INFORME DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2007 DEL CONSORCIO INSULAR DE SERVICIOS DE LA ISLA DE LA PALMA En el ejercicio de la función fiscalizadora que le impone el artículo 11, apartado b) de la Ley territorial 4/1989, de 2 de mayo, y en virtud del artículo 223 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, en base a las cuentas anuales integrantes de la Cuenta General del EJERCICIO ECONÓMICO DE 2007, esta Audiencia de Cuentas emite el presente informe definitivo, cuyo ANEXO ha sido sometido a alegaciones por un plazo de treinta días. La Entidad ha presentado la información que compone la Cuenta General por vía telemática y ajustada a los requisitos de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local. En la fiscalización llevada a cabo sobre la misma se ha observado lo siguiente: E) En relación con el Balance de Situación No coinciden todos o algunos de los distintos apartados del Balance de Situación con la suma de los conceptos en los que se desglosa. G) En relación con la Memoria El importe de los Derechos pendientes de cobro a 31 de diciembre de la Memoria no coincide con el saldo de la cuenta “Deudores por derechos reconocidos. Presupuestos de ingresos cerrados” del Balance de Comprobación, deducido el Haber de las cuentas de “Derechos anulados de presupuestos cerrados” y “Derechos cancelados de presupuestos cerrados”. Santa Cruz de Tenerife, a 21 de diciembre de 2010. EL PRESIDENTE, Fdo.: Rafael Medina Jáber 1 ALEGACIONES AL INFORME PROVISIONAL DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2007 DEL CONSORCIO INSULAR DE SERVICIOS DE LA ISLA DE LA PALMA En el plazo concedido para ello la Entidad si remitió alegaciones al Proyecto de Informe de Fiscalización. 2 ANEXO Relación de incidencias en la Cuenta General del ejercicio 2007 de la Entidad: CONSORCIO INSULAR DE SERVICIOS DE LA ISLA DE LA PALMA (Santa Cruz de Tenerife) CONSORCIO INSULAR DE SERVICIOS DE LA ISLA DE LA PALMA (NIF G38782959) 70. Balance. Activo. El total del epígrafe C) I. Deudores del Activo del "Balance" no coincide con la suma de los conceptos en los que se desglosa. (Errores detectados: 380.206,21 no es igual a ( 347.760,51 + 0 + 0 + 0 - | 32.445,70 | + 0 )) 268. Memoria. Información presupuestaria. Ejercicios cerrados. Derechos a cobrar de presupuestos cerrados. Derechos extinguidos. El importe de los Derechos pendientes de cobro a 31 de diciembre de los "Derechos a cobrar de presupuestos cerrados" de la Memoria no coincide con la suma del Debe de la cuenta (431) Deudores por derechos reconocidos. Presupuestos de ingresos cerrados del "Balance de comprobación", deducida la suma del Haber de las cuentas (434) Derechos anulados de presupuestos cerrados y (439) Derechos cancelados de presupuestos cerrados. (Errores detectados: 43.311,97 no es igual a ( 303.837,27 - 292.971,00 - 0 - 0 )) EJERCICIO 2007 ENTIDADES LOCALES CANARIAS TIPO ENTIDAD Consorcio PROVINCIA/CCAA Santa Cruz de Tenerife NOMBRE: CONSORCIO INSULAR DE SERVICIOS DE LA ISLA DE LA PALMA Previsiones Iniciales CAPÍTULO INGRESOS Página 1/ 2 Canarias / Modificaciones Previsiones % Previsiones Definitivas Poblacion: MODELO Derechos Rec. Netos % % 319.587,42 43,17% 45,60% 5.312,85 1,66% 314.274,57 54,27% 357.793,42 94,07% 22.558,05 0,14% 900,00 93,59% 64,65% 100,00% 364.006,27 0,00 0,00% 343.994,00 0,00 0,00% 343.994,00 380.351,47 110,57% 8 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 #¡Núm! 0,00 961,62 #¡Div/0! TOTAL INGRESOS 1.084.210,86 0,00 0,00% 1.084.210,86 700.900,51 740.216,86 3 TASAS Y OTROS INGRESOS 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES Créditos Iniciales CAPÍTULO GASTOS Modificaciones de Crédito % 740.216,86 Créditos Definitivos Obligaciones Rec. Netas % % Recaudación Neta 85933 Simplificad % Pendiente cobro 51,93% Pagos Líquidos % 61,62 336.894,24 Pendiente pago 1 GASTOS DE PERSONAL 668.449,76 0,00 0,00% 668.449,76 399.728,24 59,80% 73,05% 399.728,24 100,00% 2 GASTOS EN BS. CORR. Y SERV. 245.161,04 0,00 0,00% 245.161,04 133.137,45 54,31% 24,33% 133.137,45 100,00% 0,00 6 INVERSIONES REALES 170.600,06 0,00 0,00% 170.600,06 14.328,61 8,40% 2,62% 2.385,43 16,65% 11.943,18 1.084.210,86 0,00 0,00% 1.084.210,86 535.251,12 97,82% 11.943,18 TOTAL GASTOS GRUPOS DE FUNCIÓN Obligaciones Rec. Netas 4 Prod. bienes pub. soc. TOTAL GASTOS 547.194,30 547.194,30 547.194,30 50,47% 100,00% 0,00 REMANENTE DE TESORERÍA % 100,00% 100,00% Fondos líquidos 101.211,44 Derechos pendientes de cobro 380.206,21 Derechos pendientes de cobro del Presupuesto