REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA EDUCACIÓN UNIVERSITARIA, CIENCIA Y TECNOLOGÍA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL “SIMÓN RODRÍGUEZ” NUCLEO ARAURE - EXTENSIÓN SABANETA ESTRATEGIAS ADMINISTRATIVAS PARA MEJORAR EL FINANCIAMIENTO DE LA EMPRESA “J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA AÑO 2019 BARINAS, ENERO 2019 REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA EDUCACIÓN UNIVERSITARIA, CIENCIA Y TECNOLOGÍA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL “SIMÓN RODRÍGUEZ” NUCLEO ARAURE - EXTENSIÓN SABANETA ESTRATEGIAS ADMINISTRATIVAS PARA MEJORAR EL FINANCIAMIENTO DE LA EMPRESA “J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA AÑO 2019 AUTORA: YESENIA ARIAS C.I: 15.537.287 BARINAS, ENERO 2019 DEDICATORIA A Dios Todopoderoso, por guiar mis pasos en todos los caminos, y ser el que no me deja flaquear en los momentos difíciles. A Mi Madre, Carmen Correa, por ser la persona que me dio el Ser, y en este camino tan largo, estuvo allí apoyándome en todo momento. Gracias por creer en mí. A Mi Hijo David Alejandro, a pesar de la distancia que nos invade siento tu apoyo cada vez que conversamos. Te dedico este nuevo triunfo Te Amo. A Mis Hermanos, German Arias, Yenny Arias, por brindarme su apoyo en los momentos difíciles. Los Quiero. A Mi Primo José Javier, por su apoyo, y sus pequeños consejos, que me ayudaron a obtener este Triunfo. Gracias. A Mis compañeros de clases, por compartir muchas cosas juntas, malas, buenas, llenas de alegrías y tristezas, con tropiezos, muchos fueron muy duros, pero siempre juntos enfrentándolos para alcanzar lo anhelado. Lo Logramos¡¡¡¡ Y a todas aquellas personas que de una u otra forma que me brindaron su apoyo. Mi Triunfo es de ustedes. Gracias. Yesenia Arias. AGRADECIMIENTO A Dios Todo poderoso, por ser mi guía y nunca abandonarme, en los momentos más difíciles, me has dado fuerza para seguir, y vencer todos los conflictos que se han presentado y he salido airosa gracias a Ti Dios, A la UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL “SIMON RODRIGUEZ” quien coloco a nuestra disposición personas capacitadas profesionalmente para impartir sus conocimientos a todos los estudiantes y así, lograr nuestro triunfo. A los Profesores, en especial a Jorge Diaz; por sus recomendaciones y consejos para culminar mi trabajo de grado. Gracias profesor A la Empresa J3 Financiamiento Plus CA, por abrirme sus puertas colocar todos a mi disposición en la realización del trabajo. Al Recurso Humano que elabora en la empresa, por su colaboración y dedicación para que yo adquiriera gran parte de sus conocimientos. A todos Gracias. REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA EDUCACIÓN UNIVERSITARIA, CIENCIA Y TECNOLOGÍA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL “SIMÓN RODRÍGUEZ” NUCLEO ARAURE - EXTENSIÓN SABANETA ESTRATEGIAS ADMINISTRATIVAS PARA MEJORAR EL FINANCIAMIENTO DE LA EMPRESA “J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA AÑO 2019 RESUMEN La finalidad de esta investigación es proponer Estrategias Administrativas para mejorar el financiamiento de la empresa J3 Financiamientos Plus C.A.” donde se combina Capital con Trabajo para producir riqueza y contribuir al crecimiento económico; al aprovechar el crédito como herramienta para superar la pobreza. Los enfoques para determinar una Estructura Financiera son el enfoque compensatorio, el conservador y la alternativa entre los dos enfoques; donde los prestamistas hacen préstamos a corto plazo, solamente para permitir que una empresa financie la conformación de su inventario o cuentas por cobrar estacionarias; nunca prestan dinero a corto plazo para utilizaciones a largo plazo. La orientación del estudio es descriptiva, en la modalidad de campo y proyecto factible. La población es la unidad administrativa de la empresa conformada por cinco (5) empleados. Se utilizó un cuestionario con veinte (20) ítems cerrados de respuestas SI o NO, validado por tres expertos en contaduría pública, administración y metodología. En la presentación y análisis de datos se utilizó las técnicas de estadística descriptiva. Las adecuaciones necesarias de sus instalaciones, se realizan buscando la consolidación financiera que permita decir “el objetivo trazado se ha logrado”; hecho que se materializa al utilizar financiamiento a más de un año de plazo. Con la información obtenida de la aplicación del instrumento y el análisis FODA que relaciona lo interno y externo de la empresa se constató la necesidad de presentar una propuesta, de manera tal que ayude a la consolidación de su estructura financiera, donde a largo plazo lo conveniente es: Que la tasa de crecimiento del capital propio sea superior a la tasa de endeudamiento. PALABRAS CLAVES: Estructura Financiera. Estrategias administrativas, Financiamiento y INDICE GENERAL INTRODUCCIÓN .......................................................................................... 11 CAPÍTULO I.................................................................................................. 13 EL PROBLEMA ............................................................................................ 13 Planteamiento del problema................................................................... 13 Objetivos de la Investigación ................................................................. 23 Objetivo General .................................................................................. 23 Objetivos Específicos ......................................................................... 23 Justificación de la investigación ........................................................... 23 CAPÍTULO II................................................................................................. 26 MARCO TEÓRICO ....................................................................................... 26 Antecedentes de la investigación .......................................................... 26 Bases teóricas ......................................................................................... 30 Estrategias ............................................................................................... 30 Elementos de la Estrategia ................................................................. 31 Clasificación de las Estrategias ......................................................... 33 Estrategia Administrativa ....................................................................... 34 Filosofía organizacional.......................................................................... 36 Elementos de la filosofía organizacional ........................................... 37 Misión ................................................................................................... 37 Visión .................................................................................................... 38 Objetivos .............................................................................................. 39 Metas..................................................................................................... 39 Clima Organizacional .............................................................................. 40 Políticas de pago ................................................................................. 41 Mercado ................................................................................................ 42 Competencia ........................................................................................ 43 Dirección administrativa ..................................................................... 43 Liderazgo .............................................................................................. 44 Recursos .............................................................................................. 44 Políticas empresariales .......................................................................... 45 Procesos de cobranza ......................................................................... 46 Habilidades........................................................................................... 46 Financiamiento ........................................................................................ 47 Fuentes de Financiamiento................................................................. 48 Capital ................................................................................................... 50 Utilidades.............................................................................................. 51 Crédito comercial ................................................................................ 51 Crédito bancario .................................................................................. 52 Papeles comerciales ........................................................................... 52 Bases legales........................................................................................... 53 Definición de términos ............................................................................ 55 Sistema de Variables .............................................................................. 60 Operacionalización de Variables............................................................ 60 CAPITULO III................................................................................................ 63 MARCO METODOLÓGICO.......................................................................... 63 Modalidad de la investigación................................................................ 63 Tipo de investigación .............................................................................. 64 Diseño de la investigación ..................................................................... 65 Procedimientos de la Investigación ...................................................... 66 Población y muestra ............................................................................... 67 Población.............................................................................................. 67 Muestra ................................................................................................. 68 Técnica e instrumento de recolección de datos ................................... 68 Valides y confiabilidad de los instrumentos ......................................... 70 Validez .................................................................................................. 70 Confiabilidad ........................................................................................ 70 Técnicas de Procesamiento y Análisis de Datos ................................. 71 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.............................................. 108 Conclusiones ......................................................................................... 108 Recomendaciones................................................................................. 111 LISTA DE CUADROS Cuadro 1. Operacionalización de la Variable............................................ 62 Cuadro 2: Misión ......................................................................................... 74 Cuadro 3: Visión ......................................................................................... 75 Cuadro 4: Objetivos .................................................................................... 76 Cuadro 5: Metas .......................................................................................... 77 Cuadro 6: Mercado ..................................................................................... 78 Cuadro 7: Mercado ..................................................................................... 79 Cuadro 8: Competencia .............................................................................. 80 Cuadro 9: Dirección administrativa ........................................................... 81 Cuadro 10: Liderazgo ................................................................................. 82 Cuadro 11: Recursos .................................................................................. 83 Cuadro 12: Procesos de cobranza ............................................................ 84 Cuadro 13: Habilidades .............................................................................. 85 Cuadro 14: Capital Propio .......................................................................... 86 Cuadro 15: Utilidades retenidas ................................................................ 87 Cuadro 16: Crédito comercial 1. ................................................................ 88 Cuadro 17: Crédito comercial 2. ................................................................ 89 Cuadro 18: Crédito bancario 1. .................................................................. 90 Cuadro 19: Crédito bancario 2. .................................................................. 91 Cuadro 20: Crédito bancario 3. .................................................................. 92 Cuadro 21: Papeles comerciales. .............................................................. 93 Cuadro 22 Análisis FODA......................................................................... 102 Cuadro 23 Amortización del Financiamiento ......................................... 105 Cuadro 24 Amortización del Financiamiento ......................................... 106 Cuadro 25 Cronograma para ejecutar la Propuesta .............................. 107 LISTA DE GRÁFICOS Gráfico 1: Misión. ........................................................................................ 74 Gráfico 2: Visión ......................................................................................... 75 Gráfico 3: Objetivos. ................................................................................... 76 Gráfico 4: Metas .......................................................................................... 77 Gráfico 5: Mercado. .................................................................................... 78 Gráfico 6 : Mercado. ................................................................................... 79 Gráfico 7: Competencia. ............................................................................. 80 Gráfico 8: Dirección Administrativa. ......................................................... 81 Gráfico 9: Liderazgo. .................................................................................. 82 Gráfico 10: Recursos. ................................................................................. 83 Gráfico 11: Procesos de Cobranza............................................................ 84 Gráfico 12: Habilidades. ............................................................................. 85 Gráfico 13: Capital propio. ......................................................................... 86 Gráfico 14: Utilidades retenidas. ............................................................... 87 Gráfico 15: Crédito comercial 1. ................................................................ 88 Gráfico 16: Crédito comercial 2. ................................................................ 89 Gráfico 17: Crédito bancario 1. .................................................................. 90 Gráfico 18: Crédito bancario 2. .................................................................. 91 Gráfico 19: Crédito bancario 3. .................................................................. 92 Gráfico 20: Papeles comerciales. .............................................................. 93 LISTA DE ECUACIONES Ecuación 1 Confiabilidad KR20. ......................................................................... 70 INTRODUCCIÓN Las empresas se esfuerzan por mantener un equilibrio entre los activos y los pasivos circulantes; también entre las ventas con cada categoría de activos circulantes, con la finalidad de lograr una liquidez suficiente para sobrevivir en forma indefinida en su objetivo de maximizar a su vez el valor en el mercado. Para ello combinan Capital con Trabajo para producir riqueza y contribuir con su crecimiento económico; el cual determina la prosperidad y desarrollo de un país. Esta misión resulta adecuada para la microempresa, que en el caso de Venezuela alcanza a emplear más del 50% de la fuerza laboral, lo que contribuye con la democratización del capital evitando los monopolios. En este aspecto, se presenta una investigación de tipo factible la cual pretende beneficiar a la comunidad micro empresarial al mostrar las estrategias para saber utilizar el crédito en las microempresas; una realidad para pocas personas alrededor del mundo; así como, en el ámbito nacional y local. El capital propio y el capital ajeno son dos factores variables y sustituibles entre sí; el capital propio no se mantiene fijo, pero en el caso que sucediera es necesario aumentar el endeudamiento. Las deudas podrían aumentar al mismo ritmo que el capital propio en el mediano plazo, pero en el largo plazo lo conveniente sería que la tasa de crecimiento del capital propio sea superior a la tasa de endeudamiento; objetivo primordial de este proyecto, que para lograrlo, se realiza en forma sencilla y práctica con lenguaje espontáneo, donde el conocimiento científico sea entendido por la comunidad estudiantil y puesto en práctica por micro empresarios de la ilustre ciudad de Barinas y más allá. El aspecto financiero comprende un extenso número de variables a estudiar; que influyen en el crecimiento económico del negocio; la obtención de recursos y su buen manejo; así como definirlo de manera correcta con los vínculos financieros y las prácticas que se establecen; en consecuencia, esta investigación se ha limitado al estudio del comportamiento de dichas variables dentro de la empresa “J3 Financiamientos Plus C. A.” al ser caso de estudio. La investigación se considera importante, ya que hoy en día la empresa no tiene bien definida su estructura de financiamiento, ni cuenta con las estrategias apropiadas para la obtención de sus recursos financieros en el mediano y largo plazo. En el primer capítulo se presenta el planteamiento del problema, se formula y se sistematiza, planteando el objetivo general, así como los específicos y su justificación. El segundo capítulo trata de los antecedentes con la presentación de algunos trabajos relevantes que tienen vinculación directa con el estudio a realizar, los aportes de algunos autores y las experiencias personales de los investigadores, con su respectiva definición de términos básicos y el sistema de variables. El tercer capítulo señala todo lo relacionado con la metodología adoptada en la investigación, referida a su tipo, diseño y técnica utilizada, se presenta la validación del instrumento de recolección de datos por expertos en cuanto a su pertinencia con los objetivos y variables, coherencia interna y claridad en la redacción. El cuarto capítulo presenta y analiza los resultados obtenidos a través de la información recolectada con el instrumento aplicado; el quinto capítulo presenta la propuesta con las Estrategias de Financiamiento para mejorar el financiamiento de la empresa J3 Financiamientos Plus C.A. Barinas estado Barinas (2019), se formuló su justificación, el objeto de dicha propuesta, su estructura entre otros aspectos. Finalmente se presentan las conclusiones y recomendaciones de la investigación y en seguida están las referencias bibliográficas investigación. correspondientes con los anexos que sustentan la CAPÍTULO I EL PROBLEMA Planteamiento del problema Desde una perspectiva general, la existencia de un mundo globalizado ha impulsado a desarrollar las estrategias más apropiadas para la inserción en él de los países de la región latinoamericana, en función de lograr que la nueva circunstancia posibilite alcanzar los objetivos de mayor crecimiento económico, mayor bienestar y equidad social. En tal sentido, los esfuerzos han estado dirigidos a lograr un mejor posicionamiento en el sistema multilateral de comercio, a través del incremento de la competitividad, y a mejorar los valores que la región registraba en los principales indicadores sociales (mortalidad, desnutrición, analfabetismo, entre otros). Por otra parte, y consecuencia de la globalización, se le ha dado una importancia creciente del factor tecnológico y al recurso humano altamente calificado dentro de las organizaciones empresariales, los cuales incorporan sus conocimientos a los procesos y productos a través de tecnologías desarrolladas por la vía de la adaptación y la reconversión. Al respecto, Mora (2015) expone que “la globalización obligará a las empresas del futuro a que pierdan la noción de lo geográfico – local. Hasta negocios relativamente pequeños, deberán ser transnacionales para sobrevivir” (p.8). Es por ello que las empresas deben adecuarse a las nuevas tecnologías que impone la globalización ya que eso traería como consecuencia su desaparición del mercado local donde se encuentre desarrollado empresarialmente. Ahora bien, parafraseando puede afirmarse que la PYMES en los países desarrollados como aquellos pertenecientes a la Unión Europea, Estados Unidos, Australia y Canadá, reflejan un óptimo nivel de desarrollo tecnológico y capacitación del talento humano, lo cual se refleja en la productividad alcanzada por el sector y la fuerte y sostenida tendencia a la internacionalización de su actividad comercial. Este hecho ha sido respaldado por una acertada política interna de control de gestión administrativo y financiero, así como el apoyo de los gobiernos locales en el fortalecimiento de las políticas de financiamiento orientadas al sector. En el caso de países en desarrollo como aquellos pertenecientes a América Latina, la PYMES representa parte fundamental del aparato productivo en la región, sin embargo, a juicio de Núñez (2014) “existen problemas comunes que dificultan el logro de los objetivos propuestos y en consecuencia el desarrollo de las organizaciones” (p. 1). Resumiendo lo expresado por el autor puede afirmarse que elementos como la poca o ninguna especialización en la administración de empresas, la falta de acceso de capital y a las fuentes de financiamiento la mayoría de las veces por desconocimiento, escasos los registros contables, costos mal determinados y listas de precios que no cubren los costos totales, falta de estados financieros reales y ausencia de información oportuna para la toma de decisiones, son problemas cotidianos en las PYMES en la región. Ahora bien, en el caso de Venezuela, al igual que en el resto de América Latina, la PYMES representa la base de la estructura productiva nacional, evidenciándose su importancia estratégica en su aporte a la generación de empleo y al porcentaje de valor agregado del sector manufacturero, tal como plantea Suarez (2014), el cual indica que: En Venezuela, como en todo el mundo, aportan una parte muy significativa del producto interno bruto. Pero en la Venezuela de hoy, vale destacar especialmente cuánto aportan al empleo. Según la Oficina Central de Estadística e