DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL RESUMEN GENERAL INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS” REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013) RESULTADO Resultado 1 La Delegación Álvaro Obregón incumplió lo dispuesto en el numeral 4.4.12 de la Normatividad en materia de Administración de Recursos para las Delegaciones del Gobierno del Distrito Federal (Circular Uno Bis) vigente en 2010, que dispone: “El Titular de la Delegación, deberá hacer del conocimiento del personal, el contenido de los manuales administrativos, con el propósito de que estén adecuada y permanentemente informados de la organización y los procedimientos internos aplicables en su área de adscripción”. Se concluye que la Delegación Álvaro Obregón en el ejercicio 2010 registró su manual administrativo (apartado de organización) con el núm. MA-02D01-19/09 con retraso de 49 días hábiles; no publicó en la Gaceta Oficial del Distrito Federal su manual de organización registrado con el núm. MA-02D01-15/08, ni sus manuales de procedimientos registrados con los núm. MA-02D01-17/06 y MA02D01-15/08; no contó con un procedimiento administrativo relativo al pago de los programas sociales ni con procedimientos actualizados en base al dictamen de estructura orgánica núm. 19/2009, vigente a partir del 1o. de febrero de 2010; y no proporcionó evidencia documental de la difusión de sus manuales administrativos vigentes en 2010, entre el personal de las áreas de adscripción del órgano político-administrativo. RECOMENDACIÓN SITUACIÓN ATENDIDA SOLVENTADA ASC-146-10-24-AO Es necesario que la Delegación Álvaro ATENDIDA Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que, cuando se autoricen modificaciones a su estructura orgánica se actualice su manual administrativo (apartados de organización y de porcedimientos); se publque el apartado de organizaicón y el listado de procedimientos en la Gaceta Oficial del Distrito Federal una vez obtenido el dictamen y registro corresondiente ante la Coordinación General de Modernización Administrativa y se difundan entre el personal responsable de su aplicación, en cumplimiento de la Circular Contraloría General para el Control y Evaluación de la Gestión Pública; el Desarrollo, Modernización, Innovación y Simplificación Administrativa, y la Atención Ciudadana en la Administraicón Pública del Distrito Federal y de los Lineamientos Generales de Control Interno para la Administración Pública del Distrito Federal. ATENDIDA ASC-146-10-25-AO Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón tramite oportunamente la revisión, dictamen y registro ante la Coordinación General de Modernización Administrativa de los procedimientos Administrativos elaborados para controlar el pago de los programas sociales, en cumplimiento de los Lineamientos Generales de Control Interno para la Administración Pública del Distrito Federal. ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0184 Del 28-feb-2013. SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0184 Del 28-feb-2013 DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL RESUMEN GENERAL INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS” REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013) RESULTADO RECOMENDACIÓN Resultado 2 SITUACIÓN ATENDIDA SOLVENTADA ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0726 Del 16-ago-2013 Sin Recomendación. NO APLICA NO APLICA Resultado 4 ASC-146-10-27-AO ATENDIDA En términos generales, las metas físicas de las actividades institucionales realizadas por la Delegación Álvaro Obregón con cargo al capítulo 4000 “Ayudas, Subsidios, Aportaciones y Transferencias” se lograron en su mayoría conforme a lo previsto, excepto porque las alcanzadas en el programa social Caminito de la Escuela difieren con las reportadas en la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal de 2010; asimismo se observaron deficiencias de control en la programación del gasto, ya que no se Es necesario que la Delegación álvaro Obregón implemente mecanismos de control para garantizar que la programación de las metas físicas y financieras a alcanzarse con recursos del capítulo 4000 “Ayudas, Subsidios, Aportaciones y Transferencias” se realice considerando las acciones previas, durante y posteriores a la realización de las SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0726 Del 16-ago-2013 ASC-146-10-26-AO Con cargo al capítulo 4000 “Ayudas, Subsidios, Aportaciones y Transferencias”, la Delegación Álvaro Obregón estimó y ejerció recursos en cinco partidas. Se comprobó que se ajustó al techo presupuestal autorizado y, posteriormente, mediante afectaciones programático-presupuestales, redujo su presupuesto en 8,236.0 miles de pesos, para quedar con uno modificado y ejercido de 32,140.1 miles de pesos, conforme al Manual de Normas y Procedimientos Presupuestarios para la Administración Pública del Distrito Federal, vigente en 