiero de algunos instrumentos financieros de inversión. i) Se han operado medios telemáticos de banca on-line y afines. j) Se han cumplimentado diversos documentos relacionados con la contratación, renovación y cancelación de productos financieros habituales en la empresa. k) Se han descrito las implicaciones que tienen el tiempo y el tipo de interés en este tipo de operaciones. l) Se han diferenciado los conceptos del tanto nominal e interés efectivo o tasa anual equivalente. m) Se han diferenciado las características de los distintos tipos de comisiones de los productos financieros más habituales en la empresa. n) Se han identificado los servicios básicos que ofrecen los intermediarios financieros bancarios y los documentos necesarios para su contratación. 4. CAPITALIZACIÓN SIMPLE CONTENIDOS 1. Conceptos financieros previos 2. La ley financiera de la capitalización simple 2.1. Cálculo de los intereses totales 2.2. Cálculo del capital final 2.3. Cálculo del capital inicial 2.4. Cálculo del tipo de interés 2.5. Cálculo de la duración de la operación Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular 3. Equivalencias en la capitalización simple 3.1. Equivalencia entre tantos de interés 3.2. Equivalencia entre capitales OBJETIVOS Identificar los parámetros que definen un capital financiero. Distinguir las operaciones de capitalización y de descuento o actualización. Calcular las distintas variables financieras con la ley de capitalización simple. Relacionar los tantos de interés simple equivalentes. CRITERIOS DE EVALUACIÓN a) Se ha calculado la rentabilidad y coste financiero de algunos instrumentos financieros de inversión. b) Se ha diferenciado entre las leyes financieras de capitalización simple y actualización simple. c) Se ha calculado el interés simple y compuesto de diversos instrumentos financieros. d) Se ha calculado el descuento simple de diversos instrumentos financieros. e) Se han descrito las implicaciones que tienen el tiempo y el tipo de interés en este tipo de operaciones. f) Se han diferenciado las características de los distintos tipos de comisiones de los productos financieros más habituales en la empresa. g) Se han identificado los servicios básicos que ofrecen los intermediarios financieros bancarios y los documentos necesarios para su contratación. h) Se han relacionado las operaciones financieras bancarias con la capitalización simple, compuesta y el descuento simple. i) Se han comparado productos financieros bajo las variables coste/rentabilidad. 5. EL DESCUENTO COMERCIAL SIMPLE CONTENIDOS 1. El descuento comercial 1.1. Cálculo del valor efectivo o capital inicial 1.2. Cálculo del valor nominal o capital final 1.3. Cálculo de los intereses de descuento 1.4. Cálculo de la tasa de descuento comercial 2. El descuento comercial de efectos 2.1. Cálculo del vencimiento de los efectos 2.2. Cálculo del descuento 2.3. Devolución de efectos 3. Equivalencias en el descuento comercial 3.1. Sustitución de varios capitales por un único capital Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular 3.2. Cálculo del vencimiento del capital 3.3. Cálculo del vencimiento medio OBJETIVOS Relacionar operaciones bancarias con el descuento simple. Calcular el descuento simple de los instrumentos financieros. Calcular el líquido de una negociación de efectos. Relacionar la tasa de descuento comercial simple con el tipo de interés simple. Emplear las formas abreviadas en el descuento comercial simple. CRITERIOS DE EVALUACIÓN a) Se ha calculado la rentabilidad y coste financiero de algunos instrumentos financieros de inversión. b) Se ha diferenciado entre las leyes financieras de capitalización simple y actualización simple. c) Se ha calculado el descuento simple de diversos instrumentos financieros. d) Se han descrito las implicaciones que tienen el tiempo y el tipo de interés en este tipo de operaciones. e) Se han diferenciado las características de los distintos tipos de comisiones de los productos financieros más habituales en la empresa. f) Se han identificado los servicios básicos que ofrecen los intermediarios financieros bancarios y los documentos necesarios para su contratación. g) Se ha calculado el líquido de una negociación de efectos. h) Se han relacionado las operaciones financieras bancarias con la capitalización simple, compuesta y el descuento simple. i) Se han comparado productos financieros bajo las variables coste/rentabilidad. 