Informática, las pequeñas y medianas empresas dan empleo a 55 por ciento de la población activa. Solamente en el sector privado, las PYMES generan 77 por ciento del empleo formal (p.9). Las cifras anteriores resaltan la importancia de las PYMES como generadoras del empleo formal en Venezuela y su importante papel en el entramado comercial y productivo nacional. Sobre este particular las PYMES en Venezuela se caracterizan por la diversidad de su actividad comercial, estructura y tamaño, abarcando múltiples escenarios que van desde aquella industria que es llevada de forma manual y rudimentaria, basada en un concepto que alguna vez fue exitoso, caso típico de las medianas unidades de origen familiar, hasta empresas de mayor envergadura, como las proveedoras de insumos industriales que requieren automatizar su línea de producción. Sin embargo y pese a su importancia estratégica, hoy día, estas empresas en Venezuela presentan una situación difícil debida, entre otros factores, a una disminución de la producción, distribución y comercialización de los productos, ausencia de planes de inversión de capital local y foráneo y restricciones en materia de demanda crediticia y de divisas. El planteamiento anterior afirma que las organizaciones atraviesan un alto índice de despidos del personal, lo cual origina paralelamente el aumento del desempleo, la economía informal y el sub-empleo, trayendo como consecuencia una notable paralización o disminución del ritmo de producción y su innegable incidencia en la economía venezolana. Según observación del autor, el sector presenta debilidades de gestión, tales como una ausencia de planificación, carencia de un sistema de contabilidad efectivo, inexistencia de estrategias orientadas a la producción, falta de control de calidad de productos y procesos. Sobre este aspecto, Sabatino y Smith (2014) exponen que “los pequeños empresarios no conocen, generalmente, la situación de sus empresas, porque sus sistemas de planificación y control están poco desarrollados” (p.42). Los autores mencionados posteriormente plantean que una de las principales debilidades de las Pymes es el mercadeo. El empresario a cargo de la pyme desconoce qué quieren, dónde están, quiénes son los clientes y por qué le compran. Es por ello que toda empresa Pyme requiere capacitación y formación constante de su personal asi como adaptarse a los cambios que impone la tecnología para poder seguir compitiendo dentro del mercado donde se desenvuelven. Igualmente, dentro de la situación actual de pequeña y mediana empresa venezolana, se encuentra la ausencia de un poder de negociación oportuno y una capacidad de operación que permita obtener financiamientos adecuados, lo cual se refleja en las desfavorables tasas y condiciones generales de préstamos recibidos. Sobre este aspecto y resumiendo la opinión de Draier et al. (2014), a la hora de optar por financiamiento para el mejoramiento interno del negocio, las pequeñas y medianas empresas se encuentran con barreras derivadas del exceso de requisitos y avales que los bancos comerciales exigen para conceder préstamos. La razón estriba en que estas empresas son consideradas de alto riesgo, dado que no tienen forma de respaldar el monto que desean recibir. En cuanto a otras opciones de financiamiento, la de más fácil acceso es el sector gubernamental, sin embargo, de acuerdo con lo expuesto por González (2015) “El número de créditos que están en capacidad de asignar es reducido y el exceso de trámites hace desistir a más de un empresario de la idea de optar por una de éstas ayudas” (p.22). De lo expuesto se deduce una evidente situación de crisis en la cual se encuentra la PYMES nacional, debido a que las políticas integradas en los programas emprendidos por parte del Estado en materia económica, política y social han generado un clima de incertidumbre de proporciones preocupantes, afectando al sector empresarial, el cual ha experimentado un cambio radical que va desde un elevado nivel de proteccionismo del Estado Venezolano hasta una competencia abierta con empresas internacionales. Dentro de esta temática y parafraseando a Fuentes (2014), puede afirmarse que los pequeños y medianos empresarios nacionales en la actualidad y ante la necesidad de reducir costos, se enfrentan al dilema de invertir en tecnologías de la información (TI) para optimizar su negocio, mantener en buenos términos las relaciones con los proveedores, mejorar la maquinaria o garantizar los recursos para las exigencias laborales. Sin embargo, la disponibilidad de capital es el punto crítico para este atomizado nicho que domina el 90% de la economía productiva del país. Ahora bien, analizando esta problemática, puede afirmarse que la situación que atraviesan las PYMES del Estado Barinas y particularmente aquellas pertenecientes al sector de aseguradoras, no escapa a la realidad nacional antes descrita. Es así como el sector de empresas aseguradoras se ve directamente afectado por el comportamiento general de la economía nacional, el cual muestra deterioro en los términos de intercambio y debilidad de los mercados para los financiamientos y aportes de crediticios, limitando el crecimiento económico y social del mercado de empresas de seguros local. Adicionalmente, indica Vásquez (2015), que las PYMES en el Estado Barinas, deben enfrentar una serie de problemas internos tales como una “ausencia de mecanismos de planificación a corto, mediano y largo plazo, falta de manuales de organización, normas y procedimientos, factores estos que generan interferencias en las funciones de los distintos departamentos o áreas de las organizaciones” (p. 23). Afirma igualmente el autor que a esta ya compleja situación se suman dificultades financieras tales como “falta de liquidez, tasas de interés desfavorables e incumplimientos en los tiempos de cancelación de los préstamos, lo que trae como consecuencia disminución en la rentabilidad y las ganancias, las cuales afectan la estabilidad y sobrevivencia” (p. 25) de las pequeñas y medianas empresas del Estado Barinas, incluyendo aquellas pertenecientes al sector de seguros. Sobre el tema, coincide Durán (2015), afirmando por su parte que las PYMES mencionadas adicionalmente presentan severas limitaciones en el manejo del capital de trabajo el cual incluye activos corrientes (efectivo, cuentas por cobrar e inventarios) y pasivos corrientes (cuentas por pagar, documentos por pagar y pasivos acumulados por pagar). Opina el autor que “la precaria productividad de las PYME locales se ha profundizado en más del 50% debido, esencialmente, al manejo inadecuado del capital de trabajo” (p. 38), originando: Problemas para acceder al financiamiento en las instituciones financieras, ya que no cuentan con una estructura financiera que les confiera solidez y suficiente liquidez para enfrentar las obligaciones que genera un préstamo por parte de las instituciones crediticias. En consecuencia, deben acudir a prestamistas que exigen hasta un 300% de interés anual o 20% de interés mensual (p. 39). Para Durán (2015), en la actualidad las PYMES se enfrentan a un escenario caracterizado por “niveles muy bajos o altos de cualquier activo o pasivo corriente involucrado en el capital de trabajo” (p. 56), lo que ocasiona a la empresa “elevados costos y riesgos operativos producto de la pérdida en la demanda de los clientes, obsolescencia del inventario, costos de conversión, costos de mantenimiento y pedidos de inventario y/o costos de oportunidad” (p. 56). Por otra parte, se manifiestan “grandes debilidades en la administración del capital de trabajo” (p. 56), principalmente por “la influencia de variables micro y macroeconómicas que escapan el control del empresario como los mecanismos de regulación relativos a precio, oferta, relaciones laborales e intervención directa ejercida por el Estado” (p. 56), factores que llegan a influir aún más por “la falta de uso de herramientas y técnicas financieras” (p. 56). En consecuencia, las PYME permanecen operando con modelos de gestión obsoleta e inadecuada, que les impide alcanzar competitividad, posicionamiento en el mercado o superar las adversidades del entorno, hasta llegar a cerrar sus puertas o fusionarse con otras empresas más sólidas para mantenerse en el mercado y operar en términos normales. Gadea (2014) al estudiar las debilidades de las PYMES en el aspecto financiero coincide con lo descrito en los párrafos precedentes y agrega que ‘la falta de formalidad en la organización y planificación financiera, la falta de liquidez y los problemas de solvencia” (p. 29), se constituyen en elementos limitantes en el desarrollo, expansión e incluso en la posibilidad de financiamiento de la pequeña y mediana empresa local. Añade el autor que “si la falta de liquidez es grave, la falta de solvencia es peor” (p. 29), indicando que “la falta de liquidez se traduce en tener con que pagar pero no en efectivo, es decir, cuentas por cobrar, inventario, mientras que la falta de solvencia es no tener con que pagar” (p. 29), situación común en las pequeñas y medianas entidades que hacen vida en todo el territorio nacional, incluyendo aquellas del sector de seguros ubicadas en la ciudad de Barinas. Indica Gadea (2014) que dada la ausencia de estrategias exitosas de planificación financiera y a la escasa preparación del personal administrativo en la mayoría de las PYMES, se les dificulta hacer frente a las “complicadas formalidades administrativas, crediticias, fiscales y aduaneras todo lo cual le incide un costo de adecuación más alto y les obstaculiza poder generar una rentabilidad mínima que les permita mantenerse en el mercado” (p. 30). Tomando en cuenta la compleja situación descrita y en consecuencia el riesgo que implica el otorgamiento de créditos a pequeñas y medianas entidades en Venezuela, opina Marrero (2014) que a fin de “minimizar las pérdidas que pudiesen surgir como consecuencia del incumplimiento de las acreencias contraídas, en el caso de aprobarse la solicitud de préstamos”(p. 50), los bancos “establecen rigurosos procesos de evaluación crediticia, situación ésta que trae como consecuencia que a las PYMES se les dificulte al acceso a tales formas de Financiamiento” (p. 50). Opina Marrero (2014) que existen causas especificas por las cuales se rechazan las solicitudes de créditos de las PYMES. Resumiendo el análisis del autor puede afirmarse que se cuentan dentro de ellas débil capacidad de pago, elevado endeudamiento, mala experiencia crediticia, incongruencia entre los ingresos declarados y los movimientos de cuentas bancarias, nivel de ingresos insuficiente, bajo nivel de rentabilidad, bajo rendimiento de los activos totales y préstamos (productos financieros) solicitados no acordes con el destino del financiamiento (por ejemplo solicitud de préstamos para capital de trabajo, destinados a la compra de maquinarias). Ahora bien, adicionalmente y dentro del contexto descrito, las variaciones del flujo de caja en las pequeñas y medianas entidades en Venezuela y en el Estado Barinas como unidad de estudio, constituyen un importante elemento a considerar. Sobre el particular coincide Saldivia (2015) quien afirma que existe en la actualidad una notoria disminución en los ingresos obtenidos y en consecuencia falta de liquidez, lo cual repercute negativamente ya que las organizaciones “no poseen el dinero necesario para realizar la compra de los productos a sus proveedores y ni para cumplir con las obligaciones contraídas a fin de que se haga efectivo el despacho de mercancías” (p.6). Sin embargo y “dada la imperante necesidad que tienen las empresas de mantener su posición en el mercado, muchas veces se ven en la obligación de “aumentar su capital” (p. 8). Aun así, las PYMES en reiteradas ocasiones se enfrentan al hecho de “no poseer disponibilidad de efectivo y a la existencia de gran cantidad de cuentas por cobrar, generándose un desequilibrio en la entrada y salida del efectivo a la empresa, lo cual acarrea un mal desenvolvimiento en las finanzas” (p. 8) de las organizaciones. De lo descrito en los párrafos precedentes se desprende que la PYMES nacional, incluyendo aquella perteneciente al sector de seguros que hace vida en el estado Barinas, debe enfrentarse no solo con una serie de variables macroeconómicas que determinan la aguda crisis nacional, sino también a deficiencias y limitantes de su gestión financiera interna, destacando el manejo del capital de trabajo de las organizaciones y sus componentes, situación que limita el acceso al financiamiento del mismo. Tal es el caso de las empresas de Seguros, definidas como instituciones financieras especializadas en asumir riesgos de terceros mediante la expedición de pólizas de seguros. Las partes que intervienen en un contrato de seguros son el tomador que es la persona que traslada los riesgos, el asegurado cuya vida o patrimonio se asegura y la empresa aseguradora que se encarga de asumir los riesgos. Las operaciones de seguros únicamente pueden ser realizadas por las empresas de seguros autorizadas por la Ley de Empresas de Seguros y Reaseguros. Existen autorizaciones para operar en el ramo de seguros de vida o en uno o más ramos de seguros generales o en ambos. En el estado Barinas, las empresas no escapan de la situación que actualmente atraviesa el país, tal es el caso de J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA., esta empresa que ofrece su aporte para financiar una prima, en la situación actual del país, tendrá que tomar en cuenta la tasa aplicada para poder mantener a los asegurados, en años anteriores tomando en cuenta el año 2017, la empresa Seguros la Vitalicia ofrecía una modalidad de pago para financiar la prima, para cancelar esta se trataba del 40% de prima y cancelaba el restante en 8 giros, aplicando una forma de pago: en efectivo, pago a domicilio, domiciliación giro o depósitos. Se ha observado en la actualidad que la producción de la Empresa Seguros La Vitalicia S.A., ha mermado, esto a consecuencia de la situación país, gran parte de los asegurados no renuevan su póliza por el costo de la misma, la capacidad de la suma asegurada no ayuda al asegurado, la parte de financiación no incentiva, ya que aplican un porcentaje muy alto y pocas cuotas para cancelar, aunado estos las tazas aplicadas no son lucrativas. Sin embargo la empresa Seguros La Vitalicia SA., deberá estudiar las opciones para seguir en el campo asegurador y mantener a los asegurados, brindándoles los beneficios como venía haciéndolos en años anteriores. La empresa Seguros Vitalicia SA, deberá analizar e implementar un mejor financiamiento en cuento a la forma de pago, tasas aplicadas, así como garantizar su permanecía en el puesto de ser la mejor empresa aseguradora del estado y porque no del país. Por lo anteriormente expuesto, se plantea la realización de la presente investigación dirigida a proponer estrategias administrativas para mejorar el financiamiento de la empresa “J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA, Barinas estado Barinas (2019). En función de los aspectos analizados se plantean las siguientes interrogantes: ¿Cuál es la situación financiera actual de la empresa J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA, Barinas estado Barinas? ¿Cuál será la factibilidad técnica, económica y socialmente la implementación de Estrategias administrativas para mejorar el financiamiento de la empresa J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA, Barinas estado Barinas (2019)? ¿Cuáles son los requisitos y condiciones de financiamiento que presenta la empresa J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA, Barinas estado Barinas a sus clientes? Con base en las interrogantes mencionadas surgen los siguientes objetivos: Objetivos de la Investigación Objetivo General Proponer estrategias administrativas para mejorar el financiamiento de la empresa J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA, Barinas estado Barinas (2019). Objetivos Específicos Diagnosticar la situación financiera actual de la empresa J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA, Barinas estado Barinas. Determinar la factibilidad técnica, económica y social de implementar estrategias administrativas para mejorar el financiamiento de la empresa J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA, Barinas estado Barinas (2019). Diseñar Estrategias administrativas para mejorar el financiamiento de la empresa J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA, Barinas estado Barinas (2019). Justificación de la investigación La realización de la presente investigación se justifica en dos vertientes. En principio, la relevancia del problema de investigación formulado y la utilidad para la pequeña y mediana empresa del sector de seguros del Estado Barinas. Con relación a la importancia de la situación o problema objeto de estudio, este se fundamenta en la complejidad de los elementos teóricos y prácticos manejados a nivel de las pequeñas y medianas empresas con respecto a su estructura organizacional, financiera y administrativa, la cual sirve de plataforma para la consecución de los objetivos propuestos en un momento determinado. En cuanto a la utilidad para el sector objeto de estudio, este aspecto se sustenta en que las Pequeñas y Medianas Empresas conforman los principales puntos de generación de empleo a nivel nacional, hecho que, consecuencialmente, lo convierte en un elemento que debe ser considerado en cada una de las acciones que se ejecutan en el sector crediticio público y privado para dar atención a las necesidades de financiamiento del capital, hecho este que fortalecería sustancialmente la reactivación y reorientación económica del país. Por lo anteriormente expuesto, se puede indicar la importancia que representa el desarrollo armónico y sostenido de las Pequeñas y Medianas Empresas de la ciudad de Barinas, las cuales pueden brindar mejoras en los beneficios sociales y económicos de los trabajadores del sector. Por otra parte, la situación país, implica que los procesos administrativos que se llevan a cabo en las organizaciones se vean inmersos en revisiones, de allí que la presente investigación se justifique desde un punto de vista práctico, dado que los aportes de las pequeñas y medianas empresas al sector productivo nacional están vinculados con la productividad y la competitividad del país, siendo un aspecto de vital importancia en la proyección del desarrollo sostenible de la nación en el marco histórico actual. A la luz de las consideraciones planteadas y en función de la perentoria necesidad de presentar alternativas de salida a la problemática que actualmente refleja el sector de la Pequeña y Mediana Empresa en Venezuela, adquiere especial significación y relevancia la realización del presente estudio y su aporte, en virtud que su contenido y los resultados que de él se desprendan, representan una alternativa que podría elevar la productividad y competitividad de la Pequeña y Mediana Empresa, a través del financiamiento del capital. Finalmente, desde el punto de vista académico, esta investigación puede convertirse en un antecedente valido para otros trabajos de investigación que aborden el tema, así como para sectores del conglomerado empresarial local, regional o nacional que afronten circunstancias similares en cuanto al financiamiento del capital, o en su defecto, la realización de actividades relacionadas con los planes de expansión, la inclusión de nuevas líneas de producción o simplemente el sostenimiento de los niveles de calidad y productividad en busca de mantener el posicionamiento en el mercado. CAPÍTULO II MARCO TEÓRICO Según Tamayo (2012), “El marco teórico es integrar el tema de la investigación con las teorías, enfoques teóricos, estudios y antecedentes en general que se refieren al problema de investigación” (p. 85). En tal sentido el marco teórico permite ampliar la descripción del problema. Integra la teoría con la investigación y sus relaciones mutuas. Antecedentes de la investigación Los antecedentes se refieren a todos los estudios o investigaciones previas (regionales, nacionales e internacionales) relacionados con el problema planteado, es decir investigaciones realizadas que guardan alguna vinculación con el objeto de estudio, se colocan en orden cronológico, desde las fechas más antiguas hasta las más recientes. Los antecedentes de la Investigación, según Arias (2006), lo constituyen “el conjunto de estudios previos constituidos por investigaciones teóricas o empíricos relativos al tema objeto de estudio” (p.39). En este contexto cabe señalar que en las siguientes teorías referidas, el autor ha tomado varias fuentes referentes al tema expuesto a tratar y a profundizar para demostrar la importancia que tiene proponer estrategias administrativas para mejorar el financiamiento de la empresa J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA, Barinas estado Barinas (2019)., para así idear alternativas de financiamiento para que los clientes finales se sientan más motivados a pedir préstamos con facilidades de pago en la empresa J3 Financiamientos Plus C.A en la ciudad de Barinas. A continuación, se presentan los trabajos previos consultados que tienen relación directa con el tema en estudio: Flores (2015), presentó un estudio denominado Estrategias Financieras Aplicadas al Proceso de Sostenibilidad y Crecimiento de las Pyme del Sector Comercio del Municipio Santiago Mariño del Estado Aragua. Universidad de Carabobo. La investigación tiene como propósito principal evaluar las estrategias financieras aplicadas al proceso de sostenibilidad y crecimiento económico de las PYME del sector comercio del Municipio Santiago Mariño del Estado Aragua. El estudio se enmarco dentro de un diseño metodológico no experimental transaccional, del tipo de investigación de campo, con un nivel descriptivo, cuya población estuvo compuesta por cuarenta (40) Pequeñas y Medianas Empresas (PYMES), de la cual se seleccionó una muestra intencionada de quince (15) unidades. Se empleó como técnica la encuesta, bajo el instrumento de recolección de datos el cuestionario, a través de la escala de Likert. La información recabada a través de estos instrumentos fue procesada por medio de un análisis cuantitativo, que permitió la presentación de los resultados por medio de tablas de frecuencia y gráfico de torta, así como su respectiva interpretación. En tal dirección, efectuado el análisis de los datos, junto con la revisión de las fuentes documentales y considerando la metodología establecida se puede concluir que las pyme objeto de estudio carecen de un proceso de planificación financiera sólido y enfoques orientados a la optimización de los recursos y capacidades internas y externas, para una buena administración y ejecución de sus estrategias financieras dirigidas a la sostenibilidad y crecimiento, lo cual las coloca en situación de riesgo frente a las condiciones de cambios políticos, sociales y económicos del país. La investigación citada anteriormente, también se relaciona con el presente estudio ya que se diseñaron estrategias financieras a través de un