2010; sin embargo, su Anteproyecto de Presupuesto de Egresos 2010 lo remitió a la SF con desfase de ocho días hábiles respecto de la fecha solicitada. Resultado 3 Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón implemente mecanismos de control para garantizar que su Anteproyecto de Presupuesto de Egresos sea remitido a la Secretaría de Finanzas dentro del plazo establecida por ésta, conforme a la normatividad aplicable. Las modificaciones del presupuesto asignado al capítulo 4000 “Ayudas, Subsidios, Aportaciones y Transferencias” se sujetaron a los montos aprobados y contaron con las justificaciones correspondientes; y que las cifras de los presupuestos autorizados, modificado y ejercido por la Delegación Álvaro Obregón coinciden con las reportadas en la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal de 2010. ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL RESUMEN GENERAL INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS” REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013) RESULTADO RECOMENDACIÓN SITUACIÓN ATENDIDA SOLVENTADA programaron correctamente los recursos que realmente necesitaba operaciones que pretende efectuar, en el órgano político-administrativo para alcanzar sus metas físicas. cumplimiento de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal. ASC-146-10-28-AO ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0821 Del 21-ago-2013 Sin Recomendación NO APLICA NO APLICA Resultado 6 ASC-146-10-29-AO ATENDIDA La Delegación Álvaro Obregón reportó mensualmente a la SF el monto de las ayudas que establecen los Lineamientos sobre los Gastos Relativos a las Partidas 3802 “Espectáculos Culturales” y 4105 “Ayudas Culturales y Sociales”, vigentes en 2010; sin embargo, los reportes de los meses de enero, febrero, marzo, mayo, noviembre y diciembre presentaron desfases de 2 a 46 días respecto de la fecha establecida y se detectaron deficiencias de control en los importes reportados por el órgano políticoadministrativo. Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón implémente mecanismos de control para garantizar que los gastos que se realicen con cargo a la partida 4105 “Ayudas Culturales y Sociales” se presenten a la Secretaría de Finanzas en los plazos establecidos para tal efecto, en cumplimiento de Lineamientos sobre los Gastos relativos a las Partidas 3802 “Espectáculos Culturales” y SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0726 Del 16-ago-2013 Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón implemente mecanismos de control para garantizar que la información que se reporte en su informe de Cuenta Púbica corresponda a las metas físicas y financieras realmente programadas y alcanzadas, en cumplimiento de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal. Resultado 5 Se determinó que las cuentas afectadas y los registros contables corresponden a la estructura del Catálogo de Cuentas establecida en la Normatividad Contable de la Administración Pública del Distrito Federal, publicada en la Gaceta Oficial del Distrito Federal núm. 10-BIS, el 29 de diciembre de 2006, vigente en 2010. ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL RESUMEN GENERAL INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS” REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013) RESULTADO RECOMENDACIÓN SITUACIÓN ATENDIDA SOLVENTADA 4105 “Ayudas Culturales y Sociales” ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0821 Del 21-ago-2013 ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0726 Del 16-ago-2013 NO APLICA NO APLICA ASC-146-10-30-AO Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón implemente mecanismos de control para garantizar que el importe del presupuesto ejercido con cargo a la partida 4105 “Ayudas Culturales y sociales” y reportado en su Informe de Cuenta Pública, corresponda con la suma del presupuesto reportado mensualmente como ejercido a la Secretaría de Finanzas de conformidad con los Lineamienots Generales de Control Interno para la Administración Pública del Distrito Federal. Resultado 7 ASC-146-10-31-AO La Delegación Álvaro Obregón no informó a la CGDF el monto global y los beneficiarios de las ayudas y los donativos otorgados en 2010, por lo que el órgano político-administrativo incumplió el artículo 101, último párrafo, de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal, vigente en 2010, que establece: “Las Delegaciones […] deberán informar a la Contraloría, en el ámbito de sus respectivas competencias, el monto global y los beneficios de las ayudas, apoyos y donativos otorgados” Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón implemente mecanismos de control para garantizar que el monto global y los beneficiarios de las ayudas y los donativos otorgados se informe a la Contraloría General del Distrito Federal, en cumplimiento de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal. Resultado 8 Sin Recomendación La