Área Sistema Nacional de Contabilidad V V Cierre financiero anual 2013 - Módulo contable SIAF Versión 13.07 Ficha Técnica Autor : Staff de profesionales Título : Cierre financiero anual 2013 - Módulo contable SIAF Versión 13.07 Fuente : Actualidad Gubernamental, Nº 64 - Febrero 2014 Sumario 1. 2. 3. 4. 2.2. Estado de gestión - EF-2 Para todas las entidades del Gobierno nacional, Gobiernos regionales, Gobiernos locales y mancomunidades municipales que incluye también a las unidades ejecutoras y pliegos en general, se ha modificado el correlativo de número de notas del Estado de Gestión EF-2, el cual inicia con la nota Nº 32 y finaliza con la nota Nº 46, que hace un total de 15 notas para dicho estado. Introducción Estados financieros y presupuestales Anexos financieros Cronograma de recepción de la información contable (Anexo 3) 1. Introducción La Dirección General de Contabilidad Pública del Ministerio de Economía y Finanzas ha emitido la Resolución Directoral Nº 015-2013-EF/51.01, que modifica el contenido de la Directiva Nº 003-2012-EF/51.01 «Cierre contable y presentación de la información para la elaboración de la Cuenta General de la República», que entre otros aspectos considera que a partir del ejercicio 2013 el proceso de cierre y presentación de estados Presupuestarios para la elaboración de la Cuenta General se realizará a partir del cierre del ejercicio 2013 a través del aplicativo Web «SIAF – Módulo Contable – Información Presupuestaria» a nivel de Pliego y unidad Ejecutora para las entidades del Gobierno Nacional, Gobierno regional, Gobiernos locales y Mancomunidades Municipales. Por otro lado, En la Versión 13.07.00 del Módulo Contable del Sistema Integrado de Administración Financiera – SIAF, comprende mejoras de algunos formatos para el cierre contable 2013 que se detallan en el presente artículo. 2. Estados financieros y presupuestales 2.1. Estado de situación financiera - EF-1 En el Estado de situación financiera EF-1, se ha incorporado en la columna del activo corriente, el rubro otras cuentas del activo con la nota Nº 9. 2.3. Estado de cambios en e patrimonio neto - EF-3 El Estado de cambios en el patrimonio neto - EF-3 presenta el siguiente cambio: En la columna Concepto se modificó el nombre de «Traslado de saldos por fusión, extinción, adscripción». Actualidad Gubernamental N° 64 - Febrero 2014 V 1 Informe Especial Área Sistema Nacional de Contabilidad V Informe Especial 2.4. Estado de flujo de efectivo - EF-4 El Estado de flujo de efectivo - EF-4 presenta el siguiente cambio: en la columna Concepto del rubro Actividades de financiamiento se modificó el nombre de «Traslado de saldos por fusión, Extinción, Adscripción». 3.2. Vehículos, maquinarias y otros - AF-2A El Anexo AF-2A. En la columna Concepto se han desagregado las líneas Concesiones, Usufructo y Otros, tal como se aprecia a continuación: 3.3. Depreciación, amortización y agotamiento - AF-3 El Anexo AF-3 Depreciación, amortización y agotamiento en la columna de Concepto se desagregó la frase «Concesiones, Usufructos y Otros», en tres filas. 3. Anexos financieros La versión 13.07 tanto para la unidades ejecutoras y pliegos, se ha modificado los Anexos Financieros (AF-2, AF-2A, AF-3, AF-4, AF-7, AF-8, AF-8 A, AF9, AF-11, AF-12, AF-13. 3.1. Edificios, estructuras y activos no producidos - AF-2 El anexo AF-2 Edificios, estructuras y activos no producidos en la columna Concepto se desagregó la frase «Concesiones Usufructos y Otros», la misma que incorpora tres filas. «Concesiones, Usufructos y Otros». V 2 Actualidad Gubernamental N° 64 - Febrero 2014 Área Sistema Nacional de Contabilidad V 3.4. Otras cuentas del activo - AF-4 El Anexo AF-4 Otras cuentas del activo AF-A. En la columna Concepto desagregaron las líneas: Fideicomiso, Comisiones de confianza y Otras modalidades. 