conjunto de acciones que permitieron garantizar el sostenimiento de las Pymes. Por lo tanto, se observa una relación en el estudio de las estrategias como herramienta administrativa de apoyo a la organización. González (2015), presento una investigación titulada Diseño de Estrategias Gerenciales que Plantean Mejoras en el Servicio al Cliente para el área de Servicio Postventa del Sector Automotriz en el Estado Carabobo. Universidad de Carabobo. El objetivo general es diseñar estrategias gerenciales que planteen mejoras en el servicio al cliente para el Área de Servicios postventa del sector automotriz. La investigación es de tipo Proyecto Factible, ya que permitió la elaboración de una propuesta viable para la mejora en la satisfacción al cliente, tomando en cuenta sus expectativas. Metodológicamente la investigación fue desarrollada como investigación de campo. En tal sentido, se visitaron todos los concesionarios pertenecientes al Estado Carabobo para realizar las encuestas a clientes que asistieron al área de postventa para realizar algún tipo de reparación y/o mantenimiento a sus vehículos. La investigación se clasifica en estudio descriptivo, pues incluye características de una población determinada usuaria de vehículos, además de señalar las condiciones presentes en la actualidad del sector en estudio. Se enmarca dentro del tipo documental, correspondiéndose como diseño no experimental. Para la realización y análisis de los resultados, fue necesaria la utilización del método de observación y análisis. Se concluye con la necesidad de entender el servicio postventa que ofrece la industria automotriz, en donde la relación con el cliente se establece a través valores estrictos de gestión de calidad y servicio en búsqueda de atender satisfactoriamente al cliente y lograr tal satisfacción que permita crear la fidelidad en la marca y la confianza de obtener un producto de calidad que trae consigo el respaldo de la marca quien responderá y atenderá efectivamente a sus necesidades. El aporte que ofrece el estudio de González se aprecia en el diseño de las estrategias gerenciales como una herramienta para mejorar el servicio al cliente, la misma se relaciona con el presente estudio ya que aporta bases conventuales que enriquecen la investigación. Finalmente, Krass (2015), realizo un trabajo titulado Estrategias para el Financiamiento del Capital de Trabajo de la Pequeña y Mediana Empresa del Sector Calzado del Estado Aragua. Universidad de Carabobo. El estudio tuvo como objetivo proponer estrategias para el financiamiento del capital de trabajo de la pequeña y mediana empresa del sector calzado del Estado Aragua. Metodológicamente se enmarca en un diseño documental, de campo y a nivel descriptivo. La población estuvo conformada por representantes del área administrativa y contable de cinco (5) Pequeñas y Medianas Empresas del sector calzado del Estado Aragua, mientras que la muestra seleccionada en función de pertenecer al sector calzado, su localización, la posibilidad real de acceso a la gerencia de las mismas y la factibilidad de aplicación del instrumento, fue de dos (2) empresas del sector mencionado, e incluye diez (10) empleados del área contable relacionada con el tema en estudio. Las técnicas empleadas para la recolección de datos en la investigación fueron la observación y la encuesta y como instrumentos el registro de información y el cuestionario. Para validar el contenido del instrumento se utilizó la técnica de Juicio de Expertos y en el caso de la confiabilidad el Coeficiente alfa de Cronbach, el cual dio un resultado de 0,94 calificándose como de muy alta confiabilidad. Los resultados de este estudio indican que la planificación, el activo y el pasivo circulante no son tomados en cuenta para la toma de decisiones gerenciales. Igualmente, no se toman en cuenta los financiamientos que ofrece la banca, ni se utilizan indicadores de gestión como instrumentos que permiten medir hasta qué punto se cumplen los objetivos trazados y las metas establecidas. Finalmente, la empresa requiere más atención a la gestión administrativa y financiera en la actualidad, como estrategias para el financiamiento del capital de trabajo de la pequeña y mediana empresa donde los procedimientos van a minimizar pérdidas, costos, tiempo, siendo necesario fortalecer estas debilidades mediante la adopción de lineamientos que garanticen la solvencia operativa de la empresa. El aporte ofrecido por la pasada investigación esta referida algunos basamentos teóricos tale como financiamiento, estrategias y también la información referente a la metodología utilizada para el desarrollo de la presente investigación. Bases teóricas Arias (2006), establece que “las bases teóricas están compuestas por los conceptos, proposiciones y filosofías que explican o contribuyen a esclarecer el problema de estudio”. Estas permiten ubicar el tema objeto de estudio dentro del conjunto de teorías existentes además de permitir en cual corriente de pensamientos se escribe y lo explica así: Las bases teóricas comprenden el conjunto de proposiciones que constituyen un punto de vista el cual va dirigido a explicar el fenómeno o problema planteado, por ello se pueden dividir las bases teóricas en función de los tópicos que integran la temática tratada a las variables que serán analizadas. Estrategias Siendo muy utilizada en diversos ámbitos, la palabra estrategia deriva del vocablo griego “strategos” que designa a la persona que en una confrontación se encuentra al mando del ejército. Considerablemente, el término ha ido evolucionando y adecuándose a los cambios en la coyuntura empresarial, por lo que una estrategia representa un camino trazado para alcanzar las metas fijadas preliminarmente, una asignación prioritaria de los recursos manejados por el gerente, para lograr una posición ventajosa en el mercado financiero. Las estrategias sirven como marco de referencia para el análisis de la situación actual de una empresa, tanto internamente como frente a su entorno. Tiene como finalidad responder a las preguntas: ¿Dónde estábamos?; ¿Dónde estamos hoy? Para lograrlo es fundamental obtener y procesar información actualizada sobre el entorno, con el fin de identificar allí las oportunidades y amenazas, así como también, saber las condiciones interna de la empresa sus fortalezas y debilidades, con la finalidad de generar una matriz DOFA que permita desarrollar las estrategias para identificar las debilidades de la organización. Al respecto, Serna (2003), define las estrategias como “las acciones que deben realizarse para mantener y soportar el logro de los objetivos de la organización y de cada unidad de trabajo y así hacer realidad los resultados esperados al definir los proyectos estratégicos” (p.37). En tal sentido, las estrategias permiten concretar y ejecutar los proyectos estratégicos. Son el cómo lograr y hacer realidad cada objetivo y cada proyecto organizacional. Igualmente, Thompson y Strickland (2001), plantean que “la estrategia de una compañía es el “plan de acción” que tiene la administración para posicionar a la compañía en la arena de su mercado, competir con éxito, satisfacer a sus clientes y lograr un buen desempaño del negocio”. (p.2). partiendo de las citas anteriores se puede inferir que estos son cambios que convienen dirigir, para alterar la posición competitiva en que se encuentra actualmente hacia el estado en que se podría, o quiere, encontrar en el futuro. Por lo tanto, la estrategia real de una compañía es en parte planeada y en parte reactiva a las circunstancias cambiantes. Elementos de la Estrategia Una empresa no solo debe enfocarse en el cumplimiento de un cierto nivel de ventas o en expandir su negocio, son los valores, la visión y el modelo de negocios trabajando en conjunto, los que ofrecerán una verdadera ventaja competitiva para hacer frente a los retos del mercado moderno. Entonces, la estrategia puede ser entendida como una visión de futuro que establece cuál es la posición que se desea para la empresa, y se constituye, además, de la determinación de los medios capaces de conseguirlo. Para Álvarez (2010), indica que: (…) para poder llevar a cabo, la estrategia deberá estar constituida de la siguiente información: 1.- Alcance: corresponde al dominio de la organización, indica los negocios en que la empresa quiere participar. 2.- Asignación de Recursos: cómo distribuir los recursos entre las distintas áreas que conforman la empresa. 3.- Ventajas Competitivas: factor que le permita destacarse como empresa o sus productos, dado el alcance propuesto y la asignación de recursos planeada. Una ventaja competitiva es cualquier característica de la empresa que la diferencia de la competencia directa dentro de su sector. (p.97). En tal sentido, toda empresa que obtiene beneficios de un modo sostenido es porque emplea estrategias que lo diferencia de los demás, y por ello permanece en el tiempo. A continuación, se nombran los elementos fundamentales para desarrollar una estrategia empresarial exitosa: 1. Valores empresariales: Estos valores son las creencias básicas compartidas que rigen el comportamiento individual y grupal en cualquier organización, en otras palabras, establecen la forma en que hay que conducirse y proyectar la marca, formando la base de los objetivos estratégicos. 2. Misión: Representa la razón de ser de una empresa, ¿para qué se creó?, ¿quién es su mercado?, ¿qué hacen?, ¿por qué lo hacen? Describe brevemente el negocio y resalta su valor agregado sobre la competencia, una buena misión empresarial no solo comunica el propósito, sino que transmite el sentido de existencia y de los esfuerzos que se realizan dentro de la organización. 3. Visión: Esta debe ser desarrollada sobre los valores empresariales y se puede considerar una extensión de la Misión. Debe incluir un plazo claro (a menudo un horizonte de tres a cinco años) y actuar como una señal en el camino para lograr a la misión empresarial. 4. Propuesta de valor: Esta representa el conjunto de beneficios y calidad de los servicios y/o productos que la empresa entrega, en otras palabras, es la gran promesa por la cual los clientes de una compañía la reconocen o prefieren frente a sus competidores. 5. Modelo de negocios: es el plano estratégico a implementar a través de las capacidades organizacionales, los procesos y sistemas. Este lo definen los segmentos del mercado, grupos de personas u organizaciones a las cuales se desea llegar o alcanzar. Clasificación de las Estrategias Si la estrategia es un concepto que se utiliza para describir la manera particular en que una organización intenta alcanzar sus objetivos, tal como existen distintos niveles organizacionales, también existen distintas dimensiones para la estrategia. Es así como están las estrategias organizacionales, de negocios, y funcionales. En las estrategias organizacionales, se concibe a la organización como un todo, determina en qué negocios la organización quiere participar. Con relación a los elementos de la estrategia (alcance, asignación de recursos y ventaja competitiva), se puede decir que este tipo de estrategia, se enfoca al alcance y la asignación de recursos principalmente, puesto que proviene del más alto nivel de la organización, donde compete la visión más global de ella. Estas estrategias, no deben ser vistas por separado pues corresponden a un mismo proceso de selección estratégica. Este proceso puede llevarse a cabo de dos maneras diferentes. Una de ellas, indica que primero se formulan las estrategias a nivel organizacional, para después de ellas desprender las estrategias de negocios y finalmente llegar a las estrategias funcionales de la empresa. O bien, se puede iniciar enunciando las Estrategias Funcionales para terminar el proceso de formulación estratégica en el nivel más global de la empresa. Tal como señala, Serna (2003): (...) si una organización compite en diferentes industrias, su planificación estratégica se realizará de “arriba hacia abajo”, esto es, primero se desarrolla la estrategia organizacional y posteriormente, la de negocios. Si, por otra parte, la organización tiene pocos productos y compite en pocos mercados, se usa frecuentemente el proceso de “abajo hacia arriba...” (p.15) Finalmente, a nivel organizacional, se analiza el entorno y se formula la misión, objetivos y visión de la empresa, con una perspectiva a largo plazo, se elabora una estrategia organizacional. Estrategia Administrativa Todas las empresas que deseen tener éxito y busquen beneficios, deben someterse a un sistema formal de dirección estratégica. Al respecto, Garza (2007), define a la Administración Estratégica de la siguiente manera: ¨Es el arte y la ciencia de formular, implementar y evaluar las decisiones Ínter funcionales que permiten a la organización alcanzar sus objetivos¨, (p.1). Por lo tanto, el proceso de dirección estratégica requiere una planificación, un proceso continuo de toma de decisiones, decidiendo por adelantado qué hacer, cómo hacerlo, cuándo hacerlo y quién lo va a hacer. Esta toma de decisiones estratégicas se debe realizar en función y responsabilidad de directivos de todos los niveles de la organización, pero la responsabilidad final corresponde a la alta dirección. Es la directiva quien establecerá la visión, la misión y la filosofía de la organización. La visión de la empresa es el resultado de un proceso de búsqueda, un impulso intuitivo que resulta de la experiencia y la acumulación de la información. La misión es la que define la razón de ser de la organización, que condicionará sus actividades presentes y futuras, proporcionando la unidad, el sentido de dirección y la guía en la toma de decisiones estratégicas. Según, Markides (2000), el propósito es ¨Proporcionar una visión clara a la hora de definir en qué mercado está la empresa, quiénes son sus clientes y con quién está compitiendo. Sin una misión clara es imposible practicar la dirección estratégica¨. (p.23). Por su parte, la filosofía de la empresa define el sistema de valores y creencias de una organización. Está compuesta por una serie de principios, que se basan en saber quiénes somos y en qué creemos, es decir, en sus ideas y valores; y cuáles son sus preceptos, así como conocer nuestros compromisos y nuestras responsabilidades con nuestro público, tanto interno como externo. Así pues, la filosofía de la empresa es la que establece el marco de relaciones entre la empresa y sus accionistas, empleados, clientes, proveedores, gobierno, sociedad en general. El proceso de Administración estratégica se puede dividir en cinco componentes diferentes, los cuales son: 1. Selección de la Misión y las principales metas corporativas. En esta primera etapa se debe: Definir la filosofía y misión de la empresa o unidad de negocio. Y establecer objetivos a corto y a largo plazo para lograr la misión de la empresa, que define las actividades de negocios presentes y futuras de una organización. 2. Análisis del ambiente competitivo externo de la organización para identificar oportunidades y amenazas; 3. Análisis del ambiente operativo interno para identificar fortalezas y debilidades de la organización; 4. Selección de estrategias fundamentadas en las fortalezas de la organización y que corrijan sus debilidades, con el fin de tomar ventaja de oportunidades externas y contrarrestar las amenazas externas; en esta etapa la organización debe formular diversas estrategias posibles y elegir la que será más adecuada para conseguir los objetivos establecidos en la misión de la empresa, así mismo, deberá desarrollar una estructura organizativa para conseguir dicha estrategia. 5. Implementación de las estrategias. En esta etapa se debe: En primer lugar, asegurar las actividades necesarias para lograr que la estrategia se cumpla con efectividad, y en segundo lugar controlar la eficacia de la estrategia para conseguir los objetivos de la organización. Filosofía organizacional La filosofía organizacional es uno de los elementos principales para el perfecto y exitoso funcionamiento de una organización, llámese empresa, ente económico, fundación, etc., esto conlleva a una distinción, reconocimiento y competitividad en el área o sector que se desempeñe. También es llamada cultura organizacional, tiene como objetivo cumplir una serie de reglas y normas con el fin de una eficaz producción y proyección, haciendo que sus miembros se sientan parte de la organización a la que pertenecen, es decir, se comprometan con su labor u objetivo, lo cual conduce por los mismos valores, creencias y lenguajes; adicionalmente, como antes mencionado la componen un sin número de valores y cualidades las cuales son los factores más relevantes, como lo son el respeto, la honestidad, la solidaridad, el trabajo en equipo, la comprensión, la tolerancia, la unión, la exigencia, entre otros. No es tarea fácil, establecer que cada uno de los integrantes del equipo, en este caso los empleados, adopten costumbres, actitudes y pensamientos diferentes de los propios, así que enlazado con la filosofía organizacional se plantea la misión, visión y políticas de la organización para que sea un poco más factible que los individuos se ajusten y no se presenten distorsiones o malas decisiones en el momento de llevar a cabo el plan de acción. No solo el establecer un plan, sino mantenerlo también es proceso de la cultura, llevado de la mano con la idea que al tener un movimiento constante y dinámico llega a ser un rival fuerte, es decir, altamente competitivo. Complementando lo nombrado anteriormente referente al éxito de la organización, se debe tener en cuenta los deseos de sus miembros y necesidades a satisfacer, factores como el ambiente laboral, disposición para realizar su objetivo, patrocinio para obtener mayores conocimientos, incentivos por excelente desempeño y productividad, entre otros, da a conocer que son pieza clave en el desarrollo del equipo por el cual fueron aceptados y quien pretende mejorar su calidad de vida y motivar para el logro de sus deseos puros. El fin primordial de la filosofía organizacional es cumplir con los objetivos organizacionales, planteando al inicio muy acertadamente y con la mayor rigurosidad los valores, creencias, lenguaje, normas, reglas y políticas que se seguirán para el éxito de la producción y proyección de la empresa u organización. Elementos de la filosofía organizacional Existen varios elementos que conforman la filosofía organizacional, pero para la presente investigación solo se desarrollaran los siguientes: Misión La misión se define como la formulación del propósito para el cual existe la empresa. Según Philip Kotler y Gary Armstrong (2004) indica como “un importante elemento de la planificación estratégica” (p.325). Porque es a partir de allí que se formulan objetivos detallados, los cuales guiarán a la empresa u organización. Por su parte O. C. Ferrel y Geoffrey Hirt, (2004), establece que la misión de una organización “es su propósito general” (p.254). Partiendo de las citas anteriores se puede inferir que la misión define principalmente cual es nuestra labor o actividad en el mercado, además se puede completar haciendo referencia al público hacia el que va dirigido y con la singularidad, particularidad o factor diferencial, mediante la cual desarrolla su labor o actividad. Para definir la misión de una empresa, permitirá ayudar a responder algunas de las siguientes preguntas: ¿Qué hacemos?, ¿cuál es nuestro negocio?, ¿a qué nos dedicamos?, ¿cuál es nuestra razón de ser?, ¿quiénes son nuestro público objetivo?, ¿cuál es nuestro ámbito geográfico de acción?, ¿cuál es nuestra ventaja competitiva?, ¿qué nos diferencia de nuestros competidores? Visión Para www.gestiopolis.com “la Visión es la capacidad de ver más allá, en tiempo y espacio, y por encima de los demás, significa visualizar, ver con los ojos de la imaginación, en términos del resultado final que se pretende alcanzar” Recuperado por la autora el 16/01/2019. Infiriendo la cita anterior, la visión define las metas que pretendemos conseguir en el futuro. Estas metas tienen que ser realistas y alcanzables, puesto que la propuesta de visión tiene un carácter inspirador y motivador. Para la definición de la visión de una empresa, la misma permitirá ayudar a responder a las siguientes preguntas: ¿Qué quiero lograr?, ¿dónde quiero estar en el futuro?, ¿para quién lo haré?, ¿ampliaré mi zona de actuación? Objetivos Según Kotler, P. (2006) “un objetivo empresarial es, en el mundo de la empresa, un resultado o fin que se desea lograr, hacia el que se encaminan los esfuerzos y que pretende mejorar o estabilizar la eficacia y eficiencia de este tipo de entidades” (p. 132). Partiendo de la cita anterior se puede inferir que, los objetivos empresariales son principios éticos sobre los que se asienta la cultura de una empresa, y permiten crear nuestras pautas de comportamiento. No olvidemos que los objetivos, son la personalidad de una empresa y no pueden convertirse en una expresión de deseos de los dirigentes, sino que tienen que plasmar la realidad. Metas Según Alfred Adler (2005) “Establecer y alcanzar objetivos potencia las capacidades humanas y genera confianza y motivación para marcar metas más y más difíciles” (p. 46). Como se puede entender cada vez que se logra un objetivo, se generan nuevos conocimientos que dan confianza hacia los estudiantes y les permite alcanzar metas sin ninguna dificultad, ya que los seres humanos están capacitados para lograr cualquier cosa que se propongan haciendo lo difícil algo fácil. En palabras simples, las metas dirigen las acciones y le proporcionan un objetivo. Adicionalmente, sirven para medir el éxito de una empresa. De acuerdo con esto, la manera de enfocar el establecimiento de metas será determinante para lograr las metas propuestas por cada empresario delimitado por un tiempo estipulado por el mismo. Todos los elementos antes mencionados forman parte fundamental del carácter empresarial y todos sus empleados y clientes deben conocerlos ya que dicha información sirve de base para la ideología tanto interna como externa de la empresa. Clima Organizacional Clima organizacional es el nombre dado por diversos autores; se basa en el ambiente generado por las emociones de los miembros de un grupo u organización, el cual está relacionado con la motivación de los empleados. Se refiere tanto a la parte física como emocional y mental. El clima organizacional ha sido conceptualizado a nivel individual y organizacional. Se centra en la planeación organización y control En el nivel individual se le conoce principalmente como clima psicológico. En el nivel organizacional generalmente se le conoce como clima organizacional o clima laboral. Por su parte, el clima organizacional se caracteriza cuando el clima psicológico, es decir las percepciones de los trabajadores son compartidas entre los miembros de una organización y existe un acuerdo de dichas percepciones. Adicionalmente, el clima organizacional tiene un efecto significativo en el comportamiento de los trabajadores, en su desempeño laboral y en su rendimiento. El clima psicológico se refiere a las