Formato DIAN - DEX Imprimir Recomendar El software de la DIAN realiza exportaciones al sistema Muisca, luego envia un formato PDF a cada uno de los DEX, siendo la información que brinda, la siguiente: - La La La La La hoja hoja hoja hoja hoja de de de de de Información General. Ítems del Documento Exportación. Información Embarcador. Información Documentos de soporte (Factura, Proforma). Sistemas especiales liquidación de indirectos y reposición. Se entiende por Dex que es el Diligenciamiento del documento de Exportación (DEX), es decir es el documento de exportación o de declaración de exportación, el cual es entregado en las administraciones de la aduana. El DEX es entregado en un original y cinco copias y para hacer m{as sencillas las cosas para el exportador la DIAN da la posibilidad de que el DEX sea utilizado en dos maneras: 1.- Como Autorización de Embarque. 2.- Como Declaración Definitiva. De tal forma que el exportador realiza la exportación en el exterior, presentando el documento de exportación en la DIAN, a esto adjunta su documento de identidad para acreditar su autorización, así como también el documento de transporte, la factura comercial y el registro sanitario. Luego un funcionario de la DIAN revisa el documento y la mercancía para luego autorizar el despacho de la mercancía. El DIAN es la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, esta organización es la responsable de prestar un servicio de facilitación y control a los agentes económicos, para que estos puedan cumplir las normas que ayudan a integrar el Sistema Tributario, Aduanero y Cambiario. A continuación un ejemplo que muestra la tarea del DIAN respecto al DEX: DIAN reglamentó proceso para tramitar virtualmente solicitudes de devolución saldos a favor través de la Resolución 0151 de nov. 30 de 2012 se reglamentó el art. 22 del Decreto 2277 de nov. 6 de 2012. Por tanto, a partir de enero 1 de 2013 Los Grandes contribuyentes quedan obligados a hacer sus solicitudes de forma virtual diligenciando 11 nuevos formularios y 10 formatos en XML. Los demás lo podrán hacer virtual o presencialmente pero en este ultimo caso deberán diligenciar los formatos en XML que se diseñaron en la resolución El 30 de noviembre de 2012 la DIAN expidió su Resolución 151 a través de la cual se reglamentó el Art. 22 del decreto 2277 de noviembre 6 del 2012 y se estableció quiénes quedan obligados a tramitar sus solicitudes de devolución y/o compensación de saldos a favor (en renta o en IVA) a través de lo que será el nuevo servicio virtual “Solicitudes de devoluciones o compensaciones”. El art. 7 de la Resolución 151 estableció que a partir de enero 1 de 2013, todas las personas naturales o jurídicas que lleguen a tener la condición de Grandes Contribuyentes quedan obligados a hacer ese tramite únicamente en forma virtual. Los demás interesados en hacer estas solicitudes sí lo podrán hacer en forma virtual o presencial, pero en este último caso sí tienen en todo caso que elaborar y entregar los nuevos formatos o reportes en XML que se diseñaron con la Resolución. Se usarán un nuevo formulario acompañado de 20 nuevos formatos En el art. 4 de la Resolución se menciona que el formulario para la solicitud de la devolución o compensación se hará diligenciando el nuevo formulario 010. Y que ese formulario se acompañara de otros 10 nuevos formularios (1384, 1385, 1336, 1668, 1477, 1222, 1438, 1447, 1754 y 1763). Todos ellos se diligenciarán virtualmente (al estilo de cómo se diligencian por ejemplo las declaraciones tributarias) a través del nuevo servicio “Devoluciones y compensaciones”. Y adicionalmente ese mismo art. 4. establece cuales serían los otros 10 formatos más que acompañarán estas solicitudes (1220, 1439, 1440, 1441, 1442, 1444, 1460, 1670, 1478 y 1479) los cuales se elaborarían en el estándar XML y se entregarían por la opción de “Presentación de información por envío de archivos” (la misma por donde se entregan por ejemplo cada año los formatos de exógena) El detalle de esos formatos es el siguiente (obtenidos del sitio especial que publicó la DIAN en su página de internet el viernes 7 de diciembre de 2012): 1. Nuevos Formularios que se diligencian directamente en el portal de la DIAN Numero Descripción Ver su versión Ver su en PDF versión en Excel 010 Solicitud de la Devolución y/o compensación 1384 Información de existencia y representación legal 010 010 1384 (*) No tiene 1385 (a) No tiene Información de la garantía 1385 1336 No tiene 1668 Registro ingreso de documento físico allegado por el contribuyente (ver art. 850 del E.T.) Información constancia titularidad bancaria 1668 (*) No tiene 1477 Información de certificado del Ministerio de la cultura 1477 (*) No tiene 1336 1222 1438 1447 1754 1763 Certificado de ajuste a cero 1222 impuesto sobre las ventas por pagar Ajuste a cero impuesto a las ventas retenido No tiene 1438 No tiene Servicios presados en el país para ser exportados o 1447 utilizados por residentes en el exterior Exclusivo productores bienes exentos-información 1754 (*) certificado sacrificio de animales Exclusivo productores 1763 bienes exentos-Ubicación donde se efectuó la actividad No tiene No tiene No tiene (*) Estos formularios irán acompañados de certificaciones o documentos especiales los cuales deben ser escaneados por el solicitante y subidos al portal de la DIAN (ver inciso segundo art. 5 Res. 151) (a) La garantía expedida por la compañía de seguros se tiene que allegar en documento físico hasta las sedes de la DIAN (ver el inciso cuarto del Art. 3 Res. 151) 2. Nuevos Formatos que se elaborarán en estándar XML y luego se entregarán por el portal de la DIAN Descripción Numero Versión Instrucciones Versión en en PDF para armar el XML excel 1220 1439 Relación retenciones a título de renta Relación de impuestos descontables diferentes a importaciones 1220 1220 1220 1439 1439 1439 1440 1440 1440 1441 1441 1441 Relación IVA retenido 1440 1441 Relación de IVA descontable por importaciones 1442 Relación DEX y documentos de exportación 1442 1442 1442 1444 Información del certificado al proveedor 1444 1444 1444 1460 Productores de Bienes exentos 1460 1460 1460 1478 Exportaciones por usuarios industriales de Zonas Francas 1478 1478 1478 1479 Ventas desde territorio nacional a usuarios de Zonas Francas 1479 1479 1479 1670 Impuestos descontables de proveedores a sociedades de comercialización internacional 1670 1670 1670 Por tanto, quienes queden obligados a hacer el proceso en forma virtual, tienen que diligenciar todos los 21 formularios o formatos antes comentados. Pero los que no queden obligados a hacer el tramite en forma virtual y deseen hacerlo presencialmente, en ese caso el art. 8 de la Resolución les indica que deberán hacerlo ante la Dirección Seccional competente llevando solo lo que son las informaciones de los formatos que se entregan en estándar XML y los otros documentos o formularios los diligencian con el estilo que deseen pero los deben entregar foliados y ordenados así: primero la “carátula” (que ya fue diseñada por la DIAN); seguido por la Solicitud (el formulario 010), luego los requisitos Generales y por último los Requisitos especiales