Memoria BNB 2013 - Banco Nacional de Bolivia
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Ducentésima Memoria Anual 2013 Ducentésima Memoria Anual 2013 Presentada por el Directorio a los Señores Accionistas Banco Nacional De Bolivia S.A. Miembro de la: Federación Latinoamericana de Bancos Asociación de Bancos Privados de Bolivia Sucre - Estado Plurinacional de Bolivia Contenido Directorio del Banco Nacional de Bolivia S.A. Personal Ejecutivo Oficina Nacional Personal Ejecutivo Sucursales ......................................................................................................................................................... 9 ........................................................................................................................................................................ 12 ................................................................................................................................................................................... 18 Carta del Presidente del Directorio .......................................................................................................................................................................... 25 Contexto económico internacional .......................................................................................................................................................................... 31 La economía boliviana en el año 2013 .................................................................................................................................................................. 33 ........................................................................................................................................................................................ 41 ...................................................................................................................................................................................................... 49 Sistema Bancario Nacional Informe del Síndico Dictamen del Auditor Independiente ...................................................................................................................................................................... 54 Estado de situación patrimonial ............................................................................................................................................................................... 55 Estado de ganancias y pérdidas ............................................................................................................................................................................... Estado de cambios en el patrimonio neto Estado de flujo de efectivo 56 ............................................................................................................................................................. 57 ........................................................................................................................................................................................ 58 Notas a los estados financieros ................................................................................................................................................................................ 59 Análisis de la gestión financiera ............................................................................................................................................................................. 119 Gestión crediticia y de riesgo Aspectos institucionales .................................................................................................................................................................................. 129 ........................................................................................................................................................................................... 133 Red de sucursales y agencias .................................................................................................................................................................................. 151 Bancos corresponsales en el exterior .................................................................................................................................................................... 155 La información numérica y las cifras de esta Memoria tienen como fuentes al Banco Central de Bolivia, a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas de Bolivia, al Instituto Nacional de Estadística, a la CEPAL, al Banco Mundial, al Banco Interamericano de Desarrollo, a medios de prensa y de información especializados, y a otras fuentes. Algunas cifras son oficiales y otras son preliminares o estimadas, como puede haber sido señalado en cada caso. Asimismo, algunas cifras incluidas en el texto, en los cuadros y en los gráficos, pueden ser diferentes a las cifras correspondientes de memorias anteriores debido a que, al momento de escribirlas, se trabaja, en muchos casos, con cifras preliminares que posteriormente son o no confirmadas por las autoridades. Composición del Directorio del Banco Nacional de Bolivia S.A. Ignacio Bedoya Sáenz Presidente Gonzalo Argandoña Fernández de Córdova Primer Vicepresidente Flavio Escóbar Llanos Segundo Vicepresidente Composición del Directorio del Banco Nacional de Bolivia S.A. Jorge Galindo Canedo Secretario Roberto Saavedra Brychcy Vocal Luis Alberto Castañeda Fernández Vocal Composición del Directorio del Banco Nacional de Bolivia S.A. Henry Ruíz Weisser Vocal Suplente Gustavo Ugarte Urquidi Vocal Suplente Rolando Kempff Bacigalupo Síndico Titular Carlos de la Rocha Cardozo Síndico Suplente Personal Ejecutivo Oficina Nacional - Vicepresidentes Pablo Marcelo Bedoya Sáenz Vicepresidente Ejecutivo Edgar Antonio Valda Careaga Vicepresidente Operaciones y Finanzas Personal Ejecutivo Oficina Nacional - Vicepresidentes Sergio Aniceto Armando Pascual Ávila Vicepresidente Negocios Luis Patricio Garrett Mendieta Vicepresidente Relaciones Internacionales y Desarrollo Walter Gonzalo Abastoflor Sauma Vicepresidente Gestión de Riesgos Personal Ejecutivo Oficina Nacional - Gerentes de División Freddy Gonzalo Colodro López Gerente de División Operaciones Juan Roberto Delgadillo Poepsel Gerente de División Sistemas Iván Benjamín Pérez Jiménez Gerente de División Auditoría Personal Ejecutivo Oficina Nacional - Gerentes de División Jorge Mauricio Orías Vargas Gerente de División Legal René Jorge Calvo Sainz Gerente de División Banca Masiva Belisario Fosca Salazar Gerente de División Recursos Humanos Personal Ejecutivo Oficina Nacional - Gerentes de División Álvaro Felipe Espinoza Wieler Gerente de División Marketing y Comunicación Jhonny Andrés Ugarte del Pozo Gerente de División Banca MYPE Personal Ejecutivo Oficina Nacional - Gerentes de Área Daniela Cecilia Ayllón Nava Gerente de Tesorería Carlos Eduardo Mojica Ribera Gerente de Sistemas Erlan Franck Mario Vargas Eduardo Gerente de Control de Gestión José Luis Zalles Espinoza Gerente de Organización y Métodos María Claudia Salazar Galindo Gerente de Gestión de Riesgos Jesús Harold Hornez Carpio Gerente de Gestión de Canales Pedro Gonzalo Díaz Villamil Gómez Gerente de Servicio al Cliente Víctor Manuel Valencia Ibiett Gerente de Cumplimiento Personal Ejecutivo Sucursales La Paz Roberto Fidel Zenteno Mendoza Gerente de Sucursal Jorge Enrique Maldonado Zamora Gerente de Operaciones Gonzalo Adrián Blanco Subieta Gerente de Banca Empresas Demetrio Estanys Jáuregui Moscoso Gerente de Banca Personas Mauricio Alejandro Tellería Espinoza Gerente de Banca Pyme Freddy Manuel Rubín de Celis Monroy Gerente de Riesgo Banca Comercial María Patricia Celeste Kaune Sarabia Gerente Legal Santa Cruz Mario Gonzalo Solares Sánchez Gerente de Sucursal Silvia Raquel Rodríguez Ibáñez De Sossa Gerente de Operaciones Julio Ramiro Argandoña Céspedes Gerente de Banca Empresas Pamela María Giacoman Alborta Gerente de Banca Personas Luis Gerardo Méndez Cadima Gerente de Banca Pyme Delia Elena Zea O’phelan Salvatierra Gerente de Riesgo Banca Comercial Erick Hayes Michel Gerente Legal Personal Ejecutivo Sucursales Cochabamba Jorge Reinaldo Ortuño Thames Gerente de Sucursal Mirtha Miriam Asunción Vilar de Mayan Gerente de Operaciones Denis Alberto Asbún Saba Gerente de Banca Pyme Martha Roxana Canedo de Pañoni Gerente de Banca Personas Jaime Christian Gutiérrez Jordán Gerente de Banca Empresas Arturo Eduardo Iriarte Sánchez Gerente de Riesgo Banca Comercial Sarah Cabrera Guillén de Chalco Gerente Legal Sucre Enrique José Urquidi Prudencio Gerente de Sucursal Alejandro Mauricio Fortún Vargas Subgerente de Operaciones Juan Daniel Moscoso Cid Subgerente de Riesgo Carlos Andrés Cabezas Dávalos Subgerente Legal Personal Ejecutivo Sucursales Oruro Sergio Doering Moreno Gerente de Sucursal Jaime Germán Azuga Dalence Subgerente de Operaciones Edgar Ramiro Arce Rodríguez Subgerente de Riesgo Oscar Encinas Montaño Subgerente Legal Potosí Ivana Guadalupe Zuleta Calderón Gerente de Sucursal Oscar Nelson Velasco Escalante Subgerente de Operaciones Ramiro Flores Castillo Subgerente de Riesgo Humberto Choque Vargas Subgerente Legal Tarija Luis Augusto Calvo Gutiérrez Gerente de Sucursal Juan José Mendivil Baldiviezo Subgerente de Operaciones Gualberto Rodríguez Armella Subgerente de Riesgo Paula Baracatt Sabat de Arce Subgerente Legal Personal Ejecutivo Sucursales Beni Javier Oscar Cirbián Gutiérrez Gerente de Sucursal Silvia Amanda Chávez Aponte Subgerente de Operaciones Milton Peñafiel Cuellar Subgerente de Riesgo Ariel Gutiérrez Valenzuela Subgerente Legal El Alto Luis Rolando Rafael Achá Lemaitre Gerente de Sucursal Miguel Ángel Fernández Melgarejo Subgerente de Operaciones Hugo Eulogio Lahore Manriquez Subgerente de Riesgo Ninoska María Chávez Uriona Subgerente Legal Pando Lorgio Alberto Giacoman Mercado Gerente de Sucursal Álvaro René Bonilla Arancibia Subgerente de Operaciones Carta del Presidente del Directorio Señores accionistas: En cumplimiento al ordenamiento jurídico vigente en el país, tengo el agrado de presentarles la Ducentésima Memoria, el Balance General y el Estado de Resultados auditados externamente del Banco Nacional de Bolivia S.A. (BNB), correspondientes al ejercicio anual 2013. El año 2013 las economías avanzadas lograron a la postre un débil despunte de su crecimiento y los mercados emergentes, por el contrario, anotaron un declive del mismo, asociado al recorte de la demanda mundial de exportaciones y a menores precios de las materias primas. Tal es el caso de América Latina que sólo creció en un 2.6%, proporción inferior a la del año anterior de 3.1%. El desarrollo económico de Bolivia en 2013 descolló, registrando un crecimiento del Producto Interno Bruto (PIB) del 6.5% anual, el tercero más alto de la región. Desde el lado de la demanda, el consumo interno y la posición externa neta apuntalaron el buen desempeño. La economía todavía se benefició grandemente por los buenos precios de las materias primas, aunque su dependencia de ellos podría condicionar su sostenibilidad. El excedente en la balanza comercial, un saldo en cuenta corriente positivo y un monto neto también favorable de la cuenta de capital y financiera, definieron una sólida posición externa de la economía. Las altas recaudaciones de impuestos internos, de aduana y de la venta de hidrocarburos perfilaron un superávit del 3.8% del PIB. Los ingresos fiscales, no obstante, subieron en menor medida que los gastos, estos últimos afectados por mayores erogaciones para la inversión pública y para el gasto corriente. Las Reservas Internacionales Netas (RIN) crecieron hasta US$ 14.430 millones, equivalentes al 50% del PIB, gracias a un mayor nivel de exportaciones y a la colocación de bonos soberanos, principalmente. La inflación acumulada de 2013 alcanzó a 6.48%, 43% más que el año anterior, debido a causas de oferta limitada de productos por factores climáticos, especulaciones de precios y alto nivel de liquidez monetaria en la economía. Para contrarrestarla, la contracción de la liquidez vino de la mano de incrementos en las tasas de rendimiento de las letras del tesoro, de la oferta de valores, de la emisión de valores públicos para su venta directa, y de un esquema de reservas complementarias para las instituciones financieras, entre otras medidas. El sistema bancario volvió a crecer por un año más; los activos lo hicieron en un 17% hasta superar el nivel de los US$ 15.000 millones, de los cuales US$ 2.275 millones pertenecen al BNB o alrededor del 15% del total. La cartera de créditos del banco aumentó en US$ 170 millones hasta US$ 1.267 millones, debido a una evolución favorable de la cartera de vivienda y la de consumo, que significó aproximadamente el 39% de la cartera directa a fin de año. El 87% de la cartera está constituida en moneda nacional y un 98% de ella está calificada como de alta calidad. El nivel de previsiones específicas importa una cobertura de la cartera en ejecución del 180% y de 92% respecto a la cartera en mora total. En el extremo del pasivo del balance, las obligaciones con el público brutas del sistema bancario llegaron a una cota histórica de US$ 12.935 millones, 19% más que el año anterior, y representan el doble de hace cinco años. Por cuenta del banco, los depósitos del público —incluyendo los cargos devengados por pagar— ascendieron a US$ 1.940 millones, y los mismos se complementaron con US$ 49.8 millones obtenidos de dos emisiones públicas de bonos corporativos y con US$ 20 millones de deuda subordinada contratada con la Corporación Andina de Fomento (CAF). El patrimonio neto del sistema bancario creció en 13% hasta US$ 1.297 millones y su resultado neto ascendió a US$ 175 millones, menor en 5% al de 2012. El patrimonio contable del banco más las obligaciones subordinadas ascendieron a US$ 189 millones, el Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP) fue de 11.59% al final del año y los resultados netos superaron las cifra de US$ 23.8 millones, un 8% menos que el año anterior. La implementación del Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera (IVME) y del Impuesto a la Utilidad de las Empresas incremental obró en contra de las ganancias del sistema bancario, tal como lo señalamos en su momento. La capitalización de las utilidades ha sido fundamental para alcanzar el nivel patrimonial actual del banco, por lo que el desafío a futuro es acrecentarlo para desarrollar íntegramente su actividad de intermediación financiera. Paralelamente, el banco ha sido perseverante en la justa distribución de las utilidades a sus accionistas, y ellos han corroborado —como lo haremos en esta oportunidad— su compromiso de practicar futuras capitalizaciones. El ejercicio de 2013 cerró con un incremento de los ingresos financieros del banco de 16%; de US$ 89.6 millones en 2012 a US$ 104 millones en 2013, de los cuales el 86.4% corresponden a la cartera de créditos. Los gastos financieros crecieron en 10.8% por una mayor captación de depósitos del público y los ingresos operativos netos se acrecentaron. Todo lo anterior generó un resultado financiero y operativo mayor en un 13%, que permitió cumplir con los gastos administrativos y aportes y todas las obligaciones fiscales incorporadas en la nueva normativa vigente. La relación de retorno sobre activos (ROA) ascendió a 1.21% y la de retorno sobre el patrimonio (ROE) a 16.79%. En otro orden de asuntos, la Junta de Accionistas del banco, con la finalidad de vigorizar la gestión de Gobierno Corporativo y de la Responsabilidad Social Empresarial, instituyó los siguientes comités: Comité de Gobierno Corporativo, Comité Electoral, Comité de Resolución de Conflictos, Comité de Revelación de la Información y Comité Nacional de Responsabilidad Social Empresarial. El banco desarrolló una intensa actividad de responsabilidad social empresarial (RSE) ejecutando los objetivos planeados, tales como la dotación habitacional para personas sin vivienda propia, la organización de eventos deportivos y otros para personas con discapacidad intelectual, la amplia difusión del programa de educación financiera, los diagnósticos de salud de los colaboradores con fines preventivos y la implementación de un nuevo programa medioambiental denominado “BNB Huella de carbono”, mediante el cual se mide el impacto ambiental de las actividades del BNB, entre otros. Debo distinguir el arduo y perseverante trabajo de los cientos de voluntarios del banco que hacen posible que se beneficien los que más necesitan. El Directorio y el plantel ejecutivo emplearon particular deferencia a los asuntos relacionados con el recurso humano de la entidad, cuyo contingente alcanzó a 1.867 personas a fin de año, generando un clima laboral muy propicio. La actividad comercial se avocó a la promoción de algunas líneas de negocios y productos y servicios del banco. Destaco la exitosa línea de negocios “Banca Joven BNB”, que se reforzó con nuevos productos de créditos para el segmento joven y que ya tiene suscritos más de ciento cincuenta mil clientes; la oferta de “BNB Crecer Pyme” —para pequeños y medianos empresarios— llegó a miles de ellos con propuestas diseñadas particularmente para atender sus necesidades; el producto de caja de ahorro “Eficaz” fue un valioso instrumento de captación de recursos y se diseñó uno nuevo denominado “DPF Rentable”; asimismo el banco incursionó en una prometedora iniciativa de negocios Banca MyPE “Tu Amigo”, enfocada al sector de la micro y pequeña empresa; y por el lado de la tecnología, se desarrolló una aplicación transaccional “Banca Móvil” para los teléfonos celulares inteligentes. Por disposiciones de la autoridad regulatoria, el banco adoptó la tecnología EMV (Europay MasterCard VISA), comúnmente denominada tecnología “Chip”, para la autentificación de pagos mediante tarjetas de crédito y débito. La labor implicó una cuantiosa inversión de tiempo y de recursos. En el ámbito de la bancarización, el banco incorporó una nueva sucursal en el departamento de Pando, para lo cual construyó un nuevo y moderno edificio en el centro de la ciudad de Cobija. Asimismo, inauguró cinco nuevas agencias, siete nuevas oficinas externas y desactivó dos antiguas, y compró 70 nuevos cajeros automáticos de última tecnología para ser instalados en todo el país. Estas inversiones beneficiarán a los más de 400 mil clientes del banco y servirán para acoger a más personas que le favorezcan con su preferencia. Las tres empresas filiales del banco, BNB SAFI S.A. Sociedad Administradora de Fondos de Inversión, BNB Valores S.A. Agencia de Bolsa —propietaria de la empresa peruana BNB Valores Perú Solfin Sociedad Agente de Bolsa S.A.—, y BNB Leasing S.A., continuaron afianzando su posición competitiva en el mercado. En efecto, la primera empresa sigue como única líder de la plaza al administrar un volumen de recursos en sus fondos de más US$ 230 millones, es decir, una participación del 28% del negocio. La agencia de bolsa inscribió programas de emisiones de valores por US$ 640 millones (71% del mercado) y colocó un total de US$ 253.44 millones en mercado primario bursátil (47% del mercado), destacándose frente a sus competidores. Finalmente, la empresa de leasing aumentó su cartera en un 64% y se ubicó en el segundo lugar del mercado por el tamaño de la misma. Por un año más, la banca corresponsal internacional confió en el banco concediéndole nuevas líneas de crédito para operaciones de comercio exterior e incrementando y mejorando las condiciones de las existentes. De igual manera, en un contexto de mayor inversión pública, el banco imprimió una dinámica mayor en el negocio de garantías internacionales. Sin lugar a equivocarme, puedo afirmar que el banco atraviesa por uno de sus mejores momentos en sus relaciones con entidades de otros países y con organismos internacionales. El banco fue sometido a exámenes por parte de empresas calificadoras de riesgos, las mismas que generaron buenas valoraciones en concordancia con el sólido ejercicio empresarial de 2013. La aprobación en el mes de agosto de 2013 de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros —vigente a partir de noviembre de 2013— ha sido el episodio financiero más transcendental de los últimos años. El nuevo cuerpo legal regula las actividades de intermediación financiera y la prestación de servicios financieros, entre otros asuntos, y destaca la función social que los servicios financieros deben cumplir. El primer reglamento de la ley, el Decreto Supremo Nº 1842 de 18 de Diciembre de 2013, establece el régimen de tasas de interés activas para el financiamiento destinado a vivienda de interés social y determina los niveles mínimos de cartera de créditos para los préstamos destinados al sector productivo y de vivienda de interés social. La puesta en vigencia de la ley impone nuevos retos y oportunidades al sistema financiero boliviano, para los cuales el Banco Nacional de Bolivia S.A. se encuentra preparado para afrontarlos. Termino este informe agradeciendo a los accionistas por haberme encomendado la presidencia de la institución en la gestión que concluye. Asimismo, deseo destacar el concurso de los directores, ejecutivos y funcionarios del banco, que ha sido fundamental en la progresión de esta centenaria institución bancaria y ratifico a nuestros clientes el compromiso de la institución con la excelencia y la superación constante. Atentamente. Ignacio Bedoya Sáenz Presidente del Directorio Contexto Económico Internacional Luego del rebrote de la crisis económica y financiera global de 2012, el año 2013 se caracterizó por ser un período de transición en el que, por una parte, las economías avanzadas mostraron una recuperación gradual aunque poco robusta y, por otra, el crecimiento de los mercados emergentes señaló un debilitamiento. Los desbalances fiscales reflejados en elevados déficit fiscales continuaron siendo uno de los principales problemas, especialmente en las economías avanzadas que reportan un déficit estimado entorno a 4.5% del Producto Interno Bruto (PIB) para el cierre de 2013. Entre los casos más importantes por la magnitud del desequilibrio fiscal destacan el Japón (9.5%), Irlanda (7.6%), España (6.7%), Reino Unido (6.1%) y Estados Unidos (5.8%). Cabe advertir que las economías del G7 (Estados Unidos, Japón, Alemania, Francia, Reino Unido, Italia y Canadá) presentaron la mayor proporción de deuda pública respecto al PIB — entorno al 120% del PIB en promedio—, destacando la posición de Japón y de Estados Unidos con 243% y 106%, respectivamente, muy por encima de los umbrales usuales de sostenibilidad de deuda. Dado que los planes de consolidación fiscal continúan en marcha, se espera que en el 2014 el escenario fiscal mejore cuando la mayor parte de las políticas adoptadas sean implementadas. La volatilidad en la percepción del riesgo en los mercados financieros disminuyó a partir del mes de septiembre de 2013, momento en el cual la Reserva Federal de Estados Unidos (FED) determinó la continuidad de su política monetaria acomodaticia de flexibilización cuantitativa, con tasas de interés bajas y la compra de activos tóxicos a entidades financieras para promover el crecimiento y reducir el desempleo. En ese marco, Estados Unidos presentó un crecimiento de 1.6% al cierre de 2013 y una tasa de desempleo entorno al 7%, que sería la más baja alcanzada desde el año 2008, cuando se desató la crisis financiera. Paralelamente, en Europa se dieron mayores señales de recuperación como consecuencia de los esfuerzos realizados por el Banco Central Europeo (BCE) para apoyar la unión monetaria de la zona, que disminuyeron las tensiones financieras; sin embargo, continúan pendientes las tareas del restablecimiento total de la salud financiera de los bancos y la reducción de la carga de la deuda corporativa. En tanto, la tasa de política monetaria disminuyó en 25 puntos básicos a inicios de noviembre, pasando de 0.5% a 0.25%, situándose a la par de la tasa del Sistema de la Reserva Federal de Estados Unidos (FED). Por su parte, el desempleo en la zona continúa siendo alto, situándose entorno a 12.1%, siendo España el país con la mayor proporción de desempleados (25.9%). En suma, Europa todavía enfrenta el desafío de dinamizar su demanda interna a corto plazo y profundizar sus reformas estructurales para incrementar su producción y competitividad. La Eurozona cerró la gestión 2013 con un leve crecimiento de 0.3%. Con respecto a las economías emergentes, los países miembros del grupo BRICS (Brasil, Rusia, India, China y Sudáfrica) disminuyeron su dinamismo durante el 2013. Si bien esta situación no fue inesperada, sí lo fue su intensidad, que llamó la atención del mundo e impulsó revisiones a la baja de las previsiones de crecimiento de estos países. La desaceleración del grupo está ligada a la disminución de la demanda mundial de exportaciones y el debilitamiento de los precios de las materias primas. Asimismo, se considera que el PIB potencial de estas economías se redujo levemente y que se materializaron factores cíclicos. Sin embargo, se prevé que a largo plazo serán sólo las economías de China y Rusia las que resultarían más afectadas, en el primer caso por las altas tasas de inversión que han dado lugar a un exceso de capacidad y rendimientos decrecientes y, en el segundo, por factores cíclicos. Por su parte, el PIB de América Latina creció 2.6% en 2013, cifra inferior a la registrada en el año anterior (3.1%), destacando una marcada diferenciación por países. En efecto, las dos economías más grandes de la región, Brasil y México —que representan alrededor del 63% del PIB regional— crecieron a tasas de 2.4% y 1.3%, respectivamente; por otro lado, las economías de mayor crecimiento fueron las más pequeñas en términos relativos, Paraguay (13%) y Bolivia (6.5%). El crecimiento de la región de América Latina fue impulsado por la demanda interna, principalmente el consumo privado que aportó 2.8 puntos porcentuales al dinamismo regional. Le siguió en importancia la inversión que significó un aporte de 0.9 puntos porcentuales y las exportaciones netas con un aporte negativo de 0.8 puntos porcentuales. Destacó el deterioro del sector externo que se vio reflejado en un aumento del déficit de cuenta corriente que pasó de 1.8% del PIB en 2012 a 2.5% del PIB en 2013, y se explica por el deterioro de los términos de intercambio (a pesar de que fueron parcialmente compensados por el incremento de volúmenes de exportación), menor dinamismo del turismo, mayores costos del transporte y la reducción del envío de remesas, principalmente a México. En lo concerniente a la inflación, a octubre de 2013 el promedio de los países de la región se enmarcó en 7.2%, a comparación del 5.5% registrado en 2012. El repunte inflacionario se debió, principalmente, al alza de precios de los alimentos por disminución de la oferta local. Por otro lado, durante el 2013 se registró una leve reducción de la tasa de desempleo, debido a la desaceleración de la oferta laboral, que registró un valor de 6.3% frente al 6.4% en 2012. La perspectiva de crecimiento para el año 2014, calculada por el Fondo Monetario Internacional (FMI), da cuenta de un crecimiento mundial de 3.6%; 2% de las economías avanzadas, 5.1% de las emergentes y 3.1% de América Latina y el Caribe. La Economía Boliviana en el Año 2013 Sector real La actividad económica nacional aumentó su dinamismo durante el año 2013, registrando una tasa de crecimiento del Producto Interno Bruto (PIB) de 6.5% al cierre de gestión. La tasa de crecimiento fue 1.32 puntos porcentuales, superior a la de la gestión 2012 (5.18%), la más alta de la región después de Paraguay, generando el mayor crecimiento de los últimos 25 años. En términos nominales, el Producto Interno Bruto registró un valor de US$ 27.232 millones en 2012 y entorno a US$ 29.221 millones en 2013. Crecimiento anual del PIB (en porcentajes) 6,50 6,15 4,17 4,42 5,17 4,80 5,18 4,56 4,13 3,36 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Fuente: Instituto Nacional de Estadística (INE). Nota: Para el 2013 se tomó en cuenta un dato preliminar estimado por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP). La dinámica del crecimiento fue apuntalada por varias actividades no extractivas, en especial la industria manufacturera, el sector agropecuario y los establecimientos financieros, seguros y otros. En efecto, estas actividades explican el 58% del crecimiento del PIB, mientras que las actividades extractivas no renovables aportaron con 22% del aumento observado y el restante 20%, se explica por el aumento del volumen recaudado de impuestos, reflejando las mayores recaudaciones de renta interna y aduanera. Por su parte, al interior de las actividades extractivas no renovables, destaca el extraordinario desempeño del sector de hidrocarburos, que se estima cerró en 2013 con un incremento superior al 20%, en virtud a la mayor demanda de gas de Brasil y de Argentina, generando un promedio de volumen despachado entre enero y septiembre de 2013 de 46 millones de metros cúbicos por día (MMm³/d), cifra nunca antes exportada. Adicionalmente, las ventas al mercado interno para el consumo doméstico, industrial y generación de energía eléctrica promediaron 9MMm3/d, llegando a una producción total promedio de 55MMm3/d. En el caso de la minería, el sector se expandió en 3.8% que, si bien es una cifra moderada, marcó un importante repunte luego de señalar continuos retrocesos en 2012, debido a la falta de inversión, paros y baja ley del mineral. En lo que concierne a la demanda, destacaron el consumo privado y la demanda externa neta. En el primer caso, el gasto de los consumidores se mantuvo dinámico por las condiciones económicas y financieras prevalecientes que favorecieron el gasto en bienes de consumo duradero y especialmente no duradero. En el segundo, el valor de las exportaciones en términos reales superó al de las importaciones, lo que da cuenta del aporte del sector productivo exportador de materias primas y manufacturas. Por su parte, el gasto público y la inversión total señalaron menores contribuciones. La actividad económica mantiene una estrecha relación con el comportamiento de los precios de productos básicos de exportación (commodities) que son determinados en los mercados internacionales. En este sentido, los mismos mostraron en promedio un comportamiento similar al de la gestión previa, especialmente en lo que concierne a los productos agrícolas y el complejo soya. En cambio, en el caso de los metales se suscitaron caídas consecutivas de precios que alcanzaron mínimos en mayo de 2013, debido a la pérdida de velocidad de las economías emergentes, especialmente de la China. Para el año 2014 las previsiones del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP) señalan un crecimiento menor que en 2013, entorno a 5.7%, mientras que el FMI prevé una cifra ligeramente inferior de 5% y la CEPAL de 5.5%. Sector fiscal Datos disponibles a noviembre de 2013 señalan que el Sector Público no Financiero (SPNF) registró un superávit de 3.8% del PIB, superior al resultado global de toda la gestión 2012 (1.8% del PIB). Si bien tuvo lugar un incremento sustancial en los ingresos totales por mayores recaudaciones de renta interna, aduanera e impuestos sobre hidrocarburos, los gastos se elevaron en mayor medida debido a mayores erogaciones en subsidios y bienes de capital (inversión pública). En ese marco, se prevé que por octava gestión consecutiva se alcance un resultado positivo en el resultado fiscal de cierre de gestión. Evolución del resultado fiscal del Sector Público no Financiero (SPNF) (en porcentaje del PIB) 4,5 3,8 3,2 1,7 1,7 0,8 1,8 0,1 -2,2 -5,5 2004 2005 2006 2007 2008 Fuente: Ministerio de Economías y Finanzas Públicas (MEFP). 2009 2010 2011 2012 jun -13 En este contexto, los ingresos fiscales totales se incrementaron en 17% respecto a noviembre de 2012, de los cuales corresponden un 47% a los ingresos por hidrocarburos (US$ 6.338 millones), seguidos de los ingresos tributarios por un 39% (US$ 5.272 millones) y los demás ingresos corrientes por el restante del total (US$ 1.725 millones). El aumento de los impuestos sobre hidrocarburos se fundamenta en mayores recaudaciones del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH), vinculado a mayores envíos de gas tanto a Argentina como Brasil. Los ingresos tributarios registraron un incremento con respecto al año 2012, vinculado a la ampliación del universo tributario, mejores mecanismos de control de evasión y una mayor actividad económica en general. Los ingresos tributarios están constituidos por la renta interna (93.9%) y la renta aduanera (6.1%). La renta interna, que engloba las recaudaciones por el Impuesto a las Utilidades de las Empresas (32.5%), Impuesto al Valor Agregado Importaciones (24.5%), IVA mercado interno (19.6%), Impuesto a las Transacciones (9.8%) y otros impuestos (13.6%), registró un incremento de 20.7% entre el primer semestre de 2013 y de 2012. Por su parte, la renta aduanera compuesta por la recaudación del Gravamen Arancelario creció en 20.1% en este período. En tanto, los egresos totales alcanzaron US$ 12.3 millones, de los cuales el 68% fue destinado a gastos corrientes y 32% a gastos de capital. La partida con mayor peso en los egresos corrientes (19%) fue la de servicios personales (indemnizaciones, pago a beneméritos y salarios) y alcanzó el valor de US$ 2.337 millones. Por otro lado, los egresos de capital crecieron en 32%, alcanzando un valor de US$ 3.993 millones a noviembre de 2013. Acorde al Presupuesto General del Estado (PGE), para el 2014 se prevé que los ingresos corrientes alcancen un valor de US$ 17.934 millones (58.5% del PIB) y los egresos corrientes de US$ 15.604 millones (50.9% del PIB). El resultado global sería un déficit de 3.2%. Inversión Información referente al presupuesto de inversión pública señala un monto programado para el 2013 de US$ 3.807 millones. El presupuesto fue 31.41% mayor al de la gestión pasada y su composición destinaba en la mayor proporción a obras de infraestructura (40.45%), seguida de inversión productiva (32%), inversión social (22.9%) e inversión multisectorial (4.65%). A septiembre de 2013 la ejecución de la inversión alcanzó US$ 2.060 millones (54% del monto programado). El 71% de la inversión fue financiado con Evolución de la inversión pública presupuestada (en millones de US$) 4.519 3.807 2.897 2.182 1.351 1.439 1.521 879 1.005 629 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Fuente: Ministerio de Economías y Finanzas Públicas (MEFP). Nota: Para el 2014 se hace referencia al Proyecto de Presupuesto General del Estado (PGE). recursos internos como recursos propios, impuesto directo a los hidrocarburos, regalías y el TGN. El restante fue financiado por recursos externos provenientes del crédito externo y en menor proporción de donaciones. Acorde al PGE para el 2014 se proyecta un monto de inversión de US$ 4.519 millones, 19% superior al programado para la gestión 2013. La mayor proporción estaría destinada a infraestructura (US$ 1.659 millones), seguida de inversión productiva (US$ 1.530 millones), inversión social (US$ 1.144 millones) e inversión multisectorial (US$ 149 millones). Por su parte, acorde a datos de la Confederación de Empresarios Privados de Bolivia, la inversión privada en 2013 bordeó la cifra de US$ 1.300 millones, cifra similar a la registrada en 2012. En tanto, la inversión extranjera directa bruta (IED bruta) al cierre del tercer trimestre de 2013 ascendió a un valor de US$ 1.520 millones (5,2% del PIB), mayor en US$ 312 millones a la cifra registrada en 2012 y la IED neta registró un monto de US$ 1.366 millones (4.7% del PIB) en el mismo período. Los principales destinos de utilización de los recursos fueron el sector de hidrocarburos (69.9%) y la industria (16.8%). Inflación La inflación acumulada, medida por la variación anual del Índice de Precios al Consumidor (IPC), cerró el 2013 con una cifra de 6.48%, superior en 1.94 puntos porcentuales a la registrada en 2012 de 4.54% Evolución de la inflación acumulada anual (en porcentajes) 11,73 11,85 7,18 4,62 4,91 6,9 6,5 4,95 4,54 3,94 0,26 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Fuente: Instituto Nacional de Estadística (INE). La inflación durante la gestión 2013 tuvo un comportamiento oscilante. Hasta julio la inflación mensual señaló un promedio de 0.4%, alcanzando un valor acumulado de 2.86%. Entre agosto y septiembre la inflación repuntó considerablemente, de 5.65% a 7.13%, respectivamente, alcanzando las tasas de variación interanual más elevadas desde febrero de 2011. Posteriormente, en octubre la inflación mensual se redujo a 0.73%, en noviembre presentó una variación negativa de 0.03% y, finalmente, en diciembre la inflación alcanzó 0.08%. Cabe destacar que datos del INE señalan que el 76% de la inflación de agosto y el 80% de la inflación de septiembre fueron ocasionados por el incremento de precios de tres productos específicos: el tomate, la papa y la carne de pollo. El repunte de precios se habría debido a la escasez de los mismos, debido a factores de oferta como fenómenos climatológicos adversos (la ola de frío imperante en La Paz, Oruro, Cochabamba, Potosí y Chuquisaca, y la fuerte sequía que se presentó en Tarija y Santa Cruz). Por otra parte, jugaron también un rol importante los brotes de especulación en la comercialización de algunos productos como la carne de pollo y hortalizas, entre otros. Por su parte, los indicadores de tendencia inflacionaria mostraron resultados diferenciados. La inflación sin alimentos presentó una tendencia a la baja y la inflación subyacente (la que excluye los cinco bienes y servicios más y menos volátiles) mostró una leve tendencia alcista. Varios servicios y los bienes en general tuvieron una variación superior a la de la inflación total, lo cual denota un ajuste de precios relativos; en contraposición, los costos de la construcción, luego de mostrar aumentos muy importantes en las gestiones previas, mostraron aumentos más moderados e inferiores a la inflación, como consecuencia, por lo menos en parte, de la disminución de los precios de varios productos importados. Política cambiaria Durante el 2013 el tipo de cambio fue mantenido sin variaciones por el Banco Central de Bolivia (BCB), en el marco del régimen imperante de tipo de cambio deslizante. En efecto, al cierre de 2013 la paridad cambiaria oficial se mantuvo en 6.96 Bs/US$ para la venta y 6.86 Bs/US$ para la compra, cerrando el segundo año consecutivo sin variaciones del tipo de cambio. Apreciación y depreciación del boliviano (en porcentajes) 4,34 2,97 0 0,38 -0,5 0 0 2012 2013 -1 -4,42 -4,48 -7,82 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Fuente: Banco Central de Bolivia (BCB) La estabilidad cambiaria quedaría fundamentada por tres aspectos, principalmente: la demanda de dólares del bolsín, el tipo de cambio real de equilibrio y la “bolivianización” financiera. En el primer caso, tras la implementación del Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera (IVME) vigente desde 2012, las entidades financieras redujeron considerablemente las compras de dólares en el bolsín. De hecho, la compra de dólares del bolsín fue disminuyendo en la medida que transcurrían los meses, contrariamente a lo que ocurría con las adjudicaciones directas a agentes económicos privados, que tendieron a aumentar en el tiempo. En segundo lugar, los datos oficiales sobre el tipo de cambio real de equilibrio señalan que el mismo estaría entorno a su nivel de largo plazo, lo cual implicaría una posición neutra frente a la competitividad. Finalmente, sobre el proceso de “bolivianización” financiera, el mismo se fundamentaría en una proporción mayoritaria a la orientación de la política cambiaria y en menor medida a las modificaciones al encaje legal y otras medidas. En este contexto, la remonetización se estabilizó entorno a 84.3% de los créditos y 73.3% de los depósitos en entidades financieras, es decir estaría alcanzando su umbral. Con referencia a la reglamentación de encaje legal, en el año 2012 se presentaron dos modificaciones. En la primera, se amplió la base de los depósitos en moneda extranjera (ME) y mantenimiento de valor en dólares (MVDOL) sujeta a encaje adicional, acentuando la diferenciación del encaje legal por monedas. La misma continuará siendo incrementada cada cuatro meses, de acuerdo a un cronograma establecido hasta agosto de 2016, cuando el encaje adicional se aplique a la totalidad de depósitos en ME y MVDOL. En tanto, la Base de Encaje Adicional (BEA) se incrementó en tres oportunidades. En la segunda modificación, se estableció la excepción de la prohibición de redención anticipada de los DPF en ME que sean convertidos a depósitos en MN. Las modificaciones determinaron el aumento del encaje legal requerido, en particular en títulos en ME. Sector externo A noviembre de 2013, el valor FOB de las exportaciones alcanzó los US$ 11.025 millones, monto superior en 3.51% al registrado entre enero y noviembre de 2012 (US$ 10.651 millones). La mayor participación de las exportaciones corresponde a los hidrocarburos (gas natural principalmente) con un valor de US$ 6.033 millones (54.73%), seguido de materiales crudos no combustibles con un valor de US$ 2.192 millones (19,89%), productos alimenticios y animales vivos por US$ 1.097 millones (9.96%), artículos manufacturados por US$ 561 millones (5.1%) y los restantes que sumaron un valor total de US$ 1.139 millones (10.34%). Respecto a las importaciones, el valor CIF de las mismas a noviembre de 2013 ascendió al monto de US$ 8.307 millones, superior en 11.48% al alcanzado durante el mismo período de 2012. La maquinaria y equipos de transporte fueron los ítems con mayor valor de importación con US$ 3.144 millones (37.85%), seguidos de artículos manufacturados por US$ 1.465 millones (17.64%), productos químicos y conexos (US$ 1.246 millones (15%), combustibles y lubricantes minerales por US$ 1.150 millones (13.85%) y los restantes sumaron un valor total de US$ 1.300 millones (15.66%). Evolución de exportaciones e importaciones (en millones de US$) 11.794 11.025 9.146 7.936 4.088 8.307 6.966 6.933 5.100 4.822 8.281 5.604 5.400 4.577 3.588 1.590 1.692 2003 2.195 1.920 2004 2.926 2.867 2.440 2005 2006 2007 2008 Exportaciones 2009 2010 2011 2012 nov-2013 Importaciones Fuente: Instituto Nacional de Estadística (INE). En consecuencia, la balanza comercial a noviembre de 2013 cerró con un valor positivo de US$ 2.717 millones, mientras que en 2012 durante similar período se alcanzó un monto superior de US$ 3.200 millones. Acorde a proyecciones de la Comisión Económica para América Latina (CEPAL), Bolivia cerraría la gestión 2013 con un saldo en cuenta corriente de US$ 1.321 millones y en la cuenta de capital, financiera, errores y omisiones con un monto neto de US$ 998 millones (este último dato implica un incremento de reservas). Deuda externa La deuda pública externa de Bolivia ascendió a US$ 4.999,6 millones al cierre de octubre de 2013. El monto registrado a ese mes fue 19.16% superior al de diciembre de 2012 de US$ 4.195,8 millones. El incremento de la deuda se debió principalmente a la segunda Evolución de la deuda pública externa (en millones de US$) 5.046 4.999,6 4.195,8 4.911,7 3.248,1 2.600,6 2.890,7 3.491,9 2.412,8 2.207,9 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 oct-2013 Fuente: Banco Central de Bolivia (BCB). emisión de bonos soberanos del Estado boliviano realizada en agosto de 2013. Bolivia colocó en el mercado de valores de Nueva York bonos por un valor de US$ 500 millones a un plazo de 10 años y un interés de 5.95% anual. Cabe destacar que la primera emisión de bonos fue realizada en octubre de 2012, también por un valor de US$ 500 millones a 10 años, pero con una tasa de interés menor (4.875%). Los títulos transados en agosto fueron adquiridos por inversores de Estados Unidos (41%), Europa (34%), Latinoamérica (24%) y Asia (1%). La deuda de mediano y largo plazo ocupa la mayor proporción de la deuda pública total (99.86%), que está compuesta por tres tipos de acreedores: multilaterales, bilaterales y privados. Los principales acreedores multilaterales al cierre de octubre fueron la Corporación Andina de Fomento (CAF) con la