percepciones de los trabajadores del ambiente de trabajo, captura las representaciones psicológicas significativas hechas por los trabajadores referentes a la estructura, procesos y eventos que suceden en la organización. El concepto se asimila al de dinámica de grupo al analizar las fuerzas internas que inciden en el ambiente laboral como resistencia al cambio. Fue el sociólogo Kurt Lewin quien desarrolló un análisis del campo de fuerzas, como modelo con el cual describía cualquier nivel presente de rendimiento. Algunos autores consideran al clima organizacional como las percepciones colectivas e individuales que tienen los trabajadores sobre su organización, influenciadas por variables psicosociales, laborales y organizacionales, que repercuten sobre el comportamiento organizacional y la productividad empresarial. El clima organizacional parece afectar positivamente o negativamente a la existencia de cierto tipo de interacciones entre los miembros de una organización. Parece afectar al grado de seguridad o inseguridad para expresar los sentimientos o hablar sobre las preocupaciones, de respeto o falta de respeto en la comunicación entre los miembros de la organización. El análisis del clima organizacional suele considerar diferentes aspectos de la organización, entre estos se suelen mencionar con cierta frecuencia: Ambiente físico: comprende el espacio físico, las instalaciones, los equipos instalados, el color de las paredes, la temperatura, el nivel de contaminación, entre otros. Características estructurales: como el tamaño de la organización, su estructura formal, el estilo de dirección, etcétera. Ambiente social: que abarca aspectos como el compañerismo, los conflictos entre personas o entre departamentos, la comunicación y otros. Características personales: como las aptitudes y las actitudes, las motivaciones, las expectativas, etcétera. Comportamiento organizacional: compuesto por aspectos como la productividad, el ausentismo, la rotación, la satisfacción laboral, el nivel de tensión, entre otros. A continuación se describen algunos elementos del clima organizacional que se están estudiando en la presente investigación: Políticas de pago Nuevamente para Kotler, P. (2006), Las políticas de pago son los procedimientos que sigue la empresa para cobrar los créditos que ha otorgado a sus clientes. “Cualquier sistema de cobranzas para que tenga éxito debe recibir dinero. Este objetivo se vuelve menos obvio y bastante menos probable de lograr cuando se agregan los requerimientos adicionales de retención del buen nombre, la rehabilitación del deudor, la prontitud en el pago y la operación económica”. De acuerdo con el objetivo que se establezca en la empresa, referente a la cobranza de los créditos otorgados a los clientes, será el marco de referencia para establecer las políticas de cobranza” (p. 145). Estas políticas facilitan la administración de los recursos financieros de una empresa y definen los parámetros y condiciones para los funcionarios que realizan las negociaciones con proveedores y para quienes solicitan desembolsos de dinero para el desarrollo de sus actividades. Son aplicables en las sedes y en todas las dependencias administrativas de una empresa. Partiendo de lo anterior, se refiere a las decisiones que toma una empresa sobre si distribuye o no el efectivo entre los accionistas, cuánto distribuye y a través de qué medios. Mercado Para Bonta, P. y Farber M (2009). el mercado es "donde confluyen la oferta y la demanda. En un sentido menos amplio, el mercado es el conjunto de todos los compradores reales y potenciales de un producto. Por ejemplo: “El mercado de los autos está formado no solamente por aquellos que poseen un automóvil sino también por quienes estarían dispuestos a comprarlo y disponen de los medios para pagar su precio" (p. 65). En términos económicos generales el mercado designa aquel conjunto de personas y organizaciones que participan de alguna forma en la compra y venta de los bienes y servicios o en la utilización de los mismos. Para definir el mercado en el sentido más específico, hay que relacionarle con otras variables, como el producto o una zona determinada. En el mercado existen diversos agentes que se influyen entre sí, dando lugar a un proceso dinámico de relaciones entre ellos. Al mismo tiempo, el mercado está rodeado de varios factores ambientales que ejercen en mayor o menor grado una determinada influencia sobre las relaciones y estructuras del mismo. Competencia Para la UNESCO (2016) “Se refiere a las capacidades complejas que desarrolla una persona y posees distintos grados de interacción, se ponen de manifiesto en una gran variedad de situaciones correspondientes a los diversos ámbitos de la vida humana, personal y social” (p. 254). El significado de la palabra competencia (del latín competentia) tiene dos grandes vertientes: por un lado, hace referencia al enfrentamiento o a la contienda que llevan a cabo dos o más sujetos respecto a algo. En el mismo sentido, se refiere a la rivalidad entre aquellos que pretenden acceder a lo mismo, a la realidad que viven las empresas que luchan en un determinado sector del mercado al vender o demandar un mismo bien o servicio, y a la competición que se lleva a cabo en el ámbito del deporte. Dirección administrativa Según los autores Taylor, Fayol y Koontz (2009), “Dirigir implica mandar, influir y motivar a los empleados para que realicen tareas esenciales. La relación y el tiempo son fundamentales para las actividades de la dirección” (p 214). Partiendo de la cita anterior, la dirección llega al fondo de las relaciones de los gerentes con cada una de las personas que trabajan con ellos. Los gerentes dirigen tratando de convencer a los demás de que se les unan para lograr el futuro surge de los pasos de la planificación y la organización. Los gerentes al establecer el ambiente adecuado ayudan a sus empleados a hacer sus mejores esfuerzos. La dirección es aquel elemento de la administración en el que se lograr la realización efectiva de todo lo planeado por medio de la autoridad del administrador, ejercida a base de decisiones, ya sea tomadas directamente o delegando dicha autoridad, y se vigila de manera simultánea que se cumplan en la forma adecuada todas las órdenes emitidas. Este es el punto central y más importante de la administración, pero quizá en el que existe mayor número de discrepancias, aunque éstas sean accidentales. Así, por ejemplo, unos llaman a este elemento actuación, otra ejecución. Terry define la actuación como "hacer que todos los miembros del grupo se propongan lograr el objetivo, de acuerdo con los planes y la organización, hechos por el jefe administrativo" Liderazgo Para Chiavenato, I. (2012), "el liderazgo no es más que la actividad o proceso de influenciar a la gente para que se empeñe voluntariamente en el logro de los objetivos del grupo, entendiendo por grupo un sector de la organización con intereses afines" (p. 98). La palabra liderazgo define a una influencia que se ejerce sobre las personas y que permite incentivarlas para que trabajen en forma entusiasta por un objetivo común. Quien ejerce el liderazgo se conoce como líder. El liderazgo es la función que ocupa una persona que se distingue del resto y es capaz de tomar decisiones acertadas para el grupo, equipo u organización que preceda, inspirando al resto de los que participan de ese grupo a alcanzar una meta común. Por esta razón, se dice que el liderazgo implica a más de una persona, quien dirige (el líder) y aquellos que lo apoyen (los subordinados) y permitan que desarrolle su posición de forma eficiente. Recursos Según la web www.zonaeconomica.com Los recursos son aquellos elementos que pueden ser utilizados por el hombre para realizar una actividad o como medio para lograr un objetivo. Cita electrónica, recuperada por la autora el día 16/01/2019. Un recurso es un medio, de cualquier clase, que permite obtener algo que se desea o se necesita. El dinero, por ejemplo, es un recurso indispensable para comprar una casa. Las finanzas, por otra parte, hacen referencia a los bienes, los caudales y la circulación del dinero. Esto nos permite afirmar que los recursos financieros son los activos que tienen algún grado de liquidez. El dinero en efectivo, los créditos, los depósitos en entidades financieras, las divisas y las tenencias de acciones y bonos forman parte de los recursos financieros. Las empresas generan estos recursos a partir de diversas actividades. La venta de productos y servicios, la emisión de acciones, las rondas de capitalización, los préstamos solicitados y los subsidios son algunas de las fuentes de recursos financieros. Políticas empresariales La política empresarial es una de las vías para hacer operativa la estrategia. Suponen un compromiso de la empresa; al desplegarla a través de los niveles jerárquicos de la empresa, se refuerza el compromiso y la participación del personal. La política empresarial suele afectar a más de un área funcional, contribuyendo a cohesionar verticalmente la organización para el cumplimiento de los objetivos estratégicos. Al igual que la estrategia, la política empresarial proporciona la orientación precisa para que los ejecutivos y mandos intermedios elaboren planes concretos de acción que permitan alcanzar los objetivos. Cuando tenemos la calidad como uno de los objetivos estratégicos, la política de la calidad anima a los directivos funcionales a incorporar la orientación al cliente en la situación de cada unidad organizativa. A continuación, se desarrollarán algunas policitas empresariales que están bajo estudio en la presente investigación: Procesos de cobranza Nuevamente Chiavenato I. (2012) expresa que “se denomina cobranza al proceso mediante el cual se hace efectiva la percepción de un pago en concepto de una compra, de la prestación de un servicio, de la cancelación de una deuda, etc” (p 187). Esta puede ser emprendida por la misma empresa que debe recibir el pago, a partir de un área dedicada especialmente a este menester, o puede encomendarse a otra institución. En el primer caso, luego de tener claros cuales son los montos que deben percibirse, una persona denominada cobrador se hace presente en los domicilios identificados para el abono del monto estipulado. En cuanto al departamento de cobranzas, es un área que debe trabajar en forma coordinada con otros departamentos afines, como el de contabilidad, el de finanzas y el de ventas. Así, por ejemplo, recibirá un informe del departamento de contabilidad en lo que respecta a cuentas por cobrar vencidas o a punto de vencerse a efectos de poder cumplir con la cobranza en esos tiempos. Por otra parte, el sector de cobranzas deberá enviar informes al sector financiero para que se tenga noción de las entradas de efectivo que se han visto efectivizadas. Finalmente, el departamento de ventas es el que dará cuenta aproximada del volumen total a tener en cuenta para realizar el trabajo de realizar cobros. Habilidades Según Chiavenato, I. (2012) “El concepto de habilidad proviene del término latino habilĭtas y hace referencia a la maña, el talento, la pericia o la aptitud para desarrollar alguna tarea. La persona hábil, por lo tanto, logra realizar algo con éxito gracias a su destreza”. A todo ello habría que añadir que es frecuente que dentro del ámbito laboral se haga referencia a las habilidades del trabajador. En concreto, las que son más valoradas en un profesional son la creatividad, la destreza manual, el liderazgo, la capacidad lingüística o la destreza de tipo mecánico. Todas ellas determinarán que aquel sea un empleado competente, eficaz e importante para cualquier empresa. Cabe destacar que la habilidad puede ser una aptitud innata (es decir, transmitida por la vía genética) o desarrollada (adquirida mediante el entrenamiento y la práctica). Por lo general, ambas cuestiones se complementan: una persona puede haber nacido con habilidad para jugar al tenis, pero tendrá que entrenar muy fuerte si quiere desarrollar su talento y poder competir a nivel profesional. Financiamiento En el ámbito económico, el término financiamiento sirve para referirse a un conjunto de medios monetarios o de crédito, destinados por lo general para la apertura de un negocio o para el cumplimiento de algún proyecto, ya sea a nivel personal u organizacional. Es importante acotar que la manera más común de obtener financiamiento es a través de un préstamo. Los préstamos pueden provenir de empresas o personas naturales, o por la vía más tradicional, que es a través de créditos bancarios. En la actualidad es muy común que las personas, busquen financiarse mediante el uso de las tarjetas de crédito. Este tipo de préstamos o financiamiento permite al individuo poder abonar a fin de mes, una cuota mínima o el monto que él decida establecer para el pago de su deuda. Sin embargo, se debe tener mucho cuidado con este tipo de financiamiento ya que puede acarrear muchos problemas si no se utiliza con medida. Hoy en día el financiamiento no solo es utilizado por personas naturales o empresas, sino que también los entes gubernamentales tanto nacionales, como regionales y municipales proceden a adoptar esta alternativa a fin de poder materializar cualquier proyecto de carácter público, como lo es la construcción de vías, construcción de centros hospitalarios, entre otros. Cabe destacar que el financiamiento también puede ser requerido para paliar algún déficit económico que impide el pago de ciertas obligaciones contraídas. A nivel empresarial, se presentan distintas fuentes de financiamiento, algunas de ellas son: Financiamiento a corto plazo: en este tipo de financiación, el plazo del préstamo es menor a un año. Por ejemplo, los créditos bancarios. Financiamiento a largo plazo: es un financiamiento en el que su cumplimiento se encuentra por encima de los cinco años y su culminación se especifica en el contrato o convenio que se realice, por lo general en estos financiamientos debe existir una garantía que permita realizar el trámite del préstamo requerido. Financiamiento interno: se obtiene de recursos disponibles de la empresa. Ej. Amortizaciones, fondos de reserva, entre otros. Financiamiento externo: provienen de personas que no pertenecen a la empresa. Ej.: préstamos bancarios. Fuentes de Financiamiento En lo referente a fuentes de financiamiento, Brealey y Myers (2003), han introducido como las principales fuentes de financiamiento las siguientes: La más sencilla e importante fuente de financiamiento es el capital propio, reunido a través de la emisión de acciones o mediante beneficios retenidos. La siguiente fuente importante es la deuda: Los tenedores de deuda están acreditados para exigir el pago regular de intereses y el reembolso final del principal. La tercera fuente de financiamiento son las acciones preferentes: son como la deuda en el sentido que ofrecen un pago fijo por dividendo, pero el pago de este dividendo queda a discreción de los administradores. La cuarta fuente de financiamiento consiste en las opciones. La opción más simple es el derecho preferente de suscripción, que da a su poseedor el derecho a comprar una acción a un precio establecido y en la fecha dada. Mientras las empresas grandes pueden tener la fuerza suficiente para decaer por debajo de las normas industriales y para volver a recuperarse, las pequeñas empresas no lo pueden hacer por sí solas, es por ello, que deben recurrir a fuentes de financiamiento o refinanciamiento externo como son: instituciones privadas, instituciones públicas, para salir adelante en situaciones tanto de crisis como normales ya que la mayoría de las empresas no cuentan con suficiente liquidez monetaria. Para conseguir liquidez monetaria las deben recurrir a un endeudamiento bancario, el cual comienza con préstamos pequeños y a corto plazo, dándoles la oportunidad al banco de evaluar el comportamiento de la empresa, antes de cada renovación y tomar una decisión en cuanto a liquidar una inversión o reinvertir por un nuevo período. A medida que la confianza crece, los préstamos lo hacen de la misma manera y se renuevan con mayor facilidad. Dada la inexistencia de un mercado de capitales accesible para las empresas de seguros, esta fuente de financiamiento juega un papel vital importancia para las mismas. Por su parte, Weston y Copeland (1999), plantean cuatro factores que influyen en la longitud del otorgamiento de créditos: Naturaleza económica del producto: los satisfactores son una alta rotación de ventas que se comercializan en términos de créditos cortos. Circunstancia del vendedor: los vendedores financieramente débiles deben requerir efectivo o términos de crédito excepcionalmente cortos y los vendedores de gran tamaño pueden usar su posición para imponer términos de crédito relativamente cortos, aunque en la práctica ocurre lo opuesto; es decir los vendedores financieramente fuertes son proveedores de fondos para las empresas pequeñas. Circunstancia del Comprador: en general, los comerciantes al menudeo financieramente sólidos que venden a crédito, pueden a la vez recibir términos de créditos ligeramente prolongados. Descuento en efectivo: es la reducción del precio que se basa en un pago dentro del período específico. Los términos del crédito expresan el monto del descuento en efectivo y la fecha de expiración, así como la fecha del adeudo. Si no se toma el descuento en efectivo, el pago vencerá dentro de 30 días después de la fecha de facturación. La vinculación con la investigación consiste en que esta base teórica se usará en el diseño de estrategias administrativas de la propuesta, el cual es un objetivo específico de la presente investigación. Elementos internos con los que la empresa puede propiciar un proceso de financiamiento: Capital Kotler, P. (2006) “denomina capital al elemento necesario para la producción de bienes de consumo y que consiste en maquinarias, inmuebles u otro tipo de instalaciones” (p. 156). Así, los llamados bienes de capital son aquellos bienes destinados a la producción de bienes de consumo. Estos tienen que tener el suficiente grado de efectividad para satisfacer necesidades y generar rédito económico. Existen distintos tipos de capital: el capital circulante, que es aquel que se agota en la producción y debe ser repuesto; el capital fijo, que tiene un desgaste a largo plazo y no se agota en la producción; el capital variable, que es aquel que se intercambia por una labor, es decir, el salario que se paga a los empleados; y finalmente, el capital constante, que corresponde a la inversión hecha en maquinarias, materias primas, etc. Utilidades Para Chiavenato, I. (2012) “La utilidad es la medida de satisfacción por la cual los individuos valoran la elección de determinados bienes o servicios en términos económicos. Los bienes y servicios tienen ciertas propiedades que satisfacen necesidades humanas y que repercuten de forma positiva en sus compradores o consumidores. Es especialmente importante en microeconomía” (p. 169). En su concepto más amplio, nos referimos a la utilidad como el interés o provecho que es obtenido del disfrute o uso de un bien o servicio en particular. Es decir, un individuo puede conseguir una cierta satisfacción o beneficio al emplear un bien. Como resultado, cuanto mayor es la utilidad del mismo, el deseo de consumirlo será mayor. Por ello, se tratará de obtener mayores cantidades de ese bien a medida que se estime una utilidad mayor. Entre los factores externos que la empresa puede coordinar para lograr otorgar un financiamiento a un cliente se encuentran los siguientes elementos: Crédito comercial Nuevamente Chiavenato, I. (2012) “El crédito comercial consiste en el ofrecimiento de crédito por parte de un proveedor de productos y servicios, a su cliente, permitiéndole pagar por ellos más adelante, es decir, en el futuro. Ambos pactan una fecha de pago que obviamente el cliente deberá respetar y cumplir porque de lo contrario puede caberle alguna acción legal en su contra por no respetar conforme el plazo estipulado” (p. 214). Sin lugar a dudas esta acción comercial es una de las usadas y extendidas en el mundo comercial por parte de las empresas, inclusive se acerca en materia de uso a los típicos préstamos que ofrecen las entidades financieras que son los que llevan la delantera. La enorme difusión debemos atribuirla a que esta acción le permite al cliente hacerse una mercadería que necesita ya en su comercio y pagarla más adelante. Probablemente esa misma mercadería ya vendida le permitirá ser parte del pago de la misma al proveedor. En este caso el aporte que realiza el crédito comercial está orientado directamente a ser un destacado financiamiento de la empresa. También, el crédito comercial, resulta ser un gran recurso para aquellas empresas pequeñas y medianas que recién están asomando la cabeza en un negocio y entonces este crédito se erige en una excelente alternativa de inversión para darle envión a la propuesta comercial. Crédito bancario Para Barandiaran, J. (2016) “Un crédito es una operación financiera donde una entidad le concede a otra una cantidad de dinero en una cuenta a su disposición, comprometiéndose la segunda a devolver todo el dinero tomado, pagando además un interés por el uso de esa cantidad” (p. 125). Los créditos bancarios son otorgados por instituciones crediticias, típicamente los bancos, mediante la celebración de un contrato por el que nace la deuda. Suele confundirse el concepto de crédito con el de préstamo, la diferencia radica en que en el crédito el cliente cuenta con un dinero a su disposición y solo paga intereses por la cantidad que utiliza, al tiempo que, en el préstamo, el cliente recibe todo el dinero y paga intereses por la totalidad, más allá de cuánto realmente gaste. Papeles comerciales Nuevamente Barandiaran, J. (2016) “El papel comercial constituye un novedoso instrumento de captación de recursos a corto plazo que viene a llenar el vació existente en el mercado nacional de capitales en lo referente a alternativas distintas de las tradicionalmente ofrecidas por el sistema bancario” (p. 132). Con la promulgación de dichas normas, se posibilita a las sociedades anónimas el acceso a una fuente de financiamiento a corto plazo y al público inversionista, la opción de colocar sus recursos disponibles en un novedoso instrumento de ahorro. Los papeles comerciales vienen, así, a ampliar el espectro de alternativas de colocación en el mercado. Todos los elementos anteriores sirven como recursos que pueden ser de gran utilidad para la empresa objeto de estudio para lograr otorgar un financiamiento a un grupo de clientes potenciales con necesidades variables. Bases legales Según Palella, (2004) se refiere a las bases legales "como a las normativas jurídicas que sustenta el estudio desde la carta magna, las leyes orgánicas, las resoluciones decretos entre otros" (p.55). Es importante que se especifique el número de articulado correspondiente, así como una breve paráfrasis de su contenido a fin de relacionarlo con la investigación a desarrollar. De acuerdo al concepto anterior las bases legales son todas aquellas leyes orgánicas las cuales deben guardar una relación con la investigación de estudio, los artículos deben ser copiados tal como son y como últimos objetivos parafrasearlo con la relación que tiene con la investigación. Continuando con lo mencionado las bases legales que respaldan el presente estudio son las siguientes: En primer lugar, la Constitución Nacional de la República Bolivariana de Venezuela (C.R.B.V) en gaceta oficial N° 5.908 de fecha 15 de febrero de 2009 con enmienda N°1. Establece en su artículo 112: de los derechos económicos. Todas las personas pueden dedicarse libremente a la actividad económica de su preferencia, sin más limitaciones que las previstas en esta constitución y las que establezcan las leyes, por razones de desarrollo humano, seguridad, sanidad, protección del ambiente u otras de interés social. El estado promoverá la iniciativa privada, garantizando la creación y justa distribución de la riqueza, así como la producción de bienes y servicios que satisfagan las necesidades de la población, la libertad de trabajo, empresa, comercio, industria, sin perjuicio de su facultad para dictar medidas para planificar, racionalizar y regular la economía e impulsar el desarrollo integral del país. Este artículo mencionado es tomado como referencia debido a que el mismo es fundamental dentro de las leyes que integran al país, ya que rige la actividad económica sobre todo en las empresas privadas como es el caso de la empresa Seguros La Vitalicia C.A. En el artículo N.