Metodología de Formulación del Presupuesto Plurianual Roberto A. Martirene Presentación 3 Modelo BáAspectos sico de Programaci ón Presupuestaria conceptuales Programación Plurianual: Enfoque intermedio Año t Año t+1 Año t+2 Año t+3 Gasto total Servicio de la Deuda Recursos Ahorro por adicionales para eficiencia y financiar nuevas recursos liberados medidas de gasto Financiamiento de los programas públicos existentes Asignación Base Gasto Primario Total Techo de Gastos (para asignación entre instituciones) Formulación del Proyecto de Ley de Presupuesto Anual y del Presupuesto Plurianual Conocimientos del analista sectorial del Órgano Rector del Sistema Presupuestario: • Aspectos relevantes del Marco Macrofiscal de Mediano Plazo • Base legal de la institución analizada • Misión y visión actualizadas • Plan Estratégico Institucional actualizado Formulación del Proyecto de Ley de Presupuesto Anual y del Presupuesto Plurianual Conocimientos • Organigrama actualizado de la institución • Red de categorías presupuestarias actualizadas • Plan Operativo Anual Preliminar de la Institución, incluyendo objetivos estratégicos, metas de provisión de bienes y/o servicios y de resultado. Formulación del Proyecto de Ley de Presupuesto Anual y del Presupuesto Plurianual Conocimientos • • • • Estructura de ingresos y gastos contemplados en el Anteproyecto Principales debilidades y fortalezas operativas de la Institución /Plan de Inversiones contemplado dentro del Anteproyecto Comportamiento histórico de la ejecución de los ingresos y gastos del anteproyecto Formulación del Proyecto de Ley de Presupuesto Anual y del Presupuesto Plurianual Conocimientos • Correlación existente entre las metas físicas y los recursos financieros contemplados en el Anteproyecto • Procedencia de las fuentes de financiamiento del Anteproyecto • Pérdidas en términos de beneficio resultantes del ajuste a los techos. Formulación del Proyecto de Ley de Presupuesto Anual y del Presupuesto Plurianual INFORME DEL ANALISTA • Descripción de los aspectos relevantes del Anteproyecto • Opinión del Anteproyecto • Propuestas acerca de refuerzos o reducciones de gastos. TABLA DE DECISIONES DE ASIGNACION PRESUPUESTARIA Ministerios que producen bienes y servicios finales. ALTA (Escenario de Mínima) MEDIA (Escenario intermedio) Justicia Mantener las actuales prestaciones con mejoras de eficiencia Idem y reducir en un 25 % el promedio de duración de las causas (4 a 3 años). . Idem en 4 años. . Otros Idem y reducir en un 50% el promedio de duración de las causas (4 a 2 años). . Idem en 2 años. . Otros . Idem y mejorar en el 18% el índice de sensación de seguridad de la población. . Otros. Idem e incrementar en el 25 % la capacidad operacional de la Fuerza Aérea, (de 35.000 a 43.750 horas de vuelo) . Idem y mejorar en el 30% el índice de sensación de seguridad de la población. . Otros. Idem y además incrementar la capacidad operaciones del resto de las Fuerzas ( Armada: de 35 días de navegación a 50 días. Ejército: de 90 días de instrucción militar en tierra a 105 días) Producción Servicios Económicos Seguridad Defensa Salud (Sigue el resto de los Ministerios) . Lograr en 6 años el estatus de país libre de aftosa sin vacunación. . Otros . Mantener las actuales prestaciones con mejoras de eficiencia Mantener la actual capacidad operacional con mejoras en la eficiencia Mantener las actuales prestaciones de atención y prevención de la salud (se mantienen los indicadores de salud sin variaciones) Idem e incrementar los programas que permitan mejorar en un 30% el índice de mortalidad infantil. BAJA (Escenario de Máxima) Idem e incrementar los programas que permitan mejorar en un 20% los demás indicadores críticos de salud. Tabla de decisiones de asignación de gastos adicionales (Millones de USD) Institución Metas 2011 2012 2013 Ministerio de Justicia Reducir en 30% el promedio de duración de las causas judiciales Mejorar en el 35% el índice de delitos 10% 20% 30% 55,0 43,2 34,5 8% 65,0 8% 125,0 20% 35% 45,6 41,0 22% 40% 211,0 208,0 Gobernación Ministerio de Obras Públicas Erradicar el 40% de viviendas precarias (sigue) ------------------- -------- ------- ------ Estructura del Documento del Presupuesto Plurianual 1.Lineamientos generales de la política presupuestaria de mediano plazo y su relación con el plan estratégico del Gobierno. 2.Pautas y supuestos técnicos considerados en las proyecciones del Presupuesto Plurianual. 3.Cuadro de los valores de las variables macroeconómicas para cada año del período considerado. Estructura del Documento del Presupuesto Plurianual 4.Marco fiscal. Sendero de metas fiscales plurianuales del Sector Público (Cuenta de Ahorro-Inversión-Financiamiento Plurianual): Resultado Primario, Resultado Financiero, Variaciones del stock Deuda Pública. 5.Explicación y presentación del Cuadro consolidado de la distribución funcional de los gastos corrientes y de capital para cada año del período considerado. Estructura del Documento del Presupuesto Plurianual 6. Cuadro consolidado de la distribución institucional de los gastos corrientes y de capital para cada año del período considerado. 7. Presentación de las principales metas de resultado (tabla de indicadores de resultados) a obtener con el gasto previsto, especificando el año en que se prevé su cumplimiento. Estructura del Documento del Presupuesto Plurianual 8. Metas de provisión de bienes y/o servicios (sólo las más significativas), compatibles con los resultados estratégicos. 9. Cuadros por institución de los gastos para cada año del período, preferentemente abiertos por programas y principales proyectos. Experiencia internacional Argentina http://www.mecon.gov.ar/onp/html/presute xto/proy2010/plurianual/plurianual10.pdf • Guatemala http://www.minfin.gob.gt/archivos/presu20 09/inicio.htm • Experiencia internacional Nicaragua http://www.hacienda.gob.ni/documentos/pr esupesto/presupuesto-gral.-de-larepublica/presupuesto-2010/anexo-al-pgrmarco-presupuestario-de-mediano-plazo • Francia http://www.budget.gouv.fr/presse/dossiers_ de_presse/plf2011/plf2011_som.htm • Experiencia internacional • Uruguay Mensaje de Elevación Ley de Presupuesto Quinquenal “Vivienda. En lo que respecta a la vivienda, los recursos que se asignan en el presupuesto permitirán cumplir con el Plan Quinquenal del MVOTMA. El mismo se estructura en seis lineamientos estratégicos. El Plan Nacional de Realojos atenderá a la población asentada en terrenos inundables o contaminados, con el objetivo de revertir los procesos de segregación social y fragmentación territorial…”