corriente 336.894,24 Derechos pendientes de cobro de Presupuestos cerrados 43.311,97 Derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuest 0,00 Cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 0,00 Obligaciones pendientes de pago Obligaciones pendientes de pago del Presupuesto corriente Obligaciones pendientes de pago de Presupuestos cerrados Obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupue Pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 27.303,89 11.943,18 1.515,94 13.844,77 0,00 Remanente de tesorería total 454.113,76 Saldos de dudoso cobro 32.445,70 Exceso de financiación afectada 0,00 Remanente de tesorería para gastos generales RESULTADO PRESUPUESTARIO 421.668,06 PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos 1. Derechos reconocidos netos 700.900,51 2. Obligaciones reconocidas netas 547.194,30 3. Resultado presupuestario (1-2) 153.706,21 4. Desviaciones positivas de financiación 0,00 5. Desviaciones negativas de financiación 0,00 6. Gastos finan. reman.liquido Tesoreria 0,00 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO Saldo a 1 de enero de 2007 Variación Cobros/Pagos 153.706,21 Saldo a 31 de diciembre de 2007 Obligaciones 303.837,27 40.271,86 0,00 0,00 260.525,30 38.755,92 43.311,97 1.515,94 EJERCICIO 2007 ENTIDADES LOCALES CANARIAS TIPO ENTIDAD Consorcio PROVINCIA/CCAA Santa Cruz de Tenerife NOMBRE: CONSORCIO INSULAR DE SERVICIOS DE LA ISLA DE LA PALMA ACTIVO Página 2/ 2 / EJERCICIO 2007 INMOVILIZADO 529.089,43 52,36% Inversiones destinadas al uso general Inmovilizaciones inmateriales Inmovilizaciones materiales % 0,00 0,00% 936,12 0,09% 528.153,31 52,27% Patrimonio público del suelo 0,00 0,00% Inmovilizaciones financieras 0,00 0,00% Deudores no presupuestarios a largo plazo Canarias PASIVO Poblacion: MODELO 85933 Simplificad EJERCICIO 2007 FONDOS PROPIOS % 983.203,19 97,30% Patrimonio 659.289,14 65,24% Reservas 0,00 Resultados de ejercicios anteriores 0,00% 241.936,91 23,94% Resultados del ejercicio 81.977,14 8,11% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 27.303,89 2,70% 0,00 0,00% 27.303,89 2,70% 0,00 0,00% ACREEDORES A LARGO PLAZO Deudas a largo plazo Inversiones gestionadas GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS ACTIVO CIRCULANTE Deudores 0,00 ACREEDORES A CORTO PLAZO 481.417,65 47,64% 380.206,21 37,63% Inversiones financieras a corto plazo Tesorería 0,00% Emisión de obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00% Deudas a corto plazo Acreedores Ajustes por periodificación 101.211,44 10,02% Emisión de obligaciones y otros valores negociables Ajustes por periodificación 0,00 0,00% PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO Existencias TOTAL ACTIVO 1.010.507,08 100% TOTAL PASIVO 1.010.507,08 100% CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL INDICADORES PRESUPUESTARIOS Desahorro 0,00 De Presupuesto corriente: Ahorro 1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 0,00% 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 50,47% 3. REALIZACIÓN DE PAGOS 97,82% 4. GASTO POR HABITANTE 6,37 € 5. INVERSIÓN POR HABITANTE 0,17 € 81.977,14 ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO % TOTALES 6. ESFUERZO INVERSOR 2,62% Créditos Extraordinarios 0,00 7. PERIODO MEDIO DE PAGO * 29,56 Suplementos de Crédito 0,00 #¡Núm! Ampliaciones de Crédito 0,00 #¡Núm! Transferencias de Crédito Positivas 0,00 #¡Núm! Transferencias de Crédito Negativas 0,00 #¡Núm! Incorporaciones de Rem. Crédito 0,00 #¡Núm! Créditos Generados por Ingresos 0,00 #¡Núm! Bajas Anulación 0,00 #¡Núm! Ajustes Prórroga 0,00 #¡Núm! 0,00 #¡Núm! * De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI 8. EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS 64,65% 9. REALIZACIÓN DE COBROS 51,93% 10. INGRESO POR HABITANTE 8,16 € 11. EFICACIA GESTION RECAUDATORIA 1,66% 12. PERÍODO MEDIO DE COBRO * 358,93 * De los derechos de cobro imputados a los Capitulos I a III 13. AUTONOMÍA * 96,78% * De los Capitulos I a III, V, VI, VIII, mas las tranferencias recibidas 14. AUTONOMÍA FISCAL #¡Núm! 45,60% TOTAL MODIFICACIONES 15. CARGA FINANCIERA GLOBAL INDICADORES FINANCIEROS 16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE 17. SUPERÁVIT ( O DÉFICIT) POR HABITANTE 1,79 € 18. CONTRIBUCIÓN PTO AL REMANENTE TESORERÍA 36,45% 19. AHORRO BRUTO 23,87% 20. AHORRO NETO 23,87% De Presupuestos cerrados: 1. Endeudamiento por habitante 2. Liquidez inmediata 3. Solvencia a corto plazo 1. REALIZACIÓN DE PAGOS 96,24% 2. REALIZACIÓN DE COBROS 85,75% 0,00 € 3,71 17,63