º 117: Todas las personas tendrán derecho a disponer de bienes y servicios de calidad, así como a una información adecuada y no engañosa sobre el contenido y características de los productos y servicios que consumen, a la libertad de elección y a un trato equitativo y digno. La ley establecerá los mecanismos necesarios para garantizar esos derechos, las normas de control de calidad y cantidad de bienes y servicios, los procedimientos de defensa del público consumidor, el resarcimiento de los daños ocasionados y las sanciones correspondientes por la violación de estos derechos. En este artículo se indica que las personas pueden disponer de bienes y servicios de calidad, así como un buen trato por las empresas que brindan el servicio de venta, para la empresa Seguros La Vitalicia C.A., es muy importante brindar un buen servicio y así obtener mayores clientes, tomando en cuenta que para la empresa son muy importantes, ya que de allí se generan los ingresos. La Ley de Empresas de Seguros y Reaseguros (1995), en su artículo 1 señala que esta ley establece los principios y mecanismos mediante los cuales el Estado regula las actividades aseguradoras, reaseguradora y conexas realizadas en el país, en beneficio de los contratantes, asegurados y beneficiarios de los seguros mercantiles y de la estabilidad del sistema asegurador. En cuanto al Artículo 65, se expresa que las empresas de seguros y de reaseguros deben mantener un margen de solvencia según la fórmula y la cuantía que determine la Superintendencia de Seguros. A los fines de esta Ley, se entiende por margen de solvencia la cantidad de dinero necesaria que permita que las empresas puedan cumplir a cabalidad los compromisos asumidos con los asegurados o con las cedentes, según el caso. A estos efectos, dispondrán de un patrimonio propio no comprometido, deducido cualquier elemento inmaterial o activo intangibles. En todo caso, el margen de solvencia de las compañías de seguros de ramos generales será el monto mayor entre el margen de solvencia, calculado en función de las primas netas cobradas en el año y el que se obtenga en función de la siniestralidad y sus desviaciones en los últimos tres (3) años; para el caso de compañías especializadas en el ramo de seguros de vida, o para la cartera de ese ramo en compañías de ramos generales, se calculará el margen de solvencia atendiendo a fórmulas especiales de cálculo estimadas en base a las reservas matemáticas. En relación al artículo 65 la presente investigación diseñará estrategias administrativas que puedan servir de apoyo a la gerencia de la empresa Seguros la Vitalicia C.A., para mejorar el financiamiento de la misma y que responda a sus clientes ofreciendo un servicio de calidad. Definición de términos Es una sección opcional de la investigación, va al final del marco teórico. Es una especie de glosario que se hace del planteamiento del problema, y el mismo sirve para clarificar mejor el problema para evitar ambigüedades en los términos usados para plantearlos. Con ello se gana mayor claridad en la investigación. No se debe confundir esta parte del trabajo de investigación con un glosario, en vista que en esta parte solo se definen términos importantes reflejados en el planteamiento del problema. Acreedor: Toda persona física o moral que tiene derecho a exigir de otra una prestación cualquiera por su entrega de valores, efectos, mercancías, derechos o bienes de cualquier clase y recibe a cambio la promesa de pago o crédito que establezca o aumente un saldo a su favor. Análisis FODA: Es la herramienta que sirve para analizar la situación competitiva de una organización. Su principal función es detectar las relaciones entre las variables más importantes para diseñar estrategias adecuadas sobre la base del análisis del ambiente interno y externo que es inherente a cada organización. Apalancamiento Financiero: Se deriva de utilizar endeudamiento para financiar una inversión. Esta deuda genera un coste financiero (intereses), pero si la inversión genera un ingreso mayor a los intereses a pagar, el excedente pasa a aumentar el beneficio de la empresa. Al no financiarse toda la inversión con fondos propios, el beneficio que se recibe en función de lo invertido es mayor (siempre que el activo genere más intereses que el costo de financiarse con fondos externos). Capital Contable: Su papel como fuente de financiamiento, tiende a una mayor relevancia en el largo plazo de característica permanente; que puede estar conformado por capital social (aporte del dueño) y utilidades retenidas. Consolidación Financiera: Significa que la empresa satisface normalmente las exigencias de sus adeudos o compromisos, pagando los mismos en su debido tiempo. Costo de Capital: El Capital es la fuente más escasa de los recursos de la empresa, y debido a eso, su uso tiene un costo, el cual se define como la tasa de descuento que sirve de límite mínimo, para la asignación de recursos financieros a nuevos proyectos de inversión, es decir, el costo de oportunidad de los fondos empleados en un proyecto. Crédito: es la cantidad de dinero o cosa que alguien debe a una persona. Créditos de entidades Bancarias: Por lo general el microempresario no tiene acceso, salvo pocas excepciones, a esta fuente, sin embargo, se puede señalar, que el más usado es el tipo pagaré a 90 días, renovable, de tipo personal, que se concede en función de la solvencia del solicitante. No suele concederse por importes elevados a menos que el empresario tenga bienes o un fiador que ofrecer, como garantía al banco. Créditos de proveedores: Los proveedores son, en gran medida, agentes generadores de crédito para la empresa, cuando les vende a crédito las materias primas o servicios; los plazos de pago dependerán de la propia solvencia, de la situación coyuntural del mercado y del proveedor en cuestión. Eficacia: Es la capacidad de para cumplir los objetivos propuestos. Eficiencia: Es el uso adecuado de los recursos con que se cuente para alcanzar un objetivo predeterminado. Empresario: es una persona con capacidad para comprender la estructura de necesidades de los clientes y combinar esa comprensión con el conocimiento del capital y los costos para crear valores económicos. Estado de resultados: documento contable que muestra el resultado de las operaciones (Utilidad, pérdida, remanente o excedente) de una entidad durante un periodo determinado; es válido para una fecha determinada, tomando como parámetro los ingresos y gastos efectuados mostrando la utilidad neta. Estrategias financieras: Son planes funcionales que apoyan las estrategias globales de la firma, previendo suficientes recursos monetarios y creando una apropiada estructura financiera. Financiamiento: Es el conjunto de recursos monetarios financieros, es decir, los fondos necesarios para llevar a cabo una actividad económica, con la característica que generalmente se trata de sumas tomadas a préstamo que complementan los recursos propios. Financiamiento a corto plazo: Son los adeudos que vencen al cabo de un año o menos, los cuales son empleados para satisfacer necesidades estacionales y de pasivo circulante. Financiación de la empresa: Es el capital inicial; es el necesario para la empresa y la operatoria económica que desee realizar en ese momento. La representación contable de ese capital va a estar dada por la diferencia entre activos (bienes y derechos que posee la empresa), y pasivos (compromisos del ente). Fuentes de financiamiento: Es el origen de donde proviene el dinero para financiar el plan de inversiones, es decir, de dónde saldrán los fondos necesarios para cubrir el monto total del plan de inversión; sus formas son: Recursos propios y recursos de terceros. Gerencia estratégica (Administración Estratégica): Es la aptitud para aplicar combinadamente las siguientes habilidades: capacidad para captar patrones, identificar la necesidad de cambio, usar herramientas para el cambio, para diseñar estrategias destinadas al cambio y aptitud para implementarlas. Gerencia financiera: Es la encarga de la eficiente administración del capital de trabajo dentro de un equilibrio de los criterios de riesgo y rentabilidad; además de orientar la estrategia financiera para garantizar la disponibilidad de fuentes de financiación y proporcionar el debido registro de las operaciones como herramientas de control de la gestión de la empresa. Inversión: Es la acción de desembolsar dinero para adquirir bienes o valores con el fin de obtener una ganancia o utilidad donde está representada por el conjunto de bienes y derechos de la misma. Misión: Es un término que se usa para denotar el propósito o razón de ser de una empresa, muestra la oportunidad para hacer negocios identificados dentro de un contexto de necesidades, clientes y ventajas competitivas. Plan de inversión: Se entiende como las distintas actividades que un empresario tiene planteado realizar en su empresa. Proyecto factible: Consiste en un conjunto de actividades vinculadas entre sí, cuya ejecución permitirá el logro de objetivos previamente definidos en atención a las necesidades que pueda tener una institución o un grupo social en un momento determinado. Es decir, la finalidad del proyecto factible radica en el diseño de una propuesta de acción dirigida a resolver un problema o necesidad previamente detectada en el medio. Rentabilidad: sinónimo de rendimiento económico o también índice financiero que resulta de dividir las ganancias de la empresa con el valor total de los activos o capital contable; es lo producido por una inversión o una actividad. Es la ganancia que se obtiene al invertir un dinero, factor determinante para la toma de decisiones; donde el objetivo del inversionista es el lucro, obtener una ganancia que esté de acuerdo a las condiciones del mercado. Rentabilidad de la empresa: Es alcanzar el máximo rendimiento de la inversión, lo que garantiza su consolidación. Rentabilidad y liquidez: A mayor rentabilidad, baja liquidez, lo que indica que el inversionista se siente estimulado a invertir si a cambio de un largo plazo, tiene mayor rentabilidad. Rentabilidad y riesgo: en términos económicos se plantea que, a mayor riesgo, mayor rentabilidad, a lo cual el inversionista se estimula a invertir con alto riesgo, si tiene mayor rentabilidad. Riesgo: Es la perdida potencial a la que una empresa está expuesta sean cuantitativas o cualitativas, es decir, la probabilidad de que una empresa sea incapaz de pagar sus cuentas conforme éstas se vencen. Riesgo del proyecto: Existen proyectos que pueden ser muy rentables económicamente pero que tienen también altas posibilidades de fracaso, a veces, es preferible avocarse a un proyecto de baja rentabilidad, que, a uno de alta rentabilidad, pero con mucho riesgo, que puede llevar a la quiebra de la empresa. Riesgo financiero: Es el riesgo adicional que asumen los accionistas comunes como resultado de las decisiones de la empresa de usar deudas. Visión: Se refiere a lo que la empresa quiere crear, la imagen futura de la organización La crea la persona encargada de dirigir la empresa; quien tiene que valorar e incluir en su análisis muchas de las aspiraciones de los agentes que componen la organización, tanto interna como externa. Sistema de Variables Las variables son características que posee el objeto de estudio que pueden ser medidas por medio de indicadores. Una variable es una cualidad que está propensa a sufrir cambios. Un sistema de variables consiste, por lo tanto, en una serie de características por estudiar definidas de manera operacional, es decir, en función de sus indicadores o unidades de medida. El sistema es desarrollado mediante un cuadro, donde además de las variables, se especifican sus dimensiones e indicadores, y su nivel de medición. Operacionalización de Variables Es un proceso que se inicia con la definición de las variables en función de factores estrictamente medibles a los que se les llama indicadores. El proceso obliga a realizar una definición conceptual de las variables para romper el concepto difuso que ella engloba y así darle sentido concreto dentro de la investigación, luego en función de ello se procede a realizar la definición operacional de la misma para identificar los indicadores que permitirán realizar su medición de forma empírica y cuantitativa. Es por ello, que Arias (2006), define la variable como “como una característica o cualidad; magnitud o cantidad, que puede sufrir cambios, y que es objeto de análisis, medición, manipulación o control en una investigación” (p.57). En tal sentido, las variables son medibles y establecen el análisis de las problemáticas que presenta la investigación. En el cuadro 1 se plantea la operacionalización de la variable de la presente investigación. Asimismo, se presentan las dimensiones y sus respectivos indicadores. Cuadro 1. Operacionalización de la Variable. Variables Estrategias Administrativas Dimensiones Indicadores Ítems Filosofía organizacional Misión, Visión, Objetivos y Metas 1,2,3,4 Clima organizacional Políticas de pago, Mercado, Competencia, Dirección administrativa, Liderazgo y Recursos Procesos de cobranza y Habilidades 5,6,7,8,9,10 Capital propio 13 Utilidades retenidas 14 Crédito comercial 15, 16 Crédito bancario. 17,18,19 Papeles comerciales 20 Políticas empresariales Fuentes internas Financiamiento Fuentes Externas Fuente: Arias (2018). 11,12 CAPITULO III MARCO METODOLÓGICO A continuación, se presentará la metodología que servirá como herramientas para el desarrollo de la investigación. Según Arias (2006) explica el marco metodológico “es el conjunto de pasos, técnicas y procedimientos que se emplean para formular y resolver problemas” (p.16). Este método se basa en la formulación de hipótesis las cuales pueden ser confirmadas o descartadas por medios de investigaciones relacionadas al problema. Por otra parte, Tamayo (2012) define al marco metodológico como “Un proceso que, mediante el método científico, procura obtener información relevante para entender, verificar, corregir o aplicar el conocimiento”. (p. 37). Dicho conocimiento se adquiere para relacionarlo con las hipótesis presentadas ante los problemas planteados. A continuación, se presenta la metodología que utilizara la propuesta en estudio, el cual se direcciona bajo la modalidad de proyecto factible, con un estudio descriptivo, con un diseño de campo y como técnica documental para obtener la información necesaria a través de los distintos libros que toman como enfoque el tema en estudio. Modalidad de la investigación La investigación se enmarca bajo la modalidad de proyecto factible. Según el Instituto Universitario Tecnológico “Antonio José de Sucre” (2016), señala que: “Consiste en la propuesta de un modelo funcional viable o de una solución posible a un problema de tipo práctico, con el objeto de satisfacer necesidades de entes específicos (institución, comunidad, grupo social, persona en particular, entre otros”. (p. 35) Esta investigación es factible porque se dará solución a una problemática existente, ya que busca proponer estrategias administrativas para mejorar el financiamiento de la empresa J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA, Barinas estado Barinas (2019), dichas estrategias favorecerán a los clientes finales con el fin de seguir aumentando la credibilidad empresarial local y de esta manera conseguir expandirse en un futuro a otras regiones del país. Se considera factible también porque esta propuesta cumple con los procesos de viabilidad técnica, económica y social para ponerla en práctica dentro de la empresa objeto de estudio. Tipo de investigación Esta investigación se enmarca como investigación de campo y la técnica documental. Dentro de este orden de ideas, cabe destacar que Arias (2006), define la investigación de campo de la siguiente manera: Consiste en la recolección de datos directamente de los sujetos investigados, o de la realidad donde ocurren los hechos (datos primarios), sin manipular o controlar variable alguna, es decir, el investigador obtiene la información, pero no altera las condiciones existentes. De allí su carácter de investigación no experimental. (p.31). Por este motivo, se seleccionará este diseño debido a que garantiza un mayor nivel de confianza, por cuanto va a permitir detectar directamente la realidad de los hechos y poder comprender a través del diagnóstico establecer o identificar la problemática existente dentro del departamento de administración de la empresa objeto de estudio. Por este motivo, es de campo porque a través de la indagación se podrá estar en contacto directo con el objeto de estudio, a fin de recopilar los datos y la información necesaria, que será posteriormente analizada y medida, en búsqueda de respuestas, conclusiones o incluso de la planificación de nuevos estudios, que den como resultado un mejor entendimiento del fenómeno abordado. Asimismo, esta investigación usa la técnica documental, el cual es definida según Baena (2015), señala que “la investigación documental es una técnica que consiste en la selección y recopilación de información por medio de la lectura y crítica de documentos y materiales bibliográficos, de bibliotecas, hemerotecas, centros de documentación e información “(p. 72). Se implementó la técnica documental porque se sustentó la investigación a través de fuentes bibliográficas relacionadas con estrategias administrativas para el financiamiento, consulta de libros, artículos y la tercera en documentos que se encuentran en archivos, tesis, trabajos de investigación que tenga alguna relación con el tema objeto de estudio, que pueda apoyar la investigación. Diseño de la investigación La investigación se enmarca bajo un diseño no experimental. Al respecto, Ávila (2016), sostiene que: Se realiza sin manipular en forma deliberada ninguna variable. El investigador no sustituye intencionalmente las variables independientes. Se observan los hechos tal y como se presentan en su contexto real y en un tiempo determinado o no, para luego analizarlos. Por lo tanto, en este diseño no se construye una situación especifica si no que se observa las que existen. (p.87). En este sentido, el diseño no experimental presenta que no hay condiciones o estímulos donde se expongan los sujetos del estudio. Los sujetos son observados en su entorno sin necesidad de interferir en el mismo y cambiar su realidad. Por consiguiente, el estudio no experimental señala que no se funda ninguna situación, sino que se observan las problemáticas existentes de la empresa J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA, Barinas estado Barinas, ya que esta investigación no se manipularan las variables y no se controlan, las cuales no pueden influir en ellas porque ya se suscitaron sus efectos. Procedimientos de la Investigación La investigación será ejecutada en tres fases: (a) Diagnóstica, (b) Alternativas de solución y (c) Propuesta, según lo planteado por Palella y Martins (2014), los cuales señalan que para el desarrollo de la modalidad de Proyecto Factible, lo que “se debe hacer en primera instancia es un diagnóstico, a continuación se debe plantear y determinar la fundamentación de la propuesta como alternativa de solución, así como también establecer el procedimiento metodológico, las actividades y recursos que se requieren para su realización”. (p. 84). A continuación, se describen las fases seguidas. Fase I. Diagnóstico: En esta fase comprende establecer los objetivos objeto de estudio, la metodología emplea dentro del proceso investigativos como es los la modalidad, tipo, nivel y diseño de la investigación, que determinara el proponer estrategias administrativas para mejorar el financiamiento de la empresa J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA, Barinas estado Barinas (2019), donde se utilizara un cuestionario que será aplicado para obtener los datos necesarios, el cual se tabularan y graficaran de acuerdo a un análisis descriptivo, para así interpretarlos y conceptualizarlos en las bases teóricas de la misma. Fase II. Fase Alternativas de Solución: en esta se aplicará el instrumento a los integrantes del departamento de administración de la empresa J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA en Estudio, se determinara cuáles son la fortalezas y debilidades para dar respuesta a las interrogantes de la investigación, con el propósito de proporcionar una solución operacional viable que sirva como un método para proponer estrategias administrativas para mejorar el financiamiento de la empresa J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA, en el año 2019. Fase III. Propuesta: En esta fase se diseñara la propuesta el cual se visualizaron la debilidades durante el procesos de recolección de la información, el cual se obtuvieron en el diagnostico; la misma comprendió el proponer estrategias administrativas para mejorar el financiamiento de la empresa J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA, Barinas estado Barinas (2019), esta propuesta estará estructurada con sus respectivos objetivos, alcances y limitaciones, así como también con su respectiva justificación y desarrollo de la misma. Población y muestra Población Para Sampieri (2014), la población “es la totalidad del fenómeno a estudiar, donde las unidades de población poseen una característica común, la que se estudia y da origen a los datos de la investigación” (pp. 18). Entonces, una población es el conjunto de todas las cosas que concuerdan con una serie determinada de especificaciones. Según Arias (2006), la Población: “Es el conjunto de elementos con características comunes que son objetos de análisis