cual se sostiene una deuda de US$ 1.579 millones, el Banco Interamericano de Desarrollo (US$ 999.2 millones), el Banco Mundial (US$ 487 millones) y otras instituciones. Respecto a la deuda bilateral, China es el principal acreedor de Bolivia con una deuda de US$ 430.7 millones, Venezuela con US$ 156.6 millones), Brasil con US$ 80.3 millones y Alemania US$ 58.3 millones, entre otros. Por su parte, la deuda a privados ascendió en el mes de octubre a US$ 1.000 millones. Reservas Internacionales Netas Las Reservas Internacionales Netas (RIN) alcanzaron a diciembre de 2013 el valor de US$ 14.430 millones, monto 3,6% superior al registrado al cierre de 2012 de US$ 13.927 millones. En tanto, el ratio de Reservas/PIB alcanzó al 50% y el saldo de RIN significó una cobertura de 20 meses del monto promedio de importaciones. Desde el año 2006 tuvo lugar un incremento sostenido del nivel de RIN, ligado principalmente al mayor nivel de exportaciones de materias primas bajo un contexto de altos precios internacionales de productos exportables, desembolsos de crédito externos, nivel incremental del volumen de remesas recibidas del exterior y a las colocaciones de bonos soberanos en el exterior. El crecimiento absoluto más amplio de las RIN tuvo lugar en el año 2008, en el que su volumen se incrementó en US$ 2.397 millones, y en 2012 el incremento fue de US$ 1.908 millones. Evolución de Reservas Internacionales Netas (RIN) (en millones de US$) 13.927 8.580 9.730 14.430 12.019 7.716 5.319 3.178 1.009 1.123 2003 2004 1.700 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Fuente: Banco Central de Bolivia (BCB). Por otra parte, en el período entre enero y octubre de 2013, el monto de remesas recibido ascendió a US$ 978.3 millones, monto mayor en 7.5% respecto a las remesas recibidas en similar período del año 2012. Las remesas por origen provinieron principalmente de España (48.1%), Estados Unidos (16.7%), Argentina (8.9%), Chile (6.1%), Brasil (4.5%) y de otros países (15.7%). Sistema Bancario Nacional Activos Al 31 de diciembre de 2013 el total de los activos del sistema bancario boliviano sumó US$ 15.864 millones, US$ 2.513 millones más que los activos a la misma fecha de 2012, que ascendieron a US$ 13.351. Del total de activos en 2013, el 62% corresponde a la cartera de créditos bruta (US$ 9.711 millones), el 18% a inversiones temporarias (US$ 2.881 millones), el 16% a disponibilidades (US$ 2.523 millones) y el resto a otras cuentas. Cartera de créditos El año 2012 el sistema bancario boliviano marcó un récord en el volumen de cartera propia de US$ 7.940 millones, el mismo que fue rebasado el año 2013 por un importante crecimiento de ese activo del orden de US$ 1.771 millones, afianzando, consecuentemente, un portafolio de US$ 9.711 millones al finalizar el período. El crecimiento de 22% de la cartera bruta en 2013, se conquistó en base a los mismos factores destacados en años anteriores: el buen desempeño macroeconómico de Bolivia del 6.5%, la expansión de la red de puntos de atención financieros en el país, nuevos clientes incorporados por las entidades bancarias que conformaron un contingente de más de 1.2 millones en todo el sistema financiero, oferta diversa y competitiva de productos crediticios, y otros. La cartera en mora a diciembre de 2013 ascendió a US$ 147 millones, US$ 31 millones más que el año anterior o un 27%. A pesar del incremento absoluto de la cartera en mora, el crecimiento de la cartera bruta de cerca al 22% ha determinado que el índice de mora no escale sino hasta un 1.51% del 1.46% de 2012. Del total de la cartera de créditos del sistema financiero boliviano, se estima que el 87% se halla en bolivianos. Cartera bruta y cartera en mora (en millones de US$) 5.336 9.711 6.692 7.940 4.131 3.732 3.204 2.551 427 2003 2.419 339 2004 2.594 295 2005 Cartera bruta Cartera en mora 2.766 240 2006 180 2007 160 2008 146 2009 117 2010 111 2011 116 2012 147 2013 Índice de mora (en porcentajes) 16,74% 14,01% 11,37% 8,68% 5,62% 4,29 % 3,53% 2,19% 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 1,66 % 1,46% 1,51% 2011 2012 2013 Nivel de previsiones El nivel de previsiones para la cartera incobrable del sistema a diciembre de 2013 fue de US$ 279 millones, US$ 60 millones más que en 2012 (US$ 219 millones) o 28% superior. El volumen de previsiones acumuladas sobre la cartera a diciembre de 2013 representa el 2.9% de la cartera bruta, superior al 2.8% de 2012, pero inferior al 3.2% de 2011. Asimismo, la cobertura de cartera en mora por las previsiones fue de 189% en 2013, la misma que el año pasado, pero levemente inferior a la de 2011 de 192%. Bienes realizables Contrariamente a lo ocurrido en el año anterior, el volumen en términos monetarios de los bienes realizables del sistema bancario a diciembre de 2013 se redujo en un 69%, hasta ubicarse en tan sólo US$ 1.4 millones. El 2012 esa cuenta sufrió un incremento a US$ 4.7 millones desde los US$ 2.1 millones contabilizados en 2011. La cuantía monetaria de los bienes realizables que tienen los bancos es insignificante respecto al total de los activos, ya que sólo representa el 0,01%. Pasivos El sistema bancario boliviano reportó un total de pasivos en 2013 de US$ 14.566 millones, US$ 2.361 millones más o 19% superior a la cifra de 2012 de US$ 12.205 millones. Las obligaciones brutas con el público representaron el 89% del total del pasivo del sistema financiero, similar a la del año anterior. Captaciones del público Tal como ocurrió con la cartera de créditos, a diciembre de 2013 las obligaciones brutas con el público (a la vista, ahorros, a plazo y otros) alcanzaron un nivel histórico de US$ 12.935 millones, US$ 2.049 millones más o 19% superior a los US$ 10.886 millones de 2012. Las obligaciones prácticamente se han duplicado en cinco años, de US$ 5.608 millones en 2008 a la cifra antes mencionada en el año 2013, y en diez años han crecido 3.82 veces. Obligación bruta con el público (a la vista, ahorros, a plazo y obligaciones con el público restringidas) (en millones de US$) 12.934 10.885 8.975 7.376 6.740 5.608 4.183 2.683 2.533 2003 2004 2.852 2005 3.309 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2013 2012 Las cajas de ahorro experimentaron el mayor crecimiento en volumen en 2013, por un monto superior a US$ 845 millones o un 23%, seguidas de los depósitos a plazo fijo que aumentaron en un 18% y los depósitos a la vista en un 15.6%. La evolución de las obligaciones bancarias en las últimas nueve gestiones es la siguiente (expresada en millones de US$): 2005 Vista 685 738 870 1.082 1.409 1.897 2.123 2.466 3.132 3.623 491 15,68% Caja de ahorro 608 731 940 1.378 2.064 2.360 2.485 3.135 3.658 4.502 844 23,07% 1.160 1.274 1.355 1.582 1.925 2.343 2.611 3.091 3.747 4.431 684 18,25% 380 30 8,57% 2.533 2.852 3.309 4.183 5.608 6.824 7.469 8.977 10.887 12.936 2.049 18,82% Plazo fijo Otros Total 80 108 2006 144 2007 141 2008 210 2009 224 2010 250 2011 285 2012 2013 2013 - 2012 % de cambio 2004 350 La estructura de captaciones ha evolucionado de la forma que se muestra a continuación: Evolución por tipo de depósito (en millones de US$) 12.936 10.887 8.977 7.469 6.824 5.608 4.502 4.183 3.309 2.533 870 940 738 731 2.064 1.925 1.582 1.378 1.082 1.355 1.274 1.160 685 608 2.360 2.852 80 108 144 2004 2005 2006 2.485 2.466 2.123 1.897 3.091 4.431 3.623 1.409 224 210 141 2007 Vista 2.611 2.343 3.135 3.658 3.747 3.132 2008 2009 Caja de ahorro 2010 Plazo fijo 2011 Otros 380 350 285 250 2012 2013 Total Fuente: Banco Central de Bolivia (BCB). 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Vista 25,89% 26,29% 25,87% 25,13% 28,09% 28,66% 27,47% 28,77% 28,00% Caja de ahorro 25,64% 28,40% 32,94% 36,80% 34,09% 33,26% 34,93% 33,60% 34,81% Plazo fijo 44,68% 40,95% 37,82% 34,32% 34,50% 34,83% 34,43% 34,42% 34,25% 3,79% 4,35% 3,37% 3,75% 3,32% 3,25% 3,18% 3,21% 2,94% Otros Total 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Nivel patrimonial El patrimonio neto del sistema bancario a diciembre de 2013 creció en US$ 151 millones, frente a los US$ 197 millones de aumento en 2012, hasta consolidarse en US$ 1.297 millones, la cifra patrimonial nominal más alta conseguida hasta ahora. El capital social se incrementó en US$ 157 millones (24%) como producto de la capitalización de utilidades de 2012, mientras que los resultados acumulados alcanzados en 2013 de US$ 175 millones fueron comparativamente menores a los US$ 182 millones de 2012. El desempeño de los bancos estuvo influenciado por la aplicación del Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera (IVME) y del Impuesto a las Utilidades incremental. Patrimonio (en millones de US$) 1.297 1.146 737 519 462 2003 415 2004 446 444 2005 2006 2007 783 949 666 2008 2009 2010 2011 2013 2012 Resultado neto El resultado neto del ejercicio 2013 arrojó una cifra de US$ 175 millones, un 5% menos que el de 2012. Resultado neto (en millones de US$) 184 170 175 144 132 125 104 57 28 13 2003 -5 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 La estructura del estado de resultados del sistema bancario es la siguiente: 2007 2008 2009 2010 2011 Ingresos financieros 396.038 527.008 550.073 541.927 625.213 809.667 1.003.445 Gastos financieros 135.542 175.651 186.705 123.410 113.024 114.582 174.603 Resultado Financiero Bruto 260.496 351.358 363.369 418.518 512.189 665.085 828.841 Resultado Finan. después de Incobrables 240.925 275.379 320.931 349.772 441.341 608.646 738.124 Otros ingresos operativos 168.398 255.51 235.884 271.093 275.299 294.991 317.872 76.146 82.096 76.455 88.660 64.762 107.108 98.026 Resultado de Operación Bruto 333.177 448.793 480.359 532.155 651.878 796.530 957.971 Gastos de administración 213.388 447.646 543.505 699.796 Resultado Neto del Ejercicio 104.303 124.618 144.495 131.567 169.761 183.714 173.213 Otros gastos operativos 279.761 312.308 388.576 2012 2013 Los ingresos financieros en el 2013 se incrementaron en US$ 193 millones (24%) respecto a 2012, en gran medida por el aumento de la cuenta de productos por cartera por US$ 187 millones. Simultáneamente, los gastos financieros también se incrementaron —en menor medida que los ingresos financieros— en US$ 30 millones (21%) por motivos relacionados a un aumento de US$ 23 millones (19%) en los cargos por obligaciones con el público y de un 65% de los cargos por títulos valores en circulación, primordialmente. En consecuencia, el resultado financiero bruto de la actividad de intermediación financiera se acrecentó un 25% o US$ 163 millones, hasta llegar a US$ 828 millones. Los cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros fueron de US$ 274 millones, superiores a los US$ 230 millones de 2012, mientras que las recuperaciones de activos financieros ascendieron al monto de US$ 184 millones (US$ 173 millones en 2012), fijando, en consecuencia, un resultado financiero después de incobrables de US$ 738 millones, US$ 129 millones o 21% más que en 2012. Los ingresos operativos volvieron a repuntar, como ocurrió el año anterior, está vez en US$ 22.8 millones, llegando a US$ 317 millones o un 8% más que en 2012. Ese hito se obtuvo en atención al considerable incremento de las comisiones por servicios por US$ 34 millones, de US$ 115 millones en 2012 a US$ 150 millones en 2013, contrariamente a lo que ocurrió con las ganancias por operaciones de cambio y arbitraje que se redujeron un 15% o US$ 17 millones entre los dos años, mientras que las cuentas de ingresos por inversiones permanentes no financieras y los ingresos operativos diversos se incrementaron en US$ 3 millones cada una. Como contraparte, los gastos operativos se redujeron en US$ 9 millones o un 8% interanualmente, de US$ 107 millones a US$ 98 millones, gracias a un considerable decremento de los gastos operativos diversos de cerca a los US$ 20 millones, por un lado, pero, por el otro, a un aumento en las comisiones por servicios pagados y el costo de bienes realizables de US$ 10 millones, aproximadamente. Los gastos de administración tuvieron un repunte del 29% o de US$ 156 millones, ocasionados por un aumento en los gastos de personal del 26%, de los servicios contratados del 29%, de los seguros de 16% y de los impuestos (sin el impuesto a las transacciones) de 476% y de mantenimiento y reparaciones del 29%, primordialmente. El impuesto sobre las utilidades de las empresas ascendió a US$ 86 millones, US$ 15 millones más que en 2012. El resultado neto del ejercicio ascendió a US$ 175 millones en 2013, un 5% o US$ 8 millones menos que en 2012, que fue de US$ 183 millones. Informe del Síndico La Paz, 24 de enero de 2014 Señores: ACCIONISTAS DEL BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A. Presente.Distinguidos señores accionistas: 1. De acuerdo con lo establecido en el Libro 3°, Título IX, Capítulo I y lo detallado en el Libro 3° Título I, Capítulo II, ambos de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y lo descrito en el Artículo 335° del Código de Comercio y los Estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A., tengo a bien informarles lo siguiente: - He asistido a las reuniones de Directorio y Comité de Créditos, y he tomado conocimiento de las decisiones adoptadas. - He tomado conocimiento de las infracciones del Banco Nacional de Bolivia S.A, en la gestión 2013 y las he elevado a conocimiento de la Junta de Accionistas. - He examinado la Memoria referente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2013. - De acuerdo con lo descrito en el informe del Auditor Interno GDAU/INF/011/2014 – “Revisión Limitada Relacionada con la Confiabilidad de los Estados Financieros del Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2013” de fecha 17 de enero de 2014, he verificado que la contabilidad del Banco se ha llevado de forma regular y de acuerdo con lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras. - He verificado la constitución de fianzas para el ejercicio del cargo de los directores. - He tomado conocimiento sobre las políticas relacionadas a los sistemas de control interno y de gestión de riesgos del Banco y he verificado que los mismos se hayan aplicado uniformemente durante la gestión. Estos sistemas de control y de gestión de riesgos, son responsabilidad de la Gerencia del Banco. - He tomado conocimiento sobre las modificaciones a los estatutos de la Sociedad en relación con el Gobierno Corporativo y he tomado conocimiento respecto a la emisión de las normas, reglamentos, códigos y políticas relacionadas con el Gobierno Corporativo, aprobadas en fecha 27 de diciembre de 2013 por la Junta General extraordinaria de Accionistas, que entre otras incluye: s s s s s s #ØDIGO DE 'OBIERNO #ORPORATIVO #ØDIGO DE ³TICA DE LA 3OCIEDAD 2EGLAMENTO DE #OMITÏ DE 'OBIERNO #ORPORATIVO 2EGLAMENTO DE #OMITÏ DE 2ESOLUCIØN DE #ONmICTOS 2EGLAMENTO DE 2EVELACIØN DE LA )NFORMACIØN 2EGLAMENTO %LECTORAL Con respecto a las tareas descritas, he obtenido las informaciones y explicaciones que he considerado necesarias, no existiendo por lo tanto observaciones que formular. 2. Adicionalmente, he revisado el Estado de Situación Patrimonial o Balance General del Banco Nacional de Bolivia S.A., al 31 de diciembre de 2013 y los correspondientes estados de Ganancias y Pérdidas, de Cambios en el Patrimonio Neto y de Flujo de Efectivo por el ejercicio terminado en la fecha señalada, habiendo tomado conocimiento del dictamen de la firma PricewaterhouseCoopers S.R.L. de fecha 24 de enero de 2014, en la cual los auditores externos emitieron una opinión sin salvedades. Estos estados financieros son responsabilidad de la Gerencia del Banco. Mi responsabilidad es emitir un informe sobre dichos Estados Financieros basado en mi revisión. 3. En base a las tareas descritas anteriormente y en la auditoría de los Estados Financieros del Banco Nacional de Bolivia S.A., efectuado por la firma PricewaterhouseCoopers S.R.L., informo que no he tomado conocimiento de ninguna modificación importante que deba hacerse a los Estados Financieros mencionados en el párrafo anterior. Por lo tanto, recomiendo a la Junta de Accionistas, aprobar la Memoria y los Estados Financieros del Banco Nacional de Bolivia S.A., al 31 de diciembre de 2013. Hago propicia la ocasión para reiterar una vez más, las expresiones de mi más alta y distinguida consideración. Dr. Rolando Kempff B. Síndico Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 Dictamen del auditor independiente Estado de situación patrimonial Estado de ganancias y pérdidas Estado de cambios en el patrimonio neto Estado de flujo de efectivo Notas a los estados financieros Bs = boliviano US$ = dólar estadounidense UFV = unidad de fomento a la vivienda Dictamen del Auditor Independiente 24 de enero de 2014 A los Señores Directores y Accionistas de Banco Nacional de Bolivia S.A. La Paz Hemos examinado los estados de situación patrimonial de Banco Nacional de Bolivia S.A. y sus subsidiarias al 31 de diciembre de 2013 y 2012, y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, así como las notas 1 al 16 que se acompañan. Estos estados financieros son responsabilidad de la Gerencia del Banco y han sido preparados por dicha Gerencia de acuerdo con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, descritas en la Nota 2 a los estados financieros. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestra auditoría. Efectuamos nuestro examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, contenidas en la Recopilación de Normas para Entidades Financieras, referidas a auditoría externa. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respecto a si los estados financieros están libres de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados financieros. Una auditoria también incluye evaluar las normas de contabilidad utilizadas y las estimaciones significativas hechas por la Gerencia, así como también evaluar la presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para nuestra opinión. En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación patrimonial y financiera del Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 diciembre de 2013 y 2012, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. PricewaterhouseCoopers S.R.L. _______________________________(Socio) Sergio Fisher MAT. PROF. Nº CAUB-5206 MAT. PROF. Nº CAULP-2138 Estado de Situación Patrimonial al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 Nota 2013 Bs 2012 Bs Bs Nota Bs 2013 2012 Bs Bs PASIVO Y PATRIMONIO NETO ACTIVO PASIVO Disponibilidades 8.a) 2.902.165.648 Inversiones temporarias 8.c.1) Cartera: 2.298.813.655 Obligaciones con el público 8.h) 13.365.871.201 11.349.710.438 3.034.370.340 2.641.495.823 Obligaciones con instituciones fiscales 8.i) 7.059.313 6.083.397 8.527.535.737 7.389.575.477 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 8.j) 179.030.416 288.727.974 Otras cuentas por pagar 8.k) Previsiones 8.l) 143.407.183 Cartera vigente 8.b.1) 8.453.822.584 7.356.721.552 Cartera vencida 8.b.2) 74.286.916 17.441.913 Cartera en ejecución 8.b.3) 52.958.039 47.548.433 Cartera reprogramada o reestructurada vigente 8.b.4) 76.850.648 62.424.505 Cartera reprogramada o reestructurada vencida 8.b.5) 4.172.164 4.564.013 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 8.b.6) 29.585.178 34.579.345 Valores en circulación 8.m) 342.575.419 - Productos financieros devengados por cobrar sobre cartera 8.b.7) 60.067.049 57.252.814 Obligaciones subordinadas 8.n) 166.197.769 56.726.483 Previsión para cartera incobrable 8.b.8) (224.206.841) (190.957.098) Obligaciones con empresas con participación estatal 8.o) Otras cuentas por cobrar 8.d) 80.750.867 Bienes realizables 8.e) 1.152.573 228.279.424 132.489.533 29.934.153 5.860.829 14.471.185.803 12.067.878.078 9.b) 655.372.640 618.928.620 9.b) 68.645.000 60.205.000 49.216.659 Total del pasivo PATRIMONIO NETO 12.609 Capital social 237.110.349 Aportes no Capitalizados: Aportes p/ futuros aumentos de capital Inversiones permanentes 8.c.2) 754.837.579 467.301.122 Primas de emisión Reservas 9.c) 9.b) Bienes de uso 8.f) 276.909.036 248.130.457 Resultados acumulados Otros activos 8.g) 30.187.703 26.215.956 Total del patrimonio neto Total del activo 9.b) 15.607.909.483 13.120.761.758 Total del pasivo y patrimonio neto 248.992.350 17.424.886 179.176.418 163.713.690 177.148.756 1.136.723.680 1.052.883.680 15.607.909.483 13.120.761.758 Cuentas contingentes deudoras 8.w) 2.717.193.429 1.923.428.197 Cuentas contingentes acreedoras 8.w) 2.717.193.429 1.923.428.197 Cuentas de orden deudoras 8.x) 23.202.621.467 20.011.224.048 Cuentas de orden acreedoras 8.x) 23.202.621.467 20.011.224.048 Las notas 1 a 16 que se acompañan, forman parte integrante de este estado. Pablo Bedoya S. Vicepresidente Ejecutivo Antonio Valda C. Vicepresidente de Operaciones y Finanzas Freddy Colodro L. Gerente de División Operaciones Estado de Ganancias y Pérdidas por los Ejercicios Terminados el 31 de Diciembre de 2013 y 2012 Nota 2013 2012 Bs Bs Ingresos financieros 8.p) 713.741.547 614.944.389 Gastos financieros 8.p) (146.592.727) (132.291.327) 567.148.820 482.653.062 306.642.922 (82.722.964) 264.966.434 (87.832.995) 791.068.778 659.786.501 130.557.781 (186.391.392) 121.411.826 (136.475.691) 735.235.167 644.722.636 (440.653.359) (57.361.095) (360.850.938) (51.488.638) 237.220.713 232.383.060 (2.339.350) 2.714.451 234.881.363 235.097.511 274.962 - - 235.156.325 235.097.511 (6.660.947) - 228.495.378 235.097.511 - - 228.495.378 235.097.511 (65.066.688) (58.233.755) 163.428.690 176.863.756 Resultado financiero bruto 8.s) 8.s) Otros ingresos operativos Otros gastos operativos Resultado de operación bruto Recuperación de activos financieros Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros 8.q) 8.r) Resultado de operación después de incobrables Gastos de administración Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF) 8.v) 8.v) Resultado de operación neto Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 8.t) Ingresos extraordinarios Gastos extraordinarios Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de gestiones anteriores Ingresos de gestiones anteriores Gastos de gestiones anteriores 8.u) Resultado antes de impuestos y ajuste contable por efecto de la inflación Ajuste contable por efectos de la inflación Resultado antes de impuestos Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) Impuesto a las Transacciones (IT) 8.v) Resultado neto del ejercicio Las notas 1 a 16 que se acompañan, forman parte integrante de este estado. Pablo Bedoya S. Vicepresidente Ejecutivo Antonio Valda C. Vicepresidente de Operaciones y Finanzas Freddy Colodro L. Gerente de División Operaciones Estado de Cambios en el Patrimonio Neto por los Ejercicios Terminados el 31 de Diciembre de 2013 y 2012 APORTES NO CAPITALIZADOS TOTAL RESERVAS Reserva Aportes para PATRIMONIO NETO CAPITAL SOCIAL futuros aumentos de Capital Primas de Emisión Total Reserva legal voluntaria no distribuible Total RESULTADOS ACUMULADOS Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Saldos al 01 de enero de 2012 914.713.841 618.928.620 20.625.000 - 20.625.000 36.964.303 70.980.245 107.944.548 167.215.673 Resultado neto del ejercicio 2012 176.863.756 - - - - - - - 176.863.756 Constitución de “Reserva legal” por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2011, dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 30 de enero de 2012. - - - - - 16.693.067 - 16.693.067 (16.693.067) Constitución de “Reserva Voluntaria no distribuible”, dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 30 de enero de 2012. - - - - - - 54.538.803 54.538.803 (54.538.803) Distribución de Dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 30 de enero de 2012. (75.118.803) - - - - - - - (75.118.803) Registro del incremento de Aportes no Capitalizados, incrementando el Capital Primario del Banco, como resultado de las amortizaciones de capital de los Bonos Subordinados BNB 1 y 2 , efectivizada el 11 de julio de 2012 y 10 de septiembre de 2012. - - 20.580.000 - 20.580.000 - - - (20.580.000) Incremento de Aportes no Capitalizados, mediante la emisión de 1.900.000 acciones ordinarias a través de la Bolsa Boliviana de Valores dispuesta por Junta General Extraordinaria de accionistas de fecha 27 de septiembre de 2012, aprobada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, mediante Resolución ASFI N° 661/2012 de fecha 28 de noviembre de 2012. 36.424.886 - 19.000.000 17.424.886 36.424.886 - - - - Saldos al 31 de diciembre de 2012 1.052.883.680 618.928.620 60.205.000 17.424.886 77.629.886 53.657.370 125.519.048 179.176.418 177.148.756 Resultado neto del ejercicio 2013 163.428.690 - - - - - - - 163.428.690 Constitución de “Reserva legal” por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2012, dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 25 de enero de 2013. - - - - - 17.686.376 - 17.686.376 (17.686.376) Constitución de “Reserva Voluntaria no distribuible”, dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 25 de enero de 2013. - - - - - - 52.148.690 52.148.690 (52.148.690) Distribución de Dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 25 de enero de 2013. (79.588.690) - - - - - - - (79.588.690) Incremento de Capital Pagado, a través de la capitalización de los aportes para futuros aumentos de capital, correspondientes al aporte de capital efectuado por los accionistas del Banco, dispuesto por la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 25 de enero de 2013, aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, mediante Resolución ASFI N°148/2013 de fecha 21 de marzo de 2013. - 19.000.000 (19.000.000) - (19.000.000) - - - - Incremento de Capital Pagado, mediante la capitalización de Primas de emisión y Reservas voluntarias no Distribuibles, dispuesta por la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 25 de enero de 2013, aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, mediante Resolución ASFI N°148/2013 de fecha 21 de marzo de 2013. - 17.444.020 - (17.424.886) (17.424.886) - (19.134) (19.134) - Registro del incremento de Aportes no Capitalizados, incrementando el Capital Primario del Banco, como resultado de las amortizaciones de capital de los Bonos Subordinados BNB 1 y 2 , efectivizada el 05 de julio de 2013 y 05 de septiembre de 2013 - - 27.440.000 - 27.440.000 - - - (27.440.000) 1.136.723.680 655.372.640 68.645.000 - 68.645.000 71.343.746 177.648.604 248.992.350 163.713.690 Saldos al 31 de diciembre de 2013 Las notas 1 a 16 que se acompañan, forman parte integrante de este estado. Pablo Bedoya S. Vicepresidente Ejecutivo Antonio Valda C. Vicepresidente de Operaciones y Finanzas Freddy Colodro L. Gerente de División Operaciones Estado de Flujo de Efectivo por los Ejercicios Terminados el 31 de Diciembre de 2013 y 2012 Nota FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Resultado neto del ejercicio Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio que no han generado movimiento de fondos: Productos devengados no cobrados Cargos devengados no pagados Previsiones para incobrables Previsiones para desvalorización Previsiones para beneficios sociales Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar Depreciaciones y amortizaciones Incremento por participación en sociedades controladas Bs 2013 8.v) (79.209.565) 246.168.848 50.084.774 4.911.991 12.995.066 71.248.121 28.174.480 (43.173.248) 2012 291.200.467 8.b) 8.d) 8.h) 8.j) 8.n) 57.252.814 14.428.703 (218.931.963) (9.537.308) (1.846.483) (158.634.237) (71.681.517) 230.315.754 20.412.051 3.656.607 14.852.112 65.185.260 26.600.776 (12.212.923) 8.g) 277.128.120 453.991.876 45.813.642 19.270.673 (180.915.279) (15.921.811) (2.432.013) (65.185.260) 8.e) Bs 176.863.756 454.629.157 Impuestos a las utilidades pagados en el ejercicio, provisionados en ejercicios anteriores (Incremento) disminución neto de otros activos: Otras cuentas por cobrar Bienes realizables: Altas de bienes realizables Venta de bienes realizables Otros activos y bienes diversos Incremento (disminución) neto de otros pasivos: Otras cuentas por pagar Previsiones Bs 163.428.690 Fondos obtenidos en el resultado del ejercicio Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores Cartera de préstamos Disponibilidades, inversiones temporarias y permanentes Otras cuentas por cobrar Obligaciones con el público Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Obligaciones subordinadas Bs (134.184.788) (26.101.735) (32.340.735) (1.164.964) (1.956.779) 2.462.856 (8.904.060) (40.738.718) (1.548.140) 1.518.588 (3.243.826) (4.438.342) (10.227.002) (22.762.653) - (22.762.653) (10.227.002) - 179.843.940 Flujo neto originado en actividades de operación (excepto actividades de intermediación) 266.504.358 FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INTERMEDIACIÓN Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación: Obligaciones con el público: Depósitos a la vista Depósitos en caja de ahorros Depósitos a plazo hasta 360 días Depósitos a plazo por más de 360 días Obligaciones con el público restringidas Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento: A corto plazo A mediano y largo plazo Otras operaciones de intermediación: Obligaciones con Instituciones Fiscales Obligaciones con empresas con participación estatal Disminución (incremento) de colocaciones: Créditos otorgados en el ejercicio A corto plazo A mediano y largo plazo más de un año Créditos recuperados en el ejercicio 8.h) 8.h) 8.h) 8.h) 8.h) 8.j) 8.b) 982.352.353 625.897.427 57.573.572 330.536.899 (415.814) 1.995.944.437 915.221.117 412.938.861 (590.457.276) 553.083.107 128.367.512 1.419.153.321 (47.587.486) (57.088.135) (104.675.621) (317.469.249) (90.027.700) (407.496.949) 975.916 24.073.324 25.049.240 2.891.395 1.846.292 4.737.687 (1.176.166.296) (3.176.236.146) (4.652.762.178) 6.824.400.557 (1.004.597.767) (3.681.755.961) (4.503.801.809) 7.009.391.474 740.151.760 Flujo neto originado en actividades de intermediación 11.796.292 FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Titulos valores en circulación Incremento (Disminución) (pago) en Obligaciones Subordinadas Cuentas de accionistas: Aportes de capital Pago de dividendos 341.628.000 109.760.000 9) (79.588.690) (20.580.000) 371.799.310 36.424.886 (75.118.803) 371.799.310 Flujo neto originado en (aplicado a) en actividades de financiamiento (59.273.917) (59.273.917) FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Disminución (incremento) neto en: Inversiones temporarias Inversiones permanentes Dividendos de las inversiones permanentes cobrados en el ejercicio Bienes de uso Cargos diferidos 8.c) 8.c) 9) 8.f) 8.g) (394.851.639) (256.443.850) 14.873.218 (49.414.126) (2.606.620) (688.443.017) (141.429.513) 10.134.456 10.416.110 (65.954.023) (9.469.405) (196.302.375) Flujo neto (aplicado a) actividades de inversión (688.443.017) Incremento de fondos durante el ejercicio 603.351.993 22.724.358 2.298.813.655 2.276.089.297 2.902.165.648 2.298.813.655 Disponibilidades al inicio del ejercicio 8.a) Disponibilidades al cierre del ejercicio (196.302.375) Las notas 1 a 16 que se acompañan, forman parte integrante de este estado. Pablo Bedoya S. Vicepresidente Ejecutivo Antonio Valda C. Vicepresidente de Operaciones y Finanzas Freddy Colodro L. Gerente de División Operaciones Notas a los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 NOTA 1 - ORGANIZACIÓN a) Organización del Banco (Naturaleza y Objeto) El Banco Nacional de Bolivia S.A., es una Sociedad Anónima Boliviana constituida el 4 de marzo de 1872, autorizada a operar por la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, actualmente denominada Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, autoridad supervisora de las actividades de la banca en Bolivia. De acuerdo con sus estatutos, la duración de la Sociedad será hasta el 31 de marzo del año 2100. El domicilio legal del Banco está situado en la ciudad de Sucre del departamento de Chuquisaca, en la calle España N°90. El objeto social del Banco es favorecer el desarrollo de las actividades comerciales y productivas del país. Con este fin, está facultado a captar y colocar recursos financieros y brindar todo tipo de servicios financieros de acuerdo con la Ley de Servicios Financieros N° 393 y la Ley del Banco Central de Bolivia (texto ordenado) Nº 1670. La Misión del Banco es “Generar Valor para los clientes, accionistas, sociedad-comunidad y para sus colaboradores”. La Visión del Banco es “Ser un Banco comprometido con la excelencia, que brinde servicios integrales de alta calidad para los clientes, consolidándonos como la mejor inversión para los accionistas y el mejor lugar de trabajo para sus colaboradores; cumpliendo en todo momento la función social de los servicios financieros”. El Banco Nacional de Bolivia S.A., cuenta con sucursales en los departamentos de La Paz, El Alto, Santa Cruz, Cochabamba, Sucre, Oruro, Potosí, Tarija, Beni y Pando. El detalle de las oficinas por departamento es el siguiente: Oficina Nacional: Oficina Central Sucursal La Paz: Oficina Principal Agencia 20 de Octubre Agencia San Miguel Agencia Pérez Velasco Agencia Edificio Anexo Agencia Miraflores Agencia Achumani Agencia Buenos Aires Agencia Megacenter Agencia Villa Fátima Agencia Gran Poder Oficina externa/Autobanco Achumani Oficina externa/Caja externa Terrasur Oficina externa/BNB Express Linares Oficina externa/BNB Express Av. Montes Oficina externa/BNB Express Anexo Oficina externa/BNB Express Obrajes Sucursal El Alto: Sucursal Santa Cruz: Oficina Principal Agencia 16 de Julio Agencia Villa Adela Agencia Mercado Nueva Alianza Agencia Mype 16 de Julio Oficina externa/BNB Express Ciudad Satélite Oficina externa/BNB Express Achocalla Punto promociona /BNB Villa Dolores Oficina Principal Agencia Aroma Agencia La Ramada Agencia Sur Agencia 7 Calles Agencia Norte Agencia UPSA Agencia Mutualista Agencia Montero Agencia Busch Agencia La Guardia Agencia Villa 1° de Mayo Agencia Urubó Oficina externa/Autobanco René Moreno Oficina externa/Autobanco Norte Oficina externa/Autobanco Mutualista Oficina externa/Autobanco Sur Oficina externa/Autobanco UPSA Oficina externa/BNB Express Shopping Bolívar Oficina externa/BNB Express Hipermaxi Pampa de la Isla Oficina externa/BNB Express Cotoca Oficina externa/BNB Express Paurito Oficina externa/BNB Express Valle Sánchez Oficina externan/BNB Express CBN Punto Promocional/BNB IMCRUZ Ventanilla/Caja de cobranza Alcaldía Sucursal Cochabamba: Oficina Principal Agencia Sur Agencia Norte Agencia Heroínas Agencia Constitución Agencia Ayacucho Agencia Quillacollo Agencia Blanco Galindo Agencia Colcapirhua Agencia Suecia Agencia Simón López Agencia América Oficina externa/Autobanco Constitución Oficina externa/BNB Express Tiquipaya Oficina externa/BN Express Taquiña Oficina externa/Punto de caja Totora Sucursal Sucre: Oficina Principal Agencia Supermercado SAS Agencia Mercado Campesino Oficina externa/BNB Express Av. Hernando Siles Sucursal Oruro: Oficina Principal Agencia Mercado Bolívar Agencia Sur Agencia Huanuni Oficina externa/BNB Express Norte Oficina externa/BNB Express 6 de Octubre Oficina externa/BNB Express Av. del Ejército Oficina externa/BNB Express Huari Sucursal Potosí: Oficina Principal Agencia Uyuni Oficina externa/BNB Express Pasaje Boulevard Sucursal Tarija: Oficina Principal Agencia Mercado Campesino Agencia Bermejo Agencia Sur Sucursal Beni: Oficina Principal Agencia Riberalta Agencia Pompeya Agencia Guayaramerín Oficina externa/Caja externa Coteautri Sucursal Pando: Oficina Principal Al 31 de diciembre de 2012, el Banco contaba con un total de 1.756 funcionarios de planta, habiéndose incrementado esta cifra en 111 funcionarios hasta alcanzar un total de 1.867 funcionarios al 31 de diciembre de 2013 de acuerdo con el siguiente detalle: Número de empleados Oficina Nacional La Paz El Alto Santa Cruz Cochabamba Sucre Oruro Potosí Tarija Beni Pando 2013 192 392 106 429 326 96 97 62 83 72 12 ______ 1.867 ______ ______ 2012 184 386 84 421 299 92 92 64 76 58 ______1.756 ______ ______ i) Estructura organizacional El Banco Nacional de Bolivia S.A., ha visto la necesidad de efectuar una serie de cambios organizacionales, que se traducen principalmente en una nueva y renovada estructura organizacional, la misma fue aprobada por el Directorio del Banco en fecha 12 de marzo de 2012. El nuevo modelo organizativo se encuentra dividido en dos grandes áreas de responsabilidad; la primera denominada estructura estratégica, compuesta por el Directorio y los Comités Gerenciales y de Directorio; la segunda denominada estructura operativa conformada por la parte ejecutiva, encabezada por la Vicepresidencia Ejecutiva, las Vicepresidencias de línea, las Gerencias de División y las Gerencias de área, instancias responsables de ejecutar y llevar a cabo los planes y estrategias para cumplir con las metas y objetivos institucionales. Este modelo organizativo ha sido diseñado de acuerdo con las características propias del Banco, sobre la base de un modelo funcional en el que se consideraron aspectos tales como el clima organizacional, la cultura organizacional, las necesidades de los clientes, empleados y así también los efectos de los cambios tecnológicos. b) Hechos importantes sobre la situación del Banco i) Ley de Servicios Financieros El 21 de agosto de la gestión 2013, se promulgó la Ley N° 393 “Ley de Servicios Financieros”, la cual reemplaza y abroga la Ley N°1488 “Ley de Bancos y Entidades Financieras”. La ley tiene el objeto de regular las actividades de intermediación financiera y la prestación de los servicios financieros, así como la organización y funcionamiento de las entidades financieras y prestadoras de servicios financieros; la protección del consumidor financiero, y la participación del Estado como rector del sistema financiero. De acuerdo con lo especificado en la cláusula octava de las Disposiciones Transitorias de la Ley N° 393, la misma entró en vigencia a los noventa (90) días de su promulgación, es decir en el mes de noviembre de la gestión 2013, asimismo, el 18 de diciembre de 2013 se emitió el Decreto Supremo N° 1842 que establece el régimen de tasas de interés máximas para financiamiento destinado a vivienda de interés social, según el siguiente Valor comercial vivienda de interés socialTasa máxima de interés anual Igual o menor a UFV255.000 5.5% De UFV255.001 a UFV380.000 6.0% De UFV380.001 a UFV460.000 6.5% Asimismo, en el Decreto Supremo N° 1842, establece que el sesenta por ciento (60%) del total de la cartera (sin considerar la cartera contingente y sólo en moneda nacional) debe concentrarse en créditos destinado al sector productivo y créditos de vivienda de interés social, debiendo representar la cartera destinada al sector productivo cuando menos el veinticinco por ciento (25%) del total de la cartera. ii) Resumen de la situación económica y del ambiente financiero Para el año 2013 el crecimiento económico fue superior al 6,5% anual, sostenido, principalmente por, un aumento del nivel de exportaciones, por la demanda interna, un aumento del consumo interno. Como ocurrió en años anteriores, el sector externo de la economía, gracias a los precios de las materias primas, ha contribuido de manera significativa al incremento del producto interno bruto del país. El crecimiento anual fue uno de los más altos de entre los países del continente. El Índice de Precios al Consumidor (IPC) alcanzó a fin de año al 6,5%, es decir, superior a las previsiones gubernamentales. El tipo de cambio entre el boliviano y el dólar estadounidense se ha mantenido durante toda la gestión 2013 y las Reservas Internacionales Netas (RIN) han tendido al alza aunque a un ritmo menor que en años anteriores; el nivel de reservas guarda una estrecha relación con el volumen de las exportaciones bolivianas con precios de venta altos. Como ocurrió el año anterior, las cuentas fiscales han mostrado un desempeño positivo como consecuencia de una menor ejecución presupuestaria del gobierno central a nivel consolidado, de los regionales y de los municipales, por un lado, y, por el otro, por un aumento de los ingresos como producto de las exportaciones, de impuestos internos y de un incremento de los ingresos aduaneros. iii) Contrato de préstamo subordinado con la Corporación Andina de Fomento En fecha 1 de noviembre de 2013, la Corporación Andina de Fomento, desembolsó un crédito por US$ 20.000.000 (Veinte millones 00/100 dólares estadounidenses) cuyo destino es el fortalecimiento patrimonial del Banco, con un plazo de 8 años y periodo de gracia de 3 años y vencimiento final noviembre 2021, el cual podrá ser computable como parte del patrimonio neto del Banco, habiendo obtenido la no objeción del ente regulador mediante su Nota ASFI/DSR I/R-164694/2013. iv) Gobierno corporativo El Banco Nacional de Bolivia S.A. con el objeto de establecer principios y lineamientos básicos respecto a buenas prácticas de Gobierno Corporativo, mediante Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada en fecha 27 de diciembre de 2013, aprobó el código de Gobierno Corporativo y los reglamentos de Comités de Gobierno Corporativo, Comité de resolución de conflictos y Comité de revelación de la información entre otros, lo cual permitirá al Banco desempeñarse bajo estándares de eficiencia, equidad, transparencia y probidad. v) Inauguración de la Sucursal Pando El Banco Nacional de Bolivia S.A., en fecha 9 de diciembre de 2013 inauguró una nueva y moderna Sucursal en la ciudad de Cobija del departamento de Pando, acontecimiento que marca un hito en el proceso de bancarización de la Amazonía boliviana, cumpliendo el objetivo trazado por el Banco para la gestión 2013. Los clientes del Banco Nacional de Bolivia S.A., podrán acceder a préstamos de vivienda, de consumo y compra de vehículos, así como a créditos para pequeños y medianos empresarios (PyMe´s) pago de servicios e impuestos, cobro de cheques, cajas de ahorro, cuentas corrientes, depósitos a plazo fijo, tarjetas de crédito y débito, cajero automático y la mejor atención y calidad que el Banco puede ofrecer. vi) Cambios en el Patrimonio neto del Banco Durante la gestión 2012, los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. decidieron fortalecer el patrimonio neto del Banco, dándole una mayor solvencia y cumpliendo lo establecido en los planes estratégicos que se elaboraron al respecto; para ello el Banco realizó la emisión de 1.900.000 acciones, a un precio base de colocación de Bs19,00, aprobada por la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada en fecha 27 de septiembre de 2012, las cuales fueron colocadas en fechas 30 de noviembre, 3 de diciembre y 4 de diciembre de 2012 por un importe total de Bs36.424.886,08, que al 31 de diciembre de 2013 forman parte del Capital Pagado del Banco. Con el mismo objetivo durante la gestión 2013 se incrementó el Capital Pagado del Banco, a través de: - Capitalización de los aportes para futuros aumentos de capital, correspondientes al aporte de capital efectuado por los accionistas del Banco, dispuesto por la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 25 de enero de 2013, aprobado por la ASFI, mediante resolución ASFI N° 148/2013 de fecha 21 de marzo de 2013 por Bs 19.000.000. - Capitalización de Primas de emisión y reservas voluntarias no distribuibles, dispuesta por la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 25 de enero de 2013, aprobado por la ASFI N° 148/2013 de fecha 21 de marzo de 2013 por Bs17.444.020. vii) Emisión de Bonos La Junta General Extraordinaria de accionistas, celebrada en el ciudad de Sucre en fecha 27 de septiembre de 2012, dispuso la emisión de Bonos denominados BNB I, la cual fue autorizada mediante Resolución ASFI 242/2013 de fecha 30 de abril de 2013. Dicha emisión fue realizada en fecha 28 de mayo de 2013 por un total de US$ 24.900.000, correspondiente a la Serie “A” por US$ 10.000.000 y la Serie “B” por US$ 14.900.00. Asimismo, durante la gestión 2013, el Directorio del Banco Nacional de Bolivia S.A. ha considerado y dispuesto una nueva emisión de Bonos Subordinados denominados “BNB II” por US$ 40.000.000, los cuales serán utilizados en colocación de cartera de créditos, recambio de pasivos, capital de operaciones; cuya fecha de emisión se encuentra sujeta a la decisión a ser tomada en Junta General Extraordinaria de accionistas, y aprobación por parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. viii) Cambios en los criterios de constitución de Encaje Legal