Delegación Álvaro Obregón ha ido cumpliendo lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y que el registro contable de las etapas del presupuesto aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado del capítulo 4000 ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL RESUMEN GENERAL INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS” REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013) RESULTADO RECOMENDACIÓN SITUACIÓN ATENDIDA SOLVENTADA “Ayudas, Subsidios, Aportaciones y Transferencias”, no se reflejó en la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal del ejercicio 2010, ya que es de carácter obligatorio a partir del 1º. de enero de 2012, de conformidad con el numeral A.2 del Acuerdo de Interpretación sobre las Obligaciones Establecidas en los Artículos Transitorios de la Ley General de Contabilidad Gubernamental emitido por el CONAC. Resultado 9 ASC-146-10-32-AO La Delegación Álvaro Obregón reportó el pasivo circulante del ejercicio 2010 en los plazos establecidos en la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal vigente en 2010; sin embargo, el Reporte del Presupuesto Comprometido lo envió 12 días hábiles posteriores al plazo estipulado por la SF. Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón implemente mecanismos de control para garantizar que el Reporte del Presupuesto Comprometido se remita a la Secretaría de Finanzas en los plazos establecidos para tal efecto, de conformidad con la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal. Resultado 10 ASC-146-10-33-AO La Delegación Álvaro Obregón no proporcionó evidencia documental de los oficios de envío y autorización del Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios, publicó en la Gaceta Oficial del Distrito Federal el PAAAPS 15 días hábiles posteriores al plazo establecido en la Ley de Adquisiciones del Distrito Federal y no elaboró las modificaciones correspondientes al primero, segundo, tercero y cuarto trimestre de 2010. Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón implemente mecanismos de control para garantizar que los oficios de envío y autorización del Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios se resguarden en los archivos del órgano político-administrativo de conformidad con los Lineamientos Generales de Control Interno para la Administración Pública del Distrito Federal. ASC-146-10-34-AO Es necesario que la Delegación Álvaro ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0726 Del 16-ago-2013 ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0726 Del 16-ago-2013 ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0726 DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL RESUMEN GENERAL INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS” REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013) RESULTADO RECOMENDACIÓN SITUACIÓN ATENDIDA SOLVENTADA Obregón implemente mecanismos de control para garantizar que su Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios se publique en la Gaceta Oficial del Distrito Federal en el plazo requerido en cumplimiento de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal. Del 16-ago-2013 ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/1047 Del 24-oct-2013 ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0184 Del 28-feb-2013 ASC-146-10-35-AO Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que las modificaciones a su Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios sean reportadas a la autoridad administrativa competente en los plazos que establece la Normatividad en materia de Administración de Recursos para las Delegaciones del Gobierno del Distrito Federal (Circular Uno Bis). Resultado 11 ASC-146-10-36-AO La Delegación Álvaro Obregón contó con la autorización del Jefe Delegacional para el ejercicio de los programas sociales vigentes en 2010; sin embargo, no proporcionó evidencia documental de haber sometido a la aprobación del Consejo de Evaluación del Desarrollo Social del Distrito Federal la operación de los programas sociales del Programa Integral de Apoyo para Grupos en Desventaja Social, en sus diferentes vertientes, y de Caminito de la Escuela, ni de haberle proporcionado la relación de éstos para su opinión; no contó con reglas de operación de los programas sociales Caminito de la Escuela, Festividades y Tradiciones Populares y Coinversión Social para la Rehabilitación Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que los programas sociales que se creen para otorgar ayudas a la población se sometan a la aprobación del Consejo de Evaluación del Desarrollo Social del Distrito Federal, en cumplimiento de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal. ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL RESUMEN GENERAL INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS” REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013) RESULTADO de Unidades Habitacionales “CONVIVE” que reunieran todos los requisitos que establece el artículo 97 de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal vigente en 2010; no publicó los Lineamientos y Mecanismos de Operación de los Programas Sociales 2010 en la Gaceta Oficial del Distrito Federal en el plazo establecido en la Ley de Desarrollo Social para el Distrito Federal vigente en 2010; y no contó con manuales de procedimientos en los que se consignaran las operaciones o actividades que debían seguir los servidores públicos para realizar las funciones sustantivas que les permitieran ejecutar el Programa Integral de Apoyo para Grupos en Desventaja Social, en sus diferentes vertientes, así como los programas sociales Caminito de la Escuela y Festividades y Tradiciones Populares. RECOMENDACIÓN ASC-146-10-37-AO SITUACIÓN ATENDIDA SOLVENTADA ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0821 Del 21-ago-2013 ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0726 Del 16-ago-2013 ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/1047 Del 24-oct-2013 ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0821 Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que los Lineamientos y Mecanismos de Operación de los Programas Sociales contengan los requisitos que establece la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal. ASC-146-10-38-AO Cabe mencionar que en el resultado núm. 1 del presente Informe Final de Auditoría, la CMHALD observó al ente auditado que no contó con procedimientos para la operación de los programas sociales, por lo que la presente deficiencia ya se encuentra contemplada en la segunda recomendación de ese resultado. Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que los Lineamientos y Mecanismos de Operación de los Programas Sociales se publiquen en la Gaceta Oficial del Distrito Federal en el plazo que establece la Ley de Desarrollo Social para el Distrito Federal. Resultado 12 ASC-146-10-39-AO La Delegación Álvaro Obregón para el Programa Integral de Apoyo para Grupos en Desventaja Social, en sus diferentes vertientes, y el programa social Caminito de la Escuela contó con los padrones de beneficiarios correspondientes; sin embargo, no los publicó en la Gaceta Oficial del Distrito Federal ni los envió a la ALDF en los plazos establecidos; no los actualizó con todos los datos personales de los beneficiarios; y no debió otorgar un apoyo a una persona que no reunió el requisito de edad establecido en la convocatoria correspondiente para ser beneficiario. Adicionalmente, el padrón de beneficiarios del programa social Caminito de la Escuela se integró de una cantidad de beneficiarios menor a la reportada en el Informe de Cuenta Pública y los expedientes de 847 de sus beneficiarios no fueron proporcionados por el órgano Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que los padrones de beneficiarios de los programas sociales se publiquen en la Gaceta Oficial del Distrito Federal y se envíen a la Asamblea Legislativa del Distrito Federal en plazos que establece la Ley de Desarrollo Social para el Distrito Federal y su Reglamento. ASC-146-10-40-AO Es necesario que la Delegación Álvaro ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL RESUMEN GENERAL INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS” REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013) RESULTADO político- administrativo; el programa social Festividades y Tradiciones Populares no contó con un padrón de beneficiarios; y el Programa de Coinversión Social para la Rehabilitación de Unidades Habitacionales “CONVIVE” contó con un padrón de beneficiarios que no fue publicado en la Gaceta Oficial del Distrito Federal en el plazo establecido, no fue informado a la ALDF ni fue actualizado con todos los datos de los beneficiarios de las unidades habitacionales que recibieron los apoyos. Cabe mencionar que en el resultado núm. 4 del presente Informe Final de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado las diferencias existentes en la cantidad de beneficiarios del programa social Caminito de la Escuela reportada en el Informe de Cuenta Pública del órgano político-administrativo, por lo que la presente deficiencia ya se encuentra contemplada en la primera recomendación de ese resultado. RECOMENDACIÓN SITUACIÓN ATENDIDA SOLVENTADA Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que los beneficiarios de los programas sociales cumplan con los requisitos que se establecen en las convocatorias de éstos de conformidad con las convocatorias que emita. ASC-146-10-41-AO ATENDIDA Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que los padrones de beneficiarios de los programas sociales se encuentren actualizados y contengan los datos que establece el Reglamento de la Ley de Desarrollo Social para el Distrito Federal. ASC-146-10-42-AO ATENDIDA Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que los expedientes de los beneficiarios que integran