3.6. Fideicomiso, comisiones de confianza y otras modalidades - AF-8 En el Anexo AF-8 Fideicomiso, comisiones de confianza y otras modalidades en la columna Fiduciario, Comisiones de confianza y otras modalidades, se ha agregado filas con la información de «Resumen», así como también la columna «Total». 3.5. Hacienda Nacional Adicional - AF-7 El Anexo AF-7 - Hacienda Nacional Adicional ha implementado la automatización de información, a excepción de la columna de «saldo al 31.12.12» que permitirá editar los saldos en positivo o negativo. Procesos de automatización: • Se presiona el ícono «Genera», el cual produce automáticamente y llenará los campos de las 4 columnas de: «Aumentos», «Disminución», «Traslado Hacienda Nacional», «Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción». • En las 4 columnas no se permite editar datos debido a que el proceso es automático. • Dicha información proviene de las notas de contabilidad complementaria de cierre del ejercicio. • La columna Aumento considera las cuentas contables e importes de la nota de contabilidad complementaria 120000-007 Traspasos y remesas recibidos a Hacienda Nacional Adicional, al cierre del ejercicio. • La columna Disminución considera las cuentas contables e importes de la nota de contabilidad complementaria 120000-008 Traspasos y remesas entregadas a Hacienda Nacional Adicional, al cierre del ejercicio. • La columna Traslado de Hacienda Nacional considera las cuentas contables e importes de la nota de contabilidad complementaria 120000-002 Traslado del saldo acreedor de la Hacienda Nacional Adicional a la Hacienda Nacional al cierre del ejercicio. Asimismo, considera las cuentas contables e importes de la nota de contabilidad complementaria CC 120000-003 Traslado del saldo deudor de la Hacienda Nacional Adicional a la Hacienda Nacional al cierre del ejercicio, si una misma cuenta contable se muestra en estas dos notas complementarias te mostrará el saldo NETO positivo o negativo según sea el caso. • La columna Traslado por fusión, extinción, adscripción considera las cuentas contables e importes de la nota de contabilidad complementaria CC 100000-176 Recepción del activo, pasivo y patrimonio por la UE absorbente. 3.7. Concesiones, usufructo y otros – AF-8A El Anexo AF-8A - Concesiones, usufructo y otros se agregó las palabra aumentos, disminución, respectivamente. Asimismo, se ha incorporado las columnas «Saldo al 31.12.2013», así como también la columna «Saldo neto». 3.8. Movimiento de fondos que administra la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público - AF-9 Para el año 2013, se está modificando el Anexo Financiero AF-9, en la hoja de trabajo «Movimientos de fondos»; los campos de estas columnas son editables con dos decimales y en positivo. Actualidad Gubernamental N° 64 - Febrero 2014 V 3 V Informe Especial 3.9. Gastos – Movimientos de fondos que administra la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público - AF-9A El AF-9A se generará de manera automática, para ello debe dar clic en el botón «Generar», el cual muestra la información de los girados, anulación de girados, pagados y extornos pagados, a excepción de la columna Reversiones (T6 Gastos) que es editable. Los montos que se muestran de forma automática corresponden a los rubros y tipos de recursos administrado por el Tesoro Público. Cabe precisar que la información generada automáticamente del AF-9A no incluye los registros con gastos sin clasificador. 