En fecha 17 de septiembre de 2013, el Banco Central de Bolivia emitió la Resolución de Directorio N° 129/2013 la cual en el artículo 1° resuelve aprobar el Reglamento de la Reservas Complementarias como un Encaje Legal de obligatorio cumplimiento por parte de las Entidades de Intermediación Financiera. Asimismo, en el artículo 2°de la misma Resolución, las Reservas complementarias de las Entidades de Intermediación Financiera se definen como recursos inmovilizados del excedente de Encaje Legal que superen un nivel de liquidez equivalente al 4,43% de los depósitos de las mismas. ix) Constitución de Previsión Genérica Voluntaria En la Reunión de Directorio N° 17/2011 de fecha 22 de agosto de 2011, se autorizó la constitución de una Previsión Voluntaria para otros Riesgos por un valor de US$ 2.000.000, considerando el importante crecimiento en el volumen de transacciones operativas, mayor complejidad de los servicios bancarios y el incremento sustancial en transacciones vía banca electrónica; factores que incrementan los riesgos operativos asociados. De acuerdo con lo especificado en el Libro 3°, Título VI, Capítulo I, Sección 3 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, las previsiones genéricas voluntarias para cubrir pérdidas futuras forman parte del Capital Secundario Computable, hasta el 2% de los activos registrados de la entidad. En este sentido, en fecha 26 de agosto de 2011, se procedió al registro contable de dicha previsión con lo cual el Patrimonio Computable del Banco se incrementó en Bs13.740.000 con lo que consecuentemente se incrementó también el Coeficiente de Adecuación Patrimonial, que alcanza a 11,59% al 31 de diciembre de 2013 y 11,27% al 31 de diciembre de 2012. x) Calificación de Riesgo Al 31 de diciembre de 2013, el país mantiene una calificación de riesgo soberano de BB-, calificada por la calificadora de riesgo Fitch Ratings, en esta calificación se consideran aspectos como los relacionados a riesgo país, crecimiento sostenido, estabilidad macroeconómica, manejo fiscal prudencial, resolución de conflictos sociales, entre otros; al respecto, el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha alcanzado la máxima calificación internacional que una entidad del país puede llegar a obtener, habiendo sido calificado por la calificadora de riesgo Moody´s Latinoamérica. Asimismo, mantiene una calificación local como emisor de AAA, otorgada por la empresa internacional Moody´s Latinoamérica – Calificadora de Riesgo S.A. Asimismo, la empresa AESA Ratings (empresa local con participación accionaria de Fitch Ratings International), como segunda calificadora de riesgo, otorgó al Banco la calificación AAA como emisor. Las calificaciones del Banco Nacional de Bolivia S.A. se fundamentan en un sólido perfil financiero, con una sana generación de ingresos, soportada en una adecuada diversificación de la cartera, así como una sólida franquicia y posicionamiento además de su gran trayectoria en el sistema bancario boliviano. Calificación de Acciones del Banco: Adicionalmente, y como hecho destacado en el mercado financiero boliviano, a partir de la gestión 2010, el Banco solicita a las empresas calificadoras de riesgo Moody´s Latinoamérica y Fitch Ratings (actual AESA Ratings) la calificación de las acciones ordinarias del Banco Nacional de Bolivia S.A. Al 31 de diciembre de 2013, ambas mantienen la calificación de Categoría “Nivel 2(bol)” con perspectiva “Estable”, que corresponde a entidades con alto nivel de solvencia y buena capacidad de generación de utilidades. En la Nota 15 – Otras Revelaciones Importantes, se expone un resumen de los aspectos antes mencionados. xi) Modelo de Gestión de Productividad A partir de la gestión 2011, el Banco Nacional de Bolivia S.A. viene implementando un modelo de Gestión de Productividad, que permite a la alta gerencia y a los responsables de las distintas unidades de negocio (agencias), medir su rendimiento en términos de rentabilidad, efectividad y eficiente uso de los recursos. Este modelo permite conocer las debilidades y fortalezas de cada agencia a través de la comparación con otras de similar tamaño en términos de estructura organizacional y costo administrativo. Adicionalmente, este modelo permite orientar los esfuerzos comerciales y operativos con mayor precisión de modo que estos generen un mayor beneficio para los clientes, accionistas y colaboradores del Banco. xii) BNB Banca Joven La línea de negocios BNB Banca Joven tuvo gran aceptación dentro del segmento juvenil. Sus principales beneficios son las condiciones financieras de la caja de ahorros BNB Banca Joven, las campañas de 2x1 en cines, los descuentos a nivel nacional en los comercios afiliados al programa y la personalización de las tarjetas de débito con diseños modernos. Todos ellos han sido calificados como únicos dentro del segmento y las cifras de crecimiento en número de clientes así lo demuestran. Desde el momento en que el Banco puso a disposición de sus clientes jóvenes una nueva línea de negocios denominada “BNB Banca Joven” en el año 2010, destinada a un segmento específico de la población comprendida entre los 18 y 30 años de edad, los beneficios y descuentos dentro del territorio nacional utilizando una tarjeta de débito personalizada llamó la atención de los comercios, afiliándose al mismo y ofreciendo los descuentos y beneficios al segmento. Desde abril de la gestión 2013, la línea comercial Banca Joven se reestructuró modificando su público objetivo a clientes entre 18 y 25 años. Con esto, se impulsó la creación de la nueva línea comercial Banca Joven BNB Plus. xiii) Banca Joven BNB Plus El 9 de abril de 2013, se lanzó Banca Joven BNB Plus, dirigida a jóvenes de 26 a 35 años. El objetivo de esta nueva línea comercial, es el posicionar al producto Banca Joven BNB Plus y a la institución como el Banco generador de oportunidades hacia un segmento potencial para ser atendido por el sector financiero por la capacidad generadora de ingresos que representa. Se manejó una estrategia comunicacional durante el lanzamiento de esta nueva línea comercial, promocionando principalmente sus créditos de vivienda, vehiculares y de consumo. Banca Joven BNB Plus, comprende tres líneas de acción principales y dentro de una de ellas se desprenden dos componentes esenciales en las cuales intervienen los créditos en condiciones especiales casi únicas en el mercado (30 años plazo para vivienda) y las cajas de ahorro (tasa de interés preferencial). xiv) BNB Eficaz BNB Eficaz - La Caja de Ahorros “Eficaz” es un producto de captación que permite realizar al cliente depósitos sin limitaciones y hasta cuatro retiros al mes por lo que BNB Eficaz devenga un interés preferencial al resto de las cajas de ahorro del Banco. Constantemente se lanzaron campañas para incrementar el volumen de las captaciones y el número de clientes. La última campaña a nivel nacional empezó el 1° de octubre de 2013 y concluyó el 31 de diciembre de 2013. La difusión de esta campaña se realiza a través de prensa, radio, mailing, facebook y volantes. xv) Money Gram - Remesas Internacionales Servicio de remesas y transferencias internacionales establecido a través de una alianza con MoneyGram® líder en el negocio de la transferencia de dinero a nivel mundial. Es un servicio “persona a persona” para envío y recepción de remesas. MoneyGram es la segunda empresa remesadora del mundo. El tiempo máximo de demora entre el envío y la disponibilidad de los recursos de la remesa es de 10 minutos. El dinero se entrega al beneficiario en efectivo. Money Gram ofrece más de 80,000 puntos de atención en el mundo entero. xvi) MORE Money Transfer - Transferencia Internacional de Dinero Servicio de remesas y transferencias internacionales establecido a través de una alianza con MORE Money Transfer. Con el objetivo de incrementar los ingresos operativos por remesas recibidas, diversificar los servicios ofrecidos a los clientes del Banco y ampliar la captación de clientes en nuevos segmentos socio-económicos, en el mes de julio de 2011, se ha concretado la implementación del servicio de remesas con MORE Money Transfer. Este producto se encuentra en vigencia hasta la fecha. xvii) RIA Financial Services – Transferencia Internacional de Dinero Servicio de remesas y transferencias internacionales establecido a través de una alianza con RIA Financial Services. Es el servicio de Money Transfer que ofrece la forma más económica, rápida y confiable para la recepción de sus giros de todo el mundo y del país de manera efectiva, con todo el respaldo profesional que requieren nuestros clientes. RIA cuenta con una gran cadena de oficinas en todo el mundo y gracias a la alianza estratégica con el BNB, ahora en Bolivia. Asimismo, los más de 40 corresponsales en el resto de los continentes garantizan una cobertura a nivel mundial en la recepción de remesas. Ahora con RIA el cliente puede realizar sus transacciones en bolivianos y dólares con la comisión más baja y con un proceso operativo sencillo desde la amplia red de oficinas que ofrece el Banco Nacional de Bolivia S.A. xviii) Días Verdes El BNB durante la gestión 2013, continuó con sus “Días Verdes del BNB en Comercios de la Red Enlace”, campaña que ha tenido una excelente aceptación por parte de nuestros clientes en las anteriores versiones. Durante la gestión 2013 se programaron 4 campañas Nacionales (Día del Padre en marzo; Día de la Madre en mayo; Día de la Primavera en Septiembre y Navidad en Diciembre). Para el primer semestre de 2013 se realizaron campañas otorgando el 20% de devolución sobre el valor de compras realizadas con las tarjetas de débito Global, Banca Joven BNB y Banca Joven BNB Plus. Es así que la primera campaña Días Verdes BNB – Día del Padre se realizó los días 18 y 19 de Marzo y la segunda campaña Días Verdes BNB – Día de la Madre se realizó el día 27 de mayo. Ambas Campañas fueron muy bien aceptadas por los clientes, teniendo como resultado mayores volúmenes de consumo y de transacciones. El segundo semestre de 2013, se realizó: Días Verdes BNB con una devolución del 10% sobre el valor de la compra realizada; Día de la Primavera el 21 de septiembre y Días Verdes BNB – Navidad el 14 de diciembre. xix) Tarjetas de Crédito y Débito con Chip Como parte del proyecto para la implementación de tecnologías Chip EMV en tarjetas de crédito, el Banco ha cumplido satisfactoriamente con las actividades de certificación de las marcas internacionales Visa y MasterCard para la emisión de tarjetas de crédito con chip y en lo que respecta a la adquerencia, el BNB en coordinación con la empresa Administradora de Tarjetas de Crédito (ATC) actualizó la totalidad de cajeros automáticos y POS en comercios, para el procesamiento de transacciones en base a la tecnología Chip. Estas actividades forman parte de los hitos establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero para el proceso de migración de tarjetas de banda magnética al estándar Chip EMV. En la actualidad el Banco cuenta con avances importantes en el proceso de certificación con la marca VISA para la emisión de tarjetas de débito con chip. xx) DPF Rentable Lanzamiento de la campaña del nuevo producto DPF Rentable, un depósito a plazo fijo en bolivianos con un interés del 4% anual como tasa ponderada a pagar por los 5 años. xxi) Banca Móvil La Banca Móvil del BNB, es la nueva aplicación para celulares, donde podrás realizar desde tu Smartphone consultas y operaciones bancarias de manera fácil, sencilla y segura, se descarga de forma gratuita tanto para teléfonos con sistema IOS o Android. En la aplicación, el usuario podrá disfrutar de un servicio rápido, con una experiencia optimizada para su dispositivo móvil, realizando las transacciones que desee, entre ellas: Consultas, Transferencias entre Cuentas Propias, Transferencias a Cuentas de Terceros BNB, Pago de Créditos, Pago de Tarjetas de Crédito, Alertas, Localización de agencia, ATMs y comercios afiliados. La campaña promocional del producto, se realizó en agosto de 2013. xxii) Crédito de Consumo Institucional 7x5 – De vuelta a clases con el BNB Se dio inicio al año escolar con la gama de créditos en moneda nacional que tiene el Banco. Dada la coyuntura de fortalecimiento del boliviano, se promocionó el producto crédito de Consumo Institucional 7x5, la misma se refirió a ofrecer mejores tasas de interés anual a todos nuestros clientes asalariados que reciben el abono de sus salarios en cuentas bancarias del BNB, la campaña tuvo vigencia de dos meses, desde el 1 de enero hasta el 28 de febrero de 2013. xxiii) Recaudación de Tributos fiscales de contribuyentes GRACO, PRICO Y RESTO El Banco Nacional de Bolivia S.A., habilitó el servicio de recaudación de tributos fiscales de contribuyentes GRACOS, PRICOS y RESTO. A partir del 1 de febrero del 2013, se puede realizar estos pagos de impuestos en 53 agencias a nivel nacional del BNB. La comunicación de este nuevo servicio se realizó a través de medios impresos, radiales, envío de mailing a todos nuestros clientes y publicaciones en el Facebook. xxiv) Proyectos de Responsabilidad Social Empresarial En fecha 22 de abril de 2013, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero emitió la circular ASFI 170/2013, mediante la cual incluyó en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros el “Reglamento de Responsabilidad Social Empresarial”. Al respecto, al 31 de diciembre de 2013, la gestión estratégica de Responsabilidad Social Empresarial en el BNB se encuentra acorde a las disposiciones establecidas por la ASFI, asimismo el Banco ha intensificado su accionar en la ejecución de los distintos programas, proyectos y actividades, siendo los principales resultados los siguientes: 1. Alianza BNB & Special Olympics Bolivia.- A lo largo del año se han desarrollado varias acciones con la finalidad de promover la inclusión social de las personas con discapacidad intelectual a través de la visualización positiva de sus habilidades mediante el deporte y otras actividades de difusión masiva. En el ámbito deportivo sucedieron tres eventos de gran relevancia, a saber: los Juegos mundiales de invierno – Corea, en el que el BNB apoyó nuevamente a los atletas de Olimpiadas Especiales Bolivia los que lograron importantes reconocimientos; el Torneo Nacional de Tenis en la ciudad de Trinidad y el IV Torneo Panamericano de Tenis realizado en Santa Cruz. Asimismo, en el ámbito del programa Atletas Saludables, se llevaron a cabo cuatro ferias de salud en las ciudades de Sucre, Potosí, Santa Cruz y Cochabamba, beneficiando a más de 600 atletas que recibieron atención oftalmológica y odontológica gratuita. Para todas las actividades se contó con la participación de 903 voluntarios que dedicaron 12.997 horas laborales a contribuir a esta alianza con Special Olympics. 2. Desafío Ahorra y Regala (DAR).- El programa ha dado muy buenos resultados desde su implementación y en los últimos 12 meses transcurridos generando ahorros para el Banco, de los cuales el 50% ha sido donado a distintas obras sociales que fueron elegidas por los propios funcionarios de las sucursales del país. Durante la gestión 2013 fueron beneficiadas 17 entidades a nivel nacional, entre asilos de ancianos, hogares de niños, orfanatos, albergues, hospitales y otros, que recibieron una suma importante de dinero —en especie y en efectivo— para cubrir sus necesidades más urgentes. 3. Primero Tu Salud.- El programa fue priorizado a través de la gestión de esfuerzos permanentes para llevar a cabo varias campañas preventivas en beneficio de la salud de los funcionarios, como la capacitación en primeros auxilios, campaña contra la influenza, Mejora tu salud visual, Trabaja a tono con la vida y el segundo diagnóstico de salud, esta última consistente en una evaluación física y emocional de todos los funcionarios del Banco. 4. Capacitación Crecer Pyme.- En su sexto año de ejecución (2008-2013) el programa se halla totalmente consolidado, habiendo beneficiado a la fecha a más de 3.320 clientes Pyme con capacitaciones gratuitas. 5. Programa de educación financiera “Aprendiendo con el BNB”.- Con el objetivo de educar de una manera fácil y sencilla y mejorar la cultura financiera de los clientes del Banco y la comunidad en general para que manejen su economía de forma responsable e informada, desde noviembre de 2011 a la fecha se ejecutó el Programa Aprendiendo con el BNB. En su primera etapa (noviembre 2011 – marzo 2013) el Programa se concentró en difundir 20 temáticas relacionadas a conceptos básicos de Banca y las Finanzas, a través de distintos canales de comunicación. En su segunda etapa, el Programa fue llevado durante los meses de agosto a noviembre de 2013, a través del voluntariado corporativo, a colegios públicos y privados con la misión de educar, atender e incorporar al mundo de las finanzas y la banca al segmento joven de todo el país. Es así que se capacitaron un total de 4.740 estudiantes de todo el país visitando un total de 49 establecimientos educativos los cuales 19 eran públicos y 30 eran privados. 6. Campañas por el cuidado del medio ambiente.- Por tercer año consecutivo, con el eslogan “Apaga tus luces, dale un respiro al planeta”, en marzo de 2013 el BNB S.A. se sumó a los cientos de miles de individuos, empresas e instituciones que respaldan la iniciativa mundial del apagado de luces en la denominada “Hora del Planeta”, apoyando la difusión de esta campaña entre sus colaboradores, clientes y la comunidad boliviana en general. 7. Construyendo más que una vivienda.- Con el objetivo de promover el acceso de la población de escasos recursos a una vivienda digna, el BNB, a través de una alianza estratégica con la Fundación Hábitat para la Humanidad Bolivia (HPHB), viene ejecutando desde el 13 de junio de 2013, un nuevo proyecto de Responsabilidad Social dirigido a la comunidad y que ambas organizaciones han denominado “CONSTRUYENDO más que una vivienda”, el cual permite que los funcionarios del Banco participen de la construcción de las viviendas, generando con ello un espacio de convivencia con la comunidad generando una experiencia de vida enriquecedora. A la fecha se han entregado 16 viviendas distribuidas en zonas alejadas de las ciudades del eje troncal a familias de escasos recursos, movilizando a 1.560 voluntarios a nivel nacional del Banco para construirlas. xxv) Inversiones en Subsidiarias A continuación exponemos los hechos importantes sucedidos durante las gestiones 2013 y 2012: a) BNB Leasing S.A. La Sociedad tiene por objeto realizar actividades y operaciones de arrendamiento financiero en sus diferentes modalidades, adquirir bienes muebles e inmuebles, emitir bonos y demás títulos valores representativos de deuda y todo acto jurídico o gestión permitida por la legislación boliviana. A continuación detallamos hechos importantes suscitados durante las gestiones 2013 y 2012: - Autorización emisión de Bonos BNB Leasing II y Pagarés Bursátiles BNB Leasing I La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, a través de la resolución ASFI 854/2013 de fecha 31 de diciembre de 2013, autoriza e inscribe un programa de Bonos por US$ 20.000.000 denominado “Bonos BNB Leasing II”. Asimismo, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, a través de la resolución ASFI 859/2013 de fecha 31 de diciembre de 2013, autoriza e inscribe un programa de Pagarés Bursátiles por US$ 5.000.000 denominado “Pagarés Bursátiles BNB Leasing I”. - Incremento de Capital Pagado En fechas de 29 de abril de 2013 y 30 de Julio de 2012, las Juntas Generales Extraordinarias de Accionistas de la Sociedad, determinó incrementar el Capital Pagado de la Sociedad a través de nuevos aportes de capital, por Bs3.000.000 y Bs3.500.000, respectivamente, aprobados por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, mediante resoluciones ASFI N°637/2013 y ASFI N°640/2012, respectivamente, al respecto el Banco en ambas ocasiones ha mantenido el porcentaje de participación accionaria en la Sociedad, el cual al 31 de diciembre de 2013 alcanza a 85%. Emisión de Bonos BNB Leasing I La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, a través de la resolución ASFI 105/2012 de fecha 30 de marzo de 2012, inscribió y autorizó un programa de Bonos por US$ 8.000.000 denominado “Programa de Emisiones de Bonos BNB Leasing I”, a través de dos emisiones, las cuales fueron calificadas por Moody´s Latin America Calificadora de Riesgo S.A., otorgándoles calificación de AAA.bo b) BNB Valores Perú SOLFIN S.A. Sociedad Agente de Bolsa En la gestión 2010, el Grupo Financiero BNB, a través de su subsidiaria BNB Valores S.A. - Agencia de Bolsa (Bolivia), adquirió un porcentaje significativo de la empresa SOLFIN Sociedad de Agente de Bolsa S.A.C., que opera en el mercado de valores de Perú. En el mes de febrero de 2012, se realizó un incremento del Capital Social mediante la emisión de 1.197.000 acciones, permaneciendo BNB Valores S.A. - Agencia de Bolsa (Bolivia) al 31 de diciembre de 2013 y 2012 con el control del 99,99% del capital de la Sociedad. xxvi) Gestión Integral de Riesgos La Vicepresidencia de Gestión de Riesgos, a través de sus dependencias: la Gerencia de Gestión de Riesgos y las Subgerencias de Control de Riesgos, de Seguridad de la Información y de Estudios Económicos, asume la responsabilidad de la administración y gestión eficiente, prudente y oportuna de los riesgos crediticio, operativo, de liquidez y de mercado del Banco, así como el análisis y evaluación de las variables que pudieran representar una amenaza para el Banco. La gestión de riesgo de crédito y los controles de riesgo de crédito y operativo, son realizados en cada una de las sucursales de la red nacional a través de unidades especializadas, con el soporte y supervisión de la Oficina Nacional a través de la Gerencia de Gestión de Riesgos y la Subgerencia de Control de Riesgos. El monitoreo y control de riesgos de liquidez y mercado, se gestiona directamente en Oficina Nacional a través de la Subgerencia de Control de Riesgos. A través de la Subgerencia de Seguridad de la Información, se ha fortalecido el marco normativo para la Gestión de Seguridad de la Información en base al consenso con las áreas de tecnología involucradas en la implementación de controles presentes y en cumplimiento de las recomendaciones de las mejores prácticas de seguridad de estándares internacionales como ISO/IEC/27001 y PCI-DSS. En el desarrollo de sus actividades, el Banco Nacional de Bolivia S.A. enfrenta riesgos externos relacionados principalmente a la coyuntura económica mundial, de la región y del país y riesgos internos inherentes a las operaciones que realiza. Para mitigar el primer tipo de riesgos, se cuenta con la Subgerencia de Estudios Económicos, cuya misión es la de desarrollar estudios y proyecciones macroeconómicas y sectoriales que sirvan de soporte al análisis y toma de decisiones. En relación al segundo tipo de riesgo, el adecuado entendimiento de los mismos permite establecer un perfil de riesgo deseado, para lo cual el Banco ha desarrollado herramientas y procesos que facilitan la administración y control de los riesgos crediticio, operativo, de liquidez y de mercado. Las políticas de administración de riesgos son respaldadas por un proceso de difusión e impulso de una sólida cultura y eficacia en la administración de riesgos que depende de un adecuado seguimiento por parte de la alta dirección, al desarrollo, difusión y correcta aplicación de manuales de políticas, procedimientos y herramientas.En la gestión 2013, el Banco se encontró en proceso de adecuación a las nuevas Directrices Básicas para la Gestión Integral de Riesgos, revisando su actual estructura, manuales de funciones, políticas y procedimientos, a fin de cumplir con los principios y lineamientos establecidos en estas directrices emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. Finalmente, vista la rápida expansión del crédito bancario a nivel nacional, cobra mayor importancia la prudente gestión por parte del Banco en la evaluación y otorgamiento de nuevos créditos. − Gestión del Riesgo de Crédito La gestión de crédito en el Banco Nacional de Bolivia S.A. está apoyada en políticas, estrategias y procedimientos definidos. La gestión del riesgo de crédito ha alcanzado un grado de madurez que permite el desarrollo de las actividades comerciales en un entorno de seguridad y control aceptable, contando en todo momento con el respaldo del Directorio y la alta gerencia. Respecto a la calidad de la cartera y cobertura de previsiones, al 31 de diciembre de 2013, se tiene constituido el 100% de previsiones específicas, cíclicas y genéricas requeridas por la normativa vigente emitida por la ASFI. El nivel de previsiones refleja una adecuada cobertura en función a la calidad de la cartera. Es importante señalar la existencia de un stock de previsiones genéricas para cartera masiva y el proceso continuo de monitoreo que permite determinar el cumplimiento de políticas y procedimientos establecidos. − Gestión del Riesgo Operativo El Banco ha asumido el reto de establecer estrategias, objetivos, políticas y metodologías con la finalidad de identificar, cuantificar y hacer seguimiento a los posibles riesgos operacionales y por ende, reducir la posibilidad de ocurrencia de pérdidas potenciales inesperadas resultantes de sistemas inadecuados, fallas administrativas, falta de controles, fraude, errores humanos, legales o eventos externos. En ese entendido, de acuerdo con el POA de la gestión 2013, se continuó con el relevamiento y calificación de procesos dando continuidad a las tareas realizadas en la gestión pasada, en la gestión 2013 se realizará nuevamente el relevamiento y calificación de procesos de otorgamiento de créditos de la plataforma de Banca Negocios y Banca Personas. Otra tarea de importancia está referida a la actualización continua de la base de datos de siniestros y eventos de pérdida, en el transcurso de la gestión 2014, se desarrollará conjuntamente con la Gerencia de División Sistemas, el módulo que permitirá, independiente del registro de eventos en cada sucursal, una mejor administración de la información a ser procesada. La gestión de Riesgo Operativo es complementada con el control continuo del cumplimiento de la normativa interna, la evaluación de otros factores de riesgo propios de cada plaza, así como la identificación de procesos de riesgo operativo que representan mayor riesgo para la institución, labor realizada en cada Sucursal por el área de control de riesgos. − Gestión de Riesgos de Liquidez y Mercado La gestión de riesgo de liquidez orientada a mantener control sobre la suficiente provisión de fondos para cumplir adecuadamente con las obligaciones de corto plazo, incluye estimaciones de requerimientos mínimos de liquidez en base a metodologías estadísticas (simulación histórica del VAR), análisis de concentración de depositantes, control de límites internos sobre el monto mínimo de fondos disponibles para cubrir posibles retiros de fondos, flujo de caja proyectado por bandas temporales, calce de plazos por monedas y otros establecidos por el ente regulador, así como la elaboración de escenarios de estrés. Esta gestión es complementada con la continua evaluación del portafolio de inversiones, la calidad de los emisores y el control sobre los límites de inversiones tanto internos como regulatorios. La gestión de riesgo de liquidez está a cargo de la Subgerencia de Control de Riesgos, poniendo énfasis en el control de cumplimiento de límites establecidos en políticas y monitoreo de los escenarios de estrés. El proceso de control de calce de vencimientos y tasas de interés de los activos y pasivos es fundamental para la gerencia, con el fin de determinar si los vencimientos de los activos serán suficientes para cumplir con el pago de las obligaciones en todas las bandas establecidas y cubrir cualquier aceleración no prevista en el vencimiento de las obligaciones. Se cuenta con el Plan de Contingencia de Liquidez con el fin de afrontar escenarios de estrés generados por posibles retiros de fondos. Durante las gestiones 2013 y 2012 no se generó ninguna alerta, por lo que no fue necesario activar el Plan de Contingencias de Liquidez. Al 31 de diciembre de 2013, los índices de liquidez calculados a nivel consolidado y por moneda, muestran que el Banco Nacional de Bolivia S.A. cuenta con suficientes recursos para cubrir contingencias de liquidez, evidenciándose lo mencionado en la aplicación de pruebas de estrés. La exposición al riesgo de mercado se da desde dos posibles frentes: a) riesgos que surgen de la fluctuación en el valor de los portafolios de inversión debido a movimientos en los indicadores de mercado o precios y, b) aquellos que surgen de cambios en los portafolios debido a movimientos en las tasas de interés, precios y tipos de cambio. La gestión de riesgos de mercado está orientada al seguimiento del cumplimiento de los límites establecidos por el ente regulador y modelos internos de gestión de riesgo por tasa de interés y tipos de cambio, así como en el seguimiento del comportamiento de precios de mercado de las inversiones realizadas por el Banco. Respecto al riesgo de tasa de interés, uno de los principales mitigantes está referido a la composición de la cartera de créditos, donde una alta proporción está contratada con tasa de interés variable en función principalmente a la TRE (tasa de interés de referencia). Al 31 de diciembre de 2013, la composición de tasa fija y variable muestra mayor proporción de tasa variable en activos respecto a la posición de pasivos, aspecto positivo para el Banco. Durante la gestión 2013, el Banco ha fortalecido los sistemas de información para la gestión integral de riesgos, mejorando y automatizando reportes de información que permitan una eficiente gestión de cada riesgo en particular facilitando el proceso de alerta y difusión de riesgos. − Gestión del Riesgo Tecnológico – Seguridad de la Información La información constituye uno de los activos más valiosos del Banco; en ese entendido el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha fortalecido su marco normativo para la Gestión de Seguridad de la Información en base al consenso con las áreas de tecnología involucradas en la implementación de controles presentes en este marco normativo y que cumplen con las recomendaciones de las mejores prácticas de seguridad de estándares internacionales como ISO/IEC/27001 y PCI-DSS. Asimismo, y de acuerdo al cronograma propuesto para la gestión, se han efectuado distintas actividades de control entre ellas: s %STABLECIMIENTO DE NUEVOS CONTROLES Y FORTALECIMIENTO DE LOS YA EXISTENTES PARA EL MONITOREO DE RECURSOS INFORMÉTICOS VALIDANDO LOS PRINCIPIOS DE CONlDENCIALIDAD integridad y disponibilidad de la información. s 0RUEBAS DE SEGURIDAD Y FUNCIONALIDAD ORIENTADAS A LA IDENTIlCACIØN DE DEBILIDADES PRESENTES EN EL DESARROLLO DE APLICACIONES PROPIAS Y DE TERCEROS s 0RUEBAS Y ANÉLISIS DE VULNERABILIDADES INTERNAS Y EXTERNAS DE ACUERDO CON LA METODOLOGÓA DE TRABAJO EN CONCORDANCIA CON LO EXIGIDO POR EL ENTE REGULADOR s 3EGUIMIENTO Y ANÉLISIS DE INCIDENTES INFORMÉTICOS QUE AFECTAN LA SEGURIDAD DE LA INFORMACIØN s 0RUEBAS AL PLAN DE CONTINGENCIAS DE ACUERDO CON LO ESTABLECIDO EN LA NORMATIVA INTERNA s /TROS CONTROLES Y ANÉLISIS ESPECÓlCOS DE SEGURIDAD A REQUERIMIENTO xxvii) Modificación a la Reglamentación de Cartera de Créditos La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), durante la gestión 2013 y 2012, a través de las Circulares ASFI/119/2012, ASFI/121/2012, ASFI/159/2012, ASFI/176/2013 y ASFI/183/2013 de fechas 11 de abril de 2012, 24 de abril de 2012, 19 de diciembre de 2012, 13 de mayo de 2013 y 5 de julio de 2013, ha efectuado modificaciones a la Recopilación de Normas para Servicios Financieros en lo referido a Cartera de Créditos aplicables a partir de la fecha de publicación, entre las que podemos resaltar: Se amplía el ámbito de aplicación para la presentación del Registro al Padrón Nacional de Contribuyentes, incluyendo a los microcréditos, créditos PYME y créditos empresariales destinados a la construcción, refacción, remodelación, ampliación y mejoramiento de vivienda individual o en propiedad horizontal, con fines comerciales. Se incorpora la obligación de presentación del Registro al Padrón Nacional de Contribuyentes para los créditos destinados a la construcción, refacción, remodelación, ampliación y mejoramiento de vivienda individual o en propiedad horizontal con fines comerciales, aprobados con anterioridad a diciembre de 2012 que aún no hayan sido desembolsados en su totalidad. Se reglamentó las Operaciones de Crédito de Vivienda sin Garantía Hipotecaria Debidamente Garantizadas. Se incorpora la definición de Valores Negociables, asimismo se precisa la redacción de la prohibición referida a la otorgación de créditos con el objeto de que su producto sea destinado a la compra de valores negociables. Se incorporó dentro de la Información y Documentación Mínima para la otorgación de créditos de vivienda con fines comerciales a personas naturales, la obligatoriedad de presentar el registro de inscripción al Padrón Nacional de Contribuyentes. Se establecen lineamientos que deben cumplir las EIF al momento de ejecutar los procesos de acciones extrajudiciales de cobranza. Se incorpora el Reglamento para Operaciones de Crédito Agropecuario y Crédito Agropecuario debidamente garantizado, así como posteriores modificaciones al mismo. xxviii) PyME Se consolidaron las modificaciones en los procesos y estructura implementados a partir del mes de junio de 2012, lo que permitió incrementar los índices de productividad y permitió alcanzar mayores crecimientos en la cartera en el semestre. Se dio continuidad a las actividades de mercadeo habiendo estado presentes con activaciones realizadas en eventos culturales, folklóricos, aniversarios, carnavales y ferias con lo que el número de eventos en que el Banco estuvo presente se siguió incrementando. La estrategia del Banco en esta gestión consolidar, incrementando la participación en las áreas de influencia donde se aperturaron agencias las gestiones anteriores. Bajo la relación contractual establecida con el Fondo de Cobertura de Garantías denominado PROPYME, se han seguido estructurado operaciones crediticias que otorgan viabilidad a solicitudes específicas, con esta alternativa de estructura la cartera del Banco se ve potenciada para su crecimiento. En el primer semestre del año, se ha planificado el primer taller con clientes de banca Pyme, “Formalización para Pymes”, para todo el segmento de pequeña empresa. El mismo se realizará en todas las ciudades donde está presente el Banco, durante el segundo semestre de la gestión. De acuerdo con lo establecido en el Plan Estratégico 2013, en varias fases se difundió en medios escritos, como radio y televisión la campaña publicitaria “BNB Crecer”, que tiene la finalidad de promocionar los diferentes tipos de créditos que el Banco tiene para las pequeñas y medianas empresas a través de su banca Pyme. La campaña “BNB Crecer”, además de hacer conocer la oferta de créditos Pyme del BNB, transmite el concepto y la importancia de que el BNB impulsa el crecimiento, es el slogan que se utilizó para esta propuesta dirigida a los pequeños y medianos empresarios. xxix) MyPE Durante la gestión 2012 el Banco creó una nueva línea de negocio llamada “Tu Amigo” orientada al segmento de Micro y Pequeñas empresas, con el objeto de contribuir a facilitar el crecimiento de sus actividades productivas, comerciales y de servicios. El modelo de negocio está desarrollado bajo una tecnología crediticia que incorpora pilares sólidos de administración del riesgo, gestión claramente definida, conocimiento con énfasis en el cliente y su negocio, metodologías de análisis para evaluar y entender al cliente y desarrollo del conocimiento de nuestros colaboradores. En la gestión 2013 el Banco ha incrementado el número de operaciones desembolsadas bajo la línea de negocio “Tu Amigo”, llegando a convertir al Banco Nacional de Bolivia S.A., en uno de los primeros Bancos que oferta todas las líneas de negocio en el mercado financiero de Bolivia. xxx) Excelencia en Atención al Cliente El Banco Nacional de Bolivia S.A. concibe al cliente como el elemento vital de la organización, al cual se enfoca el desarrollo de todas sus actividades. Bajo esta prerrogativa y con el propósito de impulsar un proceso de mejora continua, la Gerencia de Servicio al Cliente se encuentra implementando un Sistema de Gestión de Calidad Total, concebida como la participación integral y sistémica de todos los funcionarios, áreas y niveles de la organización en la búsqueda de la satisfacción plena a los requerimientos de sus clientes, de manera de suministrar un mayor valor a los usuarios finales con el más eficiente uso de los recursos, asegurando el fortalecimiento y crecimiento sostenido de la organización. Para el logro de este objetivo, al 31 de diciembre del 2013 y durante la gestión 2012, se realizaron evaluaciones de calidad en los distintos canales de atención para posteriormente implementar acciones correctivas inmediatas. Entre las más importantes se pueden mencionar los estudios para medir la percepción de clientes sobre nuestro servicio, a través del Control de Calidad Post Venta, obteniendo la siguiente calificación promedio semestral de grado de satisfacción por la atención recibida en el BNB. Asimismo, la Gerencia de Servicio al Cliente terminó de visitar todas las Sucursales del Banco, a nivel nacional con el objeto de monitorear la calidad de atención al cliente en las Plataformas de Cajas, de Servicios, Transaccional y Comercial, monitorear el cumplimiento en general a la normativa vigente y disposiciones, realizar entrevistas al personal y monitorear la imagen de los puntos de atención y otros relacionados a Calidad. Durante las mencionadas visitas a las sucursales se brindó capacitación a todo el personal de las Plataformas de Atención al cliente, relacionadas con la calidad de atención del mismo, con el objeto de fomentar las actitudes y comportamientos más adecuados para la excelencia en su atención, a través del establecimiento de los lineamientos de conductas esenciales. En lo referido a los requerimientos del Punto de Reclamo – PR BNB, estos se atendieron de manera oportuna, íntegra y apropiada. Asimismo, se efectúa un monitoreo permanente de los tiempos de espera en las Plataformas de Cajas, de Servicio al Cliente y Comercial, logrando mejoras permanentes en la gestión de tiempos de espera del cliente. Finalmente, es importante mencionar que a través de la Gerencia de Servicio al Cliente, el BNB se encuentra implementando el proyecto “Certificación de Calidad ISO 9001:2008 en la Atención en la Plataforma de Cajas”, habiendo finalizado la etapa de Diagnóstico y cursando la etapa de Planificación. xxxi) Apertura y traslado de Sucursales y Agencias Durante las gestiones 2013 y 2012, se instauró una nueva Sucursal, se trasladaron tres y se aperturaron varias nuevas agencias a nivel nacional, de acuerdo con el siguiente detalle: Apertura Sucursal Pando En fecha 29 de noviembre de 2013, mediante Resolución ASFI/N° 786/2013, se autorizó la apertura de la Oficina Principal de la Sucursal Pando, ubicada en la Avenida Tcnl. Enrique Fernández Cornejo, entre Avenida Tcnl. Emilio Fernández Molina y Calle Nicolás Suarez, zona Central de la ciudad de Cobija del departamento de Pando, sucursal que ha iniciado sus actividades en fecha 9 de diciembre de 2013. Apertura Agencia Urubó – Santa Cruz En fecha 03 de diciembre de 2013, mediante Resolución ASFI/N° 794/2013, se autorizó la apertura de la Agencia Urubó, ubicada en la Avenida primera, esquina Puente Urubó 91, Plaza Comercial Urubó, zona Noroeste del departamento de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 4 de diciembre de 2013. Apertura Agencia Guayaramerín - Beni En fecha 29 de noviembre de 2013, mediante Resolución ASFI/N° 787/2013, se autorizó la apertura de la Agencia Guayaramerín, ubicada en la Avenida 25 de Mayo esquina calle Mariscal Santa Cruz, zona Central de la ciudad de Guayaramerín del departamento de Beni, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 16 de diciembre de 2013. Apertura Agencia MyPE 16 de Julio – El Alto En fecha 22 de agosto de 2013, mediante Resolución ASFI/N° 516/2013, se autorizó la apertura de la Agencia MyPE 16 de Julio, ubicada en la Avenida Alfonso Ugarte N° 2989, esquina Lazo de la Vega, zona 16 de Julio de la ciudad de El Alto, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 16 de septiembre de 2013. Apertura Agencia Pompeya - Beni En fecha 10 de junio de 2013, mediante Resolución ASFI/N° 339/2013, se autorizó la apertura de la Agencia Pompeya, ubicada en la calle 1° de Mayo s/n, entre calles Isiboru y Sécure, zona Pompeya de la ciudad de Trinidad del departamento del Beni, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 8 de julio de 2013. Apertura Agencia Villa 1° de Mayo – Santa Cruz En fecha 18 de abril de 2013, mediante Resolución ASFI/N° 219/2013, se autorizó la apertura de la Agencia Villa 1° de Mayo, ubicada en la calle G esquina calle N° 4, acera este, Plaza Principal, zona Villa 1° de Mayo de la ciudad de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 3 de mayo de 2013. Apertura Agencia Mercado Nueva Alianza – El Alto En fecha 14 de noviembre de 2012, mediante Resolución ASFI/N° 604/2012 se autorizó la apertura de la Agencia Nueva Alianza, ubicada en la Avenida Panamericana y Viscarra N° 107, urbanización Nueva Alianza, Zona Villa Bolívar “D” de la ciudad de El Alto, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 28 de diciembre de 2012. Apertura Agencia América - Cochabamba En fecha 14 de noviembre de 2012, mediante Resolución ASFI/N° 605/2012 se autorizó la apertura de la Agencia América, ubicada en la Avenida América, esquina Bernardo Monteagudo, Edificio Terrado (planta baja), Zona Tupuraya de la ciudad de Cochabamba, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 27 de noviembre de 2012. Apertura Agencia Sur - Oruro En fecha 12 de noviembre de 2012, mediante Resolución ASFI/N° 596/2012 se autorizó la apertura de la Agencia Sur, ubicada en la Avenida España N° 1990 entre Avenida Dehene y Jose María Acha (Acera Sur), Zona Sur de la ciudad de Oruro, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 19 de noviembre de 2012. Traslado Temporal Sucursal Potosí Mediante Resolución ASFI No. 436/2012 de fecha 3 de septiembre de 2012, se autorizó el traslado de la Sucursal Potosí, ubicada en la calle Junín No. 4 entre calles Matos y Bolívar a su nueva dirección en la calle Bolívar esquina Junín s/n de la ciudad de Potosí del departamento de Potosí, con el objeto de refaccionar la Oficina Central para prestar mejores servicios a los clientes del Banco, iniciando actividades en sus nuevas instalaciones en fecha 17 de septiembre de 2012. Reinauguración oficina principal - Sucursal Trinidad – Beni En el mes de agosto de la gestión 2012, se concluyeron las actividades de refacción y mejoras al edificio principal de la Sucursal Trinidad del Banco Nacional de Bolivia S.A. ubicado en la Plaza Mariscal José Ballivián acera Norte No. 46, aspecto por el cual se realizó el traslado de la Oficina Principal que temporalmente estuvo ubicada en la Calle Mariscal Antonio José de Sucre, casi esquina Av. 18 de Noviembre, Zona Central; este traslado fue autorizado mediante Resolución ASFI/ N°389/2012, iniciando sus actividades en fecha 20 de agosto de 2012. Apertura Agencia Huanuni- Oruro En fecha 19 de junio de 2012, mediante Resolución ASFI/N°244/2012 se autorizó la apertura de la Agencia Huanuni, ubicada en la Calle Camacho casi Pasaje Frontón N° 79, de la ciudad de Oruro, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 6 de julio de 2012. Apertura Agencia La Guardia – Santa Cruz En fecha 17 de abril de 2012, mediante Resolución ASFI/N°131/2012 se autorizó la apertura de la Agencia La Guardia, ubicada en la localidad La Guardia, de la ciudad de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 2 de julio de 2012. Apertura Agencia Suecia- Cochabamba En fecha 17 de abril de 2012, mediante Resolución ASFI/N°130/2012 se autorizó la apertura de la Agencia Suecia, ubicada en la Avenida República de Suecia, esquina Pasaje No. 6, Zona Huayrakasa, de la ciudad de Cochabamba, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 11 de junio de 2012. Apertura Agencia Gran Poder- La Paz En fecha 17 de abril de 2012 mediante Resolución ASFI/N°132/2012 se autorizó la apertura de la Agencia Gran Poder, ubicada en la Calle Sebastián Segurola No. 1050, zona Gran Poder, de la ciudad de La Paz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 21 de mayo de 2012. Apertura Agencia Simón López - Cochabamba En fecha 17 de abril de 2012 mediante Resolución ASFI/N°133/2012 se autorizó la apertura de la Agencia Simón López, ubicada en la Avenida Simón López No. 877, entre Avenida Gabriel René Moreno y Calle Illapa, Zona Mayorazgo del departamento de Cochabamba, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 18 de mayo de 2012. Reinauguración Edificio Sucursal Sucre Con el objetivo de ofrecer espacios de trabajo de mayor extensión y amplitud física, para una mayor comodidad de los clientes y funcionarios del Banco, además de la intención de incorporar sistemas de seguridad más avanzados con tecnología de punta, en fecha 11 de abril 2012, mediante Resolución ASFI 119/2012 se autorizó el traslado de la Sucursal Sucre de su ubicación anterior en la Plaza 25 de Mayo No. 59, esquina Calle Aniceto Arce, al edificio reinaugurado en la Calle España No. 90, de la ciudad de Sucre, iniciando actividades en sus nuevas instalaciones en fecha 28 de junio de 2012. Traslado Agencia Aroma- Santa Cruz En fecha 11 de abril 2012, mediante Resolución ASFI 120/2012 se autorizó el traslado de la Agencia Aroma de su ubicación anterior en la Calle Aroma No. 559, zona Mercado Los Pozos, a las nuevas instalaciones en la Calle Aroma No. 712, entre Calle Celso Castedo y Avenida Uruguay, Zona Mercado Los Pozos, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 7 de mayo de 2012. Asimismo, el Banco Nacional de Bolivia S.A., durante las gestiones 2013 y 2012, aperturó las siguientes Oficinas Externas: Sucursal La Paz: Sucursal Santa Cruz: Sucursal Cochabamba: BNB Express Obrajes BNB Express Cotoca BNB Express Paurito BNB Express Valle Sánchez BNB Express CBN Punto promocional BNB IMCRUZ BNB Express Taquiña Punto de Caja Totora Sucursal Sucre: Sucursal Oruro: Sucursal El Alto BNB Express Av. Hernando Siles BNB Express Av. del Ejército BNB Express Norte BNB Express Huari BNB Express Achocalla xxxii) Cierre de oficinas Durante las gestiones 2013 y 2012, se cerraron el BNB Express feria de la Construcción, Caja externa edificio Don Alcides de la Sucursal Santa Cruz, Caja de cobranza alcaldía de la Sucursal La Paz, BNB Express Suecia de la Sucursal Cochabamba y el BNB Express Pompeya de la Sucursal Beni del Banco Nacional de Bolivia S.A., estos dos últimos fueron reemplazados por Agencias. NOTA 2 – NORMAS CONTABLES Las normas contables más significativas aplicadas por el Banco son las siguientes: 2.1 Bases de preparación de los estados financieros Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, las cuales son coincidentes en todos los aspectos significativos con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, excepto por el reconocimiento del ajuste integral de estados financieros (ajuste por inflación). La preparación de los estados financieros, de acuerdo con normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, requiere que la Gerencia del Banco realice algunas estimaciones que afectan los montos de los activos y pasivos y la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados futuros podrían ser diferentes, aunque estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente. 2.2 Presentación de estados financieros Como se indica en la Nota 2.1 anterior, los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no reconocen los efectos de la inflación. Estos estados financieros surgen de la consolidación de los estados financieros de las oficinas del Banco situadas en Sucre, La Paz, El Alto, Santa Cruz, Cochabamba, Oruro, Potosí, Tarija, Beni y Pando. 