y para los cuales serán válidas las conclusiones de la investigación”. (p. 98). A los efectos de alcanzar los objetivos de la presente investigación, la población correspondiente a este estudió está conformada por cinco (5) personas que integran el departamento de administración de la empresa Financiamientos Plus C.A, el cual representa el 100% de la población total. J3 Muestra Según Hernández, Fernández y Baptista (2014) la muestra, en el proceso cuantitativo se define como el “grupo de personas, eventos, suceso, comunidades, sobre los cuales habrán de recolectar los datos, sin que necesariamente sea representativo del universo o población que se estudia” (p.562). En la presente investigación, la muestra quedará conformada por el 100% de la población, dado que la el tamaño es pequeña lo que indica que los sujetos de estudio serán cinco (5) personas que integran el departamento de administración de la empresa J3 Financiamientos Plus C.A. Técnica e instrumento de recolección de datos Según Arias (2006), menciona que las técnicas de recolección de datos “son los procedimientos o formas de obtener los datos o información”. (p. 67). Las técnicas de recolección de datos que se utilizó en la presente investigación son la observación y la encuesta de tipo cuestionario. Según Hernández, Fernández y Baptista (2014), la observación “consiste en el registro sistemático, cálido y confiable de comportamientos o conductas manifiestas”. (p. 309). Esta se efectuó cuando se visitó la empresa y el departamento de administración de la empresa J3 Financiamientos Plus C.A, Barinas Estado Barinas, con la finalidad de registrar las debilidades que presenta dicho departamento para así proponer las estrategias de financiamiento para futuros clientes dentro de la misma. De esta manera, Arias (2006), define la encuesta como “Una técnica que pretende obtener información que suministrara un grupo o muestra de sujetos acerca de sí mismo, o en relación con un ítem en particular”. (p. 72). Para obtener los datos se utilizar una encuesta tipo cuestionario que se aplicará a la muestra de cinco (5) empleados del departamento de administración de la empresa objeto de estudio. Por otra parte, Sabino (2012), señala que los instrumentos de recolección de datos “Es cualquier recurso, dispositivos o formato (en papel o digital), que se utiliza para obtener, registrar o almacenar información”. (p. 69). Como instrumentos para recolectar los datos se implementará el cuestionario. Para Hernández, Fernández y Baptista (2014), define el cuestionario como: “Es un método y/o técnica que utiliza un instrumento o formulario impreso, destinado a obtener respuestas sobre el problema en estudio en donde se obtiene información acerca de las variables que se va a investigar”. (p.34). Para ello, el cuestionario de la encuesta debe contener una serie de preguntas o ítems respecto a una o más variables a medir. Al respecto, Gómez, (2016) refiere que: “básicamente se consideran dos tipos de preguntas: cerradas y abiertas”. (p. 127). Por ende, Para recoger los datos, se utilizará el cuestionario estructurado, con preguntas cerradas, que permitirá recabar la información necesaria, en cuanto a los objetivos planteados. Considerando lo antes expuesto, Gómez (obt. Cit.), señala que las preguntas cerradas “contienen categorías fijas de respuesta que han sido delimitadas, las respuestas incluyen dos posibilidades (dicotómicas) o incluir varias alternativas. Este tipo de preguntas permite facilitar previamente la codificación (valores numéricos) de las respuestas de los sujetos”. (p. 128). De esta manera, el instrumento que se utilizará es un cuestionario de preguntas dicotómicas (si o no), el cual consta de 20 ítems o preguntas que serán aplicados a las cinco (5) personas que integran el departamento de administración de la empresa J3 Financiamientos Plus C.A, con relación proponer estrategias administrativas para mejorar el financiamiento de la empresa J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA, con el fin de obtener los datos necesario para dar solución a esta problemática. Valides y confiabilidad de los instrumentos Validez Según Morlés (2013), la validez del instrumento: “es el grado con el cual un instrumento sirve a la finalidad para la cual está definido”. (p. 3). En función de ello, la validez de la investigación es la de contenido, para lo cual se expondrá el cuestionario a juicio de tres (3) expertos en el área de Administración, estadística y economía, quienes emitieran su opinión en relación a aspectos tales como: redacción correcta, pertinencia, tendenciosidad y las sugerencias. Los aportes suministrados permitirán construir la versión definitiva del cuestionario aplicados al personal administrativo. Confiabilidad Para Ander Egg (2012), el término confiabilidad se refiere a "la exactitud con que un instrumento mide lo que pretende medir. (p. 44). Es decir, que es equivalente a estabilidad y predictibilidad, sin embargo, para los efectos de esta investigación se empleó el término mencionado enfocado como el grado de homogeneidad de los ítems del instrumento en relación con las características que pretende medir, a esto, el autor, denomina confiabilidad de consistencia interna a homogeneidad. Para tal fin, se procederá a aplicar el cuestionario a una muestra de cinco (5) personas del departamento de administración. Posteriormente, a los resultados obtenidos se aplicará el coeficiente de correlación KR-20, utilizando para los cálculos respectivos la siguiente fórmula: 𝐾𝑅20 = ∑𝑝 ∗ 𝑞 𝐾 [1 − ] 𝐾−1 𝑆 2𝑡 Ecuación 1 Confiabilidad KR20. KR20=Coeficiente de Confiabilidad Kuder Richardson K=Número de preguntas p=Proporción respuestas correctas q=Proporción respuesta sin correctas 𝑠 2 t=Varianza de los porcentajes de la prueba El resultado se interpreta de acuerdo a la siguiente escala: Asimismo, se aplicará la fórmula de coeficiente KR-20 a continuación: Donde: K= 20 preguntas Var= Sumatoria de las varianzas de los ítems St2 = Varianza de los totales. Técnicas de Procesamiento y Análisis de Datos Según Sabino (2012). El análisis cualitativo se define como: “un método que busca obtener información de sujetos, comunidades, contextos, variables o situaciones en profundidad, asumiendo una postura reflexiva y evitando a toda costa no involucrar sus creencias o experiencia” (p 451). Por ello, una vez aplicado el instrumento se establecerá las frecuencias como porcentajes, los cuales serán representados en cuadros y gráficos estadísticos. Para la interpretación de resultados se utilizará la estadística descriptiva (análisis descriptivo); basado en la interpretación porcentual. De esta manera, luego de recabar la información a través de la aplicación del instrumento a las cinco (5) personas que integran el departamento de administración de la empresa J3 Financiamientos Plus C.A, donde se obtendrá los datos necesaria para interpretarlo y analizarlo utilizando cuadros estadísticos como graficas donde se tabularan los resultados ordenando los dados, a través del sistema Microsoft Excel 2016 para así determinar de una manera lógica las frecuencias absolutas y porcentuales en cada ítem en la escala propuesta. De la misma manera, serán representados en gráficos de barras y los resultados que se obtengan con la finalidad de facilitar la interpretación de la información de manera clara lo que permitirá elaborar las conclusiones y recomendaciones del estudio. CAPÍTULO IV RESULTADOS Presentación, Análisis e interpretación de los resultados Parra Quiroga, (2008), “el análisis de los resultados se refiere a la descripción teórica, analítica y porcentual de los hallazgos encontrados una vez aplicado el instrumento de recolección de datos” (p. 158). De esta manera, la información obtenida se presenta seguidamente con la exposición de los análisis de los cuadros y gráficos representativos de cada uno de los ítems aplicados en el instrumento el cual fue la entrevista. Las repuestas se encontraron en las alternativas (si y no), para lo cual se tomó las respuestas determinadas de acuerdo a las opciones seleccionadas de la encuesta dirigida a la muestra de cinco trabajadores del departamento de administración de la empresa objeto de estudio, para ellos se agruparon las preguntas por dimensiones ,basándose en organización de las variables objeto de estudio para su distribución, de igual modo, se realizaron cuadros en los que se muestran la cantidad de frecuencia o cantidad de respuesta acertadas y erradas por ítems, así como también el porcentaje de alternativa ofrecidas, tomando esos valores para la elaboración de los gráficos correspondientes y sus respectivos análisis. Ítem 01 ¿Conoce usted la misión de la empresa? Cuadro 2: Misión Respuestas Si No Total Frecuencia absoluta 5 0 5 Frecuencia relativa % 100% 0% 100% Fuente: Instrumento de recolección de datos (2018). no 0 si no si 5 0 1 2 3 4 5 6 Gráfico 1: Misión. Fuente: cuadro 2. Análisis: para el cien por ciento (100%) de los encuestados se pudo conocer que todos ello si conocen la misión de la empresa J3 Financiamientos Plus C.A que no es otra que “Brindar confianza a nuestros clientes”, desde sus puntos de vista todos sus empleados esta abocados a la implementación de este precepto corporativo ya que es el pilar fundamental en la filosofía corporativa vigente. Ítem 02 ¿Conoce usted la visión de la empresa? Cuadro 3: Visión Respuestas Si No Total Frecuencia absoluta 5 0 5 Frecuencia relativa % 100% 0% 100% Fuente: Instrumento de recolección de datos (2018). no 0 si no si 5 0 1 2 3 4 5 6 Gráfico 2: Visión . Fuente: cuadro 3. Análisis: para el cien por ciento (100%) de los encuestados se pudo conocer que todos ello si conocen también la visión de la empresa J3 Financiamientos Plus C.A que no es otra que “Ser una empresa innovadora con calidad de servicio impulsada por su talento humano y tecnología”, se puede inferir que este otro elemento de la filosofía empresarial también se cumple a cabalidad dentro de todos los empleados que hacen vida en la empresa objeto de estudio ya que de esta premisa nace la atención personalizada apoyada con la tecnología de manera que los clientes se sientan atendidos y puedan resolver sus inconvenientes de salud u automovilísticos sin ningún problema. Ítem 03 ¿Cumplen los empleados con los objetivos empresariales? Cuadro 4: Objetivos Respuestas Si No Total Frecuencia absoluta 4 1 5 Frecuencia relativa % 80% 20% 100% Fuente: Instrumento de recolección de datos (2018). no 1 si no si 4 0 1 2 3 4 5 Gráfico 3: Objetivos. Fuente: cuadro 4. Análisis: según las respuestas obtenidas en este ítem, el ochenta por ciento (80%) de los encuestados respondieron de afirmativamente que desde su punto de vista todos los empleados que laboran en la empresa si cumplen con los objetivos empresariales en sus responsabilidades independientemente del departamento o cargo que estén desempeñando. Por su parte solo un veinte por cierto (20%) opino de forma contraria, ya que se puede inferir que dicho trabajador se encuentra desmotivado por la situación país que se esta viviendo hoy día, ya que de una manera u otra afectan la psiquis de cualquier trabajador independientemente del trabajo y empresa donde se encuentre. Ítem 04 ¿Se proponen metas mensuales que deben ser cumplidas por el departamento de ventas de la empresa? Cuadro 5: Metas Respuestas Si No Total Frecuencia absoluta 5 0 5 Frecuencia relativa % 100% 0% 100% Fuente: Instrumento de recolección de datos (2018). no 0 si no si 5 0 1 2 3 4 5 6 Gráfico 4: Metas . Fuente: cuadro 5. Análisis: para el cien por ciento (100%) de los encuestados respondieron afirmativamente de forma unánime que el departamento de ventas si se proponen metas mensuales las cuales les permites proyectar su margen de ganancia mensual para de esta manera ir incrementando en los siguientes meses. De esta forma se pueden planificar las mejores estrategias para cerrar financiamientos, así como también como abordar a los diferentes clientes potenciales dependiendo de su necesidad inmediata en referencia a los créditos que requieran. Ítem 05 ¿Cumplen los clientes de la empresa con las políticas de pago establecidas dentro de las cláusulas y tiempos pertinentes? Cuadro 6: Mercado Respuestas Si No Total Frecuencia absoluta 3 2 5 Frecuencia relativa % 60% 40% 100% Fuente: Instrumento de recolección de datos (2018). no 2 si si no 3 0 1 2 3 4 Gráfico 5: Mercado. Fuente: cuadro 6. Análisis: para el sesenta por ciento (60%) de los encuestados respondieron en este ítem que los clientes de la empresa si cumplen con las políticas de pago establecidas dentro de las cláusulas y tiempos pertinentes, los que les ha permitido liquidar sus financiamientos mucho más rápido de lo previsto en sus contratos y también les ha generado el beneficio de solicitar nuevos créditos por montos mayores a los previamente cancelados gracias a su buen historial dentro de la compañía. Por su parte el restante cuarenta por ciento (40%) de los encuestados respondió que algunos clientes de la empresa no cumplen con las políticas de pago establecidas dentro de las cláusulas, así como de sus tiempos pertinentes lo que trae como consecuencia, desactivación del servicio, llamado de atención por morosidad y en casos extremos demandas judiciales para que estos clientes sigan cancelando lo adeudado previamente otorgado de su financiamiento. Ítem 06 ¿Cuenta la empresa con un mercado amplio de clientes que requieran sus servicios de financiamiento? Cuadro 7: Mercado Respuestas Si No Total Frecuencia absoluta 4 1 5 Frecuencia relativa % 80% 20% 100% Fuente: Instrumento de recolección de datos (2018). no 1 si si no 4 0 1 2 3 4 5 Gráfico 6 : Mercado. Fuente: Cuadro 7. Análisis: para el ochenta por ciento (80%) de los encuestados respondieron en este ítem que la empresa si cuenta con un mercado amplio de clientes que requieran sus servicios de financiamiento, esto se ve reflejado mensualmente en sus estadísticas de financiamiento por diferentes necesidades desde un vehículo, repuesto de vehículo, línea blanca, baterías, entre otras cosas. Por su parte el restante veinte por ciento (20%) de los encuestados respondió que la empresa no cuenta con un mercado amplio de clientes que requieran sus servicios de financiamiento, esto se debe a que muchas personas se están planificando para invertir su capital en bienes y alimentos que sean de alta prioridad dentro de su casa familiar. El financiamiento es un tipo de crédito que le otorga a un cliente beneficios monetarios durante un tiempo determinado, el cual debe ser cancelado con un porcentaje mayor que es donde se genera la utilidad de la empresa otorgante. Ítem 07 ¿Conoce usted otras empresas que oferten los mismos servicios que J3 Financiamientos Plus C.A.? Cuadro 8: Competencia Respuestas Si No Total Frecuencia absoluta 1 4 5 Frecuencia relativa % 20% 80% 100% Fuente: Instrumento de recolección de datos (2018). no 4 si si no 1 0 1 2 3 4 5 Gráfico 7: Competencia. Fuente: Cuadro 8. Análisis: para el ochenta por ciento (80%) de los encuestados respondieron en este ítem que no conocen a otras empresas que oferten los mismos servicios que J3 Financiamientos Plus C.A. Por su parte el restante veinte por ciento (20%) de los encuestados respondió que sí conocen a otras empresas que oferten los mismos servicios que J3 Financiamientos Plus C.A. como es el caso valores 385 S.A., las entidades bancarias, así como también las empresas de seguros. Todas las anteriores de una forma u otra permiten que los clientes potenciales obtengan financiamientos ajustados a sus necesidades, cancelando un porcentaje mas alto del dinero liquidado que presenta la utilidad de la entidad crediticia. Ítem 08 ¿Cuenta la unidad con una buena dirección administrativa al momento de direccionar los recursos obtenidos de los financiamientos? Cuadro 9: Dirección administrativa Respuestas Si No Total Frecuencia absoluta 5 0 5 Frecuencia relativa % 100% 0% 100% Fuente: Instrumento de recolección de datos (2018). no 0 si si no 5 0 1 2 3 4 5 6 Gráfico 8: Dirección Administrativa. Fuente: Cuadro 9. Análisis: para el ochenta por ciento (100%) de los encuestados respondieron en este ítem que la unidad de administración si cuenta con una buena dirección administrativa al momento de direccionar los recursos obtenidos de los financiamientos. Desde el punto de vista de los encuestados la unidad de administración esta bien encaminada ya que el equipo que allí labora siempre esta comprometido en agilizar los procesos de cobranzas y liquidaciones de los diversos financiamientos, por ende, el líder de departamento siempre vela por mantener el equilibrio económico entre el capital propio de la empresa, así como de sus pasivos contraídos a lo largo del tiempo en funcionamiento. Esta unidad es una de las mas importantes dentro de la empresa ya es quien toma las decisiones mas importantes al momento de establecer las metas mensuales a lograr. Ítem 09 ¿La gerencia administrativa demuestra liderazgo equitativo para con los empleados? Cuadro 10: Liderazgo Respuestas Si No Total Frecuencia absoluta 2 3 5 Frecuencia relativa % 40% 60% 100% Fuente: Instrumento de recolección de datos (2018). no 3 si si no 2 0 1 2 3 4 Gráfico 9: Liderazgo. Fuente: Cuadro 10. Análisis: para el cuarenta por ciento (40%) de los encuestados respondieron en este ítem la gerencia administrativa si demuestra un liderazgo equitativo para con los empleados, esto se ve reflejado en las reuniones formativas, en la inclusión de todos los empleados en los cursos de autoestima, atención al público y gerencia basada en valores corporativos. Por su parte el restante sesenta por ciento (60%) opina que la gerencia administrativa no demuestra siempre un liderazgo equitativo para con los empleados ya que los honorarios son diferentes dependiendo del cargo desempeñado por cada uno de los trabajadores, ellos citaron los ejemplos de los gerentes y el departamento de ventas que tienen comisiones por venta, lo que les permite tener mas ingreso mensual en comparación a los demás. Ítem 10 ¿Cuenta la unidad con autonomía para decidir a donde se invertirán los recursos financieros obtenidos en las liquidaciones de los financiamientos de los clientes? Cuadro 11: Recursos Respuestas Si No Total Frecuencia absoluta 4 1 5 Frecuencia relativa % 80% 20% 100% Fuente: Instrumento de recolección de datos (2018). no 1 si si no 4 0 1 2 3 4 5 Gráfico 10: Recursos. Fuente: Cuadro 11. Análisis: para el ochenta por ciento (80%) de los encuestados respondieron en este ítem que la unidad de administración si cuenta con autonomía para decidir a donde se invertirán los recursos financieros obtenidos en las liquidaciones de los financiamientos de los clientes. Por su parte el restante veinte por ciento (20%) opina la unidad anteriormente descrita no cuenta con la autonomía para decidir a donde se invertirán los recursos financieros obtenidos en las liquidaciones de los financiamientos de los clientes, ya que la gerencia máxima también interviene en las decisiones sobre como reinvertir el capital obtenido de los financiamientos previamente liquidados. Esto es importante porque el departamento de administración no siempre puede tener autonomía para decidir sobre este tema ya que siempre debe estar previamente autorizado por la alta gerencia. Ítem 11 ¿Cumple la unidad administrativa los procesos de cobranza establecidos en el manual de normas y procedimientos administrativos de J3 Financiamientos Plus C.A.? Cuadro 12: Procesos de cobranza Respuestas Si No Total Frecuencia absoluta 5 0 5 Frecuencia relativa % 100% 0% 100% Fuente: Instrumento de recolección de datos (2018). no 0 si si 5 0 2 4 no 6 Gráfico 11: Procesos de Cobranza. Fuente: Cuadro 12. Análisis: para el cien por ciento (100%) de los encuestados respondieron en este ítem que la unidad administrativa si cumple los procesos de cobranza establecidos en el manual de normas y procedimientos administrativos de J3 Financiamientos Plus C.A; ya que dicho manual expresa que el departamento de administración debe hacer seguimiento a cada uno de los clientes beneficiados con financiamientos, ya que sus cuotas de pago varían dependiendo del tipo de facilidades de pago que haya decidido el cliente al momento de firmar el contrato. El procedimiento expresa que la unidad de cobranza debe hacer llegar un correo electrónico y un sms al cliente para recordarle el vencimiento de la cuota a vencerse, posteriormente al pasar cinco días y el cliente no se ha puesto al día, la unidad procede a llamar al cliente para recordarle o preguntarle por qué la demora del pago. Todo este proceso se repite hasta que el cliente ha cancelado cada una de sus cuotas hasta liquidar finalmente su financiamiento. Ítem 12 ¿Cuentan los integrantes de la unidad administrativa con habilidades profesionales que les permita tener un excelente desempeño dentro de la misma? Cuadro 13: Habilidades Respuestas Si No Total Frecuencia absoluta 5 0 5 Frecuencia relativa % 100% 0% 100% Fuente: Instrumento de recolección de datos (2018). no 0 si si no 5 0 1 2 3 4 5 6 Gráfico 12: Habilidades. Fuente: Cuadro 13. Análisis: para el cien por ciento (100%) de los encuestados respondieron en este ítem que los integrantes de la unidad administrativa si cuentan con habilidades profesionales que les permita tener un excelente desempeño dentro de la misma. Se puede decir que los integrantes del departamento de administración poseen títulos universitarios en administración, otros en contaduría, otros en administración mención mercadeo, economistas y el jefe de la unidad que tiene una especialización en recursos humanos. Todo el equipo siempre está muy cohesionado para poder mantener los procesos administrativos de la empresa objeto de estudio al día y de esta manera evitar inconvenientes al momento de una auditoria. Ítem 13 ¿Cuenta la empresa con suficiente capital para poder financiar las necesidades de sus clientes? Cuadro 14: Capital Propio Respuestas Si No Total Frecuencia absoluta 2 3 5 Frecuencia relativa % 40% 60% 100% Fuente: Instrumento de recolección de datos (2018). no 3 si si no 2 0 0,5 1 1,5 2 2,5 3 3,5 Gráfico 13: Capital propio. Fuente: Cuadro 14. Análisis: para el cuarenta por ciento (40%) de los encuestados respondieron en este ítem que la empresa si cuenta con suficiente capital para poder financiar las necesidades de sus clientes, es por ello que cuenta un monto base de varios miles para reinvertirlos en casos de emergencias. Por su parte el restante grupo que conforma el 60% opina de forma contraria, ellos opinan que la empresa no cuenta siempre con la suficiente liquidez para los financiamientos es por ellos que la empresa también solicita financiamientos con entes bancarios tanto públicos como privados para aumentar su capital interno y así poder ofrecer más oportunidades a clientes potenciales que lo requieran. Ítem 14 ¿La morosidad en el pago de los clientes de la empresa pudieran afectar la cancelación de las utilidades de los empleados? Cuadro 15: Utilidades retenidas Respuestas Si No Total Frecuencia absoluta 4 1 5 Frecuencia relativa % 80% 20% 100% Fuente: Instrumento de recolección de datos (2018). no 1 si si no 4 0 1 2 3 