3.11. Declaración jurada - AF-11 En el anexo AF-11 en la columna Estados financieros y presupuestarios se ha retirado la descripción de AF9 C. Especificaciones: • Girados: Muestra los montos de los giros aprobados, considerando la fecha del Documento “A” realizado el año vigente, sea un expediente del ejercicio vigente o del ejercicio anterior. • Anulaciones de giro: Muestra los montos de las anulaciones de giro aprobadas, considerando la fecha del registro administrativo realizado el año vigente, sea un expediente del ejercicio vigente o del ejercicio anterior. • Pagados: Muestra los montos de los pagados aprobados, considerando la fecha del registro administrativo realizado el año vigente, sea un expediente del ejercicio vigente o del ejercicio anterior. • Extorno: Muestra los montos del extorno del pagado aprobado, considerando la fecha del extorno del pagado del registro administrativo realizado el año vigente, sea un expediente del ejercicio vigente o del ejercicio anterior. 3.12. Donaciones y transferencias recibidas - AF-12 El Anexo AF-12 Donaciones y transferencias recibidas en la columna Concepto, Donaciones y Transferencias de capital recibidas – En bienes, se eliminó la línea de «De Otras Unidades de Gobierno». 3.10. Ingreso - movimientos de fondos que administra la dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público - AF-9B En la hoja de trabajo AF-9 B Ingreso, considera los Fondos en la CUT (Cuenta Única de Tesoro), todos los campos son editables, excepto las columnas Total de Recursos Centralizados en la CUT y Total Asignado. V 4 Actualidad Gubernamental N° 64 - Febrero 2014 Área Sistema Nacional de Contabilidad 3.13. Donaciones y transferencias otorgadas - AF-13 En el Anexo AF13 – Donaciones y transferencias otorgadas en la columna Concepto, Donaciones y Transferencias de capital recibidas – En bienes, se eliminó la línea de «A Otras Unidades de Gobierno». 4. Cronograma de recepción de la información contable (Anexo 3) Anexo 3 de la Resolución Directoral Nº 015-2013-EF/51.01. Dirección de Gobiernos Locales Cronograma de recepción y/o presentación de información contable de cierre correspondiente al ejercicio 2013 para los En cumplimiento del literal b) del numeral 8 de la Directiva N° 003-2012EF/51.01 «Cierre Contable y Presentación de Información para la Elaboración de la Cuenta General de la República», aprobado por Resolución Directoral N° 017-2012-EF/51.01 y demás disposiciones vigentes disponibles en la página web institucional. La recepción de información se efectuará en las instalaciones de la Dirección de Gobiernos Locales de la Dirección General de Contabilidad Pública del Ministerio de Economía y Finanzas, sito en Jr. Lampa N° 277, Tercer Piso-Lima Cercado. Nota. Se pone en conocimiento que el 29 de enero 2014 vence el plazo para que los Gobiernos locales, sociedades beneficencias públicas e institutos viales provinciales, mancomunidades municipales remitan su saldos Safop (Saldos de Fondos Públicos al 31 de diciembre 2013, incluidos los saldos V Gobiernos locales, sociedades de beneficencia pública, institutos viales provinciales y mancomunidades municipales para la elaboración de la Cuenta General de la República, conforme los plazos siguientes: Horario de atención Entidades Plazos 1. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Apurfmac, Cajamarca, Loreto, Lambayeque, Tacna y Huánuco. Los días 04, 05, 06 y 07 de marzo 2014 6:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 a 5:45 pm. 2. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Víales Provinciales comprendidas en las Regiones de Cusco, La Libertad, Madre de Dios, Pasco, Ucayali, San Martin, y Tumbes. Los días 10, 11, 12 y 13 de manco 2014. 8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 a 5:45 pm. 3. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Arequipa, Huancavelica, Junín y Piura. Los días 14, 17 y 18 de marzo 2014. 