2.3 Criterios de valuación a) Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y unidad de fomento a la vivienda Los activos y pasivos en moneda extranjera, en moneda nacional con mantenimiento de valor y las operaciones indexadas en Unidad de Fomento a la Vivienda, se valúan y reexpresan, respectivamente, de acuerdo con los tipos de cambio y/o cotizaciones vigentes informadas por el Banco Central de Bolivia a la fecha de cierre de cada ejercicio. En las operaciones indexadas al dólar estadounidense se utiliza el tipo de cambio de compra de esa divisa. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, resultantes de este procedimiento, se registran en los resultados de cada ejercicio, la contrapartida de estos ajustes se refleja en la cuenta contable “Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor”. b) Inversiones temporarias y permanentes Las inversiones financieras son clasificadas y contabilizadas como Temporarias o como Permanentes dependiendo de la intencionalidad del Banco al momento de adquirir cada inversión. La intencionalidad está relacionada con la decisión de negociar las inversiones antes de su vencimiento en el mercado secundario o de mantenerlas dentro del portafolio hasta su vencimiento en relación a sus escenarios de stress y los probables requerimientos de liquidez. Los criterios relacionados con la intencionalidad son los siguientes: Plazo: Preferentemente se considera permanentes las inversiones de mayor plazo. Tasa: Las inversiones de mayor rendimiento son preferibles para mantener hasta su vencimiento. Realización: Que las inversiones puedan o no realizarse en un plazo no mayor a 30 días. En caso de que una inversión sea clasificada como permanente, ésta puede ser liquidada antes de su vencimiento, si se cumple con alguno de los siguientes criterios: Cuenta con un plazo residual menor a un año. Como mecanismo alternativo de liquidez dentro del plan de contingencias de liquidez. Por sustitución por otra inversión permanente, equivalente en términos de monto. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el importe total de las inversiones temporarias incluye una previsión por Bs6.437.877 y Bs3.784.744, respectivamente, las cuales son consideradas suficientes en caso de existir cualquier impacto en el valor de mercado de dichas inversiones. Asimismo, excepto por las inversiones permanentes en subsidiarias y afines, para inversiones permanentes el Banco, contabiliza sus valores al costo de adquisición más sus productos devengados por cobrar. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el importe total de las inversiones permanentes incluye una previsión por Bs397.072, para ambos ejercicios. Inversiones en entidades financieras del exterior. Son aquellas inversiones en instrumentos de renta fija emitidos por entidades públicas o privadas que se encuentren fuera del territorio nacional y han sido adquiridas directamente por el Banco o a través de un Broker Dealer o Agencia de Bolsa autorizado por la Gerencia. Estas inversiones están sujetas a los límites establecidos en la Sección 4 del Capítulo I, Título III del Libro 2° de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y a las disposiciones comprendidas en la Política de Inversiones del Banco. i) Inversiones temporarias De acuerdo con lo establecido en la Política de inversiones, el Banco registra en este rubro los depósitos en otras entidades de intermediación financiera “supervisadas”, depósitos en el Banco Central de Bolivia y los valores representativos de deuda adquiridos por el Banco; inversiones que han sido realizadas conforme con la política establecida, con la intención de obtener una adecuada rentabilidad de los excedentes temporales de liquidez y que puedan ser convertidas en disponibilidades en un plazo no mayor a treinta (30) días. Las inversiones en valores representativos de deuda que son emitidos en el país se encuentran inscritas en el “Registro del Mercado de Valores”. Las inversiones en títulos del exterior se encuentran inscritas en un registro equivalente en el país donde han sido emitidos. De acuerdo con lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, el Banco realiza mensualmente un análisis de las inversiones comparando los valores contabilizados más los productos devengados por cobrar con su valor de mercado, constituyendo previsiones para desvalorización de inversiones si se determina que el valor de mercado es menor. Por su naturaleza, las inversiones temporarias se encuentran expuestas a riesgos de mercado y de crédito. - Depósitos en entidades financieras supervisadas, bonos, letras y bonos del TGN y otras Se valúan a su costo de adquisición, más los productos financieros devengados. - Títulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra Los títulos emitidos por el Banco Central de Bolivia se valúan a costo de adquisición más su rendimiento si correspondiera. - Inversiones en entidades financieras del exterior Las inversiones que el Banco mantiene en entidades financieras del exterior se valúan a su valor neto de realización. - Inversiones en otras entidades no financieras Se valúan a su valor de compra actualizado a la fecha de cierre, más los productos financieros devengados por cobrar. - Fondos de Inversión y Fondo RAL Los saldos de Fondos de inversión y Fondo RAL se valúan al valor de la cuota de participación determinado por el administrador del Fondo a la fecha de cierre. El Fondo RAL proviene de fondos originados por encaje legal en títulos constituido en el Banco Central de Bolivia (BCB). ii) Inversiones permanentes De acuerdo con lo establecido en la Política de Inversiones, el Banco registra en este rubro todas las inversiones en depósitos en otras entidades de intermediación financiera “supervisadas”, depósitos en el Banco Central de Bolivia, valores representativos de deuda y certificados de deuda emitidos por el sector público no negociables en bolsa. Inversiones que no son de fácil convertibilidad en disponibilidades o, siendo de fácil liquidación, se tiene la intención de mantenerlas por más de 5 años o hasta su vencimiento. Asimismo se registran las inversiones permanentes no financieras, las que corresponden a participaciones en entidades financieras (filiales y subsidiarias) y afines, así como las inversiones en otras entidades no financieras. Por su naturaleza, las inversiones permanentes se encuentran expuestas sólo al riesgo de crédito. El valor total de las inversiones permanentes registrado por el Banco, no supera su valor de mercado. - Inversiones en entidades financieras del país y en otras entidades no financieras Las inversiones en entidades no financieras en moneda extranjera y en moneda nacional, se valúan al costo de adquisición actualizado, más los productos financieros devengados por cobrar. - Inversiones en entidades financieras del exterior Se valúan al valor al costo de adquisición actualizado más los productos financieros devengados. - Inversiones en entidades financieras y afines La participación en entidades financieras y afines, en las que el Banco tiene influencia significativa, se valúa a su valor patrimonial proporcional. Las inversiones cuyo porcentaje de participación es mayor al 50% al 31 de diciembre de 2013 y 2012, son las siguientes: Entidades financieras y afines Cantidad de acciones emitidas Cantidad de acciones poseídas por el BNB 33.600 140.600 104.700 BNB SAFI S.A. BNB Valores S.A. BNB Leasing S.A. Porcentaje de participación BNB 33.564 126.536 88.998 99.89% 90.00% 85.00% Las inversiones con en las que el Banco tiene influencia significativa (participación mayor al 25%) y participación en el Directorio de la asociada al 31 de diciembre de 2013 y 2012, son las siguientes: Entidades financieras y afines Cantidad de acciones emitidas Administradora de Tarjetas de Crédito S.A. Empresa Transportadora de Valores S.A. Cantidad de acciones poseídas por el BNB 33.552 25.278 Porcentaje de participación BNB 8.388 6.319 25% 25% Inversiones en Entidades Públicas no financieras del país Se valúan al valor al costo de adquisición actualizado más los productos financieros devengados. - Otras inversiones Las otras inversiones se valúan al costo de adquisición. c) Cartera Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los saldos de cartera se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados por cobrar al cierre del ejercicio, excepto por los créditos vigentes calificados D, E y F, la cartera vencida y la cartera en ejecución, por los que no se registran los productos financieros devengados por cobrar. La previsión específica para incobrabilidad de cartera está calculada en función de la evaluación y calificación efectuada por el Banco sobre toda la cartera existente. Para dicha evaluación el Banco ha realizado la calificación de la cartera de créditos aplicando los criterios establecidos en el Anexo I del Libro 3, Título II, Capítulo I – Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, emitida por la ASFI. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la evaluación y calificación de la cartera de créditos se realizó en cumplimiento a los parámetros establecidos en las Circulares ASFI/119/2012, ASFI/121/2012, ASFI/159/2012 y ASFI/176/2013 y ASFI/183/2013 emitidas en fechas, 11 de abril de 2012, 24 de abril de 2012, 19 de diciembre de 2012, 13 de mayo de 2013 y 5 de julio de 2013. La previsión específica para cartera incobrable al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es de Bs141.551.446 y Bs148.302.290, respectivamente. Asimismo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se ha registrado una previsión específica para cartera contingente de Bs7.188.610 y Bs8.001.358, respectivamente. Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se tiene constituida una previsión genérica de Bs82.655.395 y Bs42.654.808, respectivamente. Este nivel de previsiones específicas y genéricas es considerado suficiente para cubrir las probables pérdidas que pudieran producirse por incobrabilidad de cartera. Por otra parte, el Banco, en cumplimiento a la Resolución 165/2008 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, a partir del 31 de octubre de 2008, registra mensualmente en el pasivo como parte del grupo “Previsiones” una previsión genérica cíclica, como un mecanismo que le permitirá contar con una reserva constituida en momentos en los que el deterioro de la cartera aún no se haya materializado y pueda ser utilizada cuando los requerimientos de previsión de cartera sean mayores. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se ha registrado un stock de previsiones cíclicas de Bs121.840.658 y Bs110.110.260, respectivamente. Cumpliendo con la totalidad de la constitución de la previsión genérica cíclica requerida. d) Otras cuentas por cobrar Los saldos de las otras cuentas por cobrar comprenden los derechos derivados de algunas operaciones de intermediación financiera no incluidos en el grupo de cartera, pagos anticipados y créditos diversos a favor del Banco, registrados a su valor de costo. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el importe total de estas cuentas incluye la previsión para cuentas incobrables por Bs4.207.405 y Bs4.071.375, respectivamente. e) Bienes realizables Los bienes realizables están registrados a sus valores de adjudicación, valores de libros o valores estimados de realización, el que fuese menor. Dichos bienes, de acuerdo con lo establecido por las normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, son sujetos a la constitución de una previsión por desvalorización si es que no son vendidos dentro de un plazo de tenencia. A partir del 1º de enero de 2003, los plazos de tenencia vuelven a ser los que establece el Manual de Cuentas, de acuerdo al Art. 461º de la Ley Nº 393 Ley de Servicios Financieros, si es que los mismos no son vendidos dentro de un año en el caso de bienes muebles y dos años para inmuebles. El valor de los bienes realizables, considerado en su conjunto, no supera su valor de mercado. Según lo dispuesto en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, si el Banco se adjudica o recibe en dación de pago, bienes por cancelación de conceptos distintos a capital, tales como intereses, recuperación de gastos y otros, éstos deben registrarse a valor de Bs1. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco se ha adjudicado bienes por estos conceptos, sin embargo, el efecto sobre los estados financieros en su conjunto no es significativo. Las previsiones por desvalorización de bienes realizables y por exceso en el plazo de tenencia al 31 de diciembre de 2013 y 2012, presentan los siguientes saldos: Bs89.583.044 y Bs91.229.085, respectivamente. Estos importes son considerados suficientes para cubrir las pérdidas que pudieran producirse en la realización de estos bienes. - Participación en empresas reestructuradas Esta cuenta registra el valor de la participación societaria en empresas reestructuradas, generada en la capitalización de acreencias, bajo la Ley de Reestructuración Voluntaria N° 2495, de fecha 4 de agosto de 2003. Estas acciones pueden mantenerse en propiedad del Banco por el plazo máximo establecido para el pago de la deuda, es decir, 8 años en el acuerdo de transacción. Cumplido este plazo y de no haberse vendido la tenencia accionaria se debe previsionar este importe en un 100%. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el saldo por participación en empresas reestructuradas alcanza a Bs1.189.427 el cual se encuentra previsionado en un 100%. f) Bienes de uso Los bienes de uso del Banco están contabilizados a los valores resultantes de revalúos técnicos practicados por peritos independientes al 31 de diciembre de 1985 y 1987 y al 30 de septiembre de 1990, ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007. La depreciación es calculada utilizando el método de línea recta en base a los años de vida útil determinados por los peritos técnicos que efectuaron las revalorizaciones. Las incorporaciones posteriores a los respectivos revalúos están valuadas a su costo de adquisición, ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007. La depreciación es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada. Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren. El valor de los bienes de uso considerados en su conjunto, no supera el valor de mercado. - Obras de arte Las obras de arte están valuadas a los valores resultantes de un revalúo técnico practicado por peritos independientes al 25 de octubre y 12 de noviembre de 1991, ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007. Las incorporaciones posteriores están valuadas a su valor de compra. - Obras en construcción Las obras en construcción se encuentran valuadas al costo g) Otros activos - Bienes diversos Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los bienes diversos se registran a valor de costo de adquisición; papelería, útiles y material de servicio están valuados a su valor de costo. - Cargos diferidos Se registra el importe de las mejoras en inmuebles alquilados por el Banco para su uso y se amortizan mensualmente en un plazo no superior a la vigencia del contrato de alquiler. - Partidas pendientes de imputación Las partidas pendientes de imputación se refieren, en su mayoría, a operaciones transitorias a ser regularizadas durante los primeros treinta días siguientes a su contabilización, de ser aplicable, pasado dicho plazo se constituye una previsión por irrecuperabilidad del 100%. - Activos intangibles De acuerdo con la Circular SB/624/2009 de 30 de abril de 2009, a partir de agosto de 2009 los programas y aplicaciones informáticas se registran bajo el grupo “Otros Activos” a su valor de adquisición y se amortizan linealmente por un período estimado de vida útil no mayor a cinco años. h) Fideicomisos Los valores y bienes recibidos en fideicomiso por el Banco para su administración, así como sus operaciones, son registrados de manera separada de las operaciones propias del Banco, los fondos se encuentran registrados conforme a lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras emitido por la ASFI a su valor de costo. En la Nota 8 – Composición de los Grupos de los Estados Financieros, inciso y), se exponen los Fondos en fideicomiso administrados por el Banco. i) Previsiones y provisiones Las previsiones y provisiones tanto en el activo como en el pasivo se efectúan en cumplimiento a normas establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, circulares específicas y regulaciones legales vigentes. En la Nota 2 – Normas Contables, Numeral 2.3 “Criterios de valuación”, inciso c) Cartera, se expone las previsiones constituidas al 31 de diciembre de 2013 y 2012. j) Valores en circulación Los valores de deuda en circulación corresponden a los bonos emitidos por el Banco, los que son valuados a su valor nominal más los correspondientes cargos financieros devengados por pagar. k) Provisión para indemnizaciones al personal La provisión para indemnizaciones al personal se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado al cierre de cada ejercicio. Según las disposiciones legales vigentes, transcurridos noventa días de antigüedad en su empleo, en los casos de retiro voluntario o forzoso, el personal ya es acreedor a la indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio y/o el equivalente a duodécimas de un sueldo por un período menor a un año de servicio. l) Patrimonio Neto Los saldos de capital social, reservas y resultados acumulados del Patrimonio Neto han sido reexpresados por ajuste por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007, los mismos no presentan reexpresión al 31 de diciembre de 2013 y 2012. Respecto al efecto de la reexpresión mencionada en el párrafo anterior, el saldo acumulado del efecto al 31 de diciembre de 2007, fue capitalizado conjuntamente con otros saldos existentes en las reservas patrimoniales, de acuerdo con lo dispuesto en la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 20 de enero de 2010 y aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI N° 1092/2010 de fecha 30 de diciembre de 2010. m) Aportes irrevocables pendientes de capitalización (Aportes para futuros aumentos de capital) Los saldos registrados en esta cuenta contable, corresponden a los montos cuya capitalización está en trámite de autorización por parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero formando parte integrante del Patrimonio Neto del Banco, conforme a lo establecido en la Resolución ASFI N°454/2011 Modificaciones al Manual de Cuentas para Entidades Financieras y al Reglamento de obligaciones subordinadas computables como parte del patrimonio neto de las entidades de intermediación financiera de fecha 27/05/11. n) Primas de emisión En esta cuenta contable se registra el precio recibido por encima del valor nominal de las acciones emitidas, deducida la comisión pagada por la colocación de las acciones del Banco, dispuesta por Junta General Extraordinaria de Accionistas en fecha 27 de septiembre de 2012, aprobada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, mediante resolución ASFI N° 661/2012 de fecha 28 de noviembre de 2012. o) Operaciones a Futuro de Moneda Extranjera El Banco ha realizado operaciones a futuro de moneda extranjera, las que se registran en la cuenta contable 867.00 (cuentas de orden) al valor nominal de los contratos de compra y venta de divisas por Bs219.084.390 y Bs360.884.020 al 31 de diciembre de 2013 y 2012, respectivamente. p) Resultado neto del ejercicio El Banco determina los resultados del ejercicio de acuerdo con normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, establecidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras. q) Productos financieros y comisiones ganadas Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los productos financieros ganados se registran por el método de lo devengado sobre la cartera vigente, excepto los correspondientes a aquellos créditos calificados D, E y F. Los productos financieros ganados sobre la cartera vencida y en ejecución y sobre cartera vigente con calificación D, E y F no se reconocen hasta el momento de su percepción. Los productos financieros ganados sobre las inversiones temporarias e inversiones permanentes de renta fija son registrados en función del método de lo devengado. Las comisiones ganadas se contabilizan por el método de lo devengado, excepto las comisiones fijas que son reconocidas en el momento de su percepción. r) Cargos financieros Los cargos financieros son contabilizados por el método de lo devengado. s) Ingresos extraordinarios Los ingresos extraordinarios se registran por el método de lo devengado. t) Gastos de gestiones anteriores Los gastos de gestiones anteriores se registran por el método de lo realizado. u) Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) El Banco Nacional de Bolivia S.A., en lo que respecta al Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE), está sujeto al régimen tributario establecido en la Ley N° 843 (texto ordenado en 2005) y el Decreto Supremo Nº24051 de 29 de junio de 1995 y N°29387 del 19 de diciembre de 2007 y sus respectivas modificaciones. La alícuota de este impuesto es del 25% sobre la utilidad tributaria determinada y es liquidado y pagado en ejercicios anuales y considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones (IT), hasta la presentación de la liquidación del IUE correspondiente al ejercicio siguiente. La provisión del impuesto sobre las Utilidades de las Empresas ha sido contabilizada en base a lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras. Mediante Ley N°168 de 24 de agosto de 2011, a partir de la gestión 2011, se modificó la Ley N°843 y D.S.24051, siendo los principales cambios los siguientes: s %STABLECIMIENTO DEL LÓMITE DE TRES A×OS PARA DEDUCIR LAS PÏRDIDAS TRIBUTARIAS OBTENIDAS DE LAS UTILIDADES GRAVADAS QUE SE OBTENGAN EN LAS GESTIONES SIGUIENTES s %LIMINACIØN DE LA ACTUALIZACIØN DE DICHAS PÏRDIDAS TRIBUTARIAS SUSCEPTIBLES A COMPENSACIØN s )NVALIDACIØN DE LAS PÏRDIDAS TRIBUTARIAS ACUMULADAS HASTA LA GESTIØN DE LAS ENTIDADES DEL SISTEMA "ANCARIO Y DE )NTERMEDIACIØN &INANCIERA PARA LA determinación de la utilidad neta de las siguientes gestiones. Asimismo, mediante Ley N° 211 de 23 de diciembre de 2011 se incorporó como capítulo VI del Título III de la Ley 843 la Alícuota adicional a las Utilidades de la Actividad de Intermediación Financiera, que indica que a partir de la gestión 2012, estarán gravadas con una alícuota adicional al IUE del 12,5% las Entidades Financieras que excedan el 13% del coeficiente de rentabilidad respecto del Patrimonio Neto. v) Impuesto a la venta de moneda extranjera Mediante la promulgación del D.S. 1423 de fecha 5 de diciembre de 2012 se reglamentó el Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera – IVME establecido en la Ley N° 291, de 22 de septiembre de 2012, mediante la cual se establece como sujetos pasivos a dicho impuesto a las entidades financieras bancarias y no bancarias, determinándose una alícuota del cero punto setenta por ciento (0,70%) sobre el importe total resultante de cada operación de venta de moneda extranjera expresado en moneda nacional el cual es liquidado de forma mensual. w) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales Los estados financieros y sus notas se han elaborado conforme a disposiciones establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. En caso de existir situaciones no previstas por dichas disposiciones, se aplican Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia y Normas Internacionales de Contabilidad (NIIF/NIC), optando por la alternativa más conservadora. NOTA 3 – CAMBIOS EN LAS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Al 31 de diciembre de 2013 no han existido cambios en las políticas y prácticas contables respecto a la gestión 2012. NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIÓN Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no existían activos gravados ni de disponibilidad restringida, excepto por lo siguiente: 2013 Bs Cuenta corriente Banco Central de Bolivia 2012 Bs 2.024.820.908 1.509.023.628 1.540.745 1.540.745 Títulos valores de entidades financieras del país vendidos con pacto de recompra - 11.000.010 Títulos valores de entidades no financieras del país vendidos con pacto de recompra - 6.121.970 1.164.283.935 957.268.144 94.617.961 3.693.660 14.890.523 56.461.685 152.580.019 107.461.332 48.753.162 30.298.280 154.875.166 ___________ ___________- 3.656.362.419 ____________ ____________ 2.682.869.454 ____________ ____________ Cuenta encaje por fondos fiscales gestiones anteriores Inversiones de disponibilidad restringida: Cuotas de participación Fondos RAL afectados a encaje legal Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa Títulos valores de Entidades Públicas no financieras del país adquiridos con pacto de reventa Títulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa Títulos valores de entidades no financieras adquiridos con pacto de reventa Inversiones permanentes de disponibilidad restringida Según la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Libro 2°, Título II, Capítulo VIII, las tasas de encaje legal para depósitos del público a la vista, ahorro y plazo fijo, en moneda nacional, MNUFV, MVDOL y en moneda extranjera, y para financiamientos externos a corto plazo, son: En Moneda Nacional y MNUFV: s $OS POR CIENTO PARA ENCAJE EN EFECTIVO s $IEZ POR CIENTO PARA ENCAJE EN TÓTULOS En Moneda Extranjera y MVDOL: s 4RECE COMA CINCO POR CIENTO PARA ENCAJE EN EFECTIVO Ocho por ciento (8%) para encaje en títulos La tasa de encaje legal para otros depósitos (Otras obligaciones con el público, con empresas con participación estatal y con Bancos y Entidades de Financiamiento) es del cien por ciento (100%) en efectivo. Asimismo, de conformidad con lo establecido por el Reglamento de Encaje Legal del BCB, el porcentaje para constituir encaje adicional en títulos en moneda extranjera es de 45%. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la constitución de encaje legal realizada por el Banco, considera las modificaciones emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, cuyos principales cambios describimos a continuación: s $EDUCCIONES DE ENCAJE LEGAL PARA -. Y -.5&6 DE ACUERDO CON EL PORCENTAJE PERMITIDO EN FUNCIØN AL INCREMENTO DE CARTERA BRUTA DESTINADA AL SECTOR PRODUCTIVO en MN y MNUFV respecto a la fecha base (30 de septiembre de 2010). s %NCAJE ADICIONAL EN TÓTULOS PARA MONEDA EXTRANJERA DE ACUERDO CON EL PORCENTAJE ESTABLECIDO EN EL CRONOGRAMA APROBADO POR LA 2ESOLUCIØN DE $IRECTORIO .ª 007/2012 del Banco Central de Bolivia. s &ONDOS EN CUSTODIA COMO PARTE DEL ENCAJE CONSTITUIDO EN EFECTIVO PARA MONEDA NACIONAL DEL MONTO TOTAL REQUERIDO EN -. Y PARA MONEDA EXTRANJERA del monto total requerido en ME). La posición de encaje legal del Banco, respecto al encaje legal requerido y el constituido es: Al 31 de diciembre de 2013: Moneda Moneda Nacional A la vista Bs Caja de ahorro Bs DEPÓSITOS SUJETOS A ENCAJE Financiamientos Plazo Externos Bs Bs 4.084.366.577 2.827.706.272 2.819.837.209 Moneda Extranjera 1.125.522.164 1.305.180.902 Con Mantenimiento de Valor Unidad de Fomento a la Vivienda 585.062 1.205.540 511.385.798 1.024.846 22.392.947 14.642.264 - ENCAJE EN EFECTIVO Moneda Requerido Bs Req. Adicional/ Requerimiento (Deducción) Total Bs Bs Constituido Bs Obligaciones Otros Restringidas Bs Bs 212.088.105 100.489.046 74.279.995 1.506.728 96.315.026 4.926 ENCAJE EN TÍTULOS Req. Requerimiento Requerimiento Constituido Adicional/ Normal Total Bs (Deducción) Bs Bs Bs Moneda Nacional 355.124.094 (143.035.988) 212.088.106 1.598.164.295 715.179.945 (286.071.977) 429.107.968 364.671.722 Moneda Extranjera Con Mantenimiento de Valor Unidad de Fomento a la Vivienda 444.619.379 1.563.135 444.619.379 1.563.135 222.011.965 565.420.987 282.037 - 787.432.952 799.293.021 282.037 319.187 - 686.222.548 2.201.104 Al 31 de diciembre de 2012: Moneda Moneda Nacional A la vista Bs DEPÓSITOS SUJETOS A ENCAJE Financiamientos Caja de ahorro Plazo Externos Bs Bs Bs 2.970.866.987 2.269.915.529 2.266.485.725 Moneda Extranjera 1.257.437.019 1.212.361.242 Con Mantenimiento de Valor Unidad de Fomento a la Vivienda 4.261 1.845.190 676.362.132 1.289.523 Otros Bs Obligaciones Restringidas Bs 25.621.405 143.255.557 97.946.608 44.993.718 - 83.802.782 1.754.779 156.594.469 4.669 ENCAJE EN EFECTIVO Moneda Requerido Bs Req. Adicional/ Requerimiento (Deducción) Total Bs Bs ENCAJE EN TÍTULOS Constituido Bs Requerimiento Req. Adicional/ Requerimiento Constituido Normal (Deducción) Total Bs Bs Bs Bs Moneda Nacional 251.519.963 (108.264.394) 143.255.569 922.017.952 541.321.976 (216.528.790) 324.793.186 300.096.749 Moneda Extranjera Con Mantenimiento de Valor Unidad de Fomento a la Vivienda 473.825.858 1.817.652 473.825.858 863.094.134 1.817.652 5.046.328 234.318.309 314.364 601.626.667 656.799.109 314.364 372.285 - 367.308.358 - NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES La clasificación de activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se compone como sigue: ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponibilidades Inversiones Temporarias Cartera Otras cuentas por cobrar Otros activos 2013 Bs 2012 Bs 2.902.165.648 2.061.417.656 1.875.423.441 80.750.867 5.607.261 2.298.813.655 1.807.761.508 1.800.365.024 49.216.659 6.339.158 967.345.422 6.652.112.296 748.137.273 314.949.619 15.607.909.483 827.395.158 5.589.210.453 463.393.393 278.266.752 13.120.761.758 3.326.414.813 7.059.314 139.789.587 237.110.350 7.826.525 28.997.769 29.934.153 2.774.084.628 6.083.397 198.499.768 228.279.424 8.639.273 27.440.000 5.860.829 PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones con el público Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Previsiones Valores en circulación Obligaciones Subordinadas TOTAL PASIVO 10.039.456.387 39.240.828 135.580.658 342.575.419 137.200.000 14.471.185.803 8.575.625.810 90.228.206 123.850.260 29.286.483 12.067.878.078 PATRIMONIO NETO Capital social Aportes para futuros aumentos de capital Reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 655.372.640 68.645.000 248.992.350 163.713.690 1.136.723.680 15.607.909.483 618.928.620 77.629.886 179.176.418 177.148.756 1.052.883.680 13.120.761.758 ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones temporarias Cartera Inversiones permanentes Bienes Realizables, Bienes de Uso y Otros Activos TOTAL ACTIVO PASIVO PASIVO CORRIENTE Obligaciones con el público Obligaciones con instituciones fiscales Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Otras cuentas por pagar Previsiones Obligaciones subordinadas Obligaciones con empresas con participación estatal La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: A partir del 1° de enero de 2014: RUBROS ACTIVO Y CONTINGENTE DISPONIBILIDADES INVERSIONES TEMPORARIAS CARTERA VIGENTE OTRAS CUENTAS POR COBRAR INVERSIONES PERMANENTES OTRAS OPERACIONES ACTIVAS CUENTAS CONTINGENTES SALDO PLAZO A 30 DÍAS A 60 DÍAS A 90 DÍAS A 180 DÍAS A 360 DÍAS A 720 DÍAS +720 DÍAS INICIAL Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs 18.325.102.912 3.553.842.977 903.548.156 837.279.936 1.653.642.594 2.319.713.554 1.986.236.823 7.070.838.872 2.902.165.648 2.457.374.569 8.532.479 8.104.594 12.692.777 12.579.043 7.080.991 395.801.195 3.028.763.078 418.504.754 257.823.346 136.893.370 460.624.532 787.571.654 64.827.483 902.517.939 8.530.673.232 320.688.066 255.509.677 345.326.243 784.174.771 1.002.527.243 1.110.920.857 4.711.526.375 14.246.253 13.897.616 144.335 13.408 34.069 4.984 151.841 748.137.273 6.445.611 3.319.039 180.941.928 59.932.458 497.498.237 383.924.000 27.417.717 (6.711.415) 1.084.339 1.543.799 5.241.888 (248.316) 355.595.988 2.717.193.428 315.960.255 381.948.458 345.727.055 391.274.268 330.817.729 743.718.366 207.747.297 PASIVO 14.471.185.803 1.241.500.920 460.874.895 436.462.789 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - VISTA 5.210.576.407 370.313.734 303.938.080 279.261.009 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - AHORRO 4.104.158.561 55.335.120 59.975.455 57.564.747 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - A PLAZO 3.332.247.852 241.292.840 55.332.087 49.789.916 OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. ESTATAL 29.934.153 515.153 561.792 515.729 - AHORRO FINANCIAMIENTOS BCB 164.117.762 31.210.689 29.751.705 24.861.812 FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS DEL PAÍS 1.001.626 36.749 FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS 2DO PISO 9.395.657 854.930 FINANCIAMIENTOS EXTERNOS 145.695.778 145.688.412 137 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 341.628.000 TITULOS VALORES 164.640.000 OBLIGACIONES SUBORDINADAS 488.049.915 71.492.114 3.920.638 5.800.386 OTRAS OPERACIONES PASIVAS 479.740.092 324.797.928 7.395.138 18.632.304 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO RESTRINGIDAS BRECHA SIMPLE (Activo +Cont. - Pasivo) 3.853.917.109 2.312.342.057 442.673.261 400.817.147 BRECHA ACUMULADA 676.717.190 329.051.573 69.874.304 220.908.335 650.873 16.953.256 36.750 3.395.727 21.016.469 14.829.903 717.522.400 301.966.801 66.996.857 228.824.345 609.190 25.563.348 36.751 2.572.500 5.148 27.440.000 32.321.411 31.186.049 891.269.721 290.022.369 64.046.601 321.055.469 582.529 8.372.025 2.572.500 94 137.200.000 37.752.049 29.666.085 10.046.837.888 3.336.022.841 3.730.365.477 2.215.044.860 26.498.887 27.404.927 891.376 1.987 204.428.000 137.200.000 315.746.848 53.232.685 976.925.404 1.602.191.154 1.094.967.102 (2.975.999.016) 2.312.342.057 2.755.015.318 3.155.832.465 4.132.757.869 5.734.949.023 6.829.916.125 3.853.917.109 A partir del 1° de enero de 2013: RUBROS ACTIVO Y CONTINGENTE DISPONIBILIDADES INVERSIONES TEMPORARIAS CARTERA VIGENTE OTRAS CUENTAS POR COBRAR INVERSIONES PERMANENTES OTRAS OPERACIONES ACTIVAS CUENTAS CONTINGENTES PASIVO OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - VISTA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - AHORRO OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - A PLAZO OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. ESTATAL - AHORRO FINANCIAMIENTOS BCB FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS DEL PAÍS FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS 2DO PISO FINANCIAMIENTOS EXTERNOS OTRAS CUENTAS POR PAGAR OBLIGACIONES SUBORDINADAS OTRAS OPERACIONES PASIVAS OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO RESTRINGIDAS BRECHA SIMPLE (Activo +Cont. - Pasivo) BRECHA ACUMULADA SALDO INICIAL Bs 15.044.189.956 2.298.813.655 2.635.156.664 7.419.146.057 6.383.747 463.393.392 297.868.243 1.923.428.198 12.067.878.078 4.228.224.055 3.478.261.134 2.944.137.381 5.860.829 197.700.261 2.298.261 79.192.144 143.170.983 54.880.000 453.997.125 480.155.905 2.976.311.878 A 30 DÍAS Bs 2.993.996.861 1.906.178.115 511.584.366 299.429.054 6.225.054 6.971 23.089.269 247.484.032 1.070.589.044 235.512.385 49.432.753 199.132.748 102.194 38.344.420 106.835 1.099.795 143.168.902 59.920.218 343.768.794 1.923.407.817 A 60 DÍAS Bs 671.543.188 5.074.438 90.129.000 322.407.026 2.517 12.494.531 (1.755.338) 243.191.014 402.659.415 243.773.966 45.600.730 64.044.305 88.927 22.665.955 12.920 2.972.127 6.615.962 16.884.523 268.883.773 A 90 DÍAS Bs 660.220.323 5.488.585 151.432.003 300.308.165 259 622.051 202.369.260 346.622.518 222.766.393 49.436.945 20.557.815 92.766 20.691.972 12.920 329.633 2.947.579 29.786.495 313.597.805 PLAZO A 180 DÍAS Bs 1.570.587.820 6.737.554 495.868.919 760.516.142 3.780 3.973.176 303.488.249 447.996.305 224.207.462 47.240.635 95.448.221 91.546 34.036.085 128.790 5.618.922 150 13.720.000 9.045.875 18.458.619 1.122.591.515 A 360 DÍAS A 720 DÍAS +720 DÍAS Bs Bs Bs 1.865.625.023 1.614.203.615 5.668.013.126 10.525.226 4.773.549 360.036.188 558.747.219 106.066.431 721.328.726 897.531.038 1.056.010.878 3.782.943.754 1.217 150.920 15.983.800 55.354.715 379.553.375 4.001.568 (2.567.334) 270.504.851 378.834.955 394.565.376 153.495.312 759.326.269 732.287.456 8.308.397.071 239.532.797 216.794.058 2.845.636.994 49.073.342 69.614.731 3.167.861.998 308.366.702 301.219.582 1.955.368.008 96.781 127.784 5.260.831 47.033.420 19.927.500 15.000.909 187.833 338.917 1.510.046 15.720.833 28.011.667 25.439.167 171 174 1.586 13.720.000 27.440.000 33.467.355 50.307.304 291.692.832 52.127.035 18.505.739 624.700 1.106.298.754 881.916.159 (2.640.383.945) 1.923.407.817 2.192.291.590 2.505.889.395 3.628.480.910 4.734.779.664 5.616.695.823 2.976.311.878 NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS - SUBSIDIARIAS Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco mantiene saldos de operaciones activas y pasivas con sociedades relacionadas subsidiarias (BNB SAFI S.A., BNB Valores S.A., BNB Valores Perú Solfin S.A.y BNB Leasing S.A.) y con accionistas de la Sociedad. Las operaciones mencionadas en el párrafo anterior han originado ingresos y egresos reconocidos en cada ejercicio, los cuales no son significativos respecto de los siguientes totales: del total del activo; del total del pasivo; del total de los ingresos financieros; del total de los gastos financieros del Banco. Asimismo, no exceden los límites establecidos en la Ley de Servicios Financieros, las regulaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y la Ley del Banco Central de Bolivia (texto ordenado). En la Nota 14 – Ambito de Consolidación, se expone un resumen de la situación financiera consolidada y los resultados consolidados del Grupo Financiero al 31 de diciembre de 2013 y 2012. NOTA 7 - POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Los estados financieros expresados en bolivianos incluyen el equivalente de saldos en otras monedas (principalmente dólares estadounidenses), también incluyen operaciones con mantenimiento de valor y en Unidades de Fomento a la Vivienda (UFV). A partir del 7 de diciembre de 2001, y en cumplimiento del D.S. 26390 de fecha 8 de noviembre de 2001, se procedió a la creación y utilización de la Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV), el cual es un índice referencial que muestra la evolución diaria de los precios y se calcula sobre la base del índice de Precios al Consumidor (IPC) que publica el Instituto Nacional de Estadística, difundida diariamente por el Banco Central de Bolivia. Los saldos en moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y Unidad de Fomento a la Vivienda, son los siguientes: Al 31 de diciembre de 2013: Total Total Total ME CMV UFV Total Bs Bs Bs Bs ACTIVO Disponibilidades 977.713.780 - 2.201.104 979.914.884 Inversiones temporarias 1.151.299.300 - 90.266.955 1.241.566.255 Cartera 1.074.114.741 - - 1.074.114.741 Otras cuentas por cobrar 6.648.475 - - 6.648.475 Inversiones permanentes 565.354.922 - - 565.354.922 209.017 ____________ 3.775.340.235 ____________ ____________ ____________- ____________ 92.468.059 ____________ 209.017 ____________ 3.867.808.294 ____________ 3.171.424.787 385.474 46.002.379 35.749.408 35.142.488 342.575.419 166.197.769 167.571 ____________ 3.797.645.295 ____________ (22.305.060) ____________ ____________ ________________________- 4.327.166 364.591 ____________ 4.691.757 ____________ 87.776.302 ____________ 3.175.751.953 385.474 46.002.379 35.749.408 35,507,079 342.575.419 166.197.769 167.571 ____________ 3.802.337.052 ____________ 65.471.242 ____________ Otros activos Total activo PASIVO Obligaciones con el público Obligaciones con instituciones fiscales Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Otras cuentas por pagar Previsiones Valores en circulación Obligaciones subordinadas Obligaciones con empresas con participación estatal Total pasivo Posición neta - activa (pasiva) Al 31 de diciembre de 2012: Total ME Bs ACTIVO Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera Otras cuentas por cobrar Inversiones permanentes Otros activos Total CMV Bs Total UFV Bs Total Bs 1.067.011.620 865.856.107 1.346.678.295 2.571.944 323.404.828 6.054.843 ____________ 3.611.577.637 ____________ 13.909 1.371.418 ____________ 1.385.327 ____________ 5.046.328 48.267.594 ____________ 53.313.922 ____________ 1.072.071.857 915.495.119 1.346.678.295 2.571.944 323.404.828 6.054.843 ____________ 3.666.276.886 ____________ Total pasivo 3.455.631.383 384.540 175.923.454 45.720.083 40.013.957 56.726.483 594.945 ____________ 3.774.994.845 ____________ ____________ ____________- 4.898.485 336.940 ____________ 5.235.425 ____________ 