Roles y Funciones de los Directivos en las COOPAC Lima, 28 de Junio de 2013 Cooperativa de Ahorro y Crédito La Cooperativa de Ahorro y Crédito: • Es una EMPRESA COOPERATIVA DE SERVICIOS FINANCIEROS • Es autónoma frente al Estado • Está conformada en forma libre y voluntaria • Es una asociación de personas • Es una empresa de propiedad conjunta y democráticamente controlada EMPRESA FINANCIERA (Banco u Otra) JUNTA GNRAL DE ACCIONISTAS DIRECTORIO COOPAC ASAMBLEA GENERAL D CTE EDUC. GERENCIA CONSEJO DE VIGILANCIA CONSEJO DE ADMINISTRACION GERENCIA E CTE ELEC. COOPAC vs EMP. FINANCIERA LA CAC CONDUCE UNA ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL PARA OPERAR CON SUS SOCIOS LA EMP. FINANCIERA CONDUCE UNA ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL PARA OPERAR CON TERCEROS COOPAC vs EMP. FINANCIERA COOPAC BANCO Opera hacia adentro Opera hacia afuera intermediando Con sus socios S.A . COOPAC vs EMP. FINANCIERA SOCIO DE UN BANCO O MICROFINANCIERA SOCIO DE UNA CAC Busca obtener Lucro / Maximizar su riqueza Beneficio económico Utilidad proveniente de su Inversión -Mejores intereses por sus depósitos -Crédito al costo COOPAC Actos Cooperativos Actos Internos Cooperativa – Socio Sin Fin de Lucro Dentro del Objeto Social EMPRESA FINANCIERA Actos de Comercio Actos Externos de Mercado, con el público Con Fines de Lucro Funciones de los Directivos en las COOPAC ASAMBLEA GENERAL Tiene todos los poderes para la toma de decisión y la capacidad de delegar Nivel Directivo Órganos de Apoyo COMITÉ ELECTORAL Organiza y conduce el proceso electoral de la COOPAC CONSEJO DE ADMINISTRACION Toma decisiones y delega la ejecución en el Gerente General COOPAC CONSEJO DE VIGILANCIA Controla y vigila el desarrollo y funcionamiento de la COOPAC COMITÉ DE EDUCACION Forma y capacita a los directivos, socios y trabajadores GERENCIA GENERAL Planifica, organiza, ejecuta, dirige, controla, evalúa Nivel Ejecutivo UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA Evalúa el cumplimiento de las disposiciones legales que rigen a la COOPAC Asamblea General Sus acuerdos obligan a todos los socios, siempre que se ajusten a la Ley, el Estatuto y Reglamento de Asambleas. Está conformada por Socios o Delegados (Menos o Más de 1,000 socios) ASAMBLEA ORDINARIA •1 al año, dentro 90 días después del cierre del ejercicio anterior (Art 114.-Ley Gral. De Sociedades) •No se puede agregar puntos de agenda - Norma SUNARP ASAMBLEA EXTRAORDINARIA •Cuando la situación lo amerite •Sujeta a la agenda, la cual no se puede modificar Asamblea General Atribuciones Examinar y pronunciarse sobre la gestión económica, financiera y administrativa de los Consejos y Comités Elegir y remover por causas justificadas a los miembros de los Consejos y Comités Determinar el monto mínimo de aportaciones para los socios, aprobar el Reglamento de dietas para los directivos Autorizar a propuesta del Consejo de Administración la distribución de los remanentes Adoptar acuerdos sobre asuntos de importancia para los intereses de la Cooperativa Indicadores de Éxito • Número de concurrentes a la Asamblea General / Convocados • % de Asistencia a las reuniones previas de Capacitación. • Comunicación y transparencia mediante envío de Memorias de los Consejos, EEFF e Informes de Auditores Externos con la debida anticipación. Indicadores de Éxito • Participación democrática de los concurrentes. • Renovación de tercios directivos. • Adopción de acuerdos conformes con la ley, estatuto y reglamentos. • Aprobación de políticas de fortalecimiento patrimonial de la COOPAC. Consejo de Administración Atribuciones Funciona como un órgano colectivo (los consejeros no actúan en forma individual) Asegura que la cooperativa sea administrada de modo sano y prudente Aprueba, establece y fija las prioridades, planes, presupuestos y políticas de la cooperativa Efectúa el seguimiento de los acuerdos adoptados y establece los correctivos pertinentes a las desviaciones Establece relaciones con otras cooperativas e instituciones públicas y privadas en su localidad Consejo de Vigilancia Atribuciones Funciona como un órgano colectivo (los consejeros no actúan en forma individual) Verifica que las operaciones se rijan de acuerdo al estatuto, leyes, reglamentos, políticas, deontología Vela que los actos de los consejos y comités se ajusten al estatuto y disposiciones legales Responsable de la auditoría interna y coordina con la auditoría externa Informa al C.A. las irregularidades encontradas y propone las medidas correctivas pertinentes Comité de Educación Atribuciones • Formación y capacitación de directivos, delegados, socios y trabajadores •Proponer convenios con instituciones de educación, para beneficio de todos los miembros de la cooperativa •Realizar actividades de celebración de las fechas cívicas y aniversarios (no se utiliza el presupuesto del Comité de Educación) Comité