sus padrones de programas sociales se conserven y resguarden, en cumplimiento de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del D.F. Resultado 13 ASC-146-10-43-AO Se constató que las becas otorgadas por la Delegación Álvaro Obregón fueron debidamente autorizadas y registradas de acuerdo con la naturaleza del gasto, que se entregaron a los beneficiarios respectivos, y que las CLC expedidas estuvieron resguardadas y contienen la documentación justificativa y comprobatoria de las Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que los expedientes de los beneficiarios de los programas sociales se integren con la documentación requerida para su inscripción, en cumplimiento de los ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación ATENDIDA Del 21-ago-2013 SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0821 Del 21-ago-2013 SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0726 Del 16-ago-2013 SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0726 Del 16-ago-2013 DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL RESUMEN GENERAL INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS” REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013) RESULTADO RECOMENDACIÓN becas otorgadas; sin embargo, el órgano político-administrativo tardó 19 días naturales en reintegrar a la SF las becas no cobradas por los beneficiarios del Programa Integral de Apoyo para Grupos en Desventaja Social, en su vertiente de Apoyo para la Reducción de la Deserción Escolar (Nivel Primaria); presentó deficiencias de control en la integración de la documentación anexa a los expedientes de los beneficiarios del citado programa; y soportó el otorgamiento de las becas con base en cédulas de registro y estudios socioeconómicos elaborados con anterioridad a la publicación de las reglas de operación en la Gaceta Oficial del Distrito Federal y a la emisión de la convocatoria de inscripción al citado programa social vigente en 2010. Lineamientos y Mecanismos de Operación de los Programas Sociales vigentes. ASC-146-10-44-AO SITUACIÓN ATENDIDA SOLVENTADA ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0821 Del 21-ago-2013 ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/1047 Del 24-oct-2013 ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/1047 Del 24-oct-2013 Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que las cédulas de registro a los programas sociales y los estudios socioeconómicos se realicen en el ejercicio en que los beneficiarios se inscriban a los programas sociales, en cumplimiento de los Lineamientos Generales de Control Interno para la Administración Pública del Distrito Federal vigentes. ASC-146-10-45-AO Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que los apoyos no cobrados por los beneficiarios se reintegren a la Secretaría de Finanzas oportunamente, en cumplimiento de los Lineamientos Generales de Control Interno para la Administración Pública del Distrito Federal vigentes. Resultado 14 ASC-146-10-46-AO Las becas otorgadas por la Delegación Álvaro Obregón fueron debidamente autorizadas y registradas de acuerdo a la naturaleza del gasto, que se entregaron a los beneficiarios correspondientes y que las CLC expedidas estuvieron resguardadas y contienen la documentación justificativa y comprobatoria de las becas otorgadas; sin embargo, el órgano político-administrativo entregó Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que los compromisos no cubiertos al cierre del ejercicio se registren en el pasivo circulante y se informen a la Secretaría de Finanzas en el plazo que ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL RESUMEN GENERAL INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS” REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013) RESULTADO RECOMENDACIÓN SITUACIÓN ATENDIDA SOLVENTADA becas por un total de 54.0 miles de pesos a 15 prestadores de establece la Ley de Presupuesto y Gasto servicios que iniciaron y concluyeron su servicio social en 2009 con Eficiente del Distrito Federal. recursos del ejercicio de 2010, sin que haya proporcionado evidencia de haberlos reportado dentro de su pasivo circulante de 2009; tardó 14 días naturales en reintegrar a la SF las becas no cobradas por los prestadores de servicio social; y presentó deficiencias de control en la integración de la documentación anexa a los expedientes de los prestadores de servicio social. Cabe mencionar que en el resultado núm. 13 del presente Informe Final de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que las ayudas no cobradas no fueron devueltas a la SF oportunamente, por lo que la presente deficiencia ya se encuentra contemplada en la tercera recomendación de ese resultado. Resultado 15 ASC-146-10-47-AO Se constató que las ayudas económicas otorgadas a adultos mayores por la Delegación Álvaro Obregón fueron debidamente autorizadas y registradas de acuerdo con la naturaleza del gasto, que se entregaron a los beneficiarios respectivos, y que las CLC expedidas estuvieron resguardadas y contienen la documentación justificativa y comprobatoria de las ayudas otorgadas; sin embargo, el órgano político-administrativo presentó deficiencias de control en la integración de la documentación anexa a los expedientes de los adultos mayores; realizó el pago de ayudas a adultos mayores por el período de enero a junio de 2010, de forma semestral en lugar de hacerlo bimestralmente; tardó de 19 a 48 días naturales en reintegrar a la SF las ayudas no cobradas por los adultos mayores beneficiarios de los apoyos; y reintegró a la SF recursos no ejercidos en el ejercicio 2010 después de los 15 días naturales siguientes al cierre de éste. Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que los apoyos a los beneficiarios de los programas sociales se entreguen en los plazos que se establezca de conformidad con los Lineamientos y Mecanismos de Operación de los Programas Sociales. ASC-146-10-48-AO Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que los recursos no devengados al término del ejercicio fiscal que corresponda, se reintegren a la Secretaría de Cabe mencionar que en el resultado núm. 13 del presente Informe Finanzas en el plazo establecido en la Ley de ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/1047 Del 24-oct-2013 ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0821 Del 21-oct-2013 DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL RESUMEN GENERAL INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS” REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013) RESULTADO RECOMENDACIÓN SITUACIÓN ATENDIDA SOLVENTADA Final de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que los Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito expedientes de los beneficiarios de los programas sociales no Federal. estaban integrados con la documentación requerida en los lineamientos y mecanismos de operación, por lo que la presente deficiencia ya se encuentra contemplada en la primera recomendación de ese resultado. Resultado 16 Sin Recomendación Se concluyó que las ayudas económicas otorgadas a personas con discapacidad por la Delegación Álvaro Obregón fueron debidamente autorizadas y registradas de acuerdo a la naturaleza del gasto, que se entregaron a los beneficiarios correspondientes y que las CLC expedidas estuvieron resguardadas y contienen la documentación justificativa y comprobatoria de las ayudas otorgadas; sin embargo, el órgano político-administrativo presentó deficiencias de control en la integración de la documentación anexa a los expedientes de los beneficiarios; realizó el pago de ayudas a personas con discapacidad por el período de enero a junio de 2010, de forma semestral en lugar de hacerlo bimestralmente; y tardó 10 días naturales en reintegrar a la SF las ayudas no cobradas por los beneficiarios de los apoyos. ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación NO APLICA NO APLICA DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL RESUMEN GENERAL INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS” REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013) RESULTADO RECOMENDACIÓN SITUACIÓN ATENDIDA SOLVENTADA Cabe mencionar que en los resultados núms. 13 y 15 del presente Informe Final de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que los expedientes de los beneficiarios de los programas sociales no estaban integrados con la documentación requerida en los lineamientos y mecanismos de operación, que las ayudas no cobradas no fueron devueltas a la SF en el menor tiempo posible a fin de evitar riesgos y que no entregó las ayudas económicas de los programas sociales en los plazos establecidos en los lineamientos y reglas de operación, por lo que las presentes deficiencias ya se encuentran contempladas en la primera y tercera recomendaciones del resultado núm. 13 y en la primera recomendación del resultado núm. 15 Resultado 17 Sin Recomendación Se constató que las ayudas económicas otorgadas a jefas de familia o madres solteras por la Delegación Álvaro Obregón fueron debidamente autorizadas y registradas de acuerdo con la naturaleza del gasto, que se entregaron a los beneficiarios respectivos, y que las CLC expedidas estuvieron resguardadas y contienen la documentación justificativa y comprobatoria de las ayudas otorgadas; sin embargo, el órgano político-administrativo presentó deficiencias de control en la integración de la documentación anexa a los expedientes de las beneficiarias; realizó el pago de ayudas a jefas de familia o madres solteras por el período de enero a junio de 2010, de forma semestral en lugar de hacerlo bimestralmente; y tardó 10 días naturales en reintegrar a la SF las ayudas no cobradas por las beneficiarias de los apoyos. En los resultados núms. 13 y 15 del presente Informe Final Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que expedientes de los