8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 a 5:45 pm. 4. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Ancash, Ayacucho y Puno. Los días 19, 20 y 21 de marzo 2014. 8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 a 5:45 pm. 5. Los días 24, 25, 26 y 27 de marzo 2 014 8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 a 5:45 pm. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Amazonas, lca, Moquegua, Lima y Callao Y Mancomunidades Municipales que recibieron recursos. en recursos determinados disponibles en las cuentas únicas por Foncomún, canon, sobrecanon, rentas de aduanas, participaciones, etc.) de conformidad a la Décima Octava Disposición Final de la Ley N° 29465, (ver página web: http:// www.mef.gob.pe/ e ingresar Contabilidad Pública, luego a Safop). El 28 de febrero 2014 vence el plazo para que los municipios, sociedades de beneficencias públicas, institutos viales y provinciales mancomunidades municipales transmitan y remitan su Conciliación del Marco Legal del Presupuesto del II semestre 2013 mediante oficio dirigido a la Dirección General de Contabilidad Pública, adjuntando la Hoja de Trabajo del Marco Legal del Presupuesto de Ingresos y de Gastos por Resoluciones, dispositivos que aprueban el Marco Presupuestal y la Hoja de Conciliación del Marco Lega! del Presupuesto debidamente firmadas, etc., según lo indicado el primer párrafo del numeral 5º de la Actualidad Gubernamental Directiva N° 001-2011-EF/51.01 «Preparación y Presentación de Formación Financiera y Presupuestaria Trimestral y Semestral por las Entidades Usuarias del Sistema de Contabilidad Gubernamental» aprobada con Resolución Directoral N° 002-2011-EF/51.01 publicada el 13 de mayo de 2011, y demás dispositivos dispuestos en la página web institucional. Precisando que los Gobiernos locales y mancomunidades municipales, que la impresión para la presentación de todos los reportes, anexos para la Conciliación del Marco Legal del Presupuesto del II Semestre 2013 y de los Estados Presupuestarios para la Cuenta General de la República 2013 se realizará a través del aplicativo SIAF WEB, una vez comparada por ustedes la información presupuestal (SIAF Visual vs. Oracle) en el Módulo de Conciliación (SIAF-SP Concilla) y transmitida correctamente su información presupuestaria, siendo obligatorio los mencionados procedimientos con la N° 64 - Febrero 2014 V 5 V Informe Especial finalidad de que conozcan y superen las diferencias que existieran entre SIAF Visual y la Base Oracle del MEF, de modo que permita a la entidad la generación de dichos estados presupuestarios y reportes y anexos para la Conciliación del Marco Legal del Presupuesto en el mencionado aplicativo SIAF Web. Las sociedades de beneficencias públicas y los institutos viales provinciales lo seguirán realizando en el Módulo de Sicon Visual y transmitirán a la Dirección General de Contabilidad Pública vía aplicativo web, remitiendo oportunamente la documentación correspondiente. Asimismo, comunicarle que está disponible en el portal institucional ingresando a Contabilidad Pública en la opción de Saneamiento 2012, el link htt://www.mef. gob.pe/ para que los GL,SBP, IVP puedan ingresar al link para registrar, transmitir y remitir la carpeta con la documentación a la DGCP sus importes por saneamiento ya contabilizados en su información financiera 2013, Resolución del Comité, Resolución de Alta y Baja por saneamiento contable, etc; artículo 3°Acciones de Saneamiento de la información contable del sector público de la Ley N° 29608, y Vigésima Novena de la Ley N° 29951Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2013 y artículo 2º Presentación del saneamiento de la información contable, ejercicio 2013 de las entidades