Electoral Atribuciones - Órgano autónomo. -Recibir el padrón de socios debidamente depurado. -Inscripción de los socios postulantes a delegados. -Realizar el proceso de elección de delegados. -Realizar el proceso de elección de dirigentes. DIRECTIVOS Elección La elección de los directivos por parte de la Asamblea constituye un acto de confianza por parte de sus socios, en virtud del cual los directivos elegidos deben asumir sus funciones y responsabilidades con integridad y honradez para salvaguardar los activos e intereses de la Cooperativa en beneficio de los socios. DIRECTIVOS Cualidades * Integridad * Actitud constructiva * Lealtad y positiva * Mentalidad abierta * Dedicación * Constancia * Disciplina * Discreción * Trabajo en equipo * Comunicador * Capacidad para tomar decisiones UN DIRECTIVO Fuera del seno de su Consejo o Comité....? ES UN SOCIO MÁS Indicadores de éxito Directivos • Rotación Promedio de Directivos • Preparación Académica •% estudios escolares terminados • % con Título Universitario • Promoción de la participación de Ahorristas Netos • Seguimiento de acuerdos Indicadores de éxito Directivos • El Costo Directivo como un porcentaje de los ingresos financieros. • Grado de liberalidad en gastos. Gerente General Atribuciones Elabora y propone al Consejo de Administración los planes, políticas y presupuestos de la cooperativa Ejecuta los acuerdos adoptados por el Consejo de Administración y la Asamblea General Administra al personal, asegurando su eficiencia y mejoramiento continúo Vela por el buen funcionamiento y desarrollo de la cooperativa Brinda información y apoyo permanente a los consejos y comités de la cooperativa Actividades claves del Gerente •Negociador (nexo entre la cooperativa y los asociados) Generador de resultados (incrementar la riqueza de los socios) Administrador de recursos (humanos, materiales, financieros e información) Líder (movilizar a sus funcionarios e impulsar las ideas de su Consejo de Administración) Indicadores de éxito del equipo Gerencial • Calificaciones académicas y experiencia en entidades de microfinanzas. • % del equipo con titulo universitario • % del equipo con estudios de especialización • % del equipo con maestría universitaria Indicadores de éxito del equipo Gerencial • Relación de remuneraciones respecto al mercado. • Movilidad y promoción interna • Capacitación permanente ¿CÓMO DEBEN DESEMPEÑARSE LOS DIRECTIVOS Y GERENTES? Art. 171 LGS: Los directores desempeñan el cargo con la diligencia de un ORDENADO COMERCIANTE y de un REPRESENTANTE LEAL. Están obligados a GUARDAR RESERVA respecto de los negocios de la sociedad y de la información social a que tengan acceso, aun después de cesar en sus funciones. Socios Cooperativa DIRECTIVOS (art. 33.7 LGC - art. 177LGS) GERENTE (art. 36.1 LGC - art.190 LGS) Puede n causar daño a: Terceros Da lugar a Responsabilidad: • Civil • Penal • Administrativa EN LA LEY GENERAL DE COOPERATIVAS: “Artículo 33: (…) 7. Los miembros de los consejos y de los comités son respectiva y solidariamente responsables por las decisiones de estos órganos. (…)” …pero de conformidad con el articulo 2 de la LGS y 116 (inc.1) de la LGC … EN LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES: “Artículo 177: Los directores responden, ilimitada y solidariamente, ante la sociedad, los accionistas y los terceros por los daños y perjuicios que causen por los acuerdos o actos contrarios a la ley, al estatuto o por los realizados con dolo, abuso de facultades o negligencia grave. Es responsabilidad del directorio el cumplimiento de los acuerdos de la junta general, salvo que ésta disponga algo distinto para determinados casos particulares. Los directores son asimismo solidariamente responsables con los directores que los hayan precedido por las irregularidades que éstos hubieran cometido si, conociéndolas, no las denunciaren por escrito a la junta general”. Responsabilidad penal FRAUDE EN LA ADMINISTRACIÓN DE PP.JJ. Art. 198 CP: Será reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de cuatro años el que ejerciendo funciones de administración o representación de una persona jurídica, realiza, en perjuicio de ella o de terceros, cualquiera de los actos siguientes: 1. Ocultar a los accionistas, socios, asociados, auditor interno, auditor externo, según sea el caso o a terceros interesados, la verdadera situación de la persona jurídica, falseando los balances, reflejando u omitiendo en los mismos beneficios o pérdidas o usando cualquier artificio que suponga aumento o disminución de las partidas contables. 2. Proporcionar datos falsos relativos a la situación de Una persona jurídica. 3. Promover, por cualquier medio fraudulento, falsas cotizaciones de acciones, títulos o participaciones. FRAUDE EN LA ADMINISTRACIÓN DE PP.JJ. 4. Aceptar, estando prohibido hacerlo, acciones o títulos de la misma persona jurídica como garantía de crédito. 