4 5 Gráfico 14: Utilidades retenidas. Fuente: Cuadro 15. Análisis: para el ochenta por ciento (80%) de los encuestados respondieron en este ítem que, en algunos casos, la morosidad en el pago de los clientes de la empresa si pudiesen afectar la cancelación de las utilidades de los empleados ya que del dinero recaudado en los pagos se destina gran parte para el pago de las comisiones de ventas y pago de sueldos y salarios, que son los beneficios esenciales que merece cualquier trabajador. Por su parte el restante grupo que conforma el veinte por ciento (20%) opina de forma contraria, este mínimo grupo de individuos opinan que desde su punto de vista que la morosidad en el pago de los clientes de la empresa no afecta la cancelación de las utilidades de los empleados ya que ellos siempre han recibido sus pagos al día sin ningún tipo de demora. Ítem 15 ¿Los clientes de la empresa buscan obtener un crédito comercial, pero con menos requisitos administrativos? Cuadro 16: Crédito comercial 1. Respuestas Si No Total Frecuencia absoluta 4 1 5 Frecuencia relativa % 80% 20% 100% Fuente: Instrumento de recolección de datos (2018). no 1 si si no 4 0 1 2 3 4 5 Gráfico 15: Crédito comercial 1. Fuente: Cuadro 16. Análisis: para el ochenta por ciento (80%) de los encuestados respondieron en este ítem que, los clientes que hacen vida en la empresa siempre tratan de obtener los beneficios de un crédito comercial, pero con el beneficio de entregar menos requisitos administrativos, de esta manera las personas pueden resolver sus problemas de dinero de manera más rápida. Por su parte el restante grupo que conforma el veinte por ciento (20%) opina de forma contraria, algunos clientes buscan obtener un crédito comercial, pero cuando ven los requisitos mínimos administrativos prefieren no involucrarse con el servicio de financiamiento que ofrece la empresa objeto de estudio. Ítem 16 ¿Los créditos comerciales son beneficiosos económicamente para la empresa? Cuadro 17: Crédito comercial 2. Respuestas Si No Total Frecuencia absoluta 1 4 5 Frecuencia relativa % 20% 80% 100% Fuente: Instrumento de recolección de datos (2018). no 4 si si no 1 0 1 2 3 4 5 Gráfico 16: Crédito comercial 2. Fuente: Cuadro 17. Análisis: para el ochenta por ciento (80%) de los encuestados respondieron en este ítem que los créditos comerciales no son beneficiosos económicamente para la empresa porque a pesar de que son los de mayor envergadura económica también son los más lentos en reingresar al capital social de la empresa ya que según las políticas internas son más bajos en intereses al momento del reingreso al capital per cápita de la compañía. Por su parte el restante grupo que conforma el veinte por ciento (20%) opina de forma contraria, según ellos, los créditos comerciales si son beneficiosos económicamente para la empresa ya que generan a largo plazo más capital para la misma. Ítem 17 ¿Cree usted que los créditos bancarios son fáciles de obtener por un cliente ordinario? Cuadro 18: Crédito bancario 1. Respuestas Si No Total Frecuencia absoluta 0 5 5 Frecuencia relativa % 0% 100% 100% Fuente: Instrumento de recolección de datos (2018). no 5 si si no 0 0 1 2 3 4 5 6 Gráfico 17: Crédito bancario 1. Fuente: Cuadro 18. Análisis: para el cien por ciento (100%) de los encuestados respondieron en este ítem que los créditos bancarios no son fáciles de obtener por un cliente ordinario ya que las entidades bancarias exigen demasiados requisitos que una persona con cierta premura u emergencia no pueden esperar tanto tiempo mientras reúnen dichos recaudos para esperar la viabilidad del banco para aprobar o no su crédito. Es por ello que la empresa J3 Financiamientos Plus C.A; tiene otras ideologías para poder ayudar a los clientes en sus necesidades inmediatas de maneras más rápida y sin tantos tramites. Ítem 18 ¿Será necesario presentar soportes de liquidez para poder obtener un crédito bancario? Cuadro 19: Crédito bancario 2. Respuestas Si No Total Frecuencia absoluta 0 5 5 Frecuencia relativa % 0% 100% 100% Fuente: Instrumento de recolección de datos (2018). no 5 si si no 0 0 1 2 3 4 5 6 Gráfico 18: Crédito bancario 2. Fuente: Cuadro 19. Análisis: para el cien por ciento (100%) de los encuestados respondieron en este ítem que los créditos bancarios no son fáciles de obtener por un cliente ordinario ya que es necesario presentar soportes de liquidez para poder obtener un crédito bancario en las entidades bancarias. Es por ello que la empresa J3 Financiamientos Plus C.A; tiene otras ideologías basadas en sus ingresos mensuales para poder ayudar a los clientes en sus necesidades inmediatas de maneras más rápida y sin tantos tramites. Ya que del ingreso mensual se puede calcular la cantidad exacta que puede abonar mensualmente sin que le afecte directamente sus gatos propios mensuales. Ítem 19 ¿Desde su punto de vista, los financiamientos ofrecidos por la empresa son similares a los créditos bancarios? Cuadro 20: Crédito bancario 3. Respuestas Si No Total Frecuencia absoluta 0 5 5 Frecuencia relativa % 0% 100% 100% Fuente: Instrumento de recolección de datos (2018). no 5 si si no 0 0 1 2 3 4 5 6 Gráfico 19: Crédito bancario 3. Fuente: Cuadro 20. Análisis: para el cien por ciento (100%) de los encuestados respondieron en este ítem que los financiamientos ofrecidos por la empresa no son similares a los créditos bancarios ya que los requisitos exigidos son diferentes y el sistema de cobro también es diferente es por ello que los clientes siempre salen satisfechos con los servicios que ofrece J3 Financiamientos Plus C.A. dicha empresa tiene otras ideologías basadas en sus ingresos mensuales para poder ayudar a los clientes en sus necesidades inmediatas de maneras más rápida y sin tantos tramites. Ya que del ingreso mensual se puede calcular la cantidad exacta que puede abonar mensualmente sin que le afecte directamente sus gatos propios mensuales. Ítem 20 ¿Está usted de acuerdo con que los clientes interesados en un financiamiento cancelen aranceles con respecto a los tramites referidos a los papeles comerciales? Cuadro 21: Papeles comerciales. Respuestas Si No Total Frecuencia absoluta 5 0 5 Frecuencia relativa % 100% 0% 100% Fuente: Instrumento de recolección de datos (2018). no 0 si si no 5 0 1 2 3 4 5 6 Gráfico 20: Papeles comerciales. Fuente: Cuadro 21. Análisis: para el cien por ciento (100%) de los encuestados respondieron en este ítem que si están de acuerdo con que los clientes interesados en un financiamiento cancelen aranceles con respecto a los tramites referidos a los papeles comerciales porque los honorarios referentes al trámite del papeleo administrativo siempre corren por cuenta del cliente interesado como es el caso de la mayoría de las empresas de financiamiento y también las entidades bancarias, más aun esta realidad país donde el papel y la tinta también tienen costos elevados lo que hace cada vez mas difícil su obsequio por parte de la empresa acreedora del crédito. CAPÍTULO V PROPUESTA Una vez presentados los análisis e interpretación de los resultados obtenidos con la aplicación del instrumento tipo encuesta se procede al desarrollo de los objetivos planteados en la investigación, a continuación, se procederá a describir el diagnóstico sobre la situación financiera actual de la empresa J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA, Barinas estado Barinas. El Departamento de ventas si se proponen metas mensuales las cuales les permites proyectar su margen de ganancia mensual para de esta manera ir incrementando en los siguientes meses. De esta forma se pueden planificar las mejores estrategias para cerrar financiamientos, así como también como abordar a los diferentes clientes potenciales dependiendo de su necesidad inmediata en referencia a los créditos que requieran. Los clientes de la empresa si cumplen con las políticas de pago establecidas dentro de las cláusulas y tiempos pertinentes, los que les ha permitido liquidar sus financiamientos mucho más rápido de lo previsto en sus contratos y también les ha generado el beneficio de solicitar nuevos créditos por montos mayores a los previamente cancelados gracias a su buen historial dentro de la compañía. La empresa objeto de estudio si cuenta con un mercado amplio de clientes que requieran sus servicios de financiamiento, esto se ve reflejado mensualmente en sus estadísticas de financiamiento por diferentes necesidades desde un vehículo, repuesto de vehículo, línea blanca, baterías, entre otras cosas. así mismo, se pudo conocer que la unidad de administración si cuenta con una buena dirección administrativa al momento de direccionar los recursos obtenidos de los financiamientos. Desde el punto de vista de los encuestados la unidad de administración está bien encaminada ya que el equipo que allí labora siempre está comprometido en agilizar los procesos de cobranzas y liquidaciones de los diversos financiamientos, por ende, el líder de departamento siempre vela por mantener el equilibrio económico entre el capital propio de la empresa, así como de sus pasivos contraídos a lo largo del tiempo en funcionamiento. Esta unidad es una de las más importantes dentro de la empresa ya es quien toma las decisiones más importantes al momento de establecer las metas mensuales a lograr. Por otra parte, la gerencia administrativa si demuestra un liderazgo equitativo para con los empleados, esto se ve reflejado en las reuniones formativas, en la inclusión de todos los empleados en los cursos de autoestima, atención al público y gerencia basada en valores corporativos. En otro contexto, se pudo conocer que la unidad de administración si cuenta algunas veces con autonomía para decidir a donde se invertirán los recursos financieros obtenidos en las liquidaciones de los financiamientos de los clientes. Esto es importante porque el departamento de administración no siempre puede tener autonomía para decidir sobre este tema ya que siempre debe estar previamente autorizado por la alta gerencia. Así mismo, la unidad administrativa si cumple los procesos de cobranza establecidos en el manual de normas y procedimientos administrativos de J3 Financiamientos Plus C.A; ya que dicho manual expresa que el departamento de administración debe hacer seguimiento a cada uno de los clientes beneficiados con financiamientos, ya que sus cuotas de pago varían dependiendo del tipo de facilidades de pago que haya decidido el cliente al momento de firmar el contrato. El procedimiento expresa que la unidad de cobranza debe hacer llegar un correo electrónico y un sms al cliente para recordarle el vencimiento de la cuota a vencerse, posteriormente al pasar cinco días y el cliente no se ha puesto al día, la unidad procede a llamar al cliente para recordarle o preguntarle por qué la demora del pago. Todo este proceso se repite hasta que el cliente ha cancelado cada una de sus cuotas hasta liquidar finalmente su financiamiento. También se pudo conocer, que la empresa no siempre cuenta con suficiente capital para poder financiar las necesidades de sus clientes, es por ello que cuenta un monto base de varios miles para reinvertirlos en casos de emergencias. En consecuencia, en algunos casos, la morosidad en el pago de los clientes de la empresa si pudiesen afectar la cancelación de las utilidades de los empleados ya que del dinero recaudado en los pagos se destina gran parte para el pago de las comisiones de ventas y pago de sueldos y salarios, que son los beneficios esenciales que merece cualquier trabajador. La empresa J3 Financiamientos Plus C.A; tiene otras ideologías para poder ayudar a los clientes en sus necesidades inmediatas de maneras más rápida y sin tantos tramites, ya que del ingreso mensual se puede calcular la cantidad exacta que puede abonar mensualmente sin que le afecte directamente sus gatos propios mensuales. Los financiamientos ofrecidos por la empresa no son similares a los créditos bancarios ya que los requisitos exigidos son diferentes y el sistema de cobro también es diferente es por ello que los clientes siempre salen satisfechos con los servicios que ofrece J3 Financiamientos Plus C.A. dicha empresa tiene otras ideologías basadas en sus ingresos mensuales para poder ayudar a los clientes en sus necesidades inmediatas de maneras más rápida y sin tantos tramites. Ya que del ingreso mensual se puede calcular la cantidad exacta que puede abonar mensualmente sin que le afecte directamente sus gatos propios mensuales. A continuación, se procede a desarrollar el segundo objetivo específico de la investigación que es determinar la factibilidad técnica, económica y social de implementar estrategias administrativas para mejorar el financiamiento de la empresa J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA, Barinas estado Barinas (2019). Factibilidad Técnica: Es una evaluación que demuestre que el negocio puede ponerse en marcha y mantenerse, mostrando evidencias que se ha planeado cuidadosamente, contemplando los problemas que involucra y mantenerlo en funcionamiento. En este caso particularmente la Empresa J3 Financiamientos Plus C.A. Cuenta con la disposición de su dueño y su grupo de empleados, que están dispuestos a seguir invirtiendo económica e integralmente y además colaborar y formar parte en la puesta en práctica de las nuevas estrategias de financiamiento para proyectar la empresa con respecto a sus clientes consecuentes así como los potenciales, y así hacer de estas estrategias financieras una meta de éxitos mancomunados en pro del bienestar de la empresa. Factibilidad Económica: la puesta en práctica de algunas estrategias para mejorar el financiamiento de los clientes de la empresa J3 Financiamientos Plus C.A. de la ciudad de Barinas, cuenta con la colaboración y apoyo de su propietario y red de socios para la ejecución de dicha propuesta que en costo monetario no requirió de gran inversión económica ya que fue elaborada por el investigador en conjunto con todo el equipo de trabajo del departamento de administración de la empresa objeto de estudio. Factibilidad Social: La empresa J3 Financiamientos Plus C.A. desea ser pionera en brindar apoyo con créditos y/o financiamientos a clientes potenciales que les permitan solventar sus necesidades inmediatas con un porcentaje no tan elevado y accesible al bolsillo de quien lo requieras, esto le permitirá posicionarse en el mercado crediticio así como por su servicio ofrecido, así como también desea apoderarse del reconocimiento social de la empresa, para lo cual propone implementar estrategias para mejorar el financiamiento de los clientes de la empresa objeto de estudio con el objetivo de llegar hasta el público objetivo para captar más clientes y seguir beneficiando a los ya existentes y así llegar a proyectar la empresa y de esta manera una vez que los clientes hayan probado el servicio, ellos mismos sirvan de portavoces o multiplicadores de los buenos servicios y la calidad de recibida en atención al cliente que ofrece la empresa en un determinado periodo de tiempo para así cumplir las metas pautadas que no es otra que el bienestar integral de la empresa. Propuesta Estrategias administrativas para mejorar el financiamiento de la empresa J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA, Barinas estado Barinas (2019). Objetivos de la propuesta Objetivo General Diseñar Estrategias administrativas para mejorar el financiamiento de la empresa J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA, Barinas estado Barinas (2019). Objetivos específicos Analizar los factores internos y externos de la empresa J3 Financiamientos Plus C.A. de la ciudad de Barinas del estado Barinas. Determinar los costos financieros de las necesidades presentes en la empresa J3 Financiamientos Plus C.A ubicada en el Municipio Barinas, Estado Barinas (2019). Proponer las Estrategias de Financiamiento para la mejora de la Estructura Financiera en la empresa J3 Financiamientos Plus C.A. Barinas Estado Barinas ( 2019). Justificación Los gastos de capital representan un desembolso de fondos con la intención de generar beneficios en el largo plazo (más de un año), los cuales son necesarios en alguna etapa de la vida en las empresas como parte de una Estrategia de Consolidación (crecimiento, defensa de su entorno competitivo, entre otros aspectos) En este sentido, Gitman (1996) sostiene que existen tres motivos principales para realizar inversiones: la expansión, la reposición, la actualización y otros gastos que impliquen incrementos en el nivel de ventas y utilidades. Es reconocida la necesidad de planear nuevas formas de financiamiento que le permitan a la empresa objeto de estudio crear alternativas donde se les permita a los clientes beneficiarse con créditos o financiamientos pero que a su vez se les permita pagarlos ajustados a su disponibilidad de pago, dónde en algunos casos la empresa presenta la falta de disponibilidad de fondos para llevarlos a cabo, asegurando así aumentar su capacidad competitiva que la saque de su estado de sobrevivencia y le garantice su consolidación (crecimiento). De las fuentes internas para financiamiento la política de retención de utilidades es inexistente, lo que podría resultar una fuente segura y económica para afirmar un sano crecimiento; pero es conocido que esta estrategia resulta en una gran demora para disfrutar de las utilidades; en vista de esta ausencia se analizan las diferentes fuentes externas considerando que esta empresa está en operación y estructurada, para lo cual resulta altamente conveniente recurrir al financiamiento de terceros, sean estos entes públicos o privados, sin tener que recurrir a nuevos socios financieros que inyecten su capital; así que la estrategia escogida para seguir será solicitar financiamiento a largo plazo en las instituciones financieras con la certeza que existe las fuentes disponibles para ello y se cumple con los requisitos exigidos para su obtención. El costo de la deuda es un factor que determina el nivel de endeudamiento de una organización, en el cual no sólo se considera la tasa de interés sino la obligación fija de realizar el pago. La negativa de la banca y el rechazo de solicitudes de crédito se debe a que las empresas se enfrentan a diversos obstáculos como la falta de información financiera reciente, distinta a las declaraciones de impuestos (informalidad), incapacidad de pago para cubrir el crédito solicitado, existencia de registros negativos, entre otros. Es importante mantener los niveles de efectivo necesarios, controlar e identificar los flujos de efectivo que se generan en la organización, renglón importante de información financiera que los propietarios manejan y mantienen con el control de entradas y salidas del efectivo que según su comportamiento histórico les permite considerar garantizado hasta Bolívares soberanos diez mil (Bs 10.000,oo) como mensualidad que incluye los intereses, para devolver los financiamientos a largo plazo; de igual manera se pretende obtener recursos extraordinarios a través de la liquidación de los activos fijos que requieran ser sustituidos con el fin de amortizar la deuda. Diagnostico organizacional En una empresa es vital detectar los problemas, tanto externos como internos, de forma tal que se reconozcan tanto las amenazas y las oportunidades que vienen del exterior de la empresa, como sus debilidades y fortalezas, las que existen internamente. Partiendo de los datos de la Contabilidad más otros datos relevantes que no provienen de ella, mediante la aplicación de herramientas de análisis se aplica el proceso de Análisis Financiero con el objetivo de elaborar un diagnóstico de la situación económica y financiera de la empresa, ya que no se puede actuar contra un problema mientras no se identifiquen y se localicen sus causas. El análisis FODA aporta tanto las amenazas como las debilidades que pueden y deberían revertirse, o usarse a su favor, sobre todo en lo que se refiere a las debilidades internas base del plan estratégico que apunta al fortalecimiento de los puntos fuertes y a la cuantificación del esfuerzo necesario para la eliminación o reducción de las debilidades. En la aplicación del punto de equilibrio, se determina la cantidad de bolívares soberanos que debe vender la empresa para cubrir los costos sin obtener ganancias; además, se utiliza para calcular el volumen de las ventas que debe realizar ella para obtener un porcentaje de utilidad determinado. En esta propuesta, no se realiza el punto de equilibrio por ser impreciso prever un importe exacto de las ventas o beneficios de cada financiamiento, ya que la PYME tiene numerosos factores que fluctúan tales como los productos variados, los numerosos clientes que adquieren créditos diferentemente y la interacción entre el precio, la promoción y el número de financiamientos otorgados. Estos factores y otros varios complican el análisis. Cuadro 22 Análisis FODA Matriz FODA J3 Financiamientos Plus C.A. Fortalezas Capacidad para obtener recursos a corto plazo. Estar en etapa de suficiente productividad para cubrir sus costos. Planificar para obtener recursos de los organismos públicos y entidades financieras diversas. Distribuir otros productos (créditos) asociados a los de elaboración propia que garantizan el aumento del flujo de efectivo Excelencia en la atención al cliente para conservarlos. Oportunidades Amenazas Tecnología productiva disponible en la localidad. Regulación de precios. Política crediticia favorable. Exigencias de las instituciones financieras para otorgar créditos. Cubrir otros mercados No usar fuentes de financiamiento a largo plazo. Convenios institucionales para apoyar la microempresa en inversiones de ampliación. Tendencia de la situación económica del país. Capacitación en nuevas técnicas de Financiamiento Políticas laborales desfavorables a sus necesidades. Estrategias FO Estrategias FA F1O2: Solicitar el financiamiento a largo plazo al aprovechar el costo preferencial. F1A3: Solicitar financiamiento a largo plazo apoyados en la capacidad de obtener recursos a corto plazo. F2O1: Adquirir la tecnología necesaria para la producción crediticia. F3O2: Elaborar un plan de financiamiento de 2 a 4 años con el beneficio de ser Microempresa. F2A4: Superar situaciones económicas adversas con suficiente productividad. F6A1: Adecuar la expectativa de rentabilidad a las regulaciones gubernamentales. F4O5: Asistir a capacitación para crear nuevos productos financieros. Flexibilidad al cambio. Tener un grupo de trabajo experto y leal. Posicionamiento de mercado. F5O3: Conquistar un nuevo mercado al beneficiarse de la propaganda de la excelente atención al cliente. F7A5: Garantizar la permanencia de los trabajadores al mejorar los beneficios socioeconómicos. Tabla N°22 (Cont.) Debilidades Estrategias DO Estrategias DA D1O1: Adquirir maquinaria y equipo de oficina necesario disponible en la localidad con tecnología adecuada. D1A1: Disminuir los costos y garantizar la rentabilidad mediante el uso de la mejor tecnología en maquinaria y equipo de oficina. D2O2: Utilizar el financiamiento a largo plazo para beneficiarse de la política crediticia favorable. D2A3: Planificar estrategias para