gubernamentales y empresas del Estado de la Resolución Directoral N° 010-2013-EF/51.01 y demás dispositivos vigentes disponible en la página web institucional. Las entidades que no presenten las informaciones mencionadas en las oportunidades vigentes y solicitadas por la Dirección General de Contabilidad Pública serán sujetas pasibles a las sanciones estipuladas en las Ley 28708-Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad y Directiva N° 008-2011-CG/GOES «Procedimiento Administrativo Sancionador por Responsabilidad Administrativa Funcional» y demás dispositivos vigentes. Ministerio de Economía y Finanzas Dirección General de Contabilidad Pública Dirección de Gobiernos Locales Director CPCC Luis M. Bernal Valladares (anexo 3338)-Central telefónica: 3115930/3119900 Sectoristas que tienen a su cargo los Gobiernos locales, sociedades de beneficencias públicas, institutos viales provinciales y mancomunidades municipales por departamentos, para que soliciten su evaluación, validación, cancelaciones, clave, estado situacional y coordinaciones de la información financiera y presupuestaria de cierre 2013, conciliación del marco legal del presupuesto 2013, transferen- V 6 cias financieras recibidas y otorgadas e información por Safop y Saneamiento Contable: a. Ahumada Díaz Sixto sahumada@mef.gob.pe Anexo: 3378 Departamentos: - Municipalidades del dpto. del Cusco - Municipalidades del dpto. de Lima - Centro Poblado Santa María de Huachipa - Lima b. Blanco Reyes Aurora mblanco@mef.gob.pe Anexo: 3344 Departamentos: - Municipalidades del dpto. de Ancash - Municipalidades del dpto. de Lambayeque - Municipalidades del dpto. de Moquegua - Municipalidades del dpto. de Ucayali c. Cancho Zúñiga Nelly ncancho@mef.gob.pe Anexo: 3343 Departamentos: - Municipalidades del dpto. de Puno - Municipalidades del dpto. de lca - Municipalidades del dpto. de Huánuco - Centro Poblado Menor Castillo Grande-Huánuco d. Capcha Aliaga Jorge jcapcha@mef.gobpe Anexo: 3322 Departamentos: - Centro Poblado Menor Villa del Mar-La libertad - Centro Poblado Menor Huanchaquito-La Libertad - Municipalidades del dpto. de La Libertad - Municipalidades del dpto. de Ayacucho - Municipalidades del dpto. de Apurímac e. Castillo Caycho Carmen ccastillo@.mef.gob.pe Anexo: 3321 Departamentos: - Municipalidades del dpto. de Amazonas - Municipalidades del dpto. de Madre de Dios Actualidad Gubernamental N° 64 - Febrero 2014 - Municipalidades del dpto. de Tacna - Municipalidades del dpto. de Arequipa f. Gil Rodríguez Rumilda rgil@mef.gob.pe Anexo: 3320 Departamentos: - Municipalidades del dpto. de Junín - Centro Poblado Menor San Juan de la Libertad - Junín - Centro Poblado Menor Muruhuay - Tarma - Junín - Sociedades de Beneficencia Pública g. Lauro Uchofen Margarita mlauro@mef.gob.pe Anexo: 3348 Departamento: - Municipalidades del dpto. de Pasco h. Pretell Anticona Elsa epretell@mef. gob. pe Anexo: 3319 Departamentos: - Municipalidades del dpto. de Huancavelica - Municipalidades del dpto. de Loreto - Municipalidades del dpto. de San Martín i. Solar Bellido Juana esolar@mef.aob.pe Anexo: 3372 Departamentos: - Complejo Turístico Baño del IncaCajamarca - Municipalidades del dpto. de Cajamarca - Municipalidades del dpto. de Piura - Municipalidades de la Prov. Const. del Callao - CPM Nuestra Señora de la Mercedes - Mi Perú - Callao j. Solís Polo Leslie cpolo@mef.gob.pe Anexo: 3336 Departamentos: - Municipalidades del dpto. de Tumbes - Los institutos viales provinciales de los departamentos de de Amazonas, Ancash. Arequipa, Apurímac, Ayacucho, Cajamarca, Cusco. Huancavelica, Huánuco, Ica, Junín, Lambayeque, Lima y Callao, La Libertad, Loreto, Madre de Dios, Moquegua, Pasco, Puno, Tumbes, Tacna, Piura, San Martín y Ucayali.