5. Fraguar balances para reflejar y distribuir utilidades inexistentes. 6. Omitir comunicar al directorio, consejo de administración, consejo directivo u otro órgano similar o al auditor interno o externo, acerca de la existencia de intereses propios que son incompatibles con los de la persona jurídica. 7. Asumir indebidamente préstamos para la persona jurídica. 8. Usar en provecho propio, o de otro, el patrimonio de la persona jurídica Roles Padre Hijo Estudiante Profesional Los ROLES son los “papeles” (o comportamientos) que las personas representan y asumen cuando se incorporan a una organización, con el fin de cumplir con las metas fijadas. Esposo Amigo Representante Una persona puede realizar muchos Roles en su vida cotidiana, pero NO SON IGUALES. Nuestros Roles tienen características comunes: Responsabilidad, Ética y Moral, Transparencia, Honestidad, Justicia. El desarrollo de los Roles en forma responsable, implica el cumplimiento de deberes o funciones que son de nuestra responsabilidad. Las FUNCIONES son el conjunto de actividades que debemos realizar para cumplir con nuestros roles responsablemente. Roles en las COOPAC Que roles se asumen equivocadamente a veces en algunas Cooperativas? Un directivo en una Sesión de Consejo Tratando un tema personal como usuario Un directivo con el personal de la COOPAC Asumiendo el “papel”de gerente Un directivo en una operación de créditos Haciendo notar su condición de directivo Un gerente en una Sesión de Consejo Tomando la dirección de las sesiones Un gerente en un proceso electoral Votando en el proceso Problemas de Gobierno Cooperativo Problemas del Gobierno Cooperativo ¿Dónde nacen los problemas de gobernabilidad de las COOPAC? Cuando los socios propietarios tienen que delegar la administración Típicos problemas del Gobierno Cooperativo I. Conflicto de Grupos de interés • Deudores Netos • Acreedores Netos • Propietarios vs clientes • Papel de los Agentes (Consejos y Gerencia) Conflicto de Interés Conflicto de Interés Problemas del Gobierno Cooperativo II. Problemas de Agencia Problemas del Gobierno Cooperativo Problemas del Gobierno Cooperativo Quiebra tradicional por riesgo de crédito Activos líquidos Cartera de créditos Cartera morosa Activos fijos Pasivos Patrimonio Ingresos de intereses Egresos de intereses Gastos operacionales Ingresos netos La cartera morosa elevada obliga al INCREMENTAR PROVISIONES y a pérdidas de patrimonio Quiebra por costos de agencia Activos líquidos Cartera de créditos Pasivos Cartera morosa Activos fijos Patrimonio Ingresos de intereses Egresos de interés Gastos operacionales Ingresos netos Ingresos de intereses bajo y gastos operacionales altos causan una pérdida de liquidez y crisis en caso de escasez de liquidez en el mercado Problemas del Gobierno Cooperativo III. Conflictos orgánico Funcionales • Conflictos de Poder • Hegemonía • Nepotismo Consecuencias de Conflictos de Gobernabilidad • Falta de transparencia • Quejas y denuncias no atendidas • Falta de rotación directiva o captura directiva • Gasto desmesurado • Inversiones innecesarias Consecuencias de Conflictos de Gobernabilidad • • • • Diferimiento de pérdidas Contabilidad creativa Deterioro moral interno Establecimiento de un sistema represivo interno • Desorganización organizada • Quiebra técnica / Pánico Habrá solución? I.- Para Conflictos de Grupos de Interés • Normas internas deben favorecer el control de los acreedores netos. • Reducir el azar moral mediante una acertada evaluación crediticia. • Profesionalizar la gerencia y mandos medios, crear una meritocracia coop. • Directivos: establecer calificaciones mínimas para ocupar cargos. • Cumplir un Código de Ética incluido en el Estatuto. II.- Para Problemas de Agencia • Mejorar el control de la Asamblea General, Consejo de Vigilancia y Auditoría Interna: - Independencia real - Transparencia informativa - El interés de los socios es lo primero • Alinear los objetivos personales de los directivos y gerentes con los de los socios. • Elegir a personas de buena reputación III.- Para Conflictos orgánico funcionales • Mejorar el control de la Asamblea General, Consejo de Vigilancia y Auditoría Interna. • Alinear los objetivos personales de los directivos y gerentes con los de los socios. • Elegir a personas de buena reputación • Mejorar la participación asociativa. INTERACCION COOPAC EXITOSA GERENTE GENERAL CONSEJO DE ADMINISTRACION COMITÉ DE EDUCACION CONSEJO DE VIGILANCIA COMITÉ ELECTORAL INTERACCION Cada quien en su lugar haciendo lo que le corresponde Gerencia General Formulación Consejo de Admin. Consejo de Vigilancia Aprobación Seguimiento Y Ejecución Informe Fiscalización Evaluación Quien asegura el éxito? solo solo solo BUEN GERENTE TRABAJO EN EQUIPO BUENOS DIRECTIVOS Se requiere LOS TRES A LA VEZ ¡Gracias por su atención! www.fenacrep.org mromo@fenacrep.org