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11.3-EEFF - Flujo de Efectivo

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FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
EJERCICIO: 2015
Grupo Educativo Universidad Privada de Ica SAC
RUC: 20534551313
ACTIVIDADES
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
2015
3,579,358
932,582
-817,338
-1,694,184
-304,670
-2,509,157
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de
Actividades de Operación
-813,409
Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
-937,542
-199,730
-161,266
-27,439
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de
Actividades de Inversión
-1,325,977
0
0
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
-1,225,708
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de
Actividades de Financiamiento
Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de
Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
15,474
3,011,569
1,801,335
0
-338,052
991,213
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el
Ejercicio
Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente
de las Actividades de Operación
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución en Existencias
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la
Actividad de Operación
653,161
0
774,768
145,471
0
-394,093
548,588
-5,093
264,831
-26,533
-2,121,347
-813,409
0.00
Estado de Flujos de Efectivo
C
o
Método Directo
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2015 y 2014
(En miles de nuevos soles)
Notas
2015
Flujos de efectivo de actividad de operación
Clases de cobros en efectivo por actividades de operación
3D0101Venta de Bienes y Prestación de Servicios
3,579,358
3D0112Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias
0
3D0110Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar
0
3D0117Arredamiento y posterior venta de esos activos
3D0104Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operación
0
932,582
Clases de pagos en efectivo por actividades de operación
3D0109Proveedores de Bienes y Servicios
3D0118Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar
3D0105Pagos a y por cuenta de los empleados
3D0119Pagos de Tributos
3D0108Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones
3D0121
-817,338
0
-1,694,184
-304,670
-2,509,157
-813,409
3D0103Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
0
3D0107Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
0
3D0111Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
0
3D0116Dividendos pagados(no incluidos en la Actividad de Financiación)
0
3D0120Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
0
3D0122Otros cobros (pagos) de efectivo
0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación
3D01ST
-813,409
Flujos de efectivo de actividad de inversión
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión
3D0220Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros
0
3D0218Pérdida control de subsidiarias u otros negocios
0
3D0201Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
0
3D0221Contratos Derivados (futuro, a término, opciones)
0
3D0222Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
0
3D0202Venta de Propiedades, Planta y Equipo
0
3D0203Venta de Activos Intangibles
0
3D0223Venta de Otros Activos de largo plazo
0
3D0231Subvenciones del gobierno
0
3D0210Intereses Recibidos
0
3D0211Dividendos Recibidos
0
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión
3D0225Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros
3D0232Obtener el control de subsidiarias u otros negocios
3D0205comra de valores e inveriones permanentes
0
0
-937,542
3D0226Contratos Derivados (futuro, a término, opciones)
0
3D0219Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
0
3D0227Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
0
3D0206Compra de Propiedades, Planta y Equipo
-199,730
3D0207Compra de Activos Intangibles
-161,266
3D0229Compra de Otros Activos de largo plazo
3D0233Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
3D0234Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión
3D02ST
0
0
-27,439
-1,325,977
Flujos de efectivo de actividad de financiación
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación:
3D0325Obtención de Préstamos
3D0326Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control
3D0327Emisión de Acciones
0
0
-1,225,708
3D0328Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
0
3D0329Subvenciones del gobierno
0
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:
3D0330pagos de amort. O cancelacion de valores u otras oblig. De largo plazo
15,474
3D0322Pasivos por Arrendamiento Financiero
0
3D0331Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control
0
3D0310Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
0
3D0323Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
0
3D0311Intereses pagados
0
3D0305Dividendos pagados
0
3D0332Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
0
3D0333Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiación
0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de
Financiación
3D03ST
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las
Tasas de Cambio
3D0401
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
3D0404
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
3D0405
-1,210,234
0
0
-338,052
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
3D0402
991,213
3D04ST
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio
653,161
Estado de Flujos de Efectivo
Método Indirecto
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2015 y 2014
(En miles de nuevos soles)
go
Notas
2015
Flujos de efectivo de actividad de operación
3D0101Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
774,768
Ajustes para Concliar con la Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio con el Efectivo proveniente de las
3D0112Actividades de Operación por:
3D0110 Gasto por Intereses
0
3D0117 Ingreso por Intereses
0
3D0105 Ajustes No Monetarios:
Pérdidas por Deterioro de Valor (Reversiones de Pérdidas por Deterioro de Valor) reconocidas en el
3D0119 Resultado del Ejercicio
3D0108 Depreciación, Amortización y Agotamiento
0
145,471
3D0111 Pérdida (Ganancia) en Venta de Propiedades de Inversión
3D0122 Otros ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) del ejercicio
0
3D01ST
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS
(Aumento) disminución de cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
3D0220 (Aumento) Disminución en Inventarios
3D0218 (Aumento) Disminución en Activos Biológicos
154,495
-5,093
0
3D0201 (Aumento) gastos pagados por anticipado
264,831
3D0221 Aumento (disminución) de cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
-26,533
3D0222 Aumento (Disminución) de Provisión por Beneficios a los Empleados
0
3D0202 Aumento (Disminución) de Otras cuentas por pagar
-2,121,347
3D0203Total de ajustes por conciliación de ganancias (pérdidas)
-1,588,177
3D0223Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones
-813,409
3D0231 Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
0
3D0225 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
0
3D0232Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación
-813,409
3D0205
3D0226Flujos de efectivo de actividad de inversión
3D0219Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión
3D0227 Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros
0
3D0206 Pérdida control de subsidiarias u otros negocios
0
3D0207 Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
0
3D0229 Contratos Derivados (futuro, a término, opciones)
0
3D0233 Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
0
3D0326 Dividendos Recibidos
0
3D0327Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión
3D0328 Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros
3D0329 Obtener el control de subsidiarias u otros negocios
comra de valores e inveriones permanentes
0
0
-937,542
3D0330 Contratos Derivados (futuro, a término, opciones)
0
3D0322 Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
0
3D0331 Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
0
3D0310 Compra de Propiedades, Planta y Equipo
-199,730
3D0323 Compra de Activos Intangibles
-161,266
3D0311 Compra de Otros Activos de largo plazo
3D0305 Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
3D0332 Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión
3D0333Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión
0
0
-27,439
-1,325,977
3D03ST
Flujos de efectivo de actividad de financiación
3D0401Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación:
3D0404 Obtención de Préstamos
3D0405 Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control
3D0402 Emisión de Acciones
3D04ST Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del gobierno
0
0
-1,225,708
0
0
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:
pagos de amort. O cancelacion de valores u otras oblig. De largo plazo
15,474
Pasivos por Arrendamiento Financiero
0
Dividendos pagados
0
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de
Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las
Tasas de Cambio
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
0
3,011,569
1,801,335
-338,052
0
-338,052
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
991,213
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio
653,161
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