6. CAPITALIZACIÓN COMPUESTA Y RENTAS CONTENIDOS 1. Ley financiera de la capitalización compuesta 1.1. Cálculo del capital final 1.2. Cálculo del capital inicial 1.3. Cálculo del tipo de interés 1.4. Cálculo de la duración de la operación 1.5. Cálculo del interés total 2. Equivalencias en capitalización compuesta 2.1. Equivalencia entre tantos de interés 2.2. Equivalencia entre capitales Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular 3. Rentas financieras 3.1. Clasificación de las rentas 3.2. Valoración de las rentas 3.3. Rentas constantes, inmediatas y pospagables 3.4. Rentas constantes, inmediatas y prepagables 3.5. Rentas constantes y diferidas 3.6. Rentas constantes y anticipadas 3.7. Rentas constantes y fraccionadas OBJETIVOS Calcular el interés compuesto en diversos instrumentos financieros. Relacionar las operaciones financieras bancarias con la capitalización compuesta. Describir las implicaciones que tiene el tiempo y el tipo de interés en las rentas. Diferenciar los conceptos de tanto nominal e interés efectivo. Comparar los productos financieros bajo las variables rentabilidad/coste. CRITERIOS DE EVALUACIÓN a) Se ha calculado la rentabilidad y coste financiero de algunos instrumentos financieros de inversión. b) Se ha calculado el interés simple y compuesto de diversos instrumentos financieros. c) Se han descrito las implicaciones que tienen el tiempo y el tipo de interés en este tipo de operaciones. d) Se han diferenciado los conceptos del tanto nominal e interés efectivo o tasa anual equivalente. e) Se han relacionado las operaciones financieras bancarias con la capitalización simple, compuesta y el descuento simple. f) Se han comparado productos financieros bajo las variables coste/rentabilidad. 7. PRESTAMOS CONTENIDOS 1. 2. Amortización de préstamos Sistemas de amortización de préstamos 2.1. Cuadro de amortización 2.2. Préstamo con reembolso único 2.3. Sistema americano 2.4. Sistema francés 2.5. Cuotas amortizativas constantes 2.6. Amortización anticipada de los préstamos 2.7. Amortización fraccionada de los préstamos 3. Préstamos a interés variable Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular 4. La TAE y el coste/rentabilidad de las operaciones financieras OBJETIVOS Diferenciar las variables que intervienen en las operaciones de préstamos. Relacionar los conceptos integrantes de la cuota del préstamo. Describir las características de los sistemas de amortización de préstamos más habituales. Calcular el cuadro de amortización de préstamos sencillos por los métodos más habituales. Comparar productos financieros bajo las variables coste/rentabilidad. CRITERIOS DE EVALUACIÓN a) Se ha calculado la rentabilidad y coste financiero de algunos instrumentos financieros de inversión. b) Se han descrito las implicaciones que tienen el tiempo y el tipo de interés en este tipo de operaciones. c) Se han diferenciado los conceptos del tanto nominal e interés efectivo o tasa anual equivalente. d) Se han diferenciado las características de los distintos tipos de comisiones de los productos financieros más habituales en la empresa. e) Se han identificado los servicios básicos que ofrecen los intermediarios financieros bancarios y los documentos necesarios para su contratación. Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular f) Se han diferenciado las variables que intervienen en las operaciones de préstamos. g) Se han relacionado los conceptos integrantes de la cuota del préstamo. h) Se han descrito las características del sistema de amortización de préstamos por los métodos más habituales. i) Se ha calculado el cuadro de amortización de préstamos sencillos por los métodos más habituales. j) Se han relacionado las operaciones financieras bancarias con la capitalización simple, compuesta y el descuento simple. k) Se han comparado productos financieros bajo las variables coste/rentabilidad. 8. GESTIÓN Y CONTROL DE TESORERÍA CONTENIDOS 1. La gestión de tesorería 1.1. El área de tesorería 1.2. Conceptos básicos de la gestión de tesorería 2. Los flujos de tesorería 2.1. Principales flujos de cobro 2.2. Principales flujos de pago 2.3. Medios de cobro y pago más utilizados 3. La planificación en la tesorería 3.1. El presupuesto de tesorería 3.2. La previsión de tesorería 3.3. La gestión de las necesidades de tesorería 3.4. La gestión de los excedentes de tesorería 4. Control de la tesorería 4.1. Libro registro de caja 4.2. Libro registro de cuentas bancarias 4.3. Otros libros auxiliares OBJETIVOS Describir la función y métodos de control de la tesorería. Diferenciar los flujos de entrada y salida de tesorería: cobros y pagos y la documentación relacionada con estos. Cumplimentar los distintos libros y registros de tesorería. Ejecutar las operaciones del proceso de arqueo y cuadre de la caja. Cotejar la información de los extractos bancarios con el libro de registro del banco. Describir las utilidades de un calendario de vencimientos. Relacionar el servicio de tesorería y el resto de departamentos, empresas y entidades externas. Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular CRITERIOS DE EVALUACIÓN a) Se ha descrito la función y los métodos del control de la tesorería en la empresa. b) Se ha diferenciado los flujos de entrada y salida de tesorería: cobros y pagos y la documentación relacionada con éstos. c) Se han cumplimentado los distintos libros y registros de tesorería. d) Se han ejecutado las operaciones del proceso de arqueo y cuadre de la caja y detectado las desviaciones. e) Se ha cotejado la información de los extractos bancarios con el libro de registro del banco. f) Se han descrito las utilidades de un calendario de vencimientos en términos de previsión financiera. g) Se ha relacionado el servicio de tesorería y el resto de departamentos, empresas y entidades externas. h) Se han utilizado medios telemáticos, de administración electrónica y otros sustitutivos de la presentación física de los documentos. i) Se han efectuado los procedimientos de acuerdo con los principios de responsabilidad, seguridad y confidencialidad de la información. 9. GESTIÓN INFORMATIZADA DE LA TESORERÍA CONTENIDOS 1. 2. Aplicaciones informáticas de gestión de la tesorería: Sfinge Gestor de bancos 2.1. Conciliación bancaria / contable 2.2. Conciliación bancaria / tesorería 3. Gestor de cobros 4. Gestor de pagos OBJETIVOS Valorar la importancia del uso de herramientas informáticas en la gestión de la tesorería. Realizar informáticamente conciliaciones bancarias con la contabilidad y las previsiones de tesorería de la empresa. Aprender a emitir remesas de recibos a las entidades bancarias. Crear ficheros informáticos representativos de distintos tipos de pagos a proveedores y preparar su envío a las entidades bancarias. CRITERIOS DE EVALUACIÓN a) Se ha descrito la función y los métodos del control de la tesorería en la empresa. Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular b) Se han cumplimentado los distintos libros y registros de tesorería. c) Se han descrito las utilidades de un calendario de vencimientos en términos de previsión financiera. d) Se han utilizado medios telemáticos, de administración electrónica y otros sustitutivos de la presentación física de los documentos. e) Se han efectuado los procedimientos de acuerdo con los principios de responsabilidad, seguridad y confidencialidad de la información. f) Se han operado medios telemáticos de banca on-line y afines. g) Se han utilizado herramientas informáticas específicas del sistema operativo bancario. 10. LIQUIDACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS CONTENIDOS 1. 2. Operatoria con cuentas a la vista Liquidación de intereses en cuentas a la vista 2.1. Liquidación de intereses en una cuenta sin descubiertos 2.2. Liquidación de intereses en una cuenta con descubiertos 3. Liquidación de intereses en cuentas de crédito OBJETIVOS Aplicar las fechas de valor a los abonos y adeudos en cuenta. Obtener la liquidación de intereses en las cuentas a la vista. Calcular la liquidación de intereses y comisiones de las cuentas de crédito CRITERIOS DE EVALUACIÓN a) Se ha calculado la rentabilidad y coste financiero de algunos instrumentos financieros de inversión. b) Se ha diferenciado entre las leyes financieras de capitalización simple y actualización simple. c) Se ha calculado el interés simple y compuesto de diversos instrumentos financieros. d) Se han descrito las implicaciones que tienen el tiempo y el tipo de interés en este tipo de operaciones. e) Se han diferenciado las características de los distintos tipos de comisiones de los productos financieros más habituales en la empresa. f) Se han identificado los servicios básicos que ofrecen los intermediarios financieros bancarios y los documentos necesarios para su contratación. g) Se han liquidado una cuenta bancaria y una de crédito por los métodos más habituales. Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular h) Se han relacionado las operaciones financieras bancarias con la capitalización simple, compuesta y el descuento simple. Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular b) Distribución temporal 1er. Trimestre 2º Trimestre El sistema financiero rentas Capitalización compuesta y Operaciones de pasivo Préstamos Operaciones de activo y neutras Gestión y control de tesorería Capitalización simple tesorería Descuento simple bancarias Gestión informatizada de la Liquidación de cuentas 4. METODOLOGÍA a) Metodología general y especifica de la materia Entendemos el aprendizaje como un proceso, dentro de la concepción constructivista y del aprendizaje significativo. En este sentido, planteamos como principios metodológicos los siguientes: Se deberá partir de las capacidades actuales del alumno, evitando trabajar por encima de su desarrollo potencial. El alumno deberá ser el protagonista y el artífice de su propio aprendizaje. Se tratará de favorecer el aprendizaje significativo y se promoverá el desarrollo de la capacidad de “aprender a aprender”, intentando que el alumno adquiera procedimientos, estrategias y destrezas que favorezcan un aprendizaje significativo en el momento actual y que además le permitan la adquisición de nuevos conocimientos en el futuro. Se propiciará una visión integradora y basada en la interdisciplinariedad, donde los contenidos se presentarán con una estructura clara, planteando las interrelaciones entre los distintos contenidos del mismo módulo y entre los de éste con los de otros módulos. Ya que el aprendizaje requiere esfuerzo y energía, deberemos procurar que el alumno encuentre atractivo e interesante lo que se le propone. Para ello, hemos de intentar que reconozca el sentido y la funcionalidad de lo que aprende. Procuraremos potenciar la motivación intrínseca (gusto por la materia en sí misma porque las actividades que proponemos susciten su interés), acercando las situaciones de aprendizaje a sus inquietudes y necesidades y al grado de desarrollo de sus capacidades. La metodología aplicada deberá ser activa, de manera que el alumno no sea únicamente receptor pasivo, sino que observe, reflexione, participe, investigue, Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular construya, etc. En este sentido, propiciaremos a través de las actividades el análisis y la elaboración de conclusiones con respecto al trabajo que se está realizando. Entre la gran diversidad de estrategias y técnicas didácticas que existen destacamos las siguientes: Se partirá de los conocimientos previos del alumno, formales o no, para construir el conocimiento la materia. La simulación será una herramienta de gran utilidad. Se promoverá el trabajo en equipo, buscando favorecer la cooperación y el desarrollo de la responsabilidad en los alumnos. Las actividades formativas tendrán como objetivo la funcionalidad y la globalización de los contenidos. Se tratará el error como fuente de aprendizaje, teniendo en cuenta que a partir del reconocimiento, análisis y corrección de éste se puede mejorar. Técnicas para identificación de conocimientos previos: Cuestionarios escritos. Diálogos. Técnicas para la adquisición de nuevos contenidos: Exposición-presentación de cada una de las unidades. Exploraciones bibliográficas y normativas. Discusión en pequeño/gran grupo. Resolución de actividades y casos prácticos. Utilización de las nuevas tecnologías de la información. b) Actividades de enseñanza-aprendizaje En cada una de las unidades de trabajo se proponen sucesivamente actividades de comprensión, análisis, relación, consolidación y aplicación. Para su secuenciación se ha respetado el orden de exposición de los contenidos y se ha tenido en cuenta el grado de dificultad. 5. EVALUACIÓN a) Criterios de evaluación La evaluación de este módulo y de sus componentes formativos se realizará a lo largo de todo el proceso de aprendizaje, siguiendo tres fases: 1. Evaluación inicial, al comienzo de cada unidad, para preparar la situación de partida, ajustando los diseños en función de las necesidades. Para llevar a cabo esta tarea haremos uso de la observación a través de diálogos y entrevistas. 2. Evaluación procesual con intención formativa, que se llevará a cabo durante todo el proceso de enseñanza-aprendizaje. Supondrá recoger datos y llevar un seguimiento continuo de las actividades de los alumnos. Se evaluarán procedimientos, conceptos y actitudes. Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular 3. Evaluación final con intención sumativa, al final del proceso, analizando las desviaciones entre los objetivos programados y los resultados obtenidos e intentando buscar solución a los problemas surgidos. b) Instrumentos Cuaderno del profesor. Listas de control , asistencia. Pruebas orales y escritas: cuestionarios, resolución de problemas y supuestos prácticos, etc. Observación directa e indirecta: cuadernos de clase, trabajos individuales o en grupo, debates, etc. c) Criterios de calificación En cuanto a los criterios de evaluación se establece lo siguiente: - El 90% el ejercicio escrito de evaluación El 10% el trabajo realizado en el aula. desarrollado y la comprensión de los contenidos expuestos dos ejercicios escritos por trimestre donde el alumno muestre los conocimientos adquiridos a lo largo del mismo . Para considerar aprobada una evaluación se ha de alcanzar una nota mínima de 5. En todo caso, se ha de llegar a obtener una puntuación de 4 en el apartado de ejercicios escritos y cumplida esta premisa, se añadirá el 10% de puntuación correspondiente a notas y trabajos de clase. De no cumplirse esta condición, el alumno estaría suspenso puesto que no habría alcanzado los objetivos fijados para la evaluación. El alumno que no supere alguna de las evaluaciones prevista tendrá derecho a una recuperación. Las fechas de los ejercicios escritos se establecerán a principio de curso, el alumno que no asista a cualquiera de ellos deberá presentarse a la recuperación y perderá el derecho a la misma. En todo caso el alumno que no realice ningún ejercicio escrito , ni recuperaciones a lo largo del trimestre tendrá derecho a presentarse al examen global final de marzo y junio. La aplicación del proceso de evaluación continua del alumnado requiere su asistencia regular a las clases, por tanto, será necesaria la asistencia al menos al 85% de las clases y actividades previstas en el módulo. El incumplimiento de este requisito supondrá la pérdida del derecho a la evaluación continua. d) Actividades de refuerzo Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular Para aquellos alumnos que de detecte necesiten un refuerzo a la actividad del aula, se les entregarán actividades complementarias, que les ayuden a comprender y asimilar mejor la materia o materias en las que tienen más dificultades. e) Evaluación del proceso de enseñanza y aprendizaje Con el fin de evaluar y así ir mejorando la labor docente, el profesor será evaluado mediante una encuesta que constará de varios apartados y que rellenarán los alumnos de forma anónima. Los resultados servirán de base para que el profesor realice un análisis de su tarea junto con las opiniones de los alumnos y le sirva de retroalimentación y mejora en su labor docente. 7. MEDIDAS DE ATENCIÓN AL ALUMNADO CON NECESIDAD ESPECÍFICA DE APOYO EDUCATIVO Atención a la diversidad Tenemos que aplicar unas medidas generales para todo el grupo, unas medidas ordinarias para parte del grupo y unas medidas específicas o individuales. En nuestras aulas nos encontramos con un alumnado muy diverso. Esta diversidad, fiel reflejo de nuestra sociedad, está originada por múltiples motivos, como pueden ser diferentes capacidades, distintas motivaciones e intereses. Además de seguir las consignas del Plan de Atención a la Diversidad del Instituto, en cuanto a sus líneas generales se realizará lo siguiente: para que todos los alumnos puedan realizarlas con éxito. de alumnos, de forma que el profesor pueda atender a todos los alumnos, o que algunos alumnos puedan ser tutorados por sus propios compañeros, “técnica entre iguales.” El proceso de enseñanza y aprendizaje propuesto incorpora una gran variedad de tipos de actividades que permiten la diversidad de agrupamientos y la adquisición de aprendizajes a distinto nivel, en función del punto de partida y las posibilidades de los alumnos. Muchas de estas actividades se plantean como problemas prácticos para los que hay diferentes soluciones según los enfoques, adoptados por cada grupo de alumnos, lo cual permite afrontar y resolver los problemas desde diferentes capacidades e intereses. 8. FOMENTO DE LA LECTURA Con el fin de fomentar la lectura se propondrá a los alumnos lecturas complementarias de revistas especializadas o de artículos de prensa. 9. RECURSOS DIDACTICOS Y ORGANIZATIVOS Operaciones Auxiliares de Gestión de Tesorería Proyecto curricular Espacios, materiales y recursos didácticos y bibliográficos disponibles y necesarios - Pizarra - Programas equipos informáticos con acceso a Internet - Libro en el aula:.Operaciones auxiliares de gestión de tesorería Ed. Macmillan Profesional - Libros de consulta y apoyo. 10. UTILIZACIÓN DE LAS TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y LA COMUNICACIÓN - Equipos informáticos con las aplicaciones necesarias para realizar las actividades prácticas , conexión a Internet, impresoras y la reprografía del centro. - Utilizaremos equipos audiovisuales para presentaciones o videos. 11. ACTIVIDADES COMPLEMENTARIAS No están previstas 12. ACTIVIDADES DEL PROFESORADO DE FP MIEMTRAS LOS ALUMNOS REALIZAN LA FCT Horas de repaso para los alumnos que no hayan superado la materia.