garantizar el financiamiento a largo plazo. D5O4: Adecuar el local al beneficiarse de los convenios institucionales D3A2: Buscar información de los planes de financiamiento gubernamentales al utilizar la productividad para cumplir las exigencias de las instituciones financieras. No contar con la mejor tecnología en maquinaria y Equipos de oficina. Ausencia de estrategias de financiamiento de largo plazo. Falta de información de los requisitos de la banca privada y del plan actual de financiamiento por parte del gobierno para la microempresa. Desconocimiento de cómo usar los índices financieros a su favor. Local de distribución inadecuado para consumo inmediato. Fuente: La autora, 2019. Plan de Actividades Políticas de la Propuesta Destinar recursos financieros para publicidad destinada a difundir las nuevas alternativas en cuanto a los productos crediticios disponibles; así como a lo conveniente que resultan para quien los necesite, por sus características distintivas, las comodidades ofrecidas, entre otros de los nuevos beneficios para los consumidores. Detectar costos ocultos con relación a la implementación de la propuesta, cuantificarlos y realizar los apartados correspondientes. Estrategias para la propuesta Metodología para el desarrollo de las actividades. Se solicitará información en diferentes fuentes referente a las necesidades detectadas para determinar si la reposición, adquisición de los activos fijos y adecuaciones heterogéneas y necesarias en la empresa J3 Financiamientos Plus C.A. Barinas estado Barinas (2019), son factibles en términos de eficiencia y eficacia. Estudiar las estrategias para solicitar financiamiento a largo plazo en las instituciones financieras tanto públicas como privadas para lograr el objetivo de la propuesta. Realizar las visitas a las diferentes entidades financieras para seleccionar la conveniente donde se obtendrán los recursos financieros necesarios de acuerdo al objetivo planteado y preparar toda la documentación exigida para otorgar el financiamiento solicitado tomando en cuenta el tiempo de ejecución de la propuesta. El Apalancamiento Financiero afecta a las utilidades después de intereses e impuestos o a las utilidades disponibles para los accionistas comunes. El apalancamiento financiero inicia cuando el apalancamiento operativo termina, afectando las utilidades por acción resultantes de los cambios en los niveles de ventas. Grado de apalancamiento financiero (DFL): Es el grado en el cual se utilizan los valores de renta fija (deudas y acciones preferentes) Su cálculo es en realidad muy sencillo: basta dividir el importe de la inversión real, por el capital del que se dispone. Costo Financiero: Fuentes de Financiamiento: FONCREB Monto financiamiento: 73.400,00 Tasa de Interés: 1.5 % Mensual Forma de pago: Mensual Cantidad de cuotas: 36 Cuota fija: 2.653,59 Cuadro 23 Amortización del Financiamiento Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 Amortización 1.552,59 1.575,88 1.599,52 1.623,51 1.647,86 1.672,58 1.697,67 1.723,13 1.748,98 1.775,22 1.801,84 1.828,87 1.856,30 1.884,15 1.912,41 1.941,10 1.970,21 1.999,77 2.029,76 2.060,21 2.091,11 2.122,48 2.154,32 2.186,63 2.219,43 2.252,72 2.286,51 2.320,81 2.355,62 2.390,96 2.426,82 Interés (1.5) 1.101,00 1.077,71 1.054,07 1.030,08 1.005,73 981,01 955,92 930,46 904,61 878,37 851,75 824,72 797,29 769,44 741,18 712,49 683,38 653,82 623,83 593,38 562,48 531,11 499,27 466,96 434,16 400,87 367,08 332,78 297,97 262,63 226,77 Cuota 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 Monto 73.400,00 71.847,41 70.271,53 68.672,01 67.048,50 65.400,64 63.728,06 62.030,39 60.307,26 58.558,28 56.783,06 54.981,22 53.152,35 51.296,04 49.411,89 47.499,48 45.558,38 43.588,17 41.588,40 39.558,64 37.498,43 35.407,31 33.284,83 31.130,51 28.943,88 26.724,45 24.471,73 22.185,21 19.864,40 17.508,78 15.117,82 12.691,00 32 2.463,23 33 2.500,17 34 2.537,68 35 2.575,74 36 2.614,18 Fuente: Autores 2019 Barinas. Cálculos Propios. 190,36 153,42 115,91 77,85 39,41 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 2.653,59 10.227,77 7.727,60 5.189,92 2.614,18 0,00 Banesco Monto financiamiento: 73.400,00 Tasa de Interés: 2 % Mensual Forma de pago: Mensual Cantidad de cuotas: 36 Cuota fija: 2.879,69. Cuadro 24 Amortización del Financiamiento Mes Amortización Interés (2) Cuota Monto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 1.411,69 1.439,92 1.468,72 1.498,10 1.528,06 1.558,62 1.589,79 1.621,59 1.654,02 1.687,10 1.720,84 1.755,26 1.790,36 1.826,17 1.862,69 1.899,95 1.937,95 1.976,71 2.016,24 2.056,57 2.097,70 2.139,65 2.182,44 1.468,00 1.439,77 1.410,97 1.381,59 1.351,63 1.321,07 1.289,90 1.258,10 1.225,67 1.192,59 1.158,85 1.124,43 1.089,33 1.053,52 1.017,00 979,74 941,74 902,98 863,45 823,12 781,99 740,04 697,25 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 73.400,00 71.988,31 70.548,39 69.079,66 67.581,57 66.053,51 64.494,89 62.905,10 61.283,51 59.629,49 57.942,39 56.221,55 54.466,29 52.675,92 50.849,75 48.987,06 47.087,11 45.149,16 43.172,45 41.156,21 39.099,65 37.001,95 34.862,30 32.679,85 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 2.226,09 2.270,61 2.316,03 2.362,35 2.409,59 2.457,79 2.506,94 2.557,08 2.608,22 2.660,39 2.713,59 2.767,87 2.823,22 653,60 609,08 563,66 517,34 470,10 421,90 372,75 322,61 271,47 219,30 166,10 111,82 56,47 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 2.879,69 30.453,76 28.183,15 25.867,12 23.504,77 21.095,18 18.637,39 16.130,45 13.573,37 10.965,14 8.304,76 5.591,16 2.823,30 0,00 Fuente: La Autora 2019 Barinas. Cálculos Propios. Cronograma de la propuesta Cuadro 25 Cronograma para ejecutar la Propuesta J3 Financiamientos Tiempo Plus C.A. Requerido 1 día comerciales durante (8) días continuos en Retiro de los activos obsoletos o deteriorados. Ejecución de las adecuaciones necesarias de Se requiere el cierre de las operaciones Actividades a Realizar 4 días 2 días todas sus actividades. 1 día sus instalaciones. Instalación de toda la maquinaria y equipo de oficina de la propuesta Prueba de sincronización de la maquinaria y equipo de oficina instalado Fuente: La Autora 2019 Barinas. Así concluye la propuesta; son los Propietarios a quienes corresponde decidir si la aceptan, ya que la finalidad de la investigación fue extraer generalizaciones significativas que contribuyan al conocimiento mediante la técnica descriptiva. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Conclusiones Presentar las conclusiones y recomendaciones generadas por la interpretación de datos y el análisis de los resultados, obtenidos mediante la aplicación del instrumento, además de las observaciones personales con la finalidad de superar las dificultades encontradas, es el objetivo del presente capitulo en cuanto a proponer estrategias administrativas para mejorar el Financiamiento en la empresa J3 Financiamientos Plus C.A Barinas estado Barinas. Periodo 2019, donde se aplicó la matriz FODA para mostrar las fortalezas y debilidades internas con las oportunidades y amenazas del entorno. Los clientes de la empresa si cumplen con las políticas de pago establecidas dentro de las cláusulas y tiempos pertinentes, los que les ha permitido liquidar sus financiamientos mucho más rápido de lo previsto en sus contratos y también les ha generado el beneficio de solicitar nuevos créditos por montos mayores a los previamente cancelados gracias a su buen historial dentro de la compañía. La empresa objeto de estudio si cuenta con un mercado amplio de clientes que requieran sus servicios de financiamiento, esto se ve reflejado mensualmente en sus estadísticas de financiamiento por diferentes necesidades desde un vehículo, repuesto de vehículo, línea blanca, baterías, entre otras cosas. Por otra parte, la gerencia administrativa si demuestra un liderazgo equitativo para con los empleados, esto se ve reflejado en las reuniones formativas, en la inclusión de todos los empleados en los cursos de autoestima, atención al público y gerencia basada en valores corporativos. También se pudo conocer, que la empresa no siempre cuenta con suficiente capital para poder financiar las necesidades de sus clientes, es por ello que cuenta un monto base de varios miles para reinvertirlos en casos de emergencias. En consecuencia, en algunos casos, la morosidad en el pago de los clientes de la empresa si pudiesen afectar la cancelación de las utilidades de los empleados ya que del dinero recaudado en los pagos se destina gran parte para el pago de las comisiones de ventas y pago de sueldos y salarios, que son los beneficios esenciales que merece cualquier trabajador. Los financiamientos ofrecidos por la empresa no son similares a los créditos bancarios ya que los requisitos exigidos son diferentes y el sistema de cobro también es diferente es por ello que los clientes siempre salen satisfechos con los servicios que ofrece J3 Financiamientos Plus C.A. dicha empresa tiene otras ideologías basadas en sus ingresos mensuales para poder ayudar a los clientes en sus necesidades inmediatas de maneras más rápida y sin tantos tramites. La puesta en práctica de algunas estrategias para mejorar el financiamiento de los clientes de la empresa J3 Financiamientos Plus C.A. de la ciudad de Barinas, cuenta con la colaboración y apoyo de su propietario y red de socios para la ejecución de dicha propuesta que en costo monetario no requirió de gran inversión económica ya que fue elaborada por el investigador en conjunto con todo el equipo de trabajo del departamento de administración de la empresa objeto de estudio. La empresa J3 Financiamientos Plus C.A. desea ser pionera en brindar apoyo con créditos y/o financiamientos a clientes potenciales que les permitan solventar sus necesidades inmediatas con un porcentaje no tan elevado y accesible al bolsillo de quien lo requieras, esto le permitirá posicionarse en el mercado crediticio así como por su servicio ofrecido, así como también desea apoderarse del reconocimiento social de la empresa, para lo cual propone implementar estrategias para mejorar el financiamiento de los clientes de la empresa objeto de estudio con el objetivo de llegar hasta el público objetivo para captar más clientes y seguir beneficiando a los ya existentes y así llegar a proyectar la empresa y de esta manera una vez que los clientes hayan probado el servicio, ellos mismos sirvan de portavoces o multiplicadores de los buenos servicios y la calidad de recibida en atención al cliente que ofrece la empresa en un determinado periodo de tiempo para así cumplir las metas pautadas que no es otra que el bienestar integral de la empresa. Recomendaciones Para superar las fallas o debilidades detectadas en la Estructura Financiera de la empresa J3 Financiamientos Plus C.A ubicada en el Municipio Barinas, Estado Barinas se plantea: Utilizar para la modernización del activo fijo obsoleto o deteriorado, los nuevos activos y las adecuaciones necesarias de sus instalaciones, que mejore el posicionamiento del mercado y cubrir otros mercados, donde se puede beneficiar del financiamiento a largo plazo debido a que solo recurren a financiamiento de corto plazo otorgado principalmente por proveedores. Interesarse por obtener información de las diferentes fuentes de financiamiento públicas y privadas disponibles para la microempresa, autorizadas por la ley. Implementar estrategias administrativas para mejorar el financiamiento que permita invertirlos en activos y capital necesarios para garantizar la productividad, competitividad, e independencia económica en el largo plazo, al hacer uso apropiado del endeudamiento como vía para conseguir mejorar la rentabilidad sobre los recursos propios de la empresa y en consecuencia, generar valor para el accionista. Efectuar con detenimiento un análisis estructurado de su negocio, a través de un diagnóstico cuya información servirá de estímulo a descubrir nuevas ideas y oportunidades de desarrollo de productos y servicios y mercadeo, asimismo aprovechar la información para examinar los puntos fuertes del negocio que pueden aprovecharse para la Consolidación de la Estructura Financiera. Hacer uso de los diferentes índices financieros para mostrar lo interesante y rentable que resulta para los entes financieros apoyar a esta empresa, al crear un historial de utilidades y establecer relaciones con los bancos donde se quiere obtener el financiamiento. Buscar asesoría en profesionales competentes que puedan comprender y facilitar las sugerencias cuando se necesiten, en todos los aspectos de poco dominio para los propietarios y servir de freno, cuando se desvíe de los objetivos planificados. Implementar la misión y visión citada en el transcurso de esta investigación en conjunto con los propietarios de la Unidad Económica objeto de estudio, con el fin de lograr los objetivos financieros establecidos por sus propietarios. Referencias Bibliográficas Alfred Adler (2005) historia de la Psicología. Editorial Latinoamericana. Segunda Edición. Méjico D.F. Álvarez (2010) Estadística aplicada a administración y economía. Editorial Mexicana. Segunda Edición. Méjico D.F. 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México Taylor, Fayol y Koontz (2009) Importancia de la Administración. Cuarta Edición. Editorial Latinoamericana. Bogotá Colombia. Thompson y Strickland (2001) Dirección y Administración Estratégica. Conceptos, casos y lecturas. México Mc Graw Hill. UNESCO (2016) Treviño et al. “Tercer Estudio Regional Comparativo y Explicativo (TERCE). Factores Asociados”. Publicado por la Oficina Regional de Educación para América Latina y el Caribe (OREALC/UNESCO Santiago). Vásquez (2015) Metodología de la investigación. Segunda Edición Universidad Central de Venezuela. Mc Graw Hill. Weston y Copeland (1999) La administración Financiera. Mc Graw Hill. Bogotá Colombia. www.gestiopolis.com www.zonaeconomica.com Anexo 1 Instrumento de recolección de Datos REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA EDUCACIÓN UNIVERSITARIA, CIENCIA Y TECNOLOGÍA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL “SIMÓN RODRÍGUEZ” NUCLEO ARAURE - EXTENSIÓN SABANETA Cuestionario El siguiente cuestionario está dirigido a los empleados del departamento de administración de la empresa J3 financiamientos Plus C.A., la cual servirá como instrumento de recolección de datos para el trabajo titulado: ESTRATEGIAS ADMINISTRATIVAS PARA MEJORAR EL FINANCIAMIENTO DE LA EMPRESA “J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA AÑO 2019, por lo que a continuación se presenta una serie de ítems: N° 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 ÍTEMS ¿Conoce usted la misión de la empresa? ¿Conoce usted la visión de la empresa? ¿Cumplen los empleados con los objetivos empresariales? ¿Se proponen metas mensuales que deben ser cumplidas por el departamento de ventas de la empresa? ¿Cumplen los clientes de la empresa con las políticas de pago establecidas dentro de las cláusulas y tiempos pertinentes? ¿Cuenta la empresa con un mercado amplio de clientes que requieran sus servicios de financiamiento? ¿Conoce usted otras empresas que oferten los mismos servicios que J3 Financiamientos Plus C.A.? ¿Cuenta la unidad con una buena dirección administrativa al momento de direccionar los recursos obtenidos de los financiamientos? ¿LA gerencia administrativa demuestra liderazgo equitativo para con los empleados? ¿Cuenta la unidad con autonomía para decidir a donde se invertirán los recursos financieros obtenidos en las liquidaciones de los financiamientos de los clientes? ¿Cumple la unidad administrativa los procesos de cobranza establecidos en el manual de normas y procedimientos administrativos de J3 Financiamientos Plus C.A.? ¿Cuentan los integrantes de la unidad administrativa con habilidades profesionales que les permita tener un excelente desempeño dentro de la misma? ¿Cuenta la empresa con suficiente capital para poder financiar las necesidades de sus clientes? ¿La morosidad en el pago de los clientes de la empresa pudieran afectar la cancelación de las utilidades de los empleados? ¿Los clientes de la empresa buscan obtener un crédito comercial, pero con menos requisitos administrativos? ¿Los créditos comerciales son beneficiosos economicamente para la empresa? ¿Cree usted que los créditos bancarios son fáciles de obtener por un cliente ordinario? ¿Será necesario presentar soportes de liquidez para poder obtener un crédito bancario? ¿Desde su punto de vista, los financiamientos ofrecidos por la empresa son similares a los créditos bancarios? ¿Esta usted de acuerdo con que los clientes interesados en un financiamiento cancelen aranceles con respecto a los tramites referidos a los papeles comerciales? Categorías SI NO Anexo 2 Formato de validación del Instrumento de recolección de Datos A través del juicio de expertos REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA EDUCACIÓN UNIVERSITARIA, CIENCIA Y TECNOLOGÍA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL “SIMÓN RODRÍGUEZ” NUCLEO ARAURE - EXTENSIÓN SABANETA FORMATO DE VALIDACIÓN DE INSTRUMENTO APELLIDOS Y NOMBRES: ________________________________________ TITULO DE LA INVESTIGACION: ESTRATEGIAS ADMINISTRATIVAS PARA MEJORAR EL FINANCIAMIENTO DE LA EMPRESA “J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA AÑO 2019. PROFESIÓN DEL PROFESOR: _____________________________________ INSTRUCCIONES: 1.- LEA CADA UNO DE LOS ITEMS. 2.- UTILICE EL SIGUIENTE FORMATO PARA INDICAR CADA ENUNCIADO QUE SE REPRESENTA, MARCANDO CON UNA EQUIS (x) EN EL ESPACIO SEÑALADO (SI O NO) DE ACUERDO A LO SIGUIENTE: - COHERENCIA (SI O NO) - CLARIDAD (SI O NO) - PERTINENCIA (SI O NO) 3.- SI DESEA PLANTEAR ALGUNAS SUGERENCIAS O MODIFICACIONES, PARA MEJORAR ESTE INSTRUMENTO, UTILICE EL ESPACIO CORRESPONDIENTE A OBSERVACIONES. YESENIA ARIAS C.I: 15.537.287 REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA EDUCACIÓN UNIVERSITARIA, CIENCIA Y TECNOLOGÍA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL “SIMÓN RODRÍGUEZ” NUCLEO ARAURE - EXTENSIÓN SABANETA Validez del Instrumento Planilla De Validación De La Encuesta. ESTRATEGIAS ADMINISTRATIVAS PARA MEJORAR EL FINANCIAMIENTO DE LA EMPRESA “J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA AÑO 2019. Este instrumento contiene respuestas cerradas: sí y no N° 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 ÍTEMS ¿Conoce usted la misión de la empresa? ¿Conoce usted la visión de la empresa? ¿Cumplen los empleados con los objetivos empresariales? ¿Se proponen metas mensuales que deben ser cumplidas por el departamento de ventas de la empresa? ¿Cumplen los clientes de la empresa con las políticas de pago establecidas dentro de las cláusulas y tiempos pertinentes? ¿Cuenta la empresa con un mercado amplio de clientes que requieran sus servicios de financiamiento? ¿Conoce usted otras empresas que oferten los mismos servicios que J3 Financiamientos Plus C.A.? ¿Cuenta la unidad con una buena dirección administrativa al momento de direccionar los recursos obtenidos de los financiamientos? ¿LA gerencia administrativa demuestra liderazgo equitativo para con los empleados? ¿Cuenta la unidad con autonomía para decidir a donde se invertirán los recursos financieros obtenidos en las liquidaciones de los financiamientos de los clientes? ¿Cumple la unidad administrativa los procesos de cobranza establecidos en el manual de normas y procedimientos administrativos de J3 Financiamientos Plus C.A.? ¿Cuentan los integrantes de la unidad administrativa con habilidades profesionales que les permita tener un excelente desempeño dentro de la misma? ¿Cuenta la empresa con suficiente capital para poder financiar las necesidades de sus clientes? 15 ¿La morosidad en el pago de los clientes de la empresa pudieran afectar la cancelación de las utilidades de los empleados? ¿Los clientes de la empresa buscan obtener un crédito comercial, pero con menos requisitos administrativos? 16 ¿Los créditos comerciales son beneficiosos economicamente para la empresa? 17 ¿Cree usted que los créditos bancarios son fáciles de obtener por un cliente ordinario? 18 ¿Será necesario presentar soportes de liquidez para poder obtener un crédito bancario? 19 ¿Desde su punto de vista, los financiamientos ofrecidos por la empresa son similares a los créditos bancarios? 14 ¿Está usted de acuerdo con que los clientes interesados en un financiamiento cancelen aranceles con respecto a los tramites referidos a los papeles comerciales? Instrumento Validado Por: Nombre y Apellido: ____________________ C.I: _________________________ Firma: _____________________ 20 Categorías SI NO MATRIZ DE VALIDACIÓN PARA EXPERTOS ESTRATEGIAS ADMINISTRATIVAS PARA MEJORAR EL FINANCIAMIENTO DE LA EMPRESA “J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA AÑO 2019 Ítems Coherencia Si Claridad No Si No Pertinencia Alta 1 x x x 2 x x x 3 x x x 4 x x x 5 x x x 6 x x x 7 x x x 8 x x x 9 x x x 10 x x x 11 x x x 12 x x x 13 x x x 14 x x x 15 x x x 16 x x x 17 x x x 18 x x x 19 x x x 20 x x x Media Instrumento Validado Por: Nombre y Apellido: ________________________________ C.I. ______________ Fecha: ______________ Firma: _______________________ Observaciones: Observaciones Baja REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA EDUCACIÓN UNIVERSITARIA, CIENCIA Y TECNOLOGÍA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL “SIMÓN RODRÍGUEZ” NUCLEO ARAURE - EXTENSIÓN SABANETA ACTA DE REVISIÓN Yo;_MAGALY GABRIELA CARPIO____________________________, Cedula de Identidad N°:V-_11.397.368_________________,con el Titulo de Pregrado en:_Lcda. Educación, T.S.U. Contabilidad__________________, con Postgrado y/o Doctorado en:____________________________________________, hago constar que he revisado el Instrumento de recolección de Datos elaborado por: Yesenia Arias, Cedula de Identidad N°: V-15.537.287, que será aplicada a mi población en la Investigación titulada: ESTRATEGIAS ADMINISTRATIVAS PARA MEJORAR EL FINANCIAMIENTO DE LA EMPRESA “J3 FINANCIAMIENTOS PLUS CA AÑO 2019. Encontrando que este reúne las condiciones de Coherencia, Claridad y Pertinencia requeridos para medir las variables a estudiar. En Barinas; a los: _________días del mes de: ______________del año 201____.- _____________________________ Firma Anexo 3 Confiabilidad del instrumento calculado bajo la fórmula de KR20 personas 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 total 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 0 1 17 2 1 1 1 1 1 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 1 15 3 1 1 1 1 1 1 0 1 0 1 1 1 0 1 1 0 0 0 0 1 13 4 1 1 1 1 0 1 0 1 0 1 1 1 0 1 1 0 0 0 0 1 12 5 1 1 0 1 0 0 0 1 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 1 7 TRC P Q P*Q SPQ Vt 5 5 4 5 3 4 1 5 2 4 5 5 2 4 4 1 0 0 0 5 1,00 1,00 0,80 1,00 0,60 0,80 0,20 1,00 0,40 0,80 1,00 1,00 0,40 0,80 0,80 0,20 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,20 0,00 0,40 0,20 0,80 0,00 0,60 0,20 0,00 0,00 0,60 0,20 0,20 0,80 1,00 1,00 1,00 0,00 0,00 0,00 0,16 0,00 0,24 0,16 0,16 0,00 0,24 0,16 0,00 0,00 0,24 0,16 0,16 0,16 0,00 0,00 0,00 0,00 1,84 14,20 rtt = n * Vt-∑ pq n-1 Vt KR20 = _20_ * 14,20 – 1,84 = 20-1 14,20 KR20 = 1,05 * 12,36 = 1,05 * 0,87 = 0.91 14,20