3.460.529.868 384.540 175.923.454 45.720.083 40.350.897 56.726.483 594.945 ____________ 3.780.230.270 ____________ Posición neta - activa (pasiva) (163.417.208) ____________ ____________ 1.385.327 ____________ ____________ 48.078.497 ____________ ____________ (113.953.384) ____________ ____________ Total activo PASIVO Obligaciones con el público Obligaciones con instituciones fiscales Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Otras cuentas por pagar Previsiones Obligaciones subordinadas Obligaciones con empresas con participación estatal Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre de 2013 y 2012, de Bs6,86 por US$ 1 para ambos ejercicios, o su equivalente en otras monedas. Los activos y pasivos en UFV han sido convertidos a bolivianos al índice referencial vigente al 31 de diciembre de 2013 y 2012 de Bs1,89993 y Bs1,80078 por UFV 1, respectivamente. El Banco Nacional de Bolivia S.A. basa su estrategia de administración de la posición cambiaria en moneda extranjera (US$) cumpliendo los límites establecidos por la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco Nacional de Bolivia S.A. mantiene una posición corta (sobre vendida) en moneda extranjera (US$), dentro de los límites establecidos por la normativa vigente aplicable. De la misma manera, la posición del Banco en moneda nacional con mantenimiento de valor UFV (Unidad de Fomento a la Vivienda) cumplió los límites establecidos por la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. Al 31 de diciembre de 2012, el Banco Nacional de Bolivia S.A. mantiene una posición larga (sobre comprada) en moneda nacional con mantenimiento de valor UFV (Unidad de Fomento a la Vivienda). NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS a) DISPONIBILIDADES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs Caja Banco Central de Bolivia Bancos y Corresponsales del Exterior Documentos de cobro inmediato b) CARTERA La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: b.1) CARTERA VIGENTE Adelantos en cuentas corrientes Documentos descontados Préstamos a plazo fijo Préstamos amortizables Deudores por venta de bienes a plazo Deudores por tarjetas de crédito Préstamos de vivienda en primer grado Deudores por cartas de crédito diferidas Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso Préstamos con recursos de entidades del exterior Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria b.2) CARTERA VENCIDA Adelantos en cuenta corriente Préstamos a plazo fijo Préstamos amortizables Deudores por tarjetas de crédito Préstamos de vivienda en primer grado Deudores por garantías vencidos nominativo por clase de garantía b.3) CARTERA EN EJECUCIÓN Adelantos en cuentas corrientes Documentos descontados Préstamos a plazo fijo Préstamos amortizables Deudores por venta de bienes a plazo Deudores por tarjetas de crédito Préstamos de vivienda en primer grado Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso Préstamos con recursos de entidades del exterior Deudores por garantías en ejecución nominativo por clase de garantía 578.420.245 2.026.361.653 286.524.706 10.859.044 ___________ 2.902.165.648 ____________ ____________ 2013 Bs 2012 Bs 577.172.166 1.510.564.373 198.457.975 12.619.141 ___________ 2.298.813.655 ____________ ____________ 2012 Bs 99.148.800 13.303.451 709.345.292 5.509.972.693 17.032.511 76.947.252 2.000.810.890 1.678.157 44.653.504 7.941.506 840.669.383 4.725.551.080 24.984.576 73.313.623 1.604.919.029 5.732.977 19.053.364 6.166.214 363.960 ___________ 8.453.822.584 ____________ ____________ 21.234.388 7.721.486 ___________ 7.356.721.552 ____________ ____________ 2013 Bs 2012 Bs 1.030.773 6.055.387 24.244.399 234.180 4.465.978 2.277.361 9.036.515 381.991 5.746.046 38.256.199 ___________ 74.286.916 ____________ ____________ ___________ 17.441.913 ____________ ____________ 2013 Bs 2012 Bs 213.647 2.516.432 29.301.030 1.195.032 886.996 15.816.545 535.233 179.610 140.816 258.965 2.237.754 28.063.856 1.195.032 1.169.561 13.569.362 594.010 274.977 2.313.514 ___________ 52.958.039 ____________ ____________ 44.100 ___________ 47.548.433 ____________ ____________ b.4) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE Préstamos a plazo fijo Préstamos amortizables Deudores por venta de bienes a plazo Préstamos de vivienda en primer grado Préstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados vigentes Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados vigentes Otros préstamos reprogramados 2013 Bs 1.523.000 57.238.835 973.997 5.635.909 2012 Bs 4.946.557 21.780.656 1.728.597 7.464.796 - 1.234.172 11.478.907 ___________ 76.850.648 ____________ ____________ 2.476.816 22.792.911 ___________ 62.424.505 ____________ ____________ 2013 Bs 2.937 709.188 3.460.039 ___________ 4.172.164 ____________ ____________ 2012 Bs 79.985 4.484.028 ___________ 4.564.013 ____________ ____________ b.5) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA Préstamos amortizables Préstamos de vivienda en primer grado Otros préstamos reprogramados b.6) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCIÓN 2013 Bs Préstamos amortizables Deudores por venta de bienes a plazo Préstamos de vivienda en primer grado Otros préstamos reprogramados Préstamos amortizables reestructurados en ejecución 1.791.409 3.228.158 252.239 22.941.005 1.372.367 ___________ 29.585.178 ___________ ___________ 2012 Bs 1.791.409 4.800.503 520.037 26.095.029 1.372.367 ___________ 34.579.345 ___________ ___________ b.7) PRODUCTOS FINANCIEROS DEVENGADOS POR COBRAR SOBRE CARTERA 2013 Bs Productos devengados por cobrar cartera vigente Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructrurada vigente 2012 Bs 59.702.676 56.588.025 364.373 ___________ 60.067.049 ___________ ___________ 664.789 ___________ 57.252.814 ___________ ___________ b.8) PREVISIÓN PARA CARTERA INCOBRABLE Previsión específica para cartera vigente Previsión específica para cartera vencida Previsión específica para cartera en ejecución Previsión específica para cartera reprogramada vigente Previsión específica para cartera reprogramada vencida Previsión específica para cartera reprogramada en ejecución Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos 2013 Bs 2012 Bs 66.436.828 3.118.762 35.856.968 8.999.946 (1) 903.207 26.235.735 (2) 63.225.305 1.891.100 36.869.820 10.665.444 1.139.367 34.511.254 82.335.520 42.259.951 319.875 ___________ 224.206.841 ___________ ___________ 394.857 ___________ 190.957.098 ___________ ___________ 1) El saldo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, corresponde a la constitución de previsión genérica requerida por la ASFI mediante Carta ASFI/DSR I/R-198375/2013 del 30 de diciembre de 2013 y ASFI/DSR I/R-138624/2011 de fecha 23 de diciembre de 2011 (previsión genérica por revisión de créditos pyme calificados por días mora, vivienda, consumo y microcrédito), por factores de riesgo por incobrabilidad adicional a la morosidad, alcanzando la suma de US$ 12.002.262. 2) El saldo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, corresponde a la previsión genérica voluntaria contabilizada en oficina nacional para incobrabilidad de cartera por otros riesgos sobre importes disponibles en líneas de crédito comerciales (uso negocio) para deudores empresariales y pymes con calificación de riesgo en función a días mora, siendo esta previsión genérica aplicable a categorías de riesgo A o B. b.9) COMPOSICIÓN DE LA CARTERA DIRECTA Y CONTINGENTE b.9.i) La clasificación de cartera y contingente según calificación de créditos, es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2013: Vigente + Reprogramada Vigente Clasificación Bs Vencida + Reprogramada Vencida Bs Monto % 8.328.124.189 98% 124.696.596 2% 37.988.493 0% 27.177.471 0% 10.329.458 0% 2.357.025 0% 8.530.673.232 100% Monto % 53.285.959 68% 10.687.132 14% 8.238.152 10% 3.086.389 4% 2.540.795 3% 620.653 1% 78.459.080 100% A B C D E F Total Cartera: En Ejecución + Reprogramada en Ejecución Bs Monto % - 0% 879.610 1% 2.339.107 3% 6.709.324 8% 72.615.176 88% 82.543.217 100% Previsión específica para incobrables y contingentes Bs Contingente Bs Monto % 2.698.244.834 99% 8.547.261 0% 8.592.296 1% 122.481 0% 102.532 0% 1.584.025 0% 2.717.193.429 100% Monto % 57.285.364 38% 3.945.146 3% 6.837.647 5% 9.865.369 7% 9.726.706 6% 61.079.824 41% 148.740.056 100% Al 31 de diciembre de 2012: Clasificación A B C D E F Total Cartera: En Ejecución + Reprogramada en Ejecución Bs Monto % 0% 57.957 0% 509.506 0% 665.301 1% 11.264.220 14% 69.630.794 85% 82.127.778 100% Vigente + Reprogramada Vencida + Reprogramada Vigente Vencida Bs Bs Monto % 7.189.073.579 97% 157.156.851 2% 27.032.493 1% 29.496.877 0% 12.876.498 0% 3.509.759 0% 7.419.146.057 100% Monto % 1.850.497 9% 10.452.111 47% 3.717.684 17% 4.684.729 21% 201.556 1% 1.099.349 5% 22.005.926 100% Contingente Bs Monto % 1.896.435.337 99% 22.734.094 1% 118.919 0% 103.106 0% 29.989 0% 4.006.752 0% 1.923.428.197 100% Previsión específica para incobrables y contingentes Bs Monto % 45.992.683 29% 5.834.876 4% 3.712.337 2% 12.817.430 8% 16.621.618 11% 71.324.704 46% 156.303.648 100% b.9.ii) La concentración de la cartera y contingente por número de clientes, es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2013: Clasificación Vigente + Reprogramada Vigente Bs Monto De 1 a 10 mayores prestatarios % % Monto % Monto % 0% 965.351.771 36% 1.067.330 1% De 11 a 50 mayores prestatarios 1.111.785.300 13% 38.256.199 49% - 0% 393.124.122 14% 5.703.509 4% De 51 a 100 mayores prestatarios - 0% 329.808.610 12% 3.279.290 2% 7% - Monto Previsión específica para incobrables y contingentes Bs Contingente Bs - 614.926.689 3% Monto En Ejecución + Reprogramada en Ejecución Bs 0% Otros Total Cartera : 266.495.882 % Vencida + Reprogramada Vencida Bs - 0% 6.537.465.361 77% 40.202.881 51% 82.543.217 100% 1.028.908.926 38% 138.689.927 93% 8.530.673.232 100% 78.459.080 100% 82.543.217 100% 2.717.193.429 100% 148.740.056 100% Al 31 de diciembre de 2012: Vigente + Reprogramada Vigente Bs Clasificación Monto De 1 a 10 mayores prestatarios De 11 a 50 mayores prestatarios De 51 a 100 mayores prestatarios Otros Total Cartera : % Vencida + Reprogramada Vencida Bs Monto % En Ejecución + Reprogramada en Ejecución Bs Monto % Contingente Bs Monto % 482.607.049 7% - 0% - 0% 471.621.950 1.122.701.914 15% 4.811.604 22% - 0% 411.158.648 616.725.565 8% - 0% - 0% 248.295.584 5.197.111.529 70% 17.194.322 78% 82.127.778 100% 792.352.015 7.419.146.057 100% 22.005.926 100% 82.127.778 100% 1.923.428.197 Previsión específica para incobrables y contingentes Bs Monto % 25% 4.091.700 3% 21% 3.781.429 2% 13% 5.162.033 3% 41% 143.268.486 92% 100% 156.303.648 100% b.9.iii) La clasificación de cartera por tipo de garantía y estado del crédito, es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2013: En Ejecución + Vencida + Previsión específica para Vigente + Reprogramada Reprogramada en Contingente Reprogramada incobrables y contingentes Vigente Tipo de garantía Ejecución Bs Vencida Bs Bs Bs Bs Monto % Monto % Monto % Monto % Monto % Créditos 46.317.556 0% 38.298.152 49% 41.357 0% 1.425.998.653 52% 0% Autolíquidables Garantía Hipotecaria 6.298.815.168 74% 29.365.826 37% 42.274.606 51% 503.257.304 19% 81.672.771 55% Garantía Prendaria 794.419.966 9% 1.293.347 2% 12.418.843 15% 276.993.569 10% 22.567.843 15% Garantía Personal 1.259.883.042 15% 9.327.509 12% 27.270.641 33% 496.442.735 18% 41.503.618 28% Otros 131.237.500 2% 174.246 0% 537.770 1% 14.501.168 1% 2.995.824 2% Total Cartera : 8.530.673.232 100% 78.459.080 100% 82.543.217 100% 2.717.193.429 100% 148.740.056 100% Al 31 de diciembre de 2012: Tipo de garantía Créditos Autolíquidables Garantía Hipotecaria Garantía Prendaria Garantía Personal Otros Total Cartera : Vigente + Reprogramada Vigente Bs Monto % 57.515.877 1% 5.239.145.488 869.615.709 1.034.980.377 217.888.606 7.419.146.057 Vencida + Reprogramada Vencida Bs Monto % 55.996 0% 71% 19.863.766 90% 12% 176.988 1% 14% 1.909.176 9% 2% 0% 100% 22.005.926 100% En Ejecución + Reprogramada en Ejecución Bs Monto % 137 0% Previsión específica para incobrables y contingentes Bs Contingente Bs Monto 921.668.632 % Monto % 48% - 0% 24.127.380 31% 371.593.225 19% 17.257.043 21% 154.982.311 8% 40.068.888 47% 470.487.540 24% 674.330 1% 4.696.489 1% 82.127.778 100% 1.923.428.197 100% 71.163.056 27.952.419 51.568.248 5.619.925 156.303.648 46% 18% 33% 3% 100% b.9.iv) La clasificación de cartera por tipo de crédito, es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2013: Vigente + Reprogramada Vigente Bs Monto % Empresarial 2.291.194.133 27% PYME 2.547.224.753 30% Microcrédito DG 147.542.264 2% Microcrédito No DG 190.556.846 2% De Consumo DG 399.981.108 5% De Consumo No DG 942.936.683 11% De Vivienda 2.010.873.485 23% De Vivienda sin Gtía Hipot. 363.960 0% Total Cartera : 8.530.673.232 100% Tipo de crédito Vencida + Reprogramada Vencida Bs Monto % 45.499.698 58% 21.061.507 27% 2.552.467 3% 1.957.662 2% 908.737 1% 1.303.843 2% 5.175.166 7% - 0% 78.459.080 100% En Ejecución + Previsión específica para Reprogramada en Contingente incobrables y contingentes Ejecución Bs Bs Bs Monto % Monto % Monto % 3.853.581 5% 1.860.293.111 69% 18.161.376 12% 40.667.123 49% 607.463.370 22% 55.253.321 37% 3.694.316 4% 97.341.694 4% 3.106.271 2% 12.787.153 16% 7.939.525 0% 15.500.485 11% 735.115 1% 1.117.815 0% 7.575.883 5% 4.425.105 5% 143.037.914 5% 32.789.929 22% 16.380.824 20% - 0% 16.351.881 11% 0% - 0% 910 0% 82.543.217 100% 2.717.193.429 100% 148.740.056 100% Al 31 de diciembre de 2012: Tipo de crédito Empresarial PYME Microcrédito DG Microcrédito No DG De Consumo DG De Consumo No DG De Vivienda De Vivienda sin Gtía Hipot. Total Cartera : Vigente + Reprogramada Vigente Bs Monto % 2.302.701.334 31% 2.333.632.911 31% 145.014.584 2% 137.406.122 2% 536.548.804 7% 348.985.081 5% 1.614.857.221 22% 0% 7.419.146.057 100% Vencida + Reprogramada Vencida Bs Monto % - 0% 13.098.324 61% 259.836 1% 1.183.650 5% 1.179.415 5% 538.655 2% 5.746.046 26% - 0% 22.005.926 100% En Ejecución + Previsión específica para Reprogramada en Contingente incobrables y contingentes Ejecución Bs Bs Bs Monto % Monto % Monto % 4.881.053 6% 1.212.744.074 63% 18.554.270 12% 44.035.217 53% 507.257.539 26% 76.536.263 49% 3.738.552 5% 57.466.765 3% 3.407.902 2% 11.344.687 14% 7.500.837 1% 14.151.832 9% 1.157.809 1% 18.845.506 1% 13.290.692 9% 2.569.021 3% 119.613.476 6% 12.797.360 8% 14.401.439 18% 0% 17.565.329 11% - 0% 0% - 0% 82.127.778 100% 1.923.428.197 100% 156.303.648 100% b.9.v) La clasificación de cartera por sector económico, es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2013: Sector económico Agricultura y Ganadería Caza, silvicultura y pesca Extracción de petróleo crudo y gas natural Minerales metálicos y no metálicos Industria manufacturera Producción y distribución de energía, gas y agua Construcción Venta al por mayor y menor Hoteles y restaurantes Transporte, almacenamiento y comunicaciones Intermediación Financiera Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler Administración Pública, defensa y seguridad social obligatoria Educación Servicios sociales, comunales y personales Servicio de Hogares privados que contratan servicio doméstico Servicio de organizaciones y órganos extraterritoriales Actividades atípicas Total Cartera : Vigente + Reprogramada Vigente Bs Monto % 500.199.331 6% 1.183.328 0% Vencida + En Ejecución + Reprogramada Reprogramada en Vencida Ejecución Bs Bs Monto % Monto % 5.038.603 6% 10.044.054 12% - 0% - 0% Monto 9.270.242 1.269 Previsión específica para incobrables y contingentes Bs % Monto % 0% 13.646.987 9% 0% 15.862 0% Contingente Bs 46.968.212 0% - 0% - 0% 49.631.972 2% 311.478 0% 50.973.180 1% - 0% 68.638 0% 22.886.298 1% 373.927 0% 14% 13.755.940 17% 248.582.030 - 0% 61.082.321 7% 10.885.645 14% 20.902.430 2% 3.430.511 13% 25% 4% 1.594.746.043 19% 11.114.256 76.685.005 1% - 511.180.219 6% 5.506.183 1.899.499.691 22% 10.563.341 246.915.466 3% 1.385.315 0% 2% 9% 23.044.217 16% 2% 733.303 0% 715.522.841 27% 12.570.077 8% 228.312.143 9% 29.890.357 20% 10.311.308 0% 5.894.462 4% 415.910.653 5% 202.290 0% 1.390.859 30.885.228 1% 4.594.183 3% 216.930.110 3% 38.256.199 49% 486.903 1% 1.152.490.499 42% 3.806.285 3% 704.329.325 8% 1.121.241 1% 8.194.350 10% 101.628.206 68.859.971 1% 110 0% 421.004 1% 965.173 0% 977.441 1% 211.693.745 2% - 0% 2.740.377 3% 4.228.693 0% 3.718.217 3% 1.949.059.248 23% 5.225.732 7% 10.222.506 12% 76.496.020 4% 14.276.983 10% 3% 34.540.643 23% - 0% - 0% - 0% 1 0% - 0% 1.548.147 0% - 0% - 0% 826.705 0% 21.662 0% 33.991.558 0% 45.810 0% - 0% 4.072.480 0% 323.972 0% 8.530.673.232 100% 78.459.080 100% 82.543.217 100% 2.717.193.429 100% 148.740.056 100% Al 31 de diciembre de 2012: Sector económico Agricultura y Ganadería Caza, silvicultura y pesca Extracción de petróleo crudo y gas natural Minerales metálicos y no metálicos Industria manufacturera Producción y distribución de energía, gas y agua Construcción Venta al por mayor y menor Hoteles y restaurantes Transporte, almacenamiento y comunicaciones Intermediación Financiera Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler Administración Pública, defensa y seguridad social obligatoria Educación Servicios sociales, comunales y personales Servicio de Hogares privados que contratan servicio doméstico Servicio de organizaciones y órganos extraterritoriales Actividades atípicas Total Cartera : Vigente + Reprogramada Vencida + Reprogramada Vencida Vigente Bs Bs En Ejecución + Reprogramada en Ejecución Bs Monto % 10.402.719 13% 0% 0% 383.055 0% 14.680.085 18% Monto 470.571.839 1.660.854 43.676.274 46.874.983 1.488.546.993 % 6% 0% 1% 1% 20% Monto 18.904 118 1.768.284 % 0% 0% 0% 0% 8% 70.231.303 1% - 0% - 542.815.276 1.666.387.331 216.536.684 7% 22% 3% 7.577.657 3.175.037 269.126 36% 14% 1% 375.417.577 5% 351.657 137.287.203 2% 625.496.458 Contingente Bs Previsión específica para incobrables y contingentes Bs Monto % 19.312.984 12% 20.356 0% 126.838 1% 617.308 1% 25.253.405 16% Monto 9.456.490 2.178 27.863.257 10.156.690 235.925.477 % 0% 0% 1% 1% 12% 0% 86.070.881 4% 308.046 0% 7.142.415 16.516.961 3.378.977 9% 21% 4% 557.261.893 148.661.475 5.993.679 29% 8% 0% 15.769.670 25.786.699 6.046.585 10% 16% 4% 2% 3.384.325 4% 32.065.160 1% 6.475.859 4% - 0% 316.648 0% 625.640.360 33% 1.881.594 1% 8% 6.018.661 27% 13.150.162 16% 111.208.526 6% 20.146.804 13% 50.410.035 1% 180.824 1% 328.404 0% 944.730 0% 634.959 1% 196.192.983 1.456.539.439 3% 20% 288.300 2.275.250 1% 10% 2.247.238 10.196.789 3% 12% 4.364.233 63.963.667 0% 3% 3.425.228 30.173.808 2% 19% 15.791 0% 245 0% - 0% - 0% 236 0% 1.712.160 0% - 0% - 0% 418.485 0% 26.883 0% 28.772.874 0% 81.863 7.419.146.057 100% 22.005.926 0% 100% 0% 82.127.778 100% 3.431.016 0% 1.923.428.197 100% 296.386 0% 156.303.648 100% b.9.vi) La clasificación de cartera por destino de crédito, es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2013: Sector económico Agricultura y Ganadería Caza, silvicultura y pesca Extracción de petróleo crudo y gas natural Minerales metálicos y no metálicos Industria manufacturera Producción y distribución de energía, gas y agua Construcción Venta al por mayor y menor Hoteles y restaurantes Transporte, almacenamiento y comunicaciones Intermediación Financiera Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler Administración Pública, defensa y seguridad social obligatoria Educación Servicios sociales, comunales y personales Servicio de Hogares privados que contratan servicio doméstico Servicio de organizaciones y órganos extraterritoriales Actividades atípicas Total Cartera : Vigente + Reprogramada Vigente Bs Monto 404.263.754 459.056 38.944.238 35.317.011 1.464.133.203 73.834.007 1.040.305.875 1.910.572.460 192.322.242 337.724.176 170.418.943 Vencida + Reprogramada Vencida Bs % Monto 5% 4.091.959 0% 1% 1% 17% 10.743.349 1% % 5% 0% 0% 0% 14% En Ejecución + Reprogramada en Ejecución Bs Monto 8.958.688 14.542.543 Previsión específica para incobrables y contingentes Bs Contingente Bs % 11% 0% 0% 0% 18% Monto 5.264.694.00 1.269.00 49.181.882.00 21.072.525.00 243.958.979.00 % 0% 0% 2% 1% 9% Monto 12.176.414 2.117 242.794 63.022 21.541.335 % 8% 0% 0% 0% 14% - 0% - 0% 61.254.419.00 2% 628.401 0% 12% 4.449.146 22% 12.277.782 2% 1.385.315 6% 15% 2% 10.842.359 16.560.404 2.909.847 13% 20% 3% 716.375.351.00 192.228.748.00 7.169.877.00 26% 7% 0% 13.722.495 40.469.971 5.542.194 9% 27% 4% 20.319 0% 533.814 1% 29.620.239.00 1% 2.920.504 2% 2% 38.471.107 4% 49% 845.476 1% 1.299.060.740.00 48% 4.345.790 3% 2.310.849.613 27% 5.389.556 7% 20.351.455 25% 64.895.091.00 2% 27.650.552 19% 991.140 0% - 0% 40.264 0% 40.586.00 0% 45.712 0% 109.219.381 440.576.149 1% 5% 1.630.547 0% 2% 2.036.717 4.921.650 2% 6% 633.996.00 25.878.857.00 0% 1% 2.287.191 17.092.849 2% 12% 55.984 0% - 0% - 0% - 0% 140 0% 686.000 0% - 0% - 0% 521.474.00 0% 8.575 0% 0% 0% 8.530.673.232 100% 78.459.080 100% 82.543.217 0% 100% 34.702.00 0% 2.717.193.429 100% 148.740.056 0% 100% Al 31 de diciembre de 2012: Sector económico Agricultura y Ganadería Caza, silvicultura y pesca Extracción de petróleo crudo y gas natural Minerales metálicos y no metálicos Industria manufacturera Producción y distribución de energía, gas y agua Construcción Venta al por mayor y menor Hoteles y restaurantes Transporte, almacenamiento y comunicaciones Intermediación Financiera Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler Administración Pública, defensa y seguridad social obligatoria Educación Servicios sociales, comunales y personales Servicio de Hogares privados que contratan servicio doméstico Servicio de organizaciones y órganos extraterritoriales Actividades atípicas Total Cartera : Vigente + Reprogramada Vigente Bs Monto 396.586.401 2.383.261 39.471.189 38.872.652 1.471.236.792 70.957.656 997.629.977 1.492.714.480 170.969.289 319.212.909 153.337.000 1.831.881.389 % 5% 0% 1% 1% 20% 1% 13% 20% 2% 4% 2% 25% 266.695 112.672.647 320.262.941 Vencida + Reprogramada Vencida Bs Monto En Ejecución + Reprogramada en Ejecución Bs Monto % 9.683.668 12% - 0% - 0% 314.416 0% 15.479.540 19% - 0% 9.424.101 11% 12.344.263 15% 4.856.788 6% 2.342.789 4% 1.081.437 1% 20.650.665 25% 1.108.972 8.816.714 1.649.085 59.013 100.536 367.024 9.670.463 % 0% 0% 0% 0% 5% 0% 40% 7% 0% 1% 2% 44% 0% 2% 4% 7.219 226.900 0% 0% 1% 2.036.717 3.913.394 69.010 0% - 0% - 617.400 4.369 7.419.146.057 0% 0% 100% - 0% - 0% 22.005.926 100% Monto 5.681.471 2.179 27.732.190 8.947.320 230.557.449 85.769.432 554.981.472 113.198.962 3.674.174 30.611.952 766.594.384 74.857.044 % 0% 0% 2% 0% 12% 4% 29% 6% 0% 2% 40% 4% Previsión específica para incobrables y contingentes Bs Monto % 17.906.034 11% 26.363 0% 85.920 0% 332.728 0% 25.988.163 18% 226.299 0% 14.084.320 9% 29.313.449 19% 6.748.799 5% 5.215.553 3% 3.758.812 1% 35.293.812 23% 0% 2% 5% 159.960 882.317 19.633.136 0% 0% 1% 6.441 0% 2.401.139 1% 14.907.794 10% 0% - 0% 173 - 0% - 0% 82.127.778 100% Contingente Bs 24.000 0% 120.755 0% 1.923.428.197 100% 0% 7.718 0% 131 0% 156.303.648 100% b.9.vii) La conciliación del movimiento contable de la previsión para cartera y contingentes, es la siguiente: Concepto Previsión Inicial (-) Castigos de créditos y/o quitas de capital (-) Castigos contables por adjudicación de bienes realizables, efecto por diferencia de cambio y ajustes (-) Recuperaciones (+) Previsión constituida con cargo a resultados Previsión Final 2013 Bs 322.808.716 (3.597.403) (781.439) (732.012) 49.278.247 366.976.109 2012 Bs 310.017.214 (6.384.769) (163.036) (69.873) 19.409.180 322.808.716 2011 Bs 245.548.634 (1.999.516) (1.736.947) (1.335.191) 69.540.234 310.017.214 b.10)EVOLUCIÓN DE LA CARTERA EN LAS ÚLTIMAS TRES GESTIONES La evolución de cartera al 31 de diciembre de 2013, 2012 y 2011, es la siguiente: Cartera vigente Cartera vencida Cartera en ejecución lidad Previsión genérica para incobrabilidad Previsión para activos contingentes Previsión genérica cíclica Cargos por previsión específica para incobrabilidad Cargos por previsión genérica para incobrabilidad Cargos por previsión para activos contingentes Cargos por previsión genérica cíclica Productos por cartera (ingresos financieros) Productos en suspenso Líneas de crédito otorgadas (monto total) Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas Créditos castigados Número de prestatarios 2013 Bs 8.453.822.584 74.286.916 141.551.446 82.655.395 7.188.610 121.840.658 91.150.042 40.116.666 6.146.633 39.598.370 616.498.878 55.453.115 1.746.787.679 167.269.348 37.302 2012 Bs 7.356.721.552 17.441.913 148.302.290 42.654.808 8.001.358 110.110.260 82.677.129 829.743 3.600.070 45.475.275 515.043.238 56.801.262 1.571.319.242 164.725.442 28.240 2011 Bs 6.344.449.310 11.945.421 142.903.937 42.687.306 10.127.908 100.558.064 93.076.835 42.259.900 3.466.384 42.105.247 400.822.108 57.910.490 1.251.801.648 160.257.698 22.615 b.11) ÍNDICE DE MORA Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el índice de mora respecto a la cartera bruta es de 1,85% y 1,38%, respectivamente y el índice de cobertura es de 139,26% y 183,38%, respectivamente. Considerando las previsiones constituidas como previsiones genéricas cíclicas al 31 de diciembre de 2013 y 2012, este indicador alcanza a 227,93% y 309,99% respectivamente, de esta manera el índice de mora no compromete el Patrimonio Neto del Banco. b.12) GRADO DE REPROGRAMACIONES DE CARTERA E IMPACTO b.12.i) EVOLUCIÓN DE LA CARTERA REPROGRAMADA La evolución de la cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2013, 2012 y 2011, es la siguiente: 2013 2012 2011 Bs Bs Bs 76.850.648 _____________ 1.234.172 2.476.816 58.713.517 _____________ 3.142.984 6.025.306 64.473.060 _____________ 76.850.648 _____________ 62.424.505 _____________ 73.641.350 _____________ 4.172.164 _____________ 4.172.164 _____________ 4.564.013 _____________ 4.564.013 _____________ 8.823.645 _____________ 8.823.645 _____________ Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Préstamos reprogramados FERE recursos propios Préstamos reprogramados FERE recursos BDP Otros préstamos reprogramados 29.585.178 _____________ 34.579.345 _____________ 93.814 44.890.400 _____________ Total Cartera Reprogramada o Reestructurada 29.585.178 _____________ 110.607.990 _____________ _____________ 34.579.345 _____________ 101.567.863 _____________ _____________ 44.984.214 _____________ 127.449.209 _____________ _____________ Porcentaje sobre el total de la Cartera Bruta del Banco 1,27% _____________ _____________ 1,35% _____________ _____________ 1,95% _____________ _____________ Cartera reprogramada o reestructurada vigente Préstamos reprogramados FERE recursos propios Préstamos reprogramados FERE recursos BDP Otros préstamos reprogramados Cartera reprogramada o reestructurada vencida Otros préstamos reprogramados b.12.ii) EVOLUCIÓN DE INGRESOS FINANCIEROS DE CARTERA REPROGRAMADA La evolución de los ingresos financieros por cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2013. 2012 y 2011: Productos por cartera reprogramada o reestructurada vigente Productos por cartera reprogramada o reestructurada vencida Productos por cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Porcentaje sobre el total de ingresos financieros por cartera 2013 2012 2011 Bs Bs Bs 925.404 _____________- 3.168.213 _____________- 4.283.082 _____________- 925.404 _____________ _____________ 3.168.213 _____________ _____________ 4.283.082 _____________ _____________ 0,15% _____________ _____________ 0,62% _____________ _____________ 1,07% _____________ _____________ b.13) LÍMITES LEGALES PRESTABLES DEL BANCO SEGUN NORMAS VIGENTES 2013 Cumplimiento 2012 2011 20% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple 30% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple 10% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple Límite para conceder créditos a un solo prestatario o grupo prestatario con garantía personal o quirografaria. Límite de constitución de Previsiones Genéricas Voluntarias para cubrir pérdidas futuras aún no identificadas. Prohibición de realizar operaciones con garantía de sus propias acciones. 5% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple 2% del Total activo Cumple Cumple Cumple 0% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple Prohibición de conceder créditos destinados a la adquisición de acciones del propio Banco. 0% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple 1,5% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple Límite legal % Límite de exposición para créditos otorgados a un solo grupo prestatario Límite de operaciones contingentes contragarantizadas a primer requerimiento por bancos extranjeros de primera línea. Límite Coeficiente de Adecuación Patrimonial calculado sobre el total de activos y contingentes ponderados en función de sus riesgos, cuyo Patrimonio Neto es la suma del Capital Primario y del Secundario, deducidos los ajustes determinados por la ASFI. Prohibición de realizar operaciones de crédito con sus administradores, excepto a empleados no ejecutivos. c) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES !"#$ Inversiones temporarias !"#"%$ La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: Inversiones en el Banco Central de Bolivia Inversiones en entidades financieras del país: Depósitos a plazo fijo en entidades financieras del país Inversiones en entidades financieras del exterior: Depósitos a plazo en entidades financieras del exterior Otros títulos valores de entidades financieras del exterior Inversiones en entidades públicas no financieras del país: Bonos del Tesoro General de la Nación Otros títulos valores del Tesoro General de la Nación Inversiones en otras entidades no financieras: Títulos valores de entidades privadas no financieras del país Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del exterior Participación en fondos de inversión Inversiones de disponibilidad restringida: Títulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra Títulos valores de entidades financieras del país vendidos con pacto de recompra Títulos valores de entidades no financieras del país 2013 2012 Bs Bs 962.894.459 1.107.574.676 296.602.969 157.064.624 23.030.758 77.006.968 50.885.037 68.810.373 71.887.262 - 57.085.139 1.369.261 16.949.230 - 13.529.666 91.736.166 18.463.380 1.599.094 - - - 11.000.010 vendidos con pacto de recompra Cuotas de participación del fondo RAL afectadas a encaje legal Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa Títulos valores de entidades públicas no financieras del país Títulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa Títulos valores de entidades no financieras adquiridos con pacto de reventa Productos devengados por cobrar inversiones temporarias Previsión para inversiones temporarias - 6.121.970 1.164.283.935 94.617.961 957.268.144 3.693.660 14.890.523 56.461.685 152.580.019 107.461.332 48.753.162 12.045.139 (6.437.877) ___________ 30.298.280 10.123.902 (3.784.744) ___________ 3.034.370.340 ___________ ___________ 2.641.495.823 ___________ ___________ c.1.ii) Al 31 de diciembre de 2013, las variaciones más importantes son: - Incremento de Bs392,87 millones en inversiones temporarias, que representa un 14,87% en relación al 31 de diciembre de 2012. Este incremento responde principalmente al aumento de las inversiones efectuadas en cuotas de participación del fondo RAL afectadas a encaje legal en un 22%, y de los depósitos a plazo fijo en entidades financieras del país en un 89% respecto al 31 de diciembre de 2012. - El Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2013, cuenta con títulos valores de entidades privadas no financieras del país por Bs16,95 millones, siendo nueva esta inversión temporaria en los Estados Financieros comparados con el 31 de diciembre de 2012. - Asimismo, el Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2013, incrementó de manera significativa sus inversiones temporarias en Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa en Bs90,92 millones y en Participación en fondos de inversión en Bs90,13 millones. - Las inversiones en el Banco Central de Bolivia, registraron una disminución de Bs144,68 millones respecto al 31 de diciembre de 2012. c.1.iii) Tasas de rendimiento de inversiones temporarias Las tasas de rendimiento de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, son las siguientes: Inversiones en el Banco Central de Bolivia Inversiones en entidades financieras del país Inversiones en entidades financieras del exterior Inversiones en entidades públicas no financieras del país Inversiones en otras entidades no financieras Inversiones de disponibilidades restringida 2013 2012 Bs Bs 2,72% 2,40% 3,05% 0,49% 3,42% 2,68% 1,01% 2,12% 3,29% 0,23% 2,96% 0,94% El primer semestre de la gestión 2013 y la gestión 2012, estuvieron marcados por importantes excedentes de liquidez tanto en Moneda Nacional como en Moneda Extranjera en todo el Sistema Financiero, sin embargo se notó una contracción importante de la misma principalmente en Moneda Nacional en el segundo semestre de 2013, por lo tanto se evidenció una subida de tasas. El último trimestre de 2013, el Banco Central de Bolivia incrementó las tasas de rendimiento de las OMAS (Operaciones de Mercado Abierto) para estimular la inversión y así frenar las presiones inflacionarias buscando también contraer liquidez de la economía. A raíz de este “stress” de liquidez en el portafolio de inversiones temporarias, se identificó un decremento de 10,62% respecto a diciembre de 2012, equivalentes a Bs280.4 millones pero en paralelo se evidenció un incremento en las tasa de rendimiento de las mismas. c.1.iv) Composición de las inversiones temporarias del exterior Al 31 de diciembre de 2013, el Banco mantiene en inversiones del exterior el 3,74% respecto del total de su cartera de inversiones temporarias, porcentaje menor al registrado al 31 de diciembre de 2012 de 5,23%. La colocación de estas inversiones se encuentra diversificada. c.2) Inversiones permanentes c.2.i) La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: Inversiones en entidades financieras del país: Depósitos a plazo fijo Inversiones en entidades financieras del exterior: Otros títulos valores de entidades financieras del exterior Inversiones en entidades públicas no financieras del país: Otros títulos valores del Tesoro General de la Nación Bonos Soberanos Participación en entidades financieras y afines: Participación en entidades de arrendamiento financiero Participación en cámaras de compensación Participación en sociedades administradoras de fondos de inversión Participación en agencias de bolsa Otras participaciones en otras entidades afines Inversiones en otras entidades no financieras: Participación en entidades de servicios públicos Participación en entidades sin fines de lucro Títulos valores de entidades privadas no financieras del país Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras Inversiones de Disponibilidad Restringida Productos devengados por cobrar Previsión para inversiones permanentes 2013 2012 Bs Bs 85.484.115 65.484.115 233.449.165 249.567.537 33.866.359 6.875.792 - 14.478.356 325.589 8.698.480 237.755 14.857.571 48.590.397 14.811.924 16.581.813 21.795.707 19.756.430 1.626.573 309.699 1.592.113 309.699 117.815.309 41.666.494 27.647.050 154.875.166 7.097.378 (397.072) ___________ 30.827.458 4.304.801 (397.072) ___________ 754.837.579 ___________ ___________ 467.301.122 ___________ ___________ c.2.ii) Al 31 de diciembre de 2013, las variaciones más importantes son: - Las inversiones permanentes del Banco Nacional de Bolivia S.A. presentan un incremento de Bs287,54 millones, originado principalmente en el aumento de Bs76,15 en títulos valores de entidades privadas no financieras del país que representan un incremento del 183%. Entre las más representativas se encuentran los Títulos Valores Bonos Telecel S.A. en moneda nacional por Bs18.2 millones, Títulos Valores IOL (Industrias oleaginosas) Bs36,1 millones y Títulos Valores Transierra S.A. en Moneda Extranjera por Bs53,44 millones. - Durante la gestión 2013, el Banco Nacional de Bolivia S.A. decidió invertir Bs33,8 millones en Bonos Soberanos emitidos por el Estado Plurinacional de Bolivia. Asimismo, en fecha 20 de septiembre de 2013, el Banco Nacional de Bolivia S.A. constituyó encaje legal adicional en Moneda Extranjera a través de títulos valores emitidos por el Banco Central de Bolivia por Bs154,8 millones, pasando a representar el 20,52% respecto al total de Inversiones permanentes del Banco al 31 de diciembre de 2013. c.2.iii) Las tasas de rendimiento de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, son las siguientes: 2013 2012 Bs Bs Inversiones en el Banco Central de Bolivia 0,00% 2,53% Inversiones en entidades financieras del país 2,54% 0,00% Inversiones en otras entidades no financieras 5,47% 4,99% Inversiones en entidades públicas no financieras del país 3,36% 4,87% Inversiones en Entidades del exterior 4,77% 3,77% Inversiones de disponibilidad restringida 1,80% 0,00% Como se puede apreciar, la evolución de las tasas de rendimiento de las inversiones permanentes mostró una tendencia positiva respecto al 31 de diciembre del 2012. En contraparte el portafolio de inversiones permanentes mostró un crecimiento del 61.5% respecto al 31 de diciembre de 2012, equivalentes a Bs287.5 millones. c.2.iv) Composición de las inversiones permanentes del exterior Al 31 de diciembre de 2013, el Banco mantiene en inversiones permanentes del exterior el 34.59% respecto del total de su cartera de inversiones permanentes, porcentaje menor al registrado al 31 de diciembre de 2012 de 53,41%. La concentración de estas inversiones se encuentra diversificada. c.3) Participación en entidades financieras y afines Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco presenta participación mayoritaria e influencia significativa en las siguientes empresas filiales: BNB VALORES S.A. AGENCIA DE BOLSA 2013 BS 2012 BS Porcentaje de participación en el capital 90,00% 90,00% Cantidad de acciones poseídas 126.536 126.536 Ordinarias Ordinarias 90.00% 90.00% 34.596.613 7.356.105 384.00 172.25 Total activos 190.807.055 153.962.629 Total pasivos 136.816.022 129.744.412 53.991.033 24.218.217 13.321.135 9.617.667 9.306.932 5.559.102 34.596.613 5.359.774 Clase de acciones poseídas Porcentaje de votos que poseen Monto de utilidades no distribuidas Valor Patrimonial Proporcional de cada acción Resumen de cuentas del Balance General: Total patrimonio neto Resumen de cuentas del Estado de Resultados: Resultado financiero y operativo Resultado operativo neto Resultado neto del ejercicio BNB SAFI S.A. SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN Porcentaje de participación en el capital Cantidad de acciones poseídas Clase de acciones poseídas Porcentaje de votos que poseen Monto de utilidades no distribuidas Valor Patrimonial Proporcional de cada acción Resumen de cuentas del Balance General: Total activos Total pasivos Total patrimonio neto Resumen de cuentas del Estado de Resultados: Resultado financiero y operativo Resultado operativo neto Resultado neto del ejercicio 2013 BS 99,89% 33.564 Ordinarias 99.89% 8.817.143 442.66 2012 BS 99,89% 33.564 Ordinarias 99.89% 10.543.234 494.04 18.524.006 3.650.500 14.873.506 26.428.978 9.829.381 16.599.597 18.152.004 10.696.430 8.817.143 21.076.896 12.720.759 10.543.234 2013 BS 85,00% 114.498 Ordinarias 85.00% 2.903.347 126.45 2012 BS 85,00% 88.998 Ordinarias 85.00% 97.74 124.904.588 107.871.702 17.032.886 84.745.194 74.511.688 10.233.506 6.286.274 2.706.407 3.799.380 2.554.232 76.239 604.445 2013 BS 25,00% 8.388 Ordinarias 25.00% 655.24 2012 BS 25,00% 14.831 Ordinarias 25.00% 622.95 85.438.521 41.363.606 44.074.915 87.613.450 50.657.377 36.956.073 4.707.651 (405.039) 102.900 22.435.597 (12.295.382) (8.326.352) BNB LEASING S.A. Porcentaje de participación en el capital Cantidad de acciones poseídas Clase de acciones poseídas Porcentaje de votos que poseen Monto de utilidades no distribuidas Valor Patrimonial Proporcional de cada acción Resumen de cuentas del Balance General: Total activos Total pasivos Total patrimonio neto Resumen de cuentas del Estado de Resultados: Resultado financiero y operativo Resultado operativo neto Resultado neto del ejercicio ADMINISTRADORA DE TARJETAS DE CRÉDITO S.A. Porcentaje de participación en el capital Cantidad de acciones poseídas Clase de acciones poseídas Porcentaje de votos que poseen Monto de utilidades no distribuidas Valor Patrimonial Proporcional de cada acción Resumen de cuentas del Balance General: Total activos Total pasivos Total patrimonio neto Resumen de cuentas del Estado de Resultados: (*) Resultado financiero y operativo Resultado operativo neto Resultado neto del ejercicio EMPRESA TRANSPORTADORA DE VALORES S.A. Porcentaje de participación en el capital Cantidad de acciones poseídas Clase de acciones poseídas Porcentaje de votos que poseen Monto de utilidades no distribuidas Valor Patrimonial Proporcional de cada acción Resumen de cuentas del Balance General: Total activos Total pasivos Total patrimonio neto Resumen de cuentas del Estado de Resultados: (*) Resultado financiero y operativo Resultado operativo neto Resultado neto del ejercicio 2013 BS 25,00% 6.319 Ordinarias 25.00% 649.88 2012 BS 25,00% 6.319 Ordinarias 25.00% 607.51 29.489.655 12.457.138 17.032.516 34.492.878 19.136.204 15.356.674 3.933.408 1.069.881 1.070.956 18.500.025 (4.357.240) 2013 BS 2012 BS d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: Pagos anticipados: Pago anticipado del Impuesto a las Transacciones Otros impuestos pagados por anticipado Anticipo por compra de bienes y servicios Anticipos al personal Alquileres pagados por anticipado Anticipo sobre avance de obras Seguros pagados por anticipado Otros pagos anticipados Diversas: Comisiones por cobrar Certificados tributarios Gastos por recuperar Indemnizaciones reclamadas por siniestros Contratos anticréticos Importes entregados en garantía Partidas pendientes por Tarjetas de crédito y débito Partidas pendientes por Giros Money Gram y Moore Otras partidas pendientes de cobro 48.705.547 (1) 17.141.372 (2) 930.417 3.934.682 (3) 1.346.253 7.016.639 (4) 2.407 823.200 292.955 542.170 372.415 3.850.215 (5) ___________ 84.958.272 (4.207.405) ___________ 80.750.867 ___________ ___________ 37.177.955 3.641.427 715.044 17.000 5.339.644 13.217 241.490 641.224 16.279 78.532 823.200 148.004 1.626.858 387.544 2.420.616 _______ v 53.288.034 (4.071.375) _______ 49.216.659 _______ _______ (1) Al 31 de diciembre de 2013, el Banco ha determinado un importe a pagar por la suma de Bs31.258.195 por concepto del Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE), el cual es computable como pago anticipado del Impuesto a las Transacciones, hasta el pago del IUE de la siguiente gestión. Al 31 de diciembre de 2013 el saldo por compensar con el Impuesto a las Transacciones es de Bs11.554.372. (2) El incremento corresponde a la adquisición de mobiliario y la elaboración de obras para nuevos puntos de atención, así como el anticipo para la adquisición de ATM´s. (3) Corresponde a las primas pagadas por renovación del Programa de Seguros contratada para la gestión 2013-2014. (4) Al 31 de diciembre de 2013 se adquirieron Certificados de Devolución Impositiva y Notas de Crédito Fiscal por un monto neto de Bs7.016.639, los cuales se presentarán al Servicio de Impuestos Nacionales como pago a cuenta de impuestos de periodos posteriores. (5) Corresponden a diferentes partidas pendientes de cobro de monto menor, siendo la más significativa Bs1,2 millones, correspondiente al ITF no retenido por cobrar a la empresa Cidre, que se encuentra 100% previsionada. e) BIENES REALIZABLES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 BS Bienes excedidos en el plazo de tenencia: Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos Bienes dentro del plazo de tenencia: Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos Participación en Empresas Reestructuradas - Ley N° 2495 Bienes fuera de uso 2012 BS 3.576.733 18.040.868 Previsión por desvalorización: Previsión por desvalorización de bienes Previsión por participación en empresas reestructuradas Ley 2495 Previsión por exceso en el plazo de tenencia de bienes 3.576.734 18.840.244 18.407.752 49.506.875 1.189.427 13.962 ___________ 90.735.617 18.407.752 49.201.802 1.189.427 25.735 ___________ 91.241.694 (68.247.431) (1.189.427) (20.146.186) ___________ (89.583.044) ___________ 1.152.573 ___________ ___________ (69.082.323) (1.189.427) (20.957.335) ___________ (91.229.085) ___________ 12.609 ___________ ___________ f) BIENES DE USO La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: Terrenos Edificios Mobiliario y enseres Equipo e instalaciones Equipos de computación Vehículos Obras de arte Obras en construcción Valores actualizados _____________________ 2013 2012 Bs Bs 42.229.785 29.788.966 208.718.271 199.742.988 35.337.747 32.633.165 71.969.833 66.741.009 90.235.812 85.088.193 8.993.958 8.863.136 4.007.108 4.007.107 12.954.402 __________ 3.303.284 ___________ 474.446.916 430.167.848 ___________ __________ ___________ __________ Depreciaciones acumuladas Valores netos _____________________ _____________________ 2013 2012 2013 2012 Bs Bs Bs Bs 42.229.785 29.788.966 (59.327.153) (54.140.259) 149.391.118 145.602.729 (17.995.543) (15.643.531) 17.342.204 16.989.634 (39.187.632) (33.051.762) 32.782.201 33.689.247 (77.580.650) (73.250.817) 12.655.162 11.837.376 (3.446.902) (5.951.022) 5.547.056 2.912.114 4.007.108 4.007.107 12.954.402 ___________ 3.303.284 _________- __________- ___________ (197.537.880) (182.037.391) 276.909.036 248.130.457 _________ __________ ___________ ___________ _________ __________ ___________ ___________ Las depreciaciones de bienes de uso, cargadas a los resultados por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, alcanzaron a Bs20.635.547 y Bs18.721.171, respectivamente. El saldo de la cuenta contable “Obras en Construcción” al 31 de diciembre de 2013 y 2012 incluye los desembolsos por trabajos de remodelación de Oficina Central Potosí. g) OTROS ACTIVOS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: Bienes diversos Papelería, útiles y material de servicio Títulos Valores por utilizar Otros bienes diversos Cargos diferidos Amortización cargos diferidos Partidas Pendientes de imputación: Remesas en tránsito Fallas de caja Partidas pendientes de tarjetas de crédito Otras partidas pendientes de imputación Activos intangibles - Programas y aplicaciones informáticas Amortización Activos intangibles 2013 Bs 2012 Bs 2.027.754 (1) 4.512.183 1.159.052 14.848.555 (2) (6.115.079) 1.800.151 913.332 1.239.599 17.239.502 (7.726.519) 120.896 8.648 152.452 128.023 18.176.962 (3) (4.831.743) ___________ 30.187.703 ___________ ___________ 5.977.079 430 293.733 234.809 14.772.641 (8.528.801) ___________ 26.215.956 ___________ ___________ (1) Corresponde principalmente a la compra de separadores de carpetas, papeletas únicas de impresión en cajas, papeletas de traspasos contables, bolsas para transporte de valores, forros de chequeras, y sobres (extracto, manila), folders institucionales y traspasos contables. (2) Corresponde a los pagos realizados por mejoras en inmuebles alquilados para el funcionamiento de Agencias del Banco y Cajeros Automáticos. (3) Corresponde a los programas y aplicaciones informáticas adquiridas por el Banco, considerados como activos intangibles. Las amortizaciones de cargos diferidos, cargadas a los resultados por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, alcanzaron a Bs7.538.933 y Bs7.879.605, respectivamente. h) OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013, 2012, y 2011 es la siguiente: Obligaciones con el público a plazo Corto Plazo - a menos de un año (*) Largo Plazo - a más de un año (*) Obligaciones con el público a la vista Obligaciones con el público por cuentas de ahorro Obligaciones con el público restringidas Cargos financieros devengados por pagar 2013 Bs 2012 Bs 2011 Bs 368.456.757 2.963.791.095 _____________ 3.332.247.852 _____________ _____________ 310.883.185 2.633.254.196 _____________ 2.944.137.381 _____________ _____________ 901.340.461 2.080.171.089 _____________ 2.981.511.550 _____________ _____________ 5.210.576.407 4.104.158.561 479.740.092 239.148.289 _____________ 13.365.871.201 _____________ _____________ 4.228.224.054 3.478.261.134 480.155.906 218.931.963 _____________ 11.349.710.438 _____________ _____________ 3.313.002.937 3.065.322.273 351.788.394 180.915.279 _____________ 9.892.540.433 _____________ _____________ (*) Se consideran plazos pactados, que incluyen saldos existentes por obligaciones con el público a plazo con anotación en cuenta. Al 31 de diciembre de 2013, existió un incremento de los saldos totales de un 17,76% respecto al 31 de diciembre de 2012, siendo los incrementos más relevantes las obligaciones con el público a la vista (23,23% por Bs982,35 millones) y las obligaciones con el público por cuentas de ahorro (18% por Bs625,90 millones). i) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs Obligaciones fiscales a la vista: Cheques Certificados Depósitos por tributos fiscales Obligaciones traspasadas al TGN por cuentas inactivas Obligaciones fiscales restringidas (retenciones judiciales) 1.131 5.516.407 1.030 1.540.745 ___________ 7.059.313 ___________ ___________ 2012 Bs 1.131 4.537.925 3.596 1.540.745 ___________ 6.083.397 ___________ ___________ j) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO j.1) La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012. es la siguiente: Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento a la vista: Depósitos en cuenta corriente de entidades financieras del país no sujetos a encaje Depósitos en cuenta corriente de entidades financieras del país sujetos a encaje Obligaciones con Entidades Financieras de Segundo Piso a Plazo: Obligaciones con entidades financieras de segundo piso a largo plazo Obligaciones con Otras Entidades Financieras del País a Plazo: Obligaciones por títulos valores vendidos con pacto de recompra Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país no sujetos a encaje legal Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país sujetos a encaje legal Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país no sujetos a encaje legal Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país sujetos a encaje legal Depósitos a plazo fijo de entidades financiares del país con anotación en cuenta no sujetas a encaje Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país con anotación en cuenta sujeto a encaje Financiamientos de Entidades del Exterior a Plazo: Financiamientos de entidades del exterior a mediano plazo para operaciones de comercio exterior Corresponsales por cartas de crédito diferidas a corto plazo 2013 Bs 2012 Bs 78.201.679 1.290.259 80.537.885 3.869.081 1.001.626 2.298.261 39.542.880 6.636.097 41.160 (1) 405.688 38.000.000 7.717.500 1.678.156 ___________ 174.515.045 4.515.371 ___________ 179.030.416 ___________ ___________ 17.267.476 32.284.450 6.378.332 16.114.440 3.238.597 27.720.000 10.290.000 73.459.167 5.732.977 ___________ 279.190.666 9.537.308 ___________ 288.727.974 ___________ ___________ El Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2013 disminuyó sus obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento en Bs109,70 millones (37,99%) respecto al 31 de diciembre de 2012, originado principalmente por pago de financiamientos de entidades del exterior a mediano plazo para operaciones de comercio exterior en Bs65,74 millones (89,49%), Depósitos a Plazo Fijo de Entidades Financieras del País no sujetos a encaje legal en Bs16,07 millones (99,74%), y por la disminución de la cuenta 235.04 Obligaciones por títulos valores vendidos con pacto de recompra por Bs17,27 millones (100%) y de la cuenta 235.12 Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país con anotación en cuenta sujeto a encaje legal por Bs10,29 millones (100%). (1) Corresponde al incremento de Bs10,28 millones de los depósitos a plazo fijo no sujetos a encaje legal en Moneda Nacional, por un plazo de más de 1.080 días por parte de las Entidades Financieras del País. j.2) Los datos generales de los financiamientos recibidos de Bancos y Entidades Financieras, líneas de crédito obtenidas y saldos no utilizados al 31 de diciembre de 2013 y 2012, son los siguientes: 2013 ___________________________________ Otorgado Utilizado Disponible Bs Bs Bs Detalle Banco de la Provincia de Buenos Aires Corporación Andina de Fomento Citibank Commerzbank Standard Chartered Bank Banco del Bajío Banco de Chile Caixabank SA Deutsche Bank Banco Credicoop Coop. Ltdo. Unicredit SpA Banco do Brasil TFFP - BID Banco Central de Bolivia - CCR Aladi 17.150.000 75.743.565 54.880.000 34.300.000 499.948 1.212.282 34.300.000 ___________ 218.085.795 ___________ ___________ 113.100.865 ___________ ___________ 2.716.560 51.199.778 49.287.155 32.112.681 499.948 1.212.282 5.731.359 __________ 142.759.763 __________ __________ 16.554.315 __________ __________ 14.433.440 24.543.787 5.592.845 2.187.319 28.568.642 __________ 75.326.033 __________ __________ 96.546.550 __________ __________ 2012 ______________________________ Otorgado Utilizado Disponible Bs Bs Bs 17.150.000 72.559.000 54.880.000 34.300.000 34.300.000 __________ 213.189.000 __________ __________ 104.371.682 __________ __________ 3.081.202 41.077.957 15.643.698 34.300.000 27.254.765 __________ 121.357.622 __________ __________ 17.980.120 __________ __________ 14.068.798 31.481.044 39.236.302 7.045.235 __________ 91.831.379 __________ __________ 86.391.561 __________ __________ j.3) El 100% de los montos de líneas de crédito otorgadas al Banco tienen como destino (objeto), la confirmación de cartas de crédito. Adicionalmente, el Banco mantiene dos obligaciones correspondientes a financiamientos de entidades del exterior a mediano plazo, al 31 de diciembre 2013, según lo siguiente: Financiador BIO (Belgian Investment Company For Developing Countries) II CAF (Corporación Andina de Fomento) (*) Saldo US$ Plazo Tasa Objeto 1.125.000 5 años 2.8454% 20.000.000 8 años 5.1549% Capital de Operaciones para cartera PYME Fortalecimiento patrimonial para incremento de la cartera de créditos. (*)En fecha 1 de noviembre de 2013, la CAF desembolsó un crédito por US$ 20.000.000 con garantía quirografaria, a un plazo de ocho años, con amortizaciones semestrales de capital e intereses con un periódo de gracia de 3 años y vencimiento final en noviembre de 2021. k) OTRAS CUENTAS POR PAGAR La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs Intermediación financiera Diversas: Cheques de gerencia Retenciones por orden de autoridades públicas Acreedores fiscales por retenciones a terceros Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad Dividendos por pagar Ingresos diferidos Acreedores varios por cartera Acreedores varios Comex Otros acreedores varios Provisiones Partidas pendientes de imputación 4.841.129 28.703.167 45.368 4.164.014 81.469.472 (1) 1.452.089 1.796.885 7.026.733 2.040.498 (2) 2.626.182 3.995.684 7.534.557 (3) 69.400.579 (4) 22.013.992 ___________ 237.110.349 ___________ 2012 Bs 3.202.969 46.839.111 45.368 3.526.035 73.946.964 1.350.199 690.537 5.980.723 5.744.463 1.263.379 581.235 61.495.202 23.613.239 ___________ 228.279.424 ___________ (1) Corresponde al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) e Impuesto por la Venta de Moneda Extranjera (IVME) principalmente, pendientes de pago. (2) Corresponde a ingresos diferidos por la emisión de Bonos del Banco, Bonos BNB I, emisión 1 y 2 en la gestión 2013 en moneda extranjera por Bs2.040.498. (3) Corresponde a las obligaciones contraídas por el Banco, por concepto de retiros de efectivo de clientes del Banco en cajeros automáticos ajenos (locales y del exterior). (4) Los importes más significativos refieren a la provisión para indemnizaciones del personal, por Bs48.146.457 l) PREVISIONES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs Previsión para activos contingentes Previsión genérica voluntaria Previsión genérica cíclica Otras previsiones 2012 Bs 7.188.610 8.001.358 13.740.000 (1) 13.740.000 121.840.658 110.110.260 637.915 ___________ 637.915 ___________ 143.407.183 ___________ 132.489.533 ___________ (1) Tal como se explica en Nota 1, inciso b.ix) por decisión del Directorio del Banco N° 17/2011 de fecha 22 de agosto de 2011, se constituyó una Previsión Voluntaria para otros Riesgos por un valor de US$ 2.000.000, lo cual incrementó el saldo de la cuenta Previsión Genérica Voluntaria en Bs13.740.000. De acuerdo al Libro 3, Título VI, Capítulo I, Sección 3 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, la Previsión Voluntaria para otros Riesgos computa como parte del Capital Secundario del Banco. m) VALORES EN CIRCULACIÓN La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs Bonos representados por anotaciones en cuenta (*) Cargos devengados por pagar bonos 341.628.000 947.419 ___________ 342.575.419 ___________ ___________ 2012 Bs ______________________ ___________- (*) Este importe corresponde a la emisión de los Bonos BNB I en fecha 28 de mayo de 2013 por US$ 24.900.000, considerados y autorizados en la Junta General Extraordinaria de Accionistas, celebrada en la ciudad de Sucre en fecha 27 de septiembre de 2012 y autorizado mediante Resolución ASFI 242/2013 de fecha 30 de abril de 2013. La emisión de dichos bonos, se realizó bajo las siguientes condiciones: Serie Moneda Monto total de cada serie Valor nominal Tasa de interés Cantidad de valores Plazo de emisión Fecha vencimiento Serie “A” US$ US$ 10.000.000 US$ 1.000 1,75% 10.000 720 días calendario 18/05/2015 Serie “B” US$ US$ 14.900.000 US$ 1.000 3,25% 14.900 1800 días calendario 02/05/2018 n) OBLIGACIONES SUBORDINADAS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs Obligaciones subordinadas con entidades financieras del exterior (1) Bonos subordinados BNB I (2) Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas 137.200.000 27.440.000 1.557.769 ___________ 166.197.769 ___________ 2012 Bs 54.880.000 1.846.483 ___________ 56.726.483 ___________ (1) Subordinadas con la Corporación Andina de Fomento El saldo al 31 de diciembre de 2013, corresponde a la contratación de crédito subordinado con la Corporación Andina de Fomento por US$ 20.000.000 realizado en fecha 1° de noviembre de 2013, autorizado por la ASFI mediante carta ASFI/DSR I/R-164694 de fecha 29 de octubre de 2013. (2) Bonos Subordinados BNB emisión 1 y 2 El Banco Nacional de Bolivia S.A., en la gestión 2008, estructuró el programa de “Bonos Subordinados BNB I”, logrando fortalecer la capacidad patrimonial del Banco. En fecha 1° de agosto de 2008, se efectuó con éxito la primera emisión de Bonos Subordinados Bursátiles por US$ 10.000.000 (diez millones de dólares estadounidenses), denominado “Bonos Subordinados BNB I”. El valor nominal de los bonos emitidos es de US$ 1.000 con un plazo de repago de 6 años, a una tasa de interés de 8,5% anual. Posteriormente, el Banco realizó una segunda emisión el 1° de octubre de 2008 por un monto similar a la primera emisión, alcanzando un monto total en bonos subordinados de US$ 20.000.000. Durante las gestiones 2013, 2012 y 2011, se ha efectuado amortizaciones equivalentes a US$ 3.000.000, US$ 3.000.000 y US$ 4.500.000, las cuales en cumplimiento con lo establecido en el “Reglamento de Obligaciones Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera” (Libro 3, Título VI, Capítulo II de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros), fueron capitalizadas por el Banco a través de la reinversión de utilidades. El saldo al 31 de diciembre de 2013, es de US$ 4.000.000, los cuales serán amortizados durante las gestión 2014. o) OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs Obligaciones con empresas con participación estatal por cuentas de ahorro 2012 Bs 29.934.153 ___________ 29.934.153 ___________ p) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS p.1) La composición de los grupos al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 5.860.829 ___________ 5.860.829 ___________ 2013 Bs Ingresos financieros Productos por disponibilidades Productos por inversiones temporarias Productos por cartera vigente Productos por cartera vencida Productos por cartera en ejecución Productos por otras cuentas por cobrar Productos por inversiones permanentes Comisiones de cartera y contingente Gastos financieros Cargos por obligaciones con el público Cargos por obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Cargos por otras cuentas por pagar y comisiones financieras Cargos por valores en circulación Cargos por obligaciones subordinadas Cargos por obligaciones con empresas con participación estatal 2012 Bs 185.716 31.285.920 597.088.755 16.284.831 3.125.292 243.289 22.925.933 42.601.811 ___________ 713.741.547 ___________ 439.620 40.287.690 501.250.338 11.108.261 2.684.639 319.449 20.830.736 38.023.656 ___________ 614.944.389 ___________ 130.733.044 6.935.916 49.880 3.912.901 4.959.185 1.801 ___________ 146.592.727 ___________ 120.491.116 5.948.354 18.050 5.829.943 3.864 ___________ 132.291.327 ___________ p.2) Las tasas de rendimiento y costo activos y pasivos correspondientes a los ingresos y gastos financieros de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, son las siguientes: 2013 2012 Detalle Activos financieros Disponibilidades Inversiones temporarias Inversiones permanentes Cartera bruta MN % ME % MNMV % UFV % MN % ME MNMV UFV % % % 1,36 2,89 8,21 0,09 0,99 4,98 7,73 - 0,30 - 1,57 4,87 8,08 0,15 1,29 5,56 7,58 - 3,50 3,55 - Pasivos financieros Obligaciones con el público Obligaciones con el público a la vista Obligaciones con el público por cuentas de ahorro Obligaciones con el público a plazo Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 1,40 0,08 0,79 3,51 1,30 0,57 0,03 0,01 2,48 3,40 - 0,01 - 1,40 0,07 0,56 3,71 0,55 0,83 0,02 0,03 2,70 3,11 - 1,75 1,82 - Al 31 de diciembre de 2013, los ingresos financieros presentan un incremento de 16,07% respecto a la gestión 2012, principalmente por el aumento de los productos por cartera vigente en un 19,12%. Por su parte, los gastos financieros al 31 de diciembre de 2013, tuvieron un incremento aproximado de 10,81%, originado en el incremento de las tasas de interés por obligaciones con el público, cuyos cargos aumentaron en un 8,50% y cargos por valores en circulación en un 100%. El margen financiero se ha incrementado en aproximadamente 17,51%. q) RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: Recuperaciones de activos financieros castigados Disminución de previsión para créditos y otras cuentas por cobrar: Disminución de previsión específica para incobrabilidad de cartera Disminución de previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo Disminución de previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos Disminución de previsión para otras cuentas por cobrar Disminución de previsión para activos contingentes Disminución de previsión genérica voluntaria para pérdidas futuras aún no identificadas Disminución de previsión genérica cíclica Disminución de previsión por inversiones temporarias 2013 Bs 2012 Bs 739.206 1.691.538 92.763.930 120.977 2.085.111 6.960.866 27.887.691 ___________130.557.781 ___________ ___________ 70.672.359 829.743 404.597 1.954.988 5.727.338 141.044 35.944.932 4.045.287 ___________ 121.411.826 ___________ ___________ Al 31 de diciembre de 2013, las recuperaciones de activos financieros castigados disminuyeron en Bs952 mil, asimismo, los importes correspondientes a la disminución de previsión para cartera al 31 de diciembre de 2013 y 2012, alcanzan aproximadamente a Bs739 mil y Bs1,6 millones, respectivamente. Los saldos de la disminución de previsiones expuestos anteriormente corresponden a los importes de las reversiones contables de previsiones específicas, genéricas y cíclicas en agencias y sucursales del Banco, que son acumulados por consolidación de los estados financieros. r) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: 2013 Bs Pérdidas por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrar: Cargos por previsión específica para incobrabilidad de cartera Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar Cargos por previsión para activos contingentes Cargos por previsiones genéricas voluntarias p/pérdidas futuras aún no identificadas Cargos por previsión genérica cíclica Pérdida por inversiones temporarias Pérdida por inversiones permanentes financieras Castigo de productos financieros 91.150.042 40.075.570 41.096 2.891.638 6.146.633 39.598.370 3.898.358 2.479.134 110.551 ___________ 186.391.392 ___________ 2012 Bs 82.677.129 829.743 2.957.859 3.600.070 546.976 45.475.275 377.300 11.339 ___________ 136.475.691 ___________ Los importes correspondientes a la constitución de previsión para cartera incobrable al 31 de diciembre de 2013 y 2012, alcanzan aproximadamente a Bs49 millones y Bs19 millones, respectivamente. Los saldos expuestos anteriormente corresponden a los importes de las previsiones específicas, genéricas y cíclicas constituidas en agencias y sucursales del Banco, que son acumuladas por consolidación de los estados financieros. s) OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS La composición de los grupos al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: Otros Ingresos Operativos Comisiones por Servicios: Comisiones administración de cuentas corrientes Comisiones giros transferencias y órdenes de pago Comisiones recaudaciones tributarias Comisiones cheques certificados Comisión administración de valores y bienes Comisión administración de valores al cobro Comisión administración de fideicomisos Comisiones tarjetas de crédito Comisiones por operaciones bursátiles 2013 Bs 94.399 80.951.580 1.629.048 272.389 191.579 2.798.926 129.629 16.500.899 240.759 2012 Bs 79.029 53.014.610 1.528.660 362.806 155.173 3.363.491 252.019 14.927.992 240.878 Comisiones tarjetas de débito Comisiones banca a domicilio Comisiones cajeros automáticos Comisiones seguros Otras comisiones Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje Ingresos por venta de bienes realizables Ingresos por inversiones permanentes no financieras Ingresos Operativos Diversos: Ingresos por gastos recuperados Ingresos por oficina jurídica Ingresos por alquiler de bienes Ingresos por generación de CF - IVA Otros ingresos operativos diversos Otros Gastos Operativos Comisiones por Servicios Costo de Bienes Realizables: Costo de venta de bienes recibidos en recuperación de créditos Costo de mantenimiento de bienes realizables Constitución de previsión por desvalorización y tenencia de bienes realizables Constitución de previsión por tenencia Pérdidas por inversiones permanentes no financieras: Pérdidas por participación en entidades financieras y afines Gastos Operativos Diversos: Pérdidas por operaciones de cambio y arbitaje Gastos por avalúos. registro en derechos reales y notariales Gastos diversos ATC Gastos de promocion por producto Otros gastos operativos diversos 2.835.307 2.158.091 3.962.468 18.590.223 1.658.256 104.340.897 8.559.282 44.332.450 3.349.739 1.732.048 4.913.127 11.855.153 1.870.343 119.072.159 15.897.849 16.211.298 11.848.837 110.666 1.259.828 3.882.561 294.848 ___________ 306.642.922 ___________ ___________ 11.766.708 32.191 1.253.334 2.909.275 178.552 ___________ 264.966.434 ___________ ___________ 2013 Bs 2012 Bs 41.034.247 24.856.350 12.609 3.076.461 957.118 56.515 21.347 1.132.352 708.092 99.443 3.384.754 3.998.375 24.407.076 623.442 6.494.507 1.057.657 1.618.578 ___________ 82.722.964 ___________ ___________ 51.592.782 760.053 2.254.294 2.409.907 ___________ 87.832.995 ___________ ___________ Al 31 de diciembre de 2013, los ingresos operativos netos generan un resultado positivo de Bs223,92 millones, este resultado es mayor respecto al generado al 31 de diciembre de 2012 en Bs46,79 millones. Las principales causas de esta variación se deben al incremento de los ingresos por inversiones permanentes no financieras en Bs28,12 y en las comisiones por giros, transferencias y órdenes de pago en Bs27,94 millones. t) INGRESOS EXTRAORDINARIOS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: Ingresos extraordinarios (1) 2013 2012 Bs Bs 274.962 ______________________ 274.962 ___________ ___________ ______________________ (1) En la cuenta contable Ingresos Extraordinarios al 31 de diciembre de 2013, se registra el ingreso diferido correspondiente a la diferencia del valor de colocación y el valor nominal de los bonos BNB I. u) GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES Ingresos extraordinarios (1) 2013 Bs 6.660.947 ___________ 6.660.947 ___________ ___________ 2012 Bs ______________________ ___________- (1) En la cuenta contable Gastos de gestiones anteriores al 31 de diciembre de 2013, se registra el pago al servicio de Impuestos Nacionales, producto del pago adicional del Impuesto a las Utilidades a las empresas, correspondiente a las gestiones 2007 y 2008. v) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: Otros Gastos Operativos Gastos de personal Servicios contratados Seguros Comunicaciones y traslados Impuestos Mantenimiento y reparaciones Depreciación y desvalorización de bienes de uso Amortización cargos diferidos Otros Gastos de Administración: Gastos notariales y judiciales Alquileres Energía eléctrica, agua y calefacción Papelería, útiles y materiales de servicio Suscripciones y afiliaciones Propaganda y publicidad Gastos de representación Aportes Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero Aportes otras entidades Nominativo por entidad Donaciones Multas Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero Gastos en comunicación y publicaciones en prensa Diversos Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF) Impuesto a las Transacciones (IT) 2013 Bs 2012 Bs 224.499.439 39.753.821 7.445.323 14.263.276 44.574.201 9.086.950 20.635.547 7.538.933 200.812.009 32.938.312 7.134.025 14.462.660 6.763.646 8.705.332 18.721.171 7.879.605 3.141.183 12.252.954 6.556.113 13.542.159 373.368 14.504.809 364.419 15.684.980 638.627 1.287.277 51.157 223.005 4.235.818 ___________ 440.653.359 57.361.095 ___________498.014.454 ___________ 1.912.193 10.682.137 5.581.540 8.008.536 300.029 12.703.910 516.971 13.908.750 748.901 798.647 218.012 672.729 7.381.823 ___________ 360.850.938 51.488.638 ___________412.339.576 ___________ Al 31 de diciembre de 2013, los gastos de administración se incrementaron en Bs85,67 millones 20,8% respecto del 31 de diciembre de 2012. Esta variación corresponde principalmente al incremento en la cuenta de pago de impuestos: impuesto a la venta de moneda extranjera principalmente por Bs37,81 millones, y la cuenta de Gastos de Personal, el cual presenta un incremento de 12% al 31 de diciembre de 2013. Impuesto sobre las utilidades de las empresas Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el Banco ha registrado en la cuenta “Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas” Bs65.066.688 y Bs58.233.755 respectivamente, en cuyos saldos se incluye la “Alícuota adicional al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas de las gestiones 2013 y 2012 por Bs23.749.375 y Bs22.074.023 w) CUENTAS CONTINGENTES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: Cartas de Crédito: Cartas de crédito emitidas a la vista Cartas de crédito emitidas diferidas Cartas de crédito confirmadas Cartas de crédito con prepagos Cartas de crédito Stand By Garantías Otorgadas: Avales Boletas de garantía contragarantizadas Boletas de garantía no contragarantizadas Garantía a primer requerimiento Líneas de Crédito Comprometidas 2013 Bs 2012 Bs 110.067.808 18.495.496 3.820.814 8.912.091 36.586.506 110.666.805 13.836.559 15.098.371 9.616.472 15.946.039 1.520.347 1.034.572.615 1.280.502.473 15.840.474 206.874.805 ___________ 2.717.193.429 ___________ 2.873.914 531.093.531 1.007.693.134 11.621.779 204.981.593 ___________ 1.923.428.197 ___________ Al 31 de diciembre de 2013, las cuentas contingentes se han incrementado respecto al 31 de diciembre de 2012 en Bs793,7 millones. Esta variación corresponde principalmente al incremento en las Boletas de Garantía Contra garantizadas y no contra garantizadas que se han incrementado en Bs503,4 y Bs272,8 millones respectivamente, por la emisión de Boletas de Garantía para Cumplimiento de Contrato y Ejecución de Obra principalmente. x) CUENTAS DE ORDEN La composición del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: Valores y bienes recibidos en custodia Valores y bienes recibidos en administración Valores en cobranza Garantías recibidas: Garantías hipotecarias Garantías en títulos valores Otras garantías prendarias Bonos de prenda Depósitos en la entidad financiera Garantías de otras entidades financieras Bienes embargados Otras garantías Cuentas de registro: Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas Cheques exterior Documentos y valores de la entidad Cuentas incobrables castigadas y condonadas Productos en suspenso Operaciones de compra y venta a futuro de moneda extranjera Cartas de crédito notificadas Otras cuentas de registro Cuentas deudoras de fideicomiso 2013 Bs 2012 Bs 819.688.479 261 43.289.686 1.008.451.280 44.721.936 13.699.914.608 93.092.223 2.905.705.433 149.763.913 349.241.372 1.233.795.257 35.846 56.221.220 11.241.061.082 89.923.671 2.719.010.876 236.040.548 406.212.994 652.102.126 6.545 45.525.139 1.746.787.679 171.872.583 3.372 1.090.947.703 224.320.475 55.453.115 219.084.390 422.919 332.333.091 10.647.842 ___________ 23.202.621.467 ___________ ___________ 1.571.319.242 178.222.941 3.540 901.567.604 221.478.417 56.801.262 360.884.020 275.546.336 2.344.489 ___________ 20.011.224.048 ___________ ___________ Al 31 de diciembre de 2013, las cuentas de orden se han incrementado en Bs3.200 millones respecto al 31 diciembre de 2012. Esta variación corresponde principalmente al incremento en las cuentas Garantía hipotecarias, Garantías de otras entidades financieras, Documentos y Valores de la Entidad por capitales asegurados de pólizas contratadas por el Banco, y por el incremento de la cuenta Otras garantías prendarias que corresponde a garantías de maquinaria, equipo e instalaciones. y) FIDEICOMISOS A partir de enero de 2005, el Banco presta el servicio de administración de fondos en fideicomiso, la composición de los fondos administrados al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: a) PATRIMONIO AUTÓNOMO FIDEICOMISO BUN - COTEL 2013 Bs 2012 Bs 3.527 ___________ 3.527 ___________ 91.245 ___________ 91.245 ___________ 7.000 ___________ 7.000 ___________ 10.527 ___________ ___________ 262.348 ___________ 262.348 ___________ 353.593 ___________ ___________ 1.762.383 (1.751.856) ___________ 10.527 ___________ 1.843.101 (1.490.282) ___________ 352.819 ___________ ___________ ___________ 10.527 ___________ ___________ 774 ___________ 774 ___________ 353.593 ___________ ___________ DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO Disponibilidades GASTOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO Gastos TOTAL FONDO NETO Fondo Neto - Fideicomiso BUN - COTEL Déficits acumulados INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO Ingresos TOTAL b) PATRIMONIO AUTÓNOMO FIDEICOMISO CONCORDIA (1) DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO Disponibilidades GASTOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO Gastos TOTAL FONDO NETO Fondo Neto - Fideicomiso BNB - Concordia Déficits acumulados INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO Ingresos TOTAL c) PATRIMONIO AUTÓNOMO FIDEICOMISO BNB - BARTOS (2) DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO Disponibilidades GASTOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO Gastos TOTAL FONDO NETO Fondo Neto - Fideicomiso BNB - Bartos Déficits acumulados INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO Ingresos TOTAL 2013 Bs 2012 Bs ______________________- 3.212 ___________ 3.212 ___________ ___________ ______________________ ___________- ___________ ___________3.212 ___________ ___________ ______________________- 156.936 (153.724) ___________ 3.212 ___________ _________________________________ ___________- ______________________3.212 ___________ ___________ ______________________- 1.863.930 ___________ 1.863.930 ___________ _________________________________ ___________- 123.754 ___________ 123.754 ___________ 1.987.684 ___________ ___________ ______________________- 1.994.540 (7.742) ___________ 1.986.798 ___________ _________________________________ ___________- 886 ___________ 886 ___________ 1.987.684 ___________ ___________ 336.285 ___________ 336.285 ___________ ______________________- 69.289 ___________ 69.289 ___________ 405.574 ___________ ___________ _________________________________ ___________- 405.548 ___________405.548 ___________ ______________________- 26 ___________ 26 ___________ 405.574 ___________ ___________ _________________________________ ___________- d) PATRIMONIO AUTÓNOMO FIDEICOMISO BNB - QUIROGA (3) DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO Disponibilidades GASTOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO Gastos TOTAL FONDO NETO Fondo Neto - Fideicomiso BNB - Quiroga Déficits acumulados INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO Ingresos TOTAL e) PATRIMONIO AUTÓNOMO FIDEICOMISO BNB - IATA (4) DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO Disponibilidades GASTOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO Gastos TOTAL FONDO NETO Fondo Neto - Fideicomiso BNB - IATA Déficits acumulados INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO Ingresos TOTAL TOTAL FONDOS ADMINISTRADOS 2013 Bs 10.153.938 ___________ 10.153.938 ___________ 2012 Bs ______________________- 77.803 ___________ 77.803 ___________ 10.231.741 ___________ ___________ _________________________________ ___________- 10.231.717 ___________10.231.717 ___________ ______________________- 24 ___________ 24 ___________ 10.231.741 ___________ ___________ _________________________________ ___________- ___________ 10.647.842 ___________ ___________ ___________ 2.344.489 ___________ ___________ (1) Durante el primer trimestre de la gestión 2012, se realizó el último desembolso contemplado en la relación contractual con el Patrimonio Autónomo Fideicomiso Fondo Concordia, mismo que al 31 de diciembre de 2013 se encuentra extinto en su totalidad. (2) Durante el primer trimestre de la gestión 2012, se realizó el último desembolso contemplado en la relación contractual con el Patrimonio Autónomo Fideicomiso Fondo Bartos, mismo que al 31 de diciembre de 2013 se encuentra extinto en su totalidad. (3) Durante el primer semestre de la gestión 2013 se constituyó el Fideicomiso Quiroga. (4) Durante el segundo semestre de la gestión 2013 se constituyó el Fideicomiso IATA. NOTA 9 – PATRIMONIO NETO a) CAPITAL AUTORIZADO El 20 de enero de 2010 la Junta General Extraordinaria de Accionistas reunida en Sucre dispuso el aumento de Capital Autorizado del Banco de Bs285.000.000 (doscientos ochenta y cinco millones 00/100 de bolivianos) a Bs700.000.000 (setecientos millones 00/100 de bolivianos). Este aumento del capital autorizado del Banco fue aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI N°1092/2010 de fecha 30 de diciembre de 2010. b) CAPITAL SOCIAL Y RESULTADOS ACUMULADOS Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco Nacional de Bolivia S.A. cuenta con un capital social de Bs655.372.640 y Bs618.928.620. Asimismo, los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco realizó modificaciones que generaron variaciones en la estructura del patrimonio neto, según el siguiente detalle: 1. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 30 de enero de 2012, dispuso la constitución de reserva legal por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2011, el monto asciende a Bs16.693.067. 2. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 30 de enero de 2012, dispuso la constitución de otras reservas voluntarias no distribuibles, el monto asciende a Bs54.538.803. 3. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 30 de enero de 2012, dispuso la distribución de dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., el monto asciende a Bs75.118.803. 4. Restitución de la amortización de los Bonos Subordinados BNB 1 y 2, a través de la “Reinversión de Utilidades”, correspondientes a la gestión 2011. En julio y septiembre de 2012, el Banco procedió con las amortizaciones de los Bonos BNB 1 y 2 alcanzando un total de Bs20.580.000 (equivalentes a US$ 3.000.000), las cuales, siguiendo lo establecido en “Reglamento de Obligaciones Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera” (Resolución ASFI N° 454/2011), fueron registradas como Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización que formarán parte del Patrimonio Neto del Banco. 5. La Junta General Extraordinaria de Accionistas celebradas en Sucre en fechas 27 de septiembre de 2012, dispuso el aumento de Capital pagado a través de la emisión de 1.900.000 acciones equivalentes a la suma de Bs19.000.000 (valor nominal Bs.10,00), a un precio base de colocación de Bs19,00; emisión autorizada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, mediante Resolución ASFI N°661/2012, de fecha 28 de noviembre de 2012, las cuales fueron colocadas en fechas 30 de noviembre, 3 de diciembre y 4 de diciembre de 2012 por un importe total de Bs36.424.886. 6. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 25 de enero de 2013, dispuso la constitución de reserva legal por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2012, el monto asciende a Bs17.686.376. 7. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 25 de enero de 2013, dispuso la constitución de otras reservas voluntarias no distribuibles, el monto asciende a Bs52.148.690. 8. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 25 de enero de 2013, dispuso la distribución de dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., el monto asciende a Bs79.588.690. 9. En fecha 21 de marzo de 2013 mediante Resolución ASFI N° 148/2013, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financieros aprobó el aumento de capital pagado del Banco Nacional de Bolivia S.A. por un monto de Bs19.000.000 a través de la capitalización de los Aportes no capitalizados dispuesto en Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 25 de enero de 2013. 10. La Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 25 de enero de 2013, determinó la capitalización de Bs17.424.886 de Primas de Emisión y Bs19.134 de Reservas Voluntarias no Distribuibles, con la finalidad de fortalecer patrimonialmente al Banco. En fecha 21 de marzo de 2013, mediante Resolución ASFI N°148/2013, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero aprobó el aumento de capital pagado por un total de Bs17.444.020 con lo que el nuevo capital pagado asciende a la suma de Bs 655.372.640. 11. Restitución de la amortización de los Bonos Subordinados BNB 1 y 2, a través de la “Reinversión de Utilidades”, correspondientes a la gestión 2012. En julio y septiembre de 2013, el Banco procedió con las amortizaciones de los Bonos BNB 1 y 2 alcanzando un total de Bs27.440.000 (equivalentes a US$ 4.000.000), las cuales, siguiendo lo establecido en “Reglamento de Obligaciones Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera” (Resolución ASFI N° 454/2011), fueron registradas como Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización que formarán parte del Patrimonio Neto del Banco. 12. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco mantiene el saldo de Bs68.645.000 y Bs60.205.000 respectivamente, registrado en la cuenta Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización los cuales corresponden al reemplazo de las Obligaciones Subordinadas, de acuerdo con la siguiente composición: Amortización bonos subordinados BNB julio de 2011 Amortización bonos subordinados BNB septiembre de 2011 Amortización bonos subordinados BNB julio de 2012 Amortización bonos subordinados BNB septiembre de 2012 Amortización bonos subordinados BNB julio 2013 Amortización bonos subordinados BNB septiembre 2013 Bs 10.320.000 10.305.000 10.290.000 10.290.000 13.720.000 13.720.000 ___________ 68.645.000 ___________ ___________ Capital social vigente al 31 de diciembre de 2013, según Resolución ASFI N°148/2013 Fracción de acción correspondiente al saldo de la cuenta “322.01 Aportes irrevocables pendientes de capitalización” al 31 de diciembre de 2013 655.372.640 ___________ ___________ 0,10474194 ___________ ___________ 13. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco posee un total de 3.167 y 3.102 accionistas y un total de 65.537.264 y 61.892.862 acciones, respectivamente, a un valor nominal de Bs10 cada una. 14. En referencia al derecho preferente, los estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A. en el Artículo N° 12 (Derecho de Preferencia) sostienen: “En toda oportunidad en que se acuerde la emisión de nuevas acciones de capital, los accionistas tendrán derecho preferente para suscribirlas en proporción al número de sus acciones. Los accionistas pueden ejercer su derecho preferente dentro del plazo de treinta días de notificados por el Directorio sobre la nueva emisión; las acciones que no fueran suscritas por los accionistas, vencido dicho plazo, serán objeto de un nuevo ofrecimiento a los demás accionistas quienes tendrán derecho preferente para suscribir adicionalmente tales acciones, también proporcionalmente, en un plazo de treinta días desde su notificación por el Directorio; vencido este nuevo plazo, las acciones que queden podrán ser ofrecidas a terceros en las formas, condiciones y términos que acuerde el Directorio”. 15 . El Valor Patrimonial Proporcional de cada acción al 31 de diciembre de 2013 y 2012, considerando el total de acciones emitidas y en circulación es de Bs17,34 y Bs17,01, respectivamente. El valor patrimonial proporcional se calcula dividiendo el total del patrimonio contable sobre el total de acciones a la fecha de cierre, procedimiento que está de acuerdo con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia. Conforme a lo establecido en los estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A. en el Artículo N° 14 (clases de acciones), el Banco solamente emitirá acciones nominativas y ordinarias, las mismas, dan derecho cada una de ellas, a un voto en las juntas generales de accionistas y al pago proporcional de dividendos resultantes de las utilidades. 16. De conformidad con las atribuciones conferidas a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Ley N° 1864 de fecha 15 de junio de 1998, Decreto Supremo N° 25138 de fecha 27 de agosto de 1998, Ley N°2297 de 20 de diciembre de 2001 y Reglamento SB N° 012/2002 emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, se establece, para el cálculo de las relaciones técnicas, los siguientes conceptos: - Capital primario, constituido por: (i) Capital pagado. (ii) Reservas legales. (iii) Aportes irrevocables pendientes de capitalización. (iv) Otras reservas no distribuibles. - Capital secundario, constituido por: (i) Obligaciones subordinadas con plazo de vencimiento superior a 5 años y sólo hasta el 50% del capital primario. (ii) Previsiones genéricas voluntarias para cubrir pérdidas futuras aún no identificadas, hasta el 2% de activos. c) RESERVAS Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco mantiene reservas por Bs248.992.350 y Bs179.176.418 respectivamente, las cuales se encuentran distribuidas de la siguiente manera: - Reserva Legal De acuerdo con lo dispuesto por la legislación vigente y los estatutos del Banco, debe destinarse una suma no inferior al 10% de las utilidades líquidas y realizadas del ejercicio al fondo de reserva legal, hasta alcanzar el 50% del capital pagado. En fecha 30 de enero de 2012, la Junta General Ordinaria de Accionistas dispuso la constitución de “Reserva Legal” por Bs16.693.067. En fecha 25 de enero de 2013, la Junta General Ordinaria de Accionistas dispuso la constitución de “Reserva Legal” por Bs17.686.376. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el saldo de la Reserva Legal es Bs71.343.746 y Bs53.657.370. - Otras Reservas Obligatorias – Ajustes al Patrimonio no Distribuible La Junta General Ordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. en fecha 30 de enero de 2012, dispuso la constitución de “Reserva Voluntaria no Distribuible” por Bs54.538.803. La Junta General Ordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. en fecha 25 de enero de 2013, dispuso la constitución de “Reserva Voluntaria no Distribuible” por Bs52.148.690. Al 31 de diciembre de 2013 el saldo de Reservas Voluntarias no Distribuibles es Bs177.648.604 y Bs125.519.048. NOTA 10 - PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL Del 31 de diciembre de 2012 al 31 de diciembre de 2013 el Patrimonio Neto ha incrementado de Bs1.052.883.680 a Bs1.136.723.680 existiendo un incremento por el resultado neto del ejercicio al 31 de diciembre de 2013 de Bs163.428.690. La ponderación de activos al 31 de diciembre de 2013, es la siguiente: Código Categoría I Categoría II Categoría III Categoría IV Categoría V Categoría VI Totales 10% sobre Activo computable Patrimonio Neto para efectos de cálculo de relaciones técnicas Excedente/ (Déficit) Patrimonial Coeficiente de Suficiencia Patrimonial Nombre Activos con cero riesgo Activos con riesgo de 10% Activos con riesgo de 20% Activos con riesgo de 50% Activos con riesgo de 75% Activos con riesgo de 100% Activo y Contingente Bs 5.479.662.850 20.466.039 2.234.934.774 1.867.880.358 2.520.491.195 6.212.161.707 18.335.596.923 Coeficiente de riesgo Activo Computable Bs 0,00 0,10 0,20 0,50 0,75 1,00 2.046.604 446.986.955 933.940.179 1.890.368.396 6.212.161.707 9.485.503.841 948.550.384 1.099.565.029 151.014.645 11,59% La ponderación de activos al 31 de diciembre de 2012, es la siguiente: Código Nombre Activo y Contingente Coeficiente de riesgo Bs Categoría I Activos con cero riesgo Categoría II Activo Computable Bs 4.675.729.132 0.00 - Activos con riesgo de 10% 27.700.760 0.10 2.770.076 Categoría III Activos con riesgo de 20% 1.462.184.452 0.20 292.436.890 Categoría IV Activos con riesgo de 50% 1.505.226.832 0.50 752.613.416 Categoría V Activos con riesgo de 75% 2.467.186.275 0.75 1.850.389.706 Categoría VI Activos con riesgo de 100% 4.908.120.892 1.00 4.908.120.892 Totales 15.046.148.343 7.806.330.981 10% sobre Activo computable 780.633.098 Patrimonio Neto para efectos de cálculo de relaciones técnicas 879.750.681 Excedente/ (Déficit) Patrimonial Coeficiente de Suficiencia Patrimonial 99.117.583 11,27% NOTA 11 – CONTINGENCIAS El Banco declara no tener contingencias probables significativas ni compromisos de ninguna naturaleza más allá de los registrados contablemente, de las que pudieran resultar posibles pasivos y/o pérdidas para el Banco al 31 de diciembre de 2013 y 2012. NOTA 12- RESULTADOS EXTRAORDINARIOS Al 31 de diciembre de 2013 el Banco tiene registrado ingresos extraordinarios cuya composición se encuentra descrita en la Nota 8.t). Al 31 de diciembre de 2012 no se han efectuado operaciones por las cuales se hayan reconocido resultados extraordinarios que afecten a los resultados del ejercicio. NOTA 13 - RESULTADOS DE GESTIONES ANTERIORES Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se han registrado gastos correspondientes a las gestiones 2008 y 2007, cuya composición se encuentra descrita en la Nota 8.u). NOTA 14 - ÁMBITO DE CONSOLIDACIÓN Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el Banco tiene una participación mayoritaria en el patrimonio de BNB Valores S.A. Agente de Bolsa (90,00% y 99,50% respectivamente), BNB SAFI S.A. Sociedad Administradora de Fondos de Inversión (99,89% para ambos ejercicios), BNB Leasing S.A. (85% para ambos ejercicios). Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2013 y 2012 BNB Valores S.A. tiene el 99,99% de participación accionaria en BNB Valores Solfin Perú S.A.B. para ambos ejercicios. La inversión en las subsidiarias está valuada a su valor patrimonial proporcional al 31 de diciembre de 2013 y 2012. Si se hubieran consolidado los estados financieros de las mencionadas compañías, de acuerdo con lo establecido por la Norma Contabilidad N° 8 del Colegio de Auditores de Bolivia y el Libro3°, Título VIII, Capítulo I “Reglamento para Conglomerados Financieros” de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, la situación financiera consolidada de Banco Nacional de Bolivia S.A. y sus subsidiarias y de los resultados consolidados de sus operaciones al 31 de diciembre de 2013 y 2012, sería la siguiente: ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL ACTIVO Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera Otras cuentas por cobrar Bienes realizables Inversiones permanentes Bienes de uso Otros activos 2013 Bs 2012 Bs 2.945.847.332 3.179.699.835 8.648.505.150 85.182.212 1.152.573 677.404.524 285.817.942 31.500.100 2.306.966.141 2.780.040.382 7.463.736.815 66.648.056 12.609 420.627.474 256.794.157 27.880.828 Total del activo 15.855.109.668 13.322.706.462 Cuentas contingentes deudoras Cuentas de orden deudoras 2.717.193.429 25.024.798.310 1.923.428.197 21.183.907.033 1.539.394.834 1.475.041.170 Obligaciones con el público Obligaciones con instituciones fiscales Obligaciones por operaciones de reporto Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Otras cuentas por pagar Previsiones Títulos valores en circulación Obligaciones subordinadas Obligaciones con empresas con participación estatal 13.344.739.205 7.059.313 135.093.934 223.609.607 261.095.807 145.154.594 397.529.632 166.197.769 29.934.153 11.339.656.745 6.083.397 127.383.141 318.383.619 246.025.457 133.699.535 32.028.000 56.726.483 5.860.829 Total del pasivo PARTICIPACIÓN MINORITARIA 14.710.414.014 7.971.974 12.265.847.206 3.975.576 Capital pagado Aportes no capitalizados Reservas Resultados Acumulados 655.372.640 68.645.000 248.992.350 163.713.690 618.928.620 77.629.886 179.176.418 177.148.756 Total del patrimonio neto 1.136.723.680 1.052.883.680 15.855.109.668 2.717.193.429 25.024.798.310 1.539.394.834 13.322.706.462 1.923.428.197 21.183.907.033 1.475.041.170 Patrimonios autónomos administrados PASIVO PATRIMONIO NETO Total del pasivo y patrimonio neto Cuentas contingentes acreedoras Cuentas de orden acreedoras Patrimonios autónomos administrados ESTADO CONSOLIDADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS 2013 Bs 738.221.668 (155.460.154) 2012 Bs 633.550.102 (139.800.295) Resultado financiero bruto 582.761.514 493.749.807 Otros ingresos operativos Otros gastos operativos 326.576.554 (82.939.490) 274.756.180 (87.002.707) Resultado de operación bruto 826.398.578 681.503.280 131.001.213 (187.965.657) 121.470.415 (137.334.307) 769.434.134 665.639.388 (456.791.500) (57.361.095) (377.817.881) (51.488.638) 255.281.539 236.332.869 (3.301.421) 2.671.102 251.980.118 239.003.971 1.273.925 (71.360) 114.779 - 253.182.683 239.118.750 247.463 (6.804.806) 54.914 (25.096) 246.625.340 239.148.568 - - Resultados antes de impuestos 246.625.340 239.148.568 Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) impuesto a las Transacciones (IT) (79.156.415) (61.646.714) Resultado neto después del IUE antes del interés minoritario 167.468.925 177.501.854 (4.040.235) (638.098) 163.428.690 176.863.756 Ingresos financieros Gastos financieros Recuperación de activos financieros Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros Resultado de operación después de incobrables Gastos de administración Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF) Resultado de operación neto Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor Ingresos extraordinarios Gastos extraordinarios Resultado neto del periodo antes de ajustes de gestiones anteriores Ingresos de gestiones anteriores Gastos de gestiones anteriores Resultado antes de impuestos y ajustes contables de gestiones anteriores por efecto de la inflación Ajuste contable por efectos de la inflación Participación Minoritaria Resultado neto del ejercicio Esta consolidación no implicaría ningún efecto significativo en el patrimonio del Banco ni en los resultados de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012. NOTA 15 - OTRAS REVELACIONES IMPORTANTES CALIFICACIÓN DE RIESGO Calificación de riesgo del Banco Nacional de Bolivia S.A. El Banco Nacional de Bolivia S.A., desde la gestión 2010, mantiene una calificación estable de riesgo como Emisor y en Depósitos de Mediano y Largo Plazo en Moneda Nacional, de “AAA” para ambos casos, asignadas por la empresa Moody’s Latin America - Calificadora de Riesgo S.A. Adicionalmente el Banco ha contratado a la empresa AESA Ratings (gestión 2012) y a la empresa internacional Fitch Ratings (gestiones 2011-2010), quienes también otorgaron la calificación de “AAA” como emisor, a su vez asignó una perspectiva estable para las calificaciones de largo plazo. Por otra parte, Fitch Ratings, en noviembre de 2010, otorgó al Banco la calificación “AAA”, en la calificación de Depósitos de mediano y Largo Plazo en Moneda Extranjera y Moneda Nacional. Las calificaciones asignadas por Moody´s y Aesa Ratings empresas calificadoras de riesgo para el Banco Nacional de Bolivia S.A., al 31 de diciembre de 2013 y 2012, son las siguientes: Calificación de Depósitos de Corto Plazo (Moneda Extranjera) Calificación de Depósitos de Corto Plazo (Moneda Nacional) Calificación de Depósitos de Mediano y Largo Plazo (Moneda Extranjera) Calificación de Depósitos de Mediano y Largo Plazo (Moneda Nacional) Emisor Calificación Actual (Vigente al 31-12-2013) AESA Moody´s Rating N1 F1+ N1 F1+ AA2 AAA AAA AAA AAA AAA Calificación Anterior (Vigente al 31-12-2012) Fitch Moody´s Rating N1 F1+ N1 F1+ AA2 AAA AAA AAA AAA AAA Las calificaciones fueron asignadas en función a las principales fortalezas y desafíos del Banco; considerando la estabilidad en sus indicadores financieros, tales como calidad de cartera y rentabilidad. La calificación de Fortaleza Financiera Bancaria, incorpora también la relativa mejora en el entorno operativo y regulatorio de Bolivia. También refleja los desafíos específicos del Banco de mantener e incrementar sus ingresos genuinos en un entorno económico aún inestable y fuertemente competitivo. Cabe resaltar que las calificaciones asignadas tanto por Moody’s como por AESA Ratings al Banco Nacional de Bolivia S.A. como Emisor y la Calificación de depósitos de Mediano y Largo Plazo en Moneda Nacional son las más altas dentro de la escala nacional y corresponden a emisores que demuestran la más sólida solvencia y la probabilidad más baja de pérdidas crediticias. Calificación de las ACCIONES ORDINARIAS del Banco Nacional de Bolivia S.A. El Banco Nacional de Bolivia S.A. solicitó a las empresas calificadoras de riesgo AESA Ratings y Moody’s Latinoamérica la calificación de sus acciones ordinarias con el objetivo de medir el riesgo total de las mismas, el mismo que se traduce en la variabilidad futura del retorno total (apreciación más dividendos) obtenido por los accionistas del Banco. El riesgo total de una acción depende tanto de las fluctuaciones del mercado en general, como de los desarrollos particulares de la industria Bancaria, su posición competitiva, su condición financiera y otras variables. En este sentido, ambas empresas calificadoras de riesgo asignaron a las acciones del Banco Nacional de Bolivia S.A. la calificación en Categoría 2 (Nivel 2) con tendencia “Estable”, que corresponde a entidades con alto nivel de solvencia y buena capacidad de generación de utilidades. Alícuota adicional al Impuesto a las Utilidades de las Empresas En fecha 23 de diciembre de 2011, ha sido promulgada la Ley 211 que determina que las Entidades Financieras Bancarias y no Bancarias, reguladas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), excepto los Bancos de Segundo Piso, cuyas utilidades excedan el 13% del coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio neto, están alcanzados por una alícuota adicional del 12,5% del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas a partir de la gestión 2012. El pago de la mencionada alícuota, no resulta compensable en el Impuesto a las Transacciones. Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera – IVME En fecha 5 de diciembre de 2012 se promulgó el D.S. 1423 que reglamenta el Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera – IVME establecido en la Ley N° 291, de 22 de septiembre de 2012, mediante la cual se establece como sujetos pasivos a dicho impuesto a las entidades financieras bancarias y no bancarias, así como a las casas de cambio, determinándose una alícuota del cero punto setenta por ciento (0,70%) sobre el importe total resultante de cada operación de venta de moneda extranjera expresado en moneda nacional . NOTA 16 - HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2013, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados financieros. Pablo Bedoya S. Vicepresidente Ejecutivo Antonio Valda C. Vicepresidente de Operaciones y Finanzas Freddy Colodro L. Gerente de División Operaciones Análisis de la Gestión Financiera Activos El año 2013 el volumen de activos del BNB superó la cifra de US$ 2.275 millones. Por ser el más alto del quinquenio, el crecimiento de US$ 362.5 millones interanual destacó en el balance. Ese desempeño es atribuible, principalmente, al desarrollo de la cartera de créditos que evolucionó hasta representar un 46% de la variación en los activos totales. Evolución del crecimiento de activos (en miles de US$) 2.500.000 2.275.205 1.912.647 2.000.000 1.737.191 1.486.660 1.500.000 1.379.182 1.000.000 500.000 2009 2010 2011 2013 2012 El crecimiento de la cartera de créditos en el año ha sido sustancial, consolidando su participación dentro del total de la cuenta del activo de 45% el año 2009 a 55% el año 2013. Composición de los activos totales (en porcentajes) 100% 6,0% 6,7% 6,3% 6,0% 7,3% 60% 40% 44,5% 51,8% 53,6% 56,3% 54,6% 20% 33,2% 24,1% 21,0% 20,1% 19,4% 0% 16,3% 17,4% 19,1% 17,5% 18,6% 80% 2009 Disponibilidades 2010 Cartera de créditos 2011 2012 Inversiones permanentes 2013 Inversiones temporarias Complementando a lo anterior, la cartera bruta de créditos creció en US$ 170.3 millones en 2013, hasta llegar a US$ 1.267 millones a fin de año por la evolución de la cartera masiva (cartera de vivienda y de consumo), que acrecentó su posición frente al total de la cartera, especialmente la última que aumentó en 51.6% o US$ 67 millones. Evolución de la cartera por tipo de crédito (en miles de US$) 1.400.000 52.346 196.835 43.578 129.880 1.200.000 1.000.000 296.326 238.339 800.000 600.000 400.000 200.000 348.508 380.314 336.382 341.188 0 2012 Empresarial PyME 2013 Vivienda Consumo Microcrédito En términos de calidad de cartera, el índice de mora —calculado como la cartera vencida más la cartera en ejecución sobre la cartera bruta— ha mostrado un incremento del 1,38% respecto al del año anterior, hasta posicionarse en 1.85% a fines de 2013. Este aumento es atribuible a la cartera empresarial vencida. La cartera en mora (cartera vencida y cartera en ejecución) tiene una cobertura de previsiones específicas (por cartera y por contingente) y previsiones genéricas (por incobrabilidad y cíclicas) de 2.19 veces. Crecimiento de previsiones y cartera en mora (en miles de US$) 60.000 43.189 40.000 35.258 20.000 18.407 45.054 51.492 35.382 23.470 14.945 15.594 15.180 2010 2011 2012 0 2009 2013 Cartera vencida y cartera en ejecución Previsiones específicas (cartera y contingencias) + Previsiones genéricas (por incobrables y cíclicas) Respecto a la calidad global de la cartera de créditos, predomina la cartera con calificación “A” que significó el 96.4% del total en el año 2013, frente a un 95.6% del año anterior, circunstancia que demuestra la adecuada gestión y administración del portafolio existente en 2012, como la de los nuevos créditos recientemente contratados en 2013. La cartera de mejor calidad (categorías “A” y “B”) al cierre del año representó el 98% de la cartera bruta, mientras que el año anterior alcanzó a 97.8%. En contraparte, la cartera calificada considerada en las categorías “E” y “F” mostró un leve decremento en su participación en el total de la cartera, reduciéndose del 1.3% el 2012 al 1.1% el 2013. Composición de la cartera por calificación (en porcentajes) 100% 98% 1,0% 0,3% 0,4% 0,5% 0,9% 0,2% 0,4% 0,5% 97% 2,2% 1,6% 99% 96% 95% 94% 96,4% 95,6% 93% 92% 2012 Categoría A Categoría B 2013 Categoría C Categoría D Categoría E Categoría F El banco ha logrado una cartera de créditos en moneda nacional (MN) del orden del 87% del total, frente al 80.8% que representaba el año anterior. El crecimiento de la cartera en MN fue de US$ 214 millones en el mismo período de tiempo. Composición de la cartera por moneda (en porcentajes) 100% 90% 34,2% 80% 70% 13,0% 19,2% 26,9% 62,8% 60% 50% 87,0% 80,8% 40% 65,8% 30% 20% ME MN 73,1% 37,2% 10% 0% 2009 2010 2011 2012 2013 La evolución de los activos líquidos del banco se muestra a continuación: Evolución de la composición de activos líquidos (en miles de US$) 1.000.000 616,2 682,9 865,4 720,2 697,4 800.000 51,1% 52,4% 600.000 67,0% 58,1% 33,0% 41,9% 53,5% Disponibilidades Inversiones temporarias 400.000 200.000 47,6% 48,9% 46,5% 0 2009 2010 2011 2012 2013 Los principales activos líquidos del banco —disponibilidades e inversiones temporarias— han mostrado una evolución positiva durante los últimos cinco años, de US$ 682.9 millones en 2009 a US$ 865.4 millones en 2013; empero, en relación al total de activos, su participación se ha reducido de 49.5% a 38% en el mismo período de tiempo. El BNB ha manteniendo siempre indicadores de liquidez holgados en cada año del quinquenio. Pasivos La cuenta del pasivo del banco se incrementó en US$ 350.3 millones o un 19.9% entre el año anterior y el 2013, además que su estructura se modificó con nuevas fuentes de financiamiento. Los depósitos del público de US$ 1.952 millones —incluyendo los cargos por pagar— continuaron siendo la principal fuente de recursos, pero el banco se aventajó al efectuar un par de acciones financieras: la primera comprendió dos emisiones de bonos corporativos por un total de US$ 49.8 millones, dentro del programa de emisión de bonos de US$ 100 millones, autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), mientras que la segunda fue la contratación —después de pagar la deuda antigua que mantenía con la Corporación Andina de Fomento (CAF)— de una deuda subordinada por US$ 20 millones con esa misma institución internacional. Ambas gestiones han obrado a favor de diversificar las fuentes de fondeo de la entidad y de optimizar su capacidad de crecimiento al incrementar su patrimonio neto, por un lado, y por el otro, mejorar las condiciones de fondeo y calce en relación a los activos. El desarrollo de los pasivos del banco se presenta a continuación: Evolución del crecimiento de pasivos (en miles de US$) 2.500.000 2.109.502 2.000.000 1.759.166 1.603.851 1.500.000 1.275.922 1.377.470 1.000.000 500.000 0 2009 2010 2011 2012 2013 La cuenta del pasivo del banco está dominada por las obligaciones con el público, que representan más del 90% del total, mientras que las obligaciones subordinadas tan sólo el 1.1% del total. Evolución de la composición del pasivo (en porcentajes) 100% 2,7% 1,4% 95% 3,0% 3,0% 1,0% 3,0% 0,7% 5,2% 6,4% 2,9% 3,1% 0,5% 2,4% 1,1% 2,4% 1,2% 90% 93,0% 94,0% 90,7% 85% 92,4% 89,9% 80% 2009 2010 2011 2012 2013 Obligaciones con el público Valores de circulación Otros pasivos diversos Obligaciones con entidades de financiación Obligaciones subordinadas Como se observa en el gráfico siguiente, el banco ha acompañado la “bolivianización” de la cartera de créditos con una “bolivianización” de los depósitos, es decir, depósitos en moneda nacional (MN), creciendo este activo en MN hasta representar un 76.3% del total de los depósitos, distante del 39.2% del año 2009. Evolución de la composición de los depósitos del público por moneda (en porcentajes) 100% 80% 38,8% 49,7% 34,1% 30,4% 23,7% 69,6% 76,3% 60% 5,8% 40% 2,5% 11,1% 20% 55,9% 51,2% 39,2% 0% 2009 2010 MN 2011 2012 2013 ME UFV Patrimonio El patrimonio contable al cierre del período 2013 se situó en el orden de US$ 165.7 millones, es decir, un incremento del 8% respecto al año anterior o un volumen de US$ 12.2 millones. El crecimiento responde, esencialmente, a los resultados de la gestión que pasaron a formar parte del patrimonio. Evolución del patrimonio contable (en miles de US$) 180.000 153.482 160.000 140.000 120.000 100.000 165.703 133.340 103.260 109.190 2009 2010 80.000 60.000 40.000 20.000 0 2011 2012 2013 Patrimonio más deuda subordinada A diciembre de 2013, como se observa en el gráfico siguiente, la suma del patrimonio contable más los saldos de las deudas subordinadas (CAF por US$ 20 millones y bonos subordinados por US$ 4 millones) asciende a US$ 189 millones al cierre de 2013, creciendo en US$ 28.2 millones respecto al año anterior o un 17.5%. Evolución del patrimonio contable + Deuda subordinada (en miles de US$) 189.703 210.000 160.000 110.000 120.260 60.000 144.340 123.190 14.000 103.260 109.190 2009 2010 Patrimonio contable 8.000 11.000 17.000 20.000 4.000 161.482 2011 165.703 153.482 133.340 2012 Bonos subordinados 2013 Obligación subordinada CAF La contratación de la nueva obligación subordinada con la CAF contribuyó a reforzar el patrimonio neto del banco, con lo cual el Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP) de la gestión 2013 alcanzó a 11.59% al final del año. El plan estratégico a mediano plazo del banco establece la capitalización de alrededor del 50% de las utilidades de cada gestión, condición cumplida en los últimos años. Estado de resultados Al cierre de la gestión 2013, los ingresos financieros totales del banco crecieron en 16.1% hasta un monto de US$ 104 millones, es decir, US$ 14.4 millones más que el año anterior. Dicho incremento se deriva principalmente del crecimiento por cartera de créditos. La estructura de ingresos se compone de los ingresos generados por la cartera crediticia en una proporción de 86.4% del total, seguido de los productos por las inversiones en un 7.6% y el restante 6.0% son ingresos por comisiones, por otras cuentas por cobrar y por disponibilidades. Por el extremo de los gastos financieros, el crecimiento ha sido de US$ 2.1 millones en el año 2013 o un 10.8%, pasando de US$ 19.3 millones el año 2012 a US$ 21.4 millones al cierre de esta gestión. La evolución precedente responde, esencialmente, a un incremento de recursos captados del público de US$ 293.9 millones, ya que el costo promedio de fondeo se mantuvo casi constante (1.16% y 1.17% en 2012 y 2013, respectivamente). Los cargos por obligaciones con el público representan el 89.2% del total de gastos financieros, 4.7% son intereses por obligaciones con entidades de financiamiento, 2.7% corresponde a intereses por las emisiones de bonos realizadas este año y 3.4% representan los intereses por obligaciones subordinadas (emisiones de bonos vigentes y la nueva obligación contraída con la CAF). El margen bruto del banco alcanza a 79.5% de los ingresos financieros, mostrando una leve mejora en relación al alcanzado el año anterior, que fue 78.5%. En términos de volumen, el mismo subió en US$ 12.3 millones, de US$ 70.4 millones en 2012 a US$ 82.7 millones en 2013. Evolución de ingresos y gastos financieros (en miles de US$) 150.000 100.000 50.000 79.076 51.130 27.946 89.642 74.970 63.540 104.044 82.675 70.358 59.247 44.428 19.112 15.723 19.284 2010 2011 2012 21.369 0 2009 Ingresos financieros Gastos financieros 2013 Margen bruto Los ingresos operativos alcanzaron a US$ 44.7 millones y crecieron en US$ 6.1 millones; ese incremento responde a los ingresos por inversiones no financieras, comisiones por servicios y giros y transferencias al exterior, primordialmente. Por su parte, los gastos operativos llegaron a US$ 12.06 millones, mostrando una leve disminución de US$ 744 mil. Como efecto de lo citado anteriormente, el banco generó un resultado financiero y operativo bruto de US$ 106.8 millones, mayor en 13.2% o US$ 12.5 millones más que el año anterior, y suficiente para cubrir holgadamente los gastos de administración, que, sin considerar los aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF), los aportes a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), la depreciación de bienes de uso y los impuestos, registraron un incremento de US$ 5.6 millones, que significa una variación hacia arriba de 11.9%, hasta alcanzar US$ 52.4 millones al cierre de la gestión 2013. Gastos administrativos - FRF - Impuestos - Depreciación de bienes de uso - Aportes ASFI Total activos (en porcentajes) 2,50% 2,45% 2,45% 2,40% 2,35% 2,30% 2,30% 2,24% 2,24% 2,25% 2,19% 2,20% 2,15% 2,10% 2,05% 2009 2010 2011 2012 2013 La utilidad neta del banco en 2013 superó la cifra de US$ 23.8 millones, menor en 7.6% respecto a los US$ 25.8 millones registrados el año 2012. Esta rebaja responde, principalmente, a la aplicación del Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera (IVME) por US$ 5.9 millones, que redujo el margen operativo neto de 38.2% en la gestión 2012 a 32.9% en la gestión 2013. Finalmente, el resultado neto representa el 22.9% de los ingresos financieros totales del banco, menor a lo reportado el año anterior (28.8%), pero por encima del promedio de los últimos cinco años. Evolución del resultado neto (en millones de US$) 30.000 25.000 24.334 23.304 25.782 23.8 18.728 20.000 15.000 10.000 5.000 0 2009 2010 2011 2012 2013 Gestión Crediticia y de Riesgo En el año 2013 la economía boliviana mostró mayor dinamismo en virtud al buen desempeño de varias actividades no extractivas como la industria manufacturera, el sector agropecuario y los establecimientos financieros, seguros y otros. Asimismo, destacó el importante repunte del sector de hidrocarburos, añadiendo un impulso adicional a la actividad real. El crecimiento reportado a fin del año 2013 ascendió a 6.5%, el mayor en 25 años. El sector externo fue favorecido por mayores exportaciones de hidrocarburos y productos no tradicionales, generando nuevamente un superávit que coadyuvó a una mayor acumulación de Reservas Internacionales Netas. Por su parte, la inflación repuntó debido a factores de oferta como fenómenos climáticos, rebrotes de especulación y un mayor dinamismo económico, cerrando el año en 6.48%, superior a la de 2012 (4.54%). En este contexto, la política cambiaria continuó orientada a la estabilidad de la paridad respecto al dólar y la política monetaria se acomodó a los rebrotes de la inflación, especialmente en la segunda mitad del año, en la que las autoridades optaron por mayores esfuerzos para controlar la liquidez de la economía. El sistema financiero continuó creciendo a un ritmo entorno al 18% en promedio, tanto en captaciones como colocaciones, acompañado por un contexto de un nivel bajo de cartera en mora del orden del 1.66% con respecto al total de cartera que implicó; sin embargo, con un leve repunte respecto a la gestión pasada que fue del 1.47%. Cabe destacar que los valores de bienes adjudicados y otros activos improductivos no tienen relevancia alguna dentro de los activos del sistema financiero. En este escenario, el banco incrementó su volumen de cartera directa en más del 15%, equivalente a US$ 170 millones. En la gestión se imprimió una estrategia agresiva de colocación de cartera, priorizando los sectores de cartera masiva (pequeña y mediana empresa —PyME— y personas) en los que se alcanzó niveles de crecimiento importantes. En el negocio denominado de empresas el banco reportó una disminución de cartera del orden del 1.05%. La estrategia de cambio de composición de la cartera por monedas fue exitosa, ya que a diciembre de 2012 la cartera en moneda nacional (MN) del banco representaba un 81% del total de cartera directa y pasó a un 87% a diciembre de 2013. En términos absolutos, el crecimiento de la cartera en MN representó un monto de más de US$ 214 millones, lo que implica que la institución alcanzó el objetivo planteado de conversión de cartera por moneda. En relación a la calidad de activos, el banco mantuvo la estructura de calificación de riesgo de los últimos años, concentrando un 98% del total de la cartera de créditos con calificaciones de riesgo “A” y “B” (alta calidad), y, más importante aún, reflejando la buena salud del activo de riesgo del banco y de la aplicación de un eficiente proceso de colocación de créditos y de gestión de riesgo. Entre diciembre de 2012 y diciembre de 2013 el índice de mora del banco se incrementó de 1.38% a 1.85%. Al cierre de la gestión 2013 el banco alcanzó un nivel de previsiones específicas equivalente a US$ 21.7 millones, monto que representa una cobertura sobre la cartera en ejecución del 180% y de 92% respecto a la cartera en mora total; estos porcentajes configuran una adecuada cobertura en función a la calidad de cartera. Adicionalmente, el banco tiene constituidas previsiones cíclicas por un monto equivalente a US$ 17.8 millones y previsiones genéricas por un monto equivalente a US$ 12 millones que, sumadas a la específicas, totalizan el equivalente a US$ 51.5 millones, el mayor nivel alcanzado por este concepto en la historia de la institución. Durante la gestión 2013 la División de Riesgos del banco persistió con sus labores de contraparte y soporte del área de negocios del banco en relación a la gestión del crédito; en la gestión del riesgo operativo, las tareas de monitoreo de procesos y aplicación de controles fueron intensificadas, al igual que los controles aplicados a la seguridad de la información y en relación a los riesgos de liquidez y mercado; asimismo el monitoreo de cumplimiento de límites normativos y de políticas ha sido permanente, no habiéndose observado aspectos que tengan significación. Aspectos Institucionales En el año 2013 el Banco Nacional de Bolivia S.A. celebró ciento cuarenta y un años de vida corporativa, constituyéndose en una de las empresas privadas más antiguas de Bolivia, la entidad financiera más tradicional del país y entre las más de América Latina. Modelo organizativo El modelo organizativo del banco está conformado por dos ámbitos de responsabilidad. El primero es el de la “estructura estratégica”, compuesta por el Directorio, comités gerenciales y comités de Directorio; el segundo, denominado “estructura operativa”, está integrado por la parte ejecutiva a la cabeza de la Vicepresidencia Ejecutiva con las vicepresidencias de Línea, gerencias de División, gerencias de Sucursal y gerencias de Área, instancias responsables de ejecutar y llevar a cabo los planes y las estrategias para cumplir con las metas y los objetivos institucionales. Como parte del proceso de crecimiento de la organización, se identificó la necesidad de optimizar la gestión operativa relacionada al Gobierno Corporativo y a la Responsabilidad Social Empresarial; para tal efecto se estructuraron e implementaron los siguientes comités: Comité de Gobierno Corporativo, Comité Electoral, Comité de Resolución de Conflictos, Comité de Revelación de la Información y Comité Nacional de Responsabilidad Social Empresarial. El Directorio La Junta General de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., celebrada en la ciudad de Sucre, conformó el Directorio y nombró al síndico titular y al suplente. Por un año más, confió la Presidencia del Directorio al Sr. Ignacio Bedoya Sáenz, nombró nuevamente a los señores Gonzalo Argandoña Fernández de Córdova, Flavio Escóbar Llanos, Jorge Galindo Canedo y Roberto Saavedra Brychcy como directores titulares y al señor Rolando Kempff Bacigalupo como síndico titular. Asimismo, designó al señor Luis Alberto Castañeda Fernández como vocal titular y a los señores Gustavo Ugarte Urquidi y Henry José Ruíz Weisser como directores suplentes. El señor Carlos de la Rocha Cardozo asumió la responsabilidad de ser síndico suplente. En esta oportunidad, el Banco Nacional de Bolivia S.A. manifiesta su profundo agradecimiento a los señores Luis Hernán López Vaca Diez, Antonio Santa Cruz Frías y Francisco Meave Correa por su desinteresado y eficiente concurso por muchos años en el órgano colegiado de la institución. Personal ejecutivo Durante el año 2013 se efectuaron los siguientes cambios a nivel ejecutivo del banco: ante la renuncia del Sr. Jorge Vargas Ríos a la Gerencia de la Sucursal La Paz, se nombró gerente de la misma al Sr. Roberto Zenteno Mendoza. Se incorporó a la entidad la Sra. Cindy Durán Guaigua como subgerente de Capacitación MyPE y el Sr. René Navajas Flores como subgerente de Seguridad Física, en reemplazo del Sr. Orlando Duarte Yanamo. Ante las importantes perspectivas comerciales identificadas en el departamento de Pando, el Directorio aprobó la constitución de una nueva sucursal con sede en la ciudad de Cobija. Esta nueva oficina inició sus operaciones el mes de diciembre de 2013 y para este efecto se nombró al Sr. Lorgio Giacoman Mercado como gerente de la Sucursal Pando. Sistemas de información y tecnología A finales del año 2012 y a principios de 2013 el banco consolidó la tecnología EMV (Europay MasterCard VISA), comúnmente denominada tecnología “Chip”, para la autentificación de pagos mediante tarjetas de crédito y débito, estableciéndose, en consecuencia, un esquema funcional y tecnológico de mayor seguridad transaccional para los clientes. Esta tecnología también permitió realizar mejoras al “Switch Transaccional” del banco para, entre otras cosas, incorporar nuevas funciones a los cajeros automáticos, como la de realizar depósitos de efectivo. A mediados del año 2013 se implementó la aplicación nativa denominada “Banca Móvil BNB” para teléfonos celulares, la cual permite a los clientes acceder al banco desde cualquier parte del mundo para realizar consultas de saldos y extractos de sus cuentas bancarias, recabar información útil del banco y realizar transacciones como el pago de créditos y de tarjetas de crédito, transferencias de dinero entre cuentas y el servicio de localizador de las agencias y cajeros automáticos y de los comercios afiliados a la línea de negocios de “Banca Joven BNB”. Para brindar una mejor información y optimizar su difusión a los clientes y al público en general, el banco dispuso en todas sus agencias un moderno sistema de monitores de televisión mediante los cuales se transmiten datos sobre los productos y servicios del banco, las tarifas, las tasas de interés y los horarios de atención de las oficinas bancarias. En términos de infraestructura tecnológica, se implementó una moderna infraestructura de comunicaciones, cableado estructurado y sistemas de respaldo de energía en la nueva sucursal del banco en Cobija, Pando, y además se concluyó con la misma labor en la remodelada sucursal de Trinidad en Beni y en varias agencias del país. Por otro lado, el banco amplió los canales de comunicación de sus oficinas del interior del país (Red WAN) a una tasa de crecimiento promedio cuatro veces superior a lo existente. Adicionalmente, se duplicó la velocidad de la conexión a Internet online, alcanzando 4 Mbps, lo que permite una mayor velocidad para acceder al portal de Internet interno y externo. Finalmente, se configuraron nuevas herramientas de monitoreo para gestionar de mejor manera los servicios ofrecidos por los proveedores externos de la entidad. Productos y servicios Manteniendo los lineamientos del Plan Estratégico del banco, en el año 2013 se efectuaron actividades comerciales de diferentes cualidades para los clientes actuales y potenciales. Las iniciativas más importantes se explican a continuación: Crédito de Consumo Institucional 7x5 – De vuelta a clases con el BNB Al inicio del año escolar y para financiar las necesidades de los padres de familia, el banco promocionó el crédito de consumo denominado 7x5, que comprendió un préstamo hasta siete veces el salario del cliente a un plazo de hasta cinco años. Recaudación de tributos fiscales de contribuyentes GRACO, PRICO Y RESTO. El banco habilitó el servicio de recaudación de tributos fiscales de contribuyentes GRACO, PRICO y RESTO en sus agencias del país. Caja de Ahorro BNB Eficaz BNB Eficaz es un producto de captación que permite realizar al cliente depósitos sin limitaciones y que permite hasta cuatro retiros al mes, por lo que devenga un interés preferencial. En el año 2013 se promocionó constantemente el producto, logrando resultados positivos que se tradujeron en un incremento de la cantidad de cuentas a más de 11.000 y de un aumento del dinero captado de US$ 34.5 millones. Nueva Línea Comercial Banca Joven BNB Plus En el mes de abril se lanzó al mercado la nueva Línea Comercial Banca Joven BNB Plus, dirigida a jóvenes de 26 a 35 años y se utilizó una línea gráfica diferenciada a la línea original Banca Joven BNB. El objetivo de esta línea comercial es el de disponer para su aceptación por parte de un segmento del mercado de clientes, considerados potenciales para el banco cual es el de los jóvenes, productos diferenciados en las mejores condiciones de servicios, tasas y plazos. El resultado ha sido favorable ya que, al final del año, el banco registró 155.763 clientes del segmento joven de 18 a 35 años, de los cuales el 34% o 53.028 clientes corresponden al nuevo segmento Banca Joven BNB Plus. Para lograr el objetivo de absorber nuevos clientes, el banco utilizó una estrategia comunicacional comercial de promoción de créditos hipotecarios de vivienda y vehiculares, y desarrolló tres productos crediticios especiales: el crédito hipotecario de vivienda “Mi primera casa” para la construcción y/o compra de la primera vivienda del cliente, en condiciones ventajosas de aporte propio inicial, tasa de interés conveniente y un plazo largo de repago; el crédito vehicular “Mi primer auto” para la compra de vehículos en condiciones muy favorables; y el préstamo de consumo “Mi primer consumo”, para financiar en muy buenas condiciones las diferentes necesidades del segmento de jóvenes que atiende el banco. La cartera de Productos Banca Joven Plus está compuesta de la siguiente manera: el 36% o US$ 12.3 millones corresponde al producto “Mi primera casa”, el 37% o US$ 12.6 millones corresponde a la cartera “Mi primer consumo” y el 27% o US$ 9.1 millones a “Mi primer auto”. Por otro lado, la caja de ahorro Banca Joven Plus fue ampliamente aceptada por los clientes, gracias a sus características únicas: apertura sin monto mínimo, tasa de interés preferencial y tarjeta de débito personalizada para ser usada como medio de pago y para beneficiarse con descuentos y promociones al utilizarla, tales como auspicios a conciertos musicales y regalo de entradas a cines. Días Verdes BNB Por la excelente aceptación que ha tenido por los clientes y dando continuidad a la iniciativa “Días Verdes BNB”, el banco realizó cuatro campañas nacionales en fechas específicas, en las que la entidad devolvía a los clientes hasta el 20% del valor de las compras realizadas con las tarjetas de débito Global, Banca Joven BNB y Banca Joven BNB Plus. Banca Pyme BNB La banca para el pequeño y mediano empresario ha tenido un rol protagónico en el banco durante la gestión 2013. En efecto, bajo el eslogan “Tú sabes cómo hacerlo, nosotros te ayudamos a crecer”, se estructuró una campaña de marketing agresiva, con la finalidad de continuar con el posicionamiento de la marca BNB Crecer Pyme y para comercializar los diferentes productos Pyme del BNB. El resultado fue favorable al incrementarse en un 20% la cantidad de los clientes. DPF Rentable Con la finalidad de captar recursos del público, el banco desarrolló y promocionó un producto de depósito a plazo fijo denominado DPF Rentable. La modalidad de este nuevo producto es que puede ser renovado anualmente, el interés que devenga se incrementa con cada renovación y el pago de los intereses se efectúa con una periodicidad trimestral. Banca Móvil y campaña promocional Banca Móvil del BNB es una aplicación bajo los sistemas operativos IOS y Android, plataformas de mayor uso en el mercado para teléfonos celulares smartphones para realizar operaciones bancarias de manera fácil, sencilla y segura, tales como consultas de saldos y extractos, transferencias entre cuentas propias y a terceras, pago de créditos y de tarjetas de crédito, alertas, y localizador de agencias y de cajeros automáticos. Para el lanzamiento del servicio se desarrolló una campaña promocional completa e intensiva que logró los objetivos de atraer a clientes hacia una alternativa tecnológica de vanguardia. BNB Chip y campaña “Cámbiate a la onda Chip” Entre el año 2012 y 2013 el banco implementó la tecnología EMV (Europay MasterCard VISA) para la autentificación de pagos mediante tarjetas de crédito y débito. Las tarjetas con “chip” son medios de pago aceptados en todo el mundo para realizar compras de bienes y servicios, retiros de dinero en cajeros automáticos y en ventanillas de instituciones autorizadas, transacciones en Internet y para suscribirse a servicios de débito automático. El banco realizó varios esfuerzos para que los clientes cambien sus tarjetas con banda magnética por tarjetas con chip y para ello trabajó la campaña “Cámbiate a la onda Chip”, que consistió en el regalo —mediante sorteo— de premios monetarios entre todos los clientes tarjetahabientes que cambiaron sus tarjetas. Campaña de tarjetas de crédito One Day Sale con American Airlines® Como ocurrió en años anteriores, el banco y American Airlines® realizaron la promoción compartida denominada “One Day Sale con AA”, que consiste en beneficiar a todos los tarjetahabientes con un 20% de descuento sobre el precio de los pasajes en la aerolínea, siempre que se paguen con tarjetas de crédito Visa o MasterCard BNB/AAdvantage®. Banca MyPE del BNB El Banco Nacional de Bolivia S.A. desarrolló una nueva línea de negocio denominada Banca MyPE “Tu Amigo”, la misma que está diseñada para atender las necesidades del sector de la micro y pequeña empresa, mediante la modalidad de préstamos para las actividades de comercio, producción y de servicio, y para inversión y capital de operaciones. La primera agencia fue abierta en la ciudad de El Alto y en 2014 se tiene planificado expandir la red en la misma ciudad y en La Paz, Cochabamba y Santa Cruz. Desde el lado de la comunicación corporativa comercial, en el año 2013 se puso a consideración del público en general y de los clientes en particular, el boletín institucional “BNB Comunica” para informarles sobre los productos y servicios del banco, entre otras temáticas. Asimismo, con la finalidad de fidelizar a los clientes a través del medio de mayor contacto con el mundo y comunicar sobre los productos, servicios y campañas, el banco creó una página institucional en Facebook que ya cuenta con 50 mil seguidores. Imagen institucional En el año 2013 y como una forma de fortalecer su imagen institucional, el banco concentró su estrategia comunicacional en promocionar sus productos y servicios, principalmente. Para ello utilizó campañas publicitarias, como la llamada “Crecemos”, mediante la cual se informa sobre el continuo crecimiento de la red de oficinas de la entidad. Asimismo, las sucursales organizaron las llamadas “activaciones” en mercados, ferias, universidades, colegios, etc., ofreciendo sus productos y servicios y, finalmente, el banco participó activamente en varias exposiciones y ferias como la FIACRUZ de Santa Cruz, la Primera Feria del Auto en Tarija, la Segunda Feria de Auto en Sucre y la Tercera Feria del Auto en Potosí, la Feria del Crédito de Imcruz en Santa Cruz, la FEICOBOL de Cochabamba, la EXPONORTE en Santa Cruz, la II Feria del Crédito Productivo de La Paz, la EXPOCRUZ de Santa Cruz, la EXPOSUCRE en Sucre y la Feria del Crédito en Santa Cruz. Asuntos legales El Banco Nacional de Bolivia S.A. a través de la Junta Ordinaria de Accionistas celebrada el 25 de enero de 2013, aprobó la distribución de dividendos de la Sociedad por un porcentaje equivalente al 45% de las utilidades obtenidas en la gestión 2012. Asimismo, designó a los miembros del actual Directorio, incorporando al mismo a algunos nuevos integrantes. La Junta Extraordinaria de Accionistas, también celebrada el 25 de enero de 2013, aprobó el aumento del capital suscrito y pagado de la Sociedad por la suma de Bs. 17.444.020 con la capitalización de reservas patrimoniales y primas de emisión, y dispuso la consecuente emisión de acciones. Asimismo, en la misma fecha, la Junta Extraordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. modificó el Programa de Emisiones de Bonos BNB I y las emisiones de bonos a ser realizadas bajo el mismo, aspectos aprobados en Junta General Extraordinaria de Accionistas de 27 de septiembre de 2012. En el mes de mayo de 2013, a través de la Bolsa Boliviana de Valores S.A., el banco colocó en el mercado primario 24.900 bonos por un valor de US$ 24.900.000. En Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada el 29 de agosto de 2013 se consideró y aprobó un programa de emisiones de bonos subordinados como obligaciones subordinadas denominado “Bonos Subordinados BNB II”. Las características generales de las emisiones a ser realizadas requieren la previa autorización de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y de la Bolsa Boliviana de Valores S.A., para su oferta pública y negociación en el mercado de valores. En la misma fecha, la Junta Extraordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., luego de declarar un cuarto intermedio hasta el día 28 de septiembre de 2013, autorizó la contratación con la Corporación Andina de Fomento (CAF) de una obligación subordinada con destino al fortalecimiento patrimonial del Banco Nacional de Bolivia S.A. Consecuentemente, la Junta aprobó el compromiso de realizar nuevos aportes de capital y/o reinvertir utilidades en la medida que el préstamo subordinado contraído sea amortizado o cancelado y el compromiso ante una eventual capitalización del préstamo subordinado —conforme a lo establecido en el Reglamento de Obligaciones Subordinadas Computables emitido por la ASFI— como parte del patrimonio neto de la entidad. En el mes de septiembre de 2013, a través de la Bolsa Boliviana de Valores S.A., el banco colocó en el mercado primario 24.900 bonos por un valor de US$ 24.900.000. En el mes de octubre de 2013 el banco y la Corporación Andina de Fomento (CAF) suscribieron el contrato de préstamo subordinado por la suma de US$. 20.000.000, el mismo que fue desembolsado en el siguiente mes. El 27 de diciembre de 2013 se celebró una Junta Extraordinaria de Accionistas en la que se consideró y aprobó modificaciones a los Estatutos de la Sociedad y se aprobó documentos relacionados al buen gobierno corporativo. En otro orden de cosas, la empresa subsidiaria del Banco Nacional de Bolivia S.A., BNB Valores S.A. Agencia de Bolsa, en Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 17 de diciembre de 2013, aprobó el incremento de su capital pagado a Bs. 19.300.000 mediante la capitalización de Reserva Legal, Primas de Emisión y Resultados Acumulados. El 21 de enero de 2013, otra empresa subsidiaria del banco, BNB Leasing S.A., aprobó la Segunda Emisión bajo el Programa de Emisiones de Bonos BNB Leasing I y su correspondiente Inscripción en el Registro del Mercado de Valores de ASFI y en la Bolsa Boliviana de Valores S.A., para su oferta pública y negociación en el mercado de valores. Posteriormente, el 29 de abril de 2013 la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la empresa, determinó el aumento del capital pagado en la suma de Bs 3.000.000, para consolidarse entonces en Bs 13.470.000, disponiendo, como corresponde, la emisión de acciones. También, y a continuación, a través de Juntas Generales Extraordinarias de Accionistas celebradas el 13 de agosto de 2013, se aprobaron el Programa de Emisiones de Bonos BNB Leasing II y el Programa de emisión de Pagarés Bursátiles BNB Leasing I. Varios meses después, el 14 de noviembre de 2013 se aprobaron las modificaciones al Programa de Emisiones de Bonos BNB Leasing II y al Programa de Emisión de Pagarés Bursátiles BNB Leasing I. Por último, el 26 de diciembre de 2013 se consideraron y se aprobaron modificaciones al Estatuto de la Sociedad y se aprobaron documentos relacionados al buen gobierno corporativo. Después de varios meses de análisis y discusión, el 21 de agosto de 2013 el gobierno aprobó la Ley Nº 393 de Servicios Financieros para que entre en vigencia a partir del 20 de noviembre de 2013. Esta ley tiene por objeto regular las actividades de intermediación financiera y la prestación de servicios financieros, la organización y funcionamiento de las entidades financieras y prestadoras de servicios financieros, la protección del consumidor financiero y la participación del Estado como rector del sistema financiero, velando por la universalidad de los servicios financieros y el apoyo de los mismos al funcionamiento de las políticas de desarrollo económico y social del país. Antes de terminar el año se promulgó el Decreto Supremo Nº 1842 de 18 de Diciembre de 2013, mediante el cual, en aplicación a la Ley Nº 393 de Servicios Financieros, se establece el régimen de tasas de interés activas para el financiamiento destinado a vivienda de interés social y determina los niveles mínimos de cartera de créditos para los préstamos destinados al sector productivo y de vivienda de interés social. Gestión corporativa Recursos humanos El BNB considera a su recurso humano como un baluarte de primer orden y, tal como está establecido en los diferentes planes estratégicos de la institución, en el 2013 se concentraron esfuerzos de diferente índole para potenciar profesionalmente a los colaboradores y para coadyuvar a su bienestar y el de sus familias. Concordante con lo anterior y debido al crecimiento del banco en 2013, el aumento de la planta del personal fue del 6.3%, llegando a tener 1.867 dependientes al 31 de diciembre de 2013, de los cuales 405 personas fueron contratadas: 294 para cubrir vacantes por renuncia o retiro y por promociones internas (72.6%) y 111 para cubrir nuevos cargos (27.4%). Es más, para potenciar el compromiso con el personal a través de programas de crecimiento y desarrollo, el 50.4% del personal contratado cubrió las 204 promociones efectuadas durante la gestión y el otro 49.6% cubrió nuevos puestos y vacantes que se produjeron por renuncias y retiros. Con la finalidad de hacer más eficiente el reclutamiento y selección de personal, se concluyó el proceso de descentralización dentro del eje central (La Paz, Cochabamba y Santa Cruz) para la elaboración de los informes psicotécnicos de los potenciales colaboradores. En lo referido a la capacitación del personal, los programas se fundamentaron en fortalecer las competencias de gestión y administración del personal, desarrollar equipos de alto rendimiento y especializar a los mandos medios y gerenciales en habilidades directivas. Asimismo, se capacitó a más de 158 supervisores a nivel nacional y se realizaron eventos de “outdoor training”, en los que más de 120 funcionarios complementaron sus habilidades. En resumen, se impartieron 47.680 horas de capacitación a los funcionarios del banco, de las cuales el 21.5% fueron externas, 12.8% en formación interna y 65.7% a través del método de “e-learning”. Adicionalmente, se implementó en el eje troncal la denominada Escuela BNB para, en su primera fase, formar y entrenar a los cajeros mediante el uso de laboratorios ambientados, con instructores capacitados y con el material necesario. La Escuela BNB impartió 23 programas de capacitación y certificó como cajeros a 130 potenciales postulantes, siendo el 95% de ellos empleados de la institución al final del año. Asimismo, el banco implementó acciones para mejorar la gestión de comunicación, cooperación, confianza y compromiso, con el propósito de lograr un ambiente laboral satisfactorio y que impacte positivamente en los trabajadores y en sus familias. Los resultados fueron positivos: por sexto año consecutivo el banco participó del estudio Empleador Líder y fue galardonado con el primer lugar en la categoría Grandes Empresas Gestión 2012-2013. La comunicación interna se abordó como un tema prioritario en 2013, implementando una imagen gráfica renovada, con contenidos alineados a los discursos corporativos e integrados al quehacer de la institución. A nivel de salud, se trabajó con planes de prevención de salud, se gestionó un seguro de accidentes personales para muerte e invalidez permanente de los funcionarios y sus familias y se gestionó de manera opcional para los funcionarios la cobertura de gastos médicos por accidentes. El banco aprobó la emisión de tarjetas de crédito con condiciones preferentes para los funcionarios y gracias a ello casi una centena de funcionarios ya cuentan con este medio de pago. Responsabilidad Social Empresarial En 2013 el banco ha continuado como en los últimos años en la implementación, mejora y ampliación de sus programas de responsabilidad social empresarial. En efecto, varias son las acciones e iniciativas ejecutadas: Alianza BNB & Special Olympics Bolivia (SOB) A lo largo del año se desarrollaron actividades para promover la inclusión social de las personas con discapacidad intelectual a través de la visualización positiva de sus habilidades mediante el deporte y otras actividades de difusión masiva. Las actividades de Olimpiadas Especiales Bolivia se iniciaron en la gestión 2013 con la campaña denominada “Tus derechos son los míos”, que consistió en la celebración del día mundial de la persona con Síndrome de Down. Posteriormente, en el ámbito deportivo se llevaron a cabo acciones como el auspicio a los atletas bolivianos para su participación en los Juegos Mundiales de Invierno en Corea del Sur, y eventos como el Torneo Nacional de Tenis en Trinidad, Beni, —en el cual además se participó en la coorganización— QUE SIRVIØ PARA CLASIlCAR A LOS MEJORES ATLETAS PARA QUE REPRESENTEN A "OLIVIA EN EL 4ORNEO 0ANAMERICANO DE 4ENIS ³STE ÞLTIMO CONTØ también con la participación del banco y de los voluntarios de éste en la organización del torneo, que se llevó a cabo por primera vez en Bolivia. Santa Cruz de la Sierra fue la sede del acontecimiento en el que participaron 105 atletas de América, 40 entrenadores y 139 voluntarios del BNB, que se movilizaron para organizar y ejecutar la actividad durante toda una semana. En el ámbito del Programa Atletas Saludables se llevaron a cabo cuatro ferias de salud en las ciudades de Sucre, Potosí, Santa Cruz y Cochabamba, beneficiando a más de 600 atletas que recibieron atención oftalmológica y odontológica gratuita. Todas las actividades antes descritas se ejecutaron con el apoyo del banco como sponsor oficial de SOB y con la participación de 903 voluntarios, que dedicaron en los últimos años miles de horas laborales como contribución con esta obra social. Desafío Ahorra y Regala (DAR) Desafío, Ahorra y Regala (DAR) ha dado muy buenos resultados desde su implementación y en los últimos doce meses transcurridos, generando ahorros para el banco, de los cuales el 50% ha sido donado a distintas obras sociales, que fueron elegidas por los propios funcionarios de las sucursales del país. Durante la gestión fueron beneficiadas 17 entidades a nivel nacional, entre asilos de ancianos, hogares de niños, orfanatos, albergues, hospitales y otros, que recibieron una suma importante de dinero —en especie y en efectivo— para cubrir sus necesidades más urgentes. Primero Tu Salud El Programa Primero Tu Salud llevó a cabo varias campañas preventivas en beneficio de la salud de los funcionarios de la entidad. Las acciones realizadas y los resultados se muestran a continuación: CANTIDAD CAMPAÑA OBJETIVO ALCANCE FUNCIONARIOS BENEFICIADOS BENEFICIADAS Capacitación en primeros auxilios Mejorar la capacidad de respuesta de los funcionarios ante accidentes o hechos fortuitos, de tal manera que los funcionarios sean capaces de proteger, socorrer y prestar asistencia médica básica de manera eficiente y oportuna, cuando y donde se requiera. Siete talleres impartidos por la Cruz Roja Boliviana a nivel nacional. 134 Campaña contra la influenza Resguardar la salud y bienestar de los funcionarios frente a posibles riesgos de contraer la influenza estacional. Campaña de vacunación gratuita en las instalaciones del banco. 733 326 Mejora tu salud visual Resguardar la salud y bienestar de los funcionarios frente a los denominados riesgos laborales relacionados con enfermedades de refracción. Revisiones oftalmológicas gratuitas en el banco y entrega de lentes, mediante descuentos en planilla, a los funcionarios y sus familias. 1.489 295 Trabaja a tono con la vida Resguardar la salud y bienestar de los funcionarios del BNB frente a riesgos de salud relacionados a la alimentación y estado de vida. Difusión de herramientas (mouse pad, recetario, videos, consejos) continuas que modifican hábitos no saludables por saludables. 1.804 Conocer el estado de salud, físico y emocional de los funcionarios del BNB, para generar un plan de acción en procura de su bienestar. Exámenes de laboratorio, encuesta de estilos de vida y antecedentes médicos familiares, entrega de resultados y programación de citas médicas para devolución de resultados. Encuesta emocional, entrega de resultados individuales y programación de citas de orientación sobre los resultados encontrados. 1.551 Segundo diagnóstico de salud FAMILIAS Capacitación Crecer Pyme En su sexto año de ejecución, el programa ha beneficiado a la fecha a más de 3.320 clientes Pyme con capacitaciones gratuitas. Programa de educación financiera “Aprendiendo con el BNB” Con el objetivo de educar de una manera fácil y sencilla y mejorar la cultura financiera de los clientes del banco y de la comunidad en general, para que manejen su economía de forma responsable, desde noviembre de 2011 a la fecha se lleva a cabo el programa Aprendiendo con el BNB. En su primera etapa (noviembre 2011 a marzo 2013), el programa se concentró en difundir 20 temáticas relacionadas a conceptos básicos de la banca y las finanzas, a través de distintos canales de comunicación (volantes y polípticos impresos, afiches, cuñas de radio, publicaciones en prensa, videos transmitidos a través de TV máticos, mailings, Facebook y el portal del BNB). A continuación se destacan algunos datos: - Se distribuyeron 478.320 polípticos a nivel nacional entre clientes y usuarios del banco en sus extractos de tarjetas de crédito, cuentas corrientes y en plataformas de cajas y de servicios. - Se emitieron 1.744 pases en radio con las 20 temáticas elaboradas. - Se enviaron 20 “mailings” con mensajes concretos relacionados a las 20 temáticas. - Los TV maticos del banco (pantallas de información instaladas en todas las oficinas del banco), la página de Facebook Banca Joven y el portal del banco difundieron permanentemente el material elaborado. En su segunda etapa, entre los meses de agosto y noviembre de 2013, a través del voluntariado corporativo de los funcionarios del banco, se visitó a 49 establecimientos educativos del país, 30 privados y 19 públicos, con la misión de educar, atender e incorporar al mundo de las finanzas a los jóvenes estudiantes de último año. Participaron 4.740 estudiantes en las sesiones de información sobre conocimientos financieros básicos relativos al ahorro, al endeudamiento, al presupuesto y a la banca electrónica, para lo cual se utilizó material especialmente elaborado (videos, cuadernos y otros suvenires). Campañas por el cuidado del medio ambiente Por tercer año consecutivo, con el eslogan “Apaga tus luces, dale un respiro al planeta”, en marzo de 2013 el BNB se sumó a los cientos de miles de individuos, empresas e instituciones que respaldan la iniciativa mundial del apagado de luces en la denominada “Hora del Planeta”. Construyendo más que una vivienda Con el objetivo de promover el acceso de la población de escasos recursos a una vivienda digna, el BNB y la Fundación Hábitat para la Humanidad Bolivia (HPHB), forjaron el proyecto de inversión social sostenible denominado “Construyendo más que una vivienda”, mediante el cual ambas organizaciones se comprometieron a realizar aportes monetarios anuales por un plazo de cinco años a un “fondo rotatorio”, para financiar la construcción de viviendas en favor de personas de escasos recursos. Es un programa que fortalece grandemente la cultura institucional de voluntariado corporativo, ya que ha movilizado a 1.560 voluntarios del banco en horarios de trabajo y ha invertido 12.480 horas/hombre de trabajo de los funcionarios. A la fecha se han construido 16 viviendas en zonas alejadas de las ciudades del eje troncal, beneficiando a más de 90 personas que carecían de vivienda propia. Gestión institucional de RSE Como todos los años, en 2013 se publicó la Comunicación de Progreso en la que se da cuenta al Pacto Global de las Naciones Unidas sobre los avances en la implementación y promoción de los diez principios relativos a la lucha de los derechos humanos, protección de los derechos laborales, protección del medio ambiente y lucha contra la corrupción. De igual manera, el banco cumplió en publicar periódicamente el Boletín de RSE, para informar a los funcionarios, clientes y al público en general sobre las acciones que lleva a cabo el banco en esa materia. Reconocimiento y distinciones El BNB ha sido galardonado un año más por su trayectoria y accionar por diferentes instituciones. Los reconocimientos y distinciones son los siguientes: s h"ANCO DEL !×Ov OTORGADO POR LA REVISTA ,ATÓN &INANCE s %MPLEADOR ,ÓDER EN LA CATEGORÓA DE EMPRESAS CON MÉS DE FUNCIONARIOS otorgado por Human Value, 2013. s -ENCIØN POR ESTAR ENTRE LAS EMPRESAS CON MEJOR REPUTACIØN EN "OLIVIA OTORGADO POR LA revista Grupo Nueva Economía, 2013. s -ENCIØN POR ESTAR ENTRE LAS EMPRESAS MÉS RESPONSABLES Y CON MEJOR GOBIERNO CORPORATIVO — puesto número diecisiete —, otorgado por la revista Grupo Nueva Economía, 2013. s -ENCIØN A 0ABLO "EDOYA 6ICEPRESIDENTE %JECUTIVO DEL "." 3! EN LA CATEGORÓA DE LÓDER distinguido, otorgado por la revista Grupo Nueva Economía, 2013. s -ENCIØN A )GNACIO "EDOYA 0RESIDENTE DEL $IRECTORIO DEL "." 3! EN LA CATEGORÓA DE LÓDER CON MEJOR REPUTACIØN OTORGADO POR la revista Grupo Nueva Economía, 2013. s #ERTIlCADO ,A -ARCA -ÉS 0ODEROSA DE 3ANTA #RUZ CATEGORÓA h-EJOR "ANCO DE "OLIVIAv OTORGADO POR EL 3EMANARIO "OLIVIAN Business, 2013. s #ERTIlCADO ,A -ARCA -ÉS 0ODEROSA DE 3ANTA #RUZ CATEGORÓA h-EJOR "ANCO 0ARA !HORRARv OTORGADO POR EL 3EMANARIO "OLIVIAN Business, 2013. s #ERTIlCADO ,A -ARCA -ÉS 0ODEROSA DE 3ANTA #RUZ CATEGORÓA h-EJOR 4ARJETA DE #RÏDITOv OTORGADO POR EL 3EMANARIO "OLIVIAN Business, 2013. s #ERTIlCADO ,A -ARCA -ÉS 0ODEROSA DE #OCHABAMBA CATEGORÓA h-EJOR "ANCO DE "OLIVIAv OTORGADO POR EL 3EMANARIO "OLIVIAN Business, 2013. s #ERTIlCADO ,A -ARCA -ÉS 0ODEROSA DE #OCHABAMBA CATEGORÓA h-EJOR "ANCO 0ARA !HORRARv OTORGADO POR EL 3EMANARIO Bolivian Business, 2013. s #ERTIlCADO ,A -ARCA -ÉS 0ODEROSA DE #OCHABAMBA CATEGORÓA h-EJOR 4ARJETA DE #RÏDITOv OTORGADO POR EL 3EMANARIO "OLIVIAN Business, 2013. s %STATUILLA AL MEJOR 3TAND .ACIONAL EN ­REA %XTERNA OTORGADO POR LA &ERIA )NTERNACIONAL DE #OCHABAMBA n &%)#/"/, s #ERTIlCADO ,A -ARCA -ÉS 0ODEROSA DE 0OTOSÓ CATEGORÓA h-EJOR "ANCO DE "OLIVIAv OTORGADO POR EL 3EMANARIO "OLIVIAN Business, 2013. s #ERTIlCADO ,A -ARCA -ÉS 0ODEROSA DE 0OTOSÓ CATEGORÓA h-EJOR "ANCO 0ARA !HORRARv OTORGADO POR EL 3EMANARIO "OLIVIAN Business, 2013. s #ERTIlCADO ,A -ARCA -ÉS 0ODEROSA DE 0OTOSÓ CATEGORÓA h%MPRESA -ÉS 4RANSPARENTEv OTORGADO POR EL 3EMANARIO "OLIVIAN Business, 2013. s #ERTIlCADO ,A -ARCA -ÉS 0ODEROSA DE 4ARIJA CATEGORÓA h-EJOR "ANCO DE "OLIVIAv OTORGADO POR EL 3EMANARIO "OLIVIAN "USINESS año 2013. s #ERTIlCADO ,A -ARCA -ÉS 0ODEROSA DE 4ARIJA CATEGORÓA h-EJOR "ANCO 0ARA !HORRARv OTORGADO POR EL 3EMANARIO "OLIVIAN Business, 2013. s #ERTIlCADO ,A -ARCA -ÉS 0ODEROSA DE 4ARIJA CATEGORÓA h-EJOR 4ARJETA DE #RÏDITOv OTORGADO POR EL 3EMANARIO "OLIVIAN Business, 2013. s #ERTIlCADO DE 2ECONOCIMIENTO POR HABER DEMOSTRADO 2ESPONSABILIDAD %XCELENCIA Y #REATIVIDAD OTORGADO POR &EXPO 3UCRE año 2013. s #ERTIlCADO EN -ÏRITO A SU PARTICIPACIØN EN LA &ERIA "ANCARIA Y &INANCIERA OTORGADO POR LA 5NIVERSIDAD -AYOR 2EAL Y 0ONTIlCIA de San Francisco Xavier de Chuquisaca, Sucre, 2013. s #ERTIlCADO DE 2ECONOCIMIENTO POR SU VALIOSA COLABORACIØN Y PARTICIPACIØN EN LA CARRERA PEDESTRE h#ORRE POR UN .I×Ov OTORGADO por CAINCO, Sucre, Chuquisaca 2013. s #ERTIlCADO DE 2ECONOCIMIENTO POR SU GRAN LABOR EN BENElCIO DE !3!-/&)3 Y DE TODO EL SECTOR 3ARTORIL OTORGADO POR LA Asociación de Sastres y Modistas, Sucre, 2013. s 2ECONOCIMIENTO !VE &ÏNIX OTORGADO POR LA 5NIVERSIDAD 4ÏCNICA DE /RURO /RURO s -EDALLA h/RGULLO /RURE×O v EN SU )6 VERSIØN OTORGADO POR LA 5NIVERSIDAD 0RIVADA DE /RURO /RURO Empresas filiales El banco tiene tres empresas filiales que son BNB SAFI S.A. Sociedad Administradora de Fondos de Inversión; BNB Valores S.A. Agencia de Bolsa, que a su vez es propietaria de la empresa peruana BNB Valores Perú Solfin Sociedad Agente de Bolsa S.A.; y BNB Leasing S.A. Por décimo tercer año consecutivo, BNB SAFI S.A. se mantuvo como líder del mercado de fondos de inversión del país por volumen, administrando más US$ 230 millones a fin de año en todos sus fondos. La empresa sobrepasó una participación de mercado de 28% y una cantidad de participantes activos en todo el país de 16.130. BNB Valores S.A. Agencia de Bolsa continúa siendo una de las casas de bolsa más importantes y activas de Bolivia. En el año 2013 su labor fue vigorosa ya que registró un volumen de operaciones de compra venta y reporto, efectuadas a través de la Bolsa Boliviana de Valores S.A., de US$ 1.527 millones, que representa el 8% del mercado; realizó la inscripción de Programas de Emisiones por US$ 640 millones (71% del mercado) y colocó un total de US$ 253.44 millones en el mercado primario bursátil (47% del mercado). Su empresa filial en el Perú, Valores Perú Solfin S.A. Agente de Bolsa, mantuvo su posición en el mercado vecino y consiguió resultados mejores que años anteriores. La industria de leasing en Bolivia tuvo un importante crecimiento en la gestión 2013 y BNB Leasing S.A. se constituyó en la segunda empresa por tamaño de cartera. En efecto, en su tercer año de funcionamiento, la empresa administró una cartera bruta de US$ 17.6 millones, es decir, un 64.29% más grande que la del año anterior. Las empresas del banco son actores determinantes en los mercados donde trabajan, no sólo por el volumen de sus negocios, sino por su imagen, eficiencia y buena atención a sus clientes. Infraestructura El Banco Nacional de Bolivia S.A. dispone de una amplia red de sucursales y agencias en los nueve departamentos del país. En la presente gestión, el banco inició operaciones en la ciudad de Cobija, departamento de Pando, construyendo un nuevo edificio moderno, seguro y funcional, para que la sucursal Pando funcione. Esta nueva incorporación consolida la presencia física del banco en los nueve departamentos del país y en los mayores centros urbanos del territorio nacional. El BNB, como en gestiones anteriores, en el año 2013 continuó con el crecimiento de la red de puntos de atención financieros (PAF), así como también realizó mejoras y remodelaciones a las edificaciones existentes. El banco abrió los siguientes puntos de atención financieros (PAF) en 2013: s 3UCURSAL 0ANDO ,A OlCINA PRINCIPAL DE LA SUCURSAL 0ANDO INICIØ SUS ACTIVIDADES EL DE DICIEMBRE DE %STÉ UBICADA EN LA avenida Tcnl. Enrique Fernández Cornejo, entre avenida Tcnl. Emilio Fernández Molina y calle Nicolás Suárez, zona Central de la ciudad de Cobija del departamento de Pando. La Autoridad del Sistema Financiero (ASFI) autorizó su funcionamiento mediante Resolución ASFI/Nº 786/2013 de 29 de Noviembre de 2013. s !GENCIA &IJA 3UR )NICIØ SUS ACTIVIDADES EL DE ENERO DE %STÉ UBICADA EN LA !V ,A 0AZ . ENTRE CALLES "ELGRANO Y Delfín Pino, zona de Villa Fátima, de Tarija. s !GENCIA &IJA 6ILLA DE -AYO )NICIØ SUS ACTIVIDADES EL DE MAYO DE %STÉ UBICADA EN LA CALLE ' ESQUINA CALLE . ACERA este, Plaza Principal, zona Villa 1º de Mayo de la ciudad de Santa Cruz. La Autoridad del Sistema Financiero (ASFI) autorizó su funcionamiento mediante Resolución ASFI/Nº 219/2013 emitida el 18 de Abril de 2013. s !GENCIA &IJA 0OMPEYA )NICIØ SUS ACTIVIDADES EL DE JULIO DE %STÉ UBICADA EN LA CALLE DE -AYO SN ENTRE CALLES )SIBORO Y Securé, zona Pompeya de la ciudad de Trinidad del departamento del Beni. La Autoridad del Sistema Financiero (ASFI) autorizó su funcionamiento mediante Resolución ASFI/Nº 339/201 de 10 de Junio de 2013. s !GENCIA &IJA -Y0% DE *ULIO )NICIØ SUS ACTIVIDADES EL DE SEPTIEMBRE DE %STÉ UBICADA EN LA AVENIDA !LFONSO 5GARTE Nº 2989, esquina Lazo de la Vega, zona 16 de Julio de la ciudad de El Alto, departamento de La Paz. La Autoridad del Sistema Financiero (ASFI) autorizó su funcionamiento mediante Resolución ASFI/Nº 516/2013 de 22 de Agosto de 2013. s !GENCIA &IJA 'UAYARAMERÓN )NICIØ SUS ACTIVIDADES EL DE DICIEMBRE DE %STÉ UBICADA EN LA AVENIDA DE -AYO ESQUINA calle Mariscal Santa Cruz, zona Central de la ciudad de Guayaramerín del departamento de Beni. La Autoridad del Sistema Financiero (ASFI) autorizó su funcionamiento mediante Resolución ASFI/Nº 787/2013 de 29 de Noviembre de 2013. s !GENCIA &IJA 5RUBØ )NICIØ SUS ACTIVIDADES EL DE DICIEMBRE DE %STÉ UBICADA EN LA !VENIDA 0RIMERA ESQUINA 0UENTE Urubó 91, Plaza Comercial Urubó, zona Noroeste del departamento de Santa Cruz. La Autoridad del Sistema Financiero (ASFI) autorizó su funcionamiento mediante Resolución ASFI/Nº 794/2013 de 3 de Diciembre de 2013. s /lCINA %XTERNA "." %XPRESS 6ALLE 3ÉNCHEZ %L DE ENERO DE EN CUMPLIMIENTO A LAS METAS DE BANCARIZACIØN LA /lCINA Externa BNB Express Valle Sánchez inició sus operaciones. Está ubicada en la avenida principal de ingreso a Valle Sánchez, UV-1 Mz-2, zona Sur de la localidad Valle Sánchez, provincia Warnes del departamento de Santa Cruz. La Autoridad del Sistema Financiero (ASFI) autorizó su funcionamiento mediante nota ASFI/DSR I/R-20/2013 de 2 de Enero de 2013. s /lCINA %XTERNA "." %XPRESS 0AURITO )NICIO DE ACTIVIDADES EL DE ENERO DE %STÉ UBICADA EN LA AVENIDA 3ANTA #RUZ DE LA Sierra, esquina calle Germán Busch, frente a la Plaza Principal de Paurito, de la localidad Paurito, provincia Andrés Ibañez del departamento de Santa Cruz. La Autoridad del Sistema Financiero (ASFI) autorizó su funcionamiento mediante nota ASFI/DSR I/R-25/2013 de 2 de Enero de 2013. s /lCINA %XTERNA "." %XPRESS (UARI )NICIØ SUS ACTIVIDADES EL DE MAYO DE %STÉ UBICADA EN LA AVENIDA DE -AYO SN esquina Federico Bolts, en instalaciones de la Cervecería Boliviana Nacional S.A., Planta Huari, provincia Sebastián Pagador del departamento de Oruro. La Autoridad del Sistema Financiero (ASFI) autorizó su funcionamiento mediante nota ASFI/DSR I/R-78752/2013 de 31 de Mayo de 2013. s /lCINA %XTERNA "." %XPRESS 4AQUI×A )NICIØ SUS ACTIVIDADES EL DE JUNIO DE %STÉ UBICADA EN INSTALACIONES DE LA Cervecería Taquiña S.A., en la Av. Centenario, zona Taquiña de la ciudad de Cochabamba. La Autoridad del Sistema Financiero (ASFI) autorizó su funcionamiento mediante nota ASFI/DSR I/R-81244/2013 de 5 de Junio de 2013. s /lCINA %XTERNA "." %XPRESS #". ,A MISMA QUE INICIA SUS ACTIVIDADES EL DE JUNIO DE %STÉ UBICADA EN INSTALACIONES de la Cervecería Boliviana Nacional, en la carretera antigua a Cochabamba, Km. 14, en la zona Sur de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra. La Autoridad del Sistema Financiero (ASFI) autorizó su funcionamiento mediante nota ASFI/DSR I/R-86497/2013 de 13 de Junio de 2013. s /lCINA %XTERNA "." %XPRESS !CHOCALLA )NICIØ SUS ACTIVIDADES EL DE NOVIEMBRE DE %STÉ UBICADA EN LA AVENIDA ,A 0AZ Nº 61, camino principal, localidad de Achocalla de la ciudad de La Paz. La Autoridad del Sistema Financiero (ASFI) autorizó su funcionamiento mediante nota ASFI/DSR I/R-171581/2013 de 11 de Noviembre de 2013. s 0UNTO PROMOCIONAL "." )-#25: )NICIØ SUS ACTIVIDADES EL DE ABRIL DE %STÉ UBICADO EN LA !V #RISTØBAL DE -ENDOZA Nº 164, Segundo Anillo, frente al colegio La Salle de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra. La Autoridad del Sistema Financiero (ASFI) autorizó su funcionamiento mediante nota ASFI/DSR I/R-50841/2013 de 9 de Abril de 2013. s 0UNTO PROMOCIONAL "." &ERIA %80/4%#/ )NICIØ ACTIVIDADES EL DE NOVIEMBRE DE Y TERMINØ EN DE DICIEMBRE DE Estuvo ubicado en el Campo Ferial “Ciudadela Universitaria”, en la avenida Circunvalación y avenida Dehene, de la ciudad de Oruro. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) autorizó su funcionamiento mediante nota ASFI/DSR I/R179398/2013 de 25 de Noviembre de 2013. El banco retiró los siguientes puntos de atención financieros en el 2013: s #AJA %XTERNA %DIlCIO $ON !LCIDES %L DE JUNIO DE SE REALIZØ LA SUSPENSIØN DEL SERVICIO Y EL RETIRO DE LA #AJA %XTERNA $ON Alcides, ubicada en la calle René Moreno Nº 299, edificio Don Alcides, zona Central de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) tomó conocimiento mediante nota ASFI/DSR I/R-84286/2013 de 10 de Junio de 2013. s /lCINA %XTERNA "." %XPRESS 0OMPEYA #OMO CONSECUENCIA DE LA APERTURA DE LA AGENCIA lJA 0OMPEYA EL DE AGOSTO DE se realizó el retiro de la Oficina Externa BNB Express Pompeya, ubicada en la calle Securé, esquina Pasaje Juan Maraza, zona Mercado Pompeya de la ciudad de Trinidad. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) tomó conocimiento de este retiro mediante nota ASFI/DSR I/R-110474/2013 de 26 de Julio de 2013. Calificaciones de riesgo Con información al 30 de septiembre de 2013, las calificaciones obtenidas por el banco fueron las siguientes: Moody’s Latin America Calificadora de Riesgo S.A. Emisor Aaa.bo Deuda de largo plazo moneda local Aaa.boLP Deuda de corto plazo moneda local BO-1 Deuda de largo plazo moneda extranjera Aa2.boLP Deuda de corto plazo moneda extranjera BO-1 Primera emisión de bonos subordinados por US$ 10 millones Aa2.boLP Segunda emisión de bonos subordinados por US$ 10 millones Aa2.boLP Acciones Perspectiva 2. BO Estable AESA RATINGS calificadora de riesgos asociada a Fitch Ratings Corto plazo moneda nacional F1+ (bol) Corto plazo moneda extranjera F1+ (bol) Largo plazo moneda nacional AAA (bol) Largo plazo moneda extranjera AAA (bol) Emisor AAA (bol) Acciones Perspectiva Nivel 2 (bol) Estable Red de Sucursales y Agencias Domicilio legal Calle España Nº 90. Sucre, Estado Plurinacional de Bolivia. Oficina Nacional Av. Camacho Nº 1296 esquina calle Colón, Zona Central. Teléfonos: (591-2) 2332323 - Fax Interno Nº 1850. Casilla Nº 360, La Paz. e-mail: info@bnb.com.bo http://www.bnb.com.bo Sucursal La Paz Oficina Principal Av. Camacho Nº 1296, esquina Colón, Zona Central. Agencia 20 de Octubre Av. 20 de Octubre Nº 2095, esquina Aspiazu, Zona Sopocachi. Agencia Achumani Av. García Lanza Nº 1484, esquina Calle 13, Zona Achumani. Agencia Buenos Aires Calle Tumusla Nº 705, esquina Av. Buenos Aires, Zona 14 de Septiembre. Agencia Edificio Anexo Av. Camacho Nº 1312, esquina Colón, Zona Central. Agencia Gran Poder Calle Sebastián Segurola Nº 1050, Zona Gran Poder. Agencia Mega Center Av. Rafael Pabón Nº 2546, Complejo Mega Center, Zona Irpavi. Agencia Miraflores Av. Héroes del Pacífico Nº 1384, casi esquina Estados Unidos, Zona Miraflores. Agencia Pérez Velasco Av. Montes Nº 744, esquina José María Serrano, Zona Central. Agencia San Miguel Av. Montenegro Nº 1420, Edif. San Miguel Arcángel, Zona San Miguel. Agencia Villa Fátima Av. De las Américas Nº 396, Zona Villa Fátima. Oficina externa/Autobanco Achumani Av. García Lanza Nº 1484, esquina Calle 13, Zona Achumani. Oficina externa/BNB Express Anexo Av. Camacho Nº 1312, esquina Colon, Zona Central. Oficina externa/BNB Express Av. Montes Av. Montes Nº 616, esquina Batallón Illimani, Zona Central. Oficina externa/BNB Express Linares Calle Santa Cruz Nº 265, esquina Linares, Zona Central. Oficina externa/BNB Express Obrajes Av. Hernando Siles Nº 247 esquina Calle 12, Edificio Reina Esther PB, Zona Obrajes. Oficina externa/Caja Externa Terrasur Calle Belisario Salinas Nº 525, Zona Sopocachi. Sucursal Santa Cruz Oficina Principal Calle René Moreno Nº 258, Zona Central. Agencia 7 Calles Calle Isabel la Católica Nº 149, entre calles Suárez de Figueroa y Camiri, Zona Casco Viejo. Agencia Aroma Calle Aroma Nº 712, entre calle Celso Castedo y Av. Uruguay (Primer Anillo), Zona Barrio Los Pozos. Agencia Busch Av. Busch, esquina Av. Noel Kempff Mercado (Tercer Anillo Int.), Zona Oeste. Agencia La Guardia Carretera antigua Santa Cruz-Cochabamba, entre calles 6 de Agosto y Nacian Urquidi, Zona Sur. Agencia La Ramada Av. Grigotá Nº 333, Zona Mercado La Ramada. Agencia Montero Calle Warnes, esquina Sucre, ciudad de Montero. Agencia Mutualista Av. Pedro Rivera Mercado Nº 950, esquina Pavi (Tercer Anillo Int.), Zona Mercado Mutualista. Agencia Norte Av. Cristo Redentor, esquina Cuarto Anillo, Zona Norte. Agencia Sur Calle Monseñor Santiestevan Nº 179, esquina Diego de Mendoza, Zona Sur. Agencia UPSA Av. Transversal 1, entre prolongación Paraguá y Cuarto Anillo, Zona Parque Industrial. Agencia Urubó Av. Primera esquina Puente Urubó 91, Plaza Comercial Urubó, Zona Noroeste. Agencia Villa 1º de Mayo Calle “G” esquina Calle Nº 4, acera este Plaza Principal, Zona Villa 1º De Mayo. Oficina externa/Autobanco Mutualista Av. Pedro Rivera Mercado Nº 950, esquina Pavi (Tercer Anillo Int.), Zona Mercado Mutualista. Oficina externa/Autobanco Norte Av. Cristo Redentor, esquina Cuarto Anillo, Zona Norte. Oficina externa/Autobanco René Moreno Calle René Moreno Nº 258, Zona Central. Oficina externa/Autobanco Sur Calle Monseñor Santiestéban Nº 179, esquina Diego de Mendoza, Zona Sur. Oficina externa/Autobanco UPSA Av. Transversal 1, entre prolongación Paraguá y Cuarto Anillo, Zona Parque Industrial. Oficina externa/BNB Express CBN Carretera antigua a Cochabamba Km. 14, instalaciones Cervecería Boliviana Nacional (CBN), Zona Sur. Oficina externa/BNB Express Cotoca Av. Santa Cruz Nº 133, entre calles René Moreno y Defensores del Acre, Zona Central. Oficina externa/BNB Express Hipermaxi Av. Virgen de Cotoca, esquina Calle 5, Hipermaxi Pampa de la Isla, Pampa de la Isla Zona San Lorenzo. Oficina externa/BNB Express Paurito Av. Santa Cruz de la Sierra, esquina Germán Busch, Plaza Principal de Paurito, Zona Central. Oficina externa/BNB Express Shopping Bolívar Calle Bolívar Nº 27, Shopping Bolívar, local comercial Nº 6, Zona Central. Oficina externa/BNB Express Valle Sánchez Av. Principal de Ingreso a Valle Sánchez, UV-1 manzano 2, Zona Sur, Warnes. Punto Promocional/BNB Imcruz Avenida Cristóbal de Mendoza N° 164, entre avenida La Salle y avenida Ovidio Barbery, Segundo Anillo, Frente al Colegio La Salle, Zona Norte. Ventanilla/Caja de cobranzas Alcaldía Avenida Uruguay No. 275, entre calles Aroma y Quijarro, Edificio Bolivar, Zona Central Sucursal Cochabamba Oficina Principal Calle Nataniel Aguirre Nº E-198, esquina Jordán, Zona Central. Agencia América Av. América, esquina Bernardo Monteagudo, Edificio Terrado (planta baja), Zona Tupuraya. Agencia Ayacucho Av. Ayacucho Nº 389, esquina Jordán, Zona Central. Agencia Blanco Galindo Av. Blanco Galindo Nº 1123, entre Av. Campero y pasaje Walter Rocha, Zona Hipódromo. Agencia Colcapirhua Av. Blanco Galindo Km 9½, esquina calle Santa Cruz, Quinta Sección de la provincia Quillacollo, localidad Colcapirhua. Agencia Constitución Plazuela Constitución, esquina 16 de Julio, Zona Noreste. Agencia Heroínas Av. Heroínas Nº S-589, esquina Falsuri, Zona Oeste. Agencia Norte Av. América Nº E-0402, esquina Plaza 4 de Noviembre, Zona Queru Queru. Agencia Quillacollo Av. José Ballivián Nº S-0337, ciudad de Quillacollo. Agencia Simón López Av. Simón López Nº 877, entre Av. Gabriel René Moreno y calle Illapa, Zona Norte. Agencia Suecia Av. Republica de Suecia, esquina Pasaje Nº 6, Zona Huayrakasa. Agencia Sur Av. San Martín Nº 1129, entre calles Honduras y Punata, Zona Sur. Oficina externa/Autobanco Constitución Plazuela Constitución, esquina 16 de Julio, Zona Noreste. Oficina externa/BNB Express Taquiña Final Av. Centenario, interior Cervecería Taquiña, Zona Taquiña. Oficina externa/BNB Express Tiquipaya Final calle Profesora Guillermina Martínez, interior UNIVALLE, Tiquipaya. Oficina externa/Punto de Caja Totora Calle Totora Nº 250, edificio Limachi, Zona Central. Sucursal Sucre Oficina Principal Calle España Nº 90, Zona Central. Agencia Mercado Campesino Calle Raúl Otero Nº 97, esquina Jaimes Freyre, Zona Mercado Campesino. Agencia Supermercado SAS Calle J.J. Pérez Nº 331, Supermercado SAS, Zona Central. Oficina externa/BNB Express Av. Hernando Siles Av. Hernando Siles Nº 642, entre Junín y Aniceto Arce, Zona Mercado Central. Sucursal Oruro Oficina Principal Calle La Plata Nº 6160, entre calles Sucre y Bolívar, Zona Central. Agencia Huanuni Calle Camacho Nº 79, Zona Central. Agencia Mercado Bolívar Calle Sargento Tejerina Nº 1560, entre calles Bolívar y Adolfo Mier, Zona Este. Agencia Sur Av. España Nº 1990, entre Av. Dehene y José María Achá (acera sur), Zona Sur. Oficina externa/BNB Express 6 de Octubre Calle 6 de Octubre Nº 1454, entre calles Adolfo Mier y Junín, Zona Central. Oficina externa/BNB Express Av. del Ejército Av. del Ejército Nº531, entre Tarapacá y Tacna, Zona Este. Oficina externa/BNB Express Huari Av. 1º de Mayo s/n, esquina Federico Bolts, instalaciones CBN, provincia Sebastián Pagador. Oficina externa/BNB Express Norte Plaza Sebastián Pagador Nº 100, entre Teniente Villa y Galleguillos, Zona Norte. Sucursal Potosí Oficina Principal Calle Bolívar, esquina Junín s/n, Zona Central. Agencia Uyuni Av. Potosí s/n, entre Av. Arce y calle Sucre, Zona Inmaculada Concepción. Oficina externa/BNB Express Pasaje Boulevard Pasaje Boulevard Nº 15, entre calles Hoyos y Linares, Galería El Siglo, Zona Central. Sucursal Tarija Oficina Principal Calle Sucre Nº 735, entre calles Ingavi y Bolívar, Zona Central. Agencia Bermejo Av. Barrientos Ortuño Nº 672, esquina calle Cochabamba, ciudad de Bermejo. Agencia Mercado Campesino Av. Panamericana Oeste Nº 1564, entre calles Luis Campero y Timoteo Raña, Zona Mercado Campesino. Agencia Sur Av. La Paz Nº 446, entre calles Belgrano y Delfín Pino, Zona Villa Fátima. Sucursal Beni Oficina Principal Plaza Mariscal José Ballivián, acera norte Nº 46, Zona Central. Agencia Guayaramerín Av. 25 de Mayo, esquina calle Mariscal Santa Cruz, Zona Central. Agencia Pompeya Calle 1º de Mayo, entre Calles Isiboro y Securé, Zona Pompeya. Agencia Riberalta Av. Medardo Chávez Nº 630, Zona Central. Oficina externa/Caja Externa Coteautri Av. Del Mar Nº 478, entre calles 18 de Noviembre y Nicolás Suárez, Zona San José. Sucursal El Alto Oficina Principal Av. 6 de Marzo Nº 112, Zona Villa Bolívar A. Agencia 16 de Julio Av. Alfonso Ugarte Nº 133, Zona 16 de Julio. Agencia Mercado Nueva Alianza Av. Panamericana Nº 107, esquina Viscarra, urbanización Nueva Alianza, Zona Villa Bolívar “D”. Agencia MyPE 16 de Julio Avenida Alfonso Ugarte Nº 2989, esquina Lazo de la Vega, Zona 16 de Julio. Agencia Villa Adela Av. Bolivia Nº 14, esquina Ladislao Cabrera, Manzano O, Lote Nº 1, Zona Villa Bolívar Municipal. Oficina externa/BNB Express Achocalla Av. La Paz Nº 61, camino principal, ex localidad Pacajes, localidad Achocalla. Oficina externa/BNB Express Ciudad Satélite Av. Satélite Nº 674, Zona Ciudad Satélite. Punto Promocional/BNB Villa Dolores Plaza Juana Azurduy de Padilla N° 555, Zona Villa Dolores Sucursal Pando Oficina Principal Av. Tcnl. Enrique Fernández Cornejo, entre Av. Tcnl. Emilio Fernández Molina y calle Nicolás Suárez, Zona Central, ciudad de Cobija. Bancos Corresponsales en el Exterior Alemania Commerzbank Aktiengesellschaft Deutsche Bank Aktiengesellschaft Deutsche Bank Privat-Und Geschaeftskunden AG Die Sparkasse Bremen AG DZ BANK AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank JP Morgan AG Sparkasse KölnBonn Argentina Banco Comafi S.A. Banco Credicoop Corporativo Limitado Banco de Galicia y Buenos Aires S.A. Banco de la Nación Argentina Banco de la Provincia de Buenos Aires Banco Itaú Argentina S.A. Banco Macro S.A. Banco Patagonia S.A. Banco Santander Río S.A. Banco Supervielle S.A. BBVA Banco Francés S.A. Deutsche Bank S.A. Standard Bank Argentina S.A. Australia Citigroup Pty Limited Austria Bank für Tirol und Vorarlberg AG Oberbank AG Unicredit Bank Austria AG Bangladesh Social Islami Bank Limited Bélgica BNP Paribas Fortis SA/NV Brasil Banco ABC Brasil S.A. Banco Bradesco S.A. Banco do Brasil S.A. Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. Banco Itaú-BBA S.A. Banco Rural S.A. Banco Safra S.A. Banco Santander (Brasil) S.A. Deutsche Bank S.A. Banco Alemao HSBC Bank Brasil S.A. - Banco Múltiplo Itaú Unibanco S.A. Canadá Bank of Nova Scotia Citibank Canada Royal Bank of Canada Chile Banco BICE Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, Chile Banco de Chile Banco de Crédito e Inversiones Banco del Estado de Chile Banco InternacionalBanco Santander Chile Corp Banca China Agricultural Development Bank of China Bank of China Limited Bank of Communications Co. Ltd. Bank of Tianjin Co. Ltd. China Construction Bank Corporation Citibank (China) Co. Ltd. Deutsche Bank (China) Co. Ltd. Dongying City Commercial Bank Co. Ltd. Industrial & Commercial Bank of China Limited Industrial Bank of Korea (China) Limited Societe Generale (China) Limited Standard Chartered Bank (China) Limited Colombia Banco Caja Social Banco de Bogotá Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A. BANCOLDEX Banco GNB Sudameris BanColombia S.A. Corea del Sur Daegu Bank Hana Bank Kookmin Bank Korea Exchange Bank Standard Chartered First Bank Korea Limited The Kwangju Bank Ltd. Woori Bank Costa Rica Banco Internacional de Costa Rica S.A. Dinamarca Danske Bank A/S Nordea Bank Danmark A/S Nykredit Bank A/S Spar Nord Bank A/S Ecuador Banco de Guayaquil Banco de la Producción S.A. Produbanco Banco del Pacífico S.A. Banco Pichincha C.A. Egipto BNP Paribas Le Caire SAE España Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A. Banco de Sabadell S.A. Banco Popular Español, S.A. Banco Santander S.A. Bankia S.A. Bankinter S.A. Caixa Bank S.A. Banco de Caja España de Inversiones Salamanca y Soria SA Cajas Rurales Unidas Sociedad Cooperativa de Crédito Citibank España S.A. Estados Unidos 1st United Bank BAC Florida Bank Banco Santander International Bank of America N.A. BPD Bank Branch Banking and Trust Company Brown Brothers Harriman & Co. Capital One N.A. Citibank N.A. Comerica Bank Deutsche Bank Trust Company Americas Eastern National Bank East West Bank Inter American Development BankIsrael Discount Bank of New York JP Morgan Chase Bank N.A. M&I Marshall & Ilsley Bank PNC Bank N.A. Regions Bank The Bank of New York Mellon UMB Bank N.A. Union Bank N.A. Wells Fargo Bank N.A. Finlandia Nordea Bank Finland plc Pohjola Bank plc Sampo Bank plc Francia Banque Fédérative du Crédit Mutuel BNP Paribas SA Crédit Industriel et Commercial Crédit Lyonnais Groupe BPCE Société Générale Holanda ABN AMRO Bank N.V. The Netherlands Development Finance Company (FMO) Hong Kong Citibank (Hong Kong) Limited Standard Chartered Bank (Hong Kong) Limited Hungría Commerzbank Zrt India Tamilnad Mercantile Bank Ltd. Inglaterra Bank Leumi (UK) plc Citibank International plc HSBC Bank plc Standard Chartered Bank plc Irlanda Bank of Ireland Citibank Europe plc National Irish Bank Northern Bank Israel Bank Leumi le-Israel B.M. Italia Banca delle Marche S.p.A. Banca Nazionale del Lavoro S.p.A. Banca Popolare dell’Emilia Romagna Soc. Coop. Banca Popolare di Milano S.C.A.R.L. Banca Popolare di Vicenza S.C.P.A.R.L. Banco Popolare Soc. Coop. Cassa Centrale Banca Credito Cooperativo del Nord Est SpA Credito Bergamasco S.p.A. Credito di Romagna S.p.A. Deutsche Bank S.p.A. Hypo Alpe Adria Bank S.p.A. Intesa Sanpaolo S.p.A. UniCredit S.p.A. Japón Citibank Japan Ltd. Sumitomo Mitsui Banking Corporation The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. Luxemburgo Danske Bank International S.A. Malasia Citibank Berhad Deutsche Bank (Malaysia) Berhad Standard Chartered Bank Malaysia Berhad Marruecos Attijariwafa Bank México Banco del Bajío S.A. Banco Nacional de México S.A. BBVA Bancomer S.A. Noruega DnB NOR Bank ASA Nordea Bank Norge ASA Panamá Banco Internacional de Costa Rica S.A. Paraguay Banco Itaú Paraguay S.A. Banco Regional S.A.E.C.A. Sudameris Bank S.A.E.C.A. Perú Banco Continental Banco de Crédito del Perú Banco Interamericano de Finanzas S.A. Banco Internacional del Perú – Interbank Scotia Bank Perú S.A.A. Polonia Bank Handlowy w Warszawie S.A. Portugal Banco Espirito Santo S.A. Banco Santander Totta S.A. Caixa Geral de Depósitos S.A. Sudáfrica FirstRand Bank Ltd. The Standard Bank of South Africa Limited Taiwán Bank of Taiwan Citibank Taiwan Limited Suecia Skandinaviska Enskilda Banken Svenska Handelsbanken Swedbank (ForeningsSparbanken) Uruguay Banco Santander S.A. Banco Itaú Uruguay S.A. Provincia Casa Financiera Suiza Banque Cantonale de Geneve Banque Cantonale Vaudoise BNP Paribas (Suisse) S.A. Citibank (Switzerland) AG Crédit Suisse AG UBS AG Venezuela Banco de Comercio Exterior C.A. Banco del Caribe S.A.C.A. Banco Nacional de Crédito C.A. Banco Plaza CA Banesco Banco Universal Banco Fondo Común, C.A. Banco Universal Corp Banca C.A. Venezuela Tailandia Standard Chartered Bank (Thai) Public Company Limited Corporación Andina de Fomento (CAF)