beneficiarios de los programas sociales estaban integrados con la documentación requerida en lineamientos y mecanismos de operación, que las ayudas de los no los no ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación NO APLICA NO APLICA DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL RESUMEN GENERAL INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS” REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013) RESULTADO RECOMENDACIÓN SITUACIÓN ATENDIDA SOLVENTADA cobradas no fueron devueltas a la SF oportunamente y que las ayudas económicas de los programas sociales no se entregaron en los plazos establecidos en los lineamientos y reglas de operación, por lo que las presentes deficiencias ya se encuentran contempladas en la primera y tercera recomendaciones del resultado núm. 13 y en la segunda recomendación del resultado núm. 15. Resultado 18 Sin Recomendación Se concluyó que las ayudas económicas otorgadas a estudiantes de secundaria por la Delegación Álvaro Obregón fueron debidamente autorizadas y registradas de acuerdo a la naturaleza del gasto, que se entregaron a los beneficiarios correspondientes y que las CLC expedidas estuvieron resguardadas y contienen la documentación justificativa y comprobatoria de las ayudas otorgadas; sin embargo, el órgano político-administrativo presentó deficiencias de control en la integración de la documentación anexa a los expedientes de los beneficiarios; realizó el pago de ayudas a estudiantes de secundaria por el período de enero a junio de 2010, de forma semestral en lugar de hacerlo bimestralmente; y tardó 10 días naturales en reintegrar a la SF las ayudas no cobradas por los beneficiarios de los apoyos. En los resultados núms. 13 y 15 del presente Informe Final de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que los expedientes de los beneficiarios de los programas sociales no estaban integrados con la documentación requerida en los lineamientos y mecanismos de operación y que las ayudas de los programas sociales no cobradas no fueron devueltas a la SF oportunamente ni se entregaron a los beneficiarios en los plazos establecidos en sus reglas de operación, por lo que las presentes deficiencias ya se encuentran contempladas en la primera y tercera recomendaciones del resultado núm. 13 y en la primera ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación NO APLICA NO APLICA DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL RESUMEN GENERAL INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS” REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013) RESULTADO RECOMENDACIÓN SITUACIÓN ATENDIDA SOLVENTADA recomendación del resultado núm. 15. Resultado 19 ASC-146-10-49-AO Se concluyó que la Dirección de Recursos Humanos, por conducto de la Coordinación de Nómina y Desarrollo de Personal, realizó el pago y entrega de ayudas por 5,023.0 miles de pesos a los beneficiarios del Programa Integral de Apoyo para Grupos en Desventaja Social, en sus vertientes de Adultos Mayores, Personas con Discapacidad, Jefas de Familia o Madres Solteras y Estudiantes de Secundaria, situación que fue confirmada en la minuta de trabajo de fecha 18 de noviembre de 2011, en la cual la citada Coordinación manifestó que “la Jefatura de Unidad Departamental de Nóminas y Pagos realiza el pago a través de la pagaduría, para lo cual se apoya, para llevarlo a cabo, con el personal e instalaciones”; sin embargo se observaron deficiencias de control en el requisitado de las solicitudes de servicio. Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que los procedimientos de adquisiciones que realice invariablemente deriven de solicitudes de servicio, en cumplimiento de su manual administrativo. Resultado 20 Sin Recomendación Las ayudas económicas del programa social de Coinversión Social para la Rehabilitación de Unidades Habitacionales “CONVIVE” entregadas por la Delegación Álvaro Obregón, fueron debidamente autorizadas y registradas de acuerdo a la naturaleza del gasto, que se entregaron a los representantes de las Unidades Habitacionales Conjunto Habitacional INFONAVIT Santa Fe y Unión Popular Emiliano Zapata y que las CLC expedidas estuvieron resguardadas y contienen la documentación justificativa y comprobatoria de las ayudas otorgadas; que los convenios de corresponsabilidad están firmados por los titulares de las Direcciones Generales de Administración y de Obras y Desarrollo Urbano; los recibos que soportan la entrega de las ayudas a las Unidades Habitacionales fueron firmados por la Dirección General de Obras y Desarrollo ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0726 Del 16-ago-2013 NO APLICA NO APLICA DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL RESUMEN GENERAL INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS” REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013) RESULTADO RECOMENDACIÓN Urbano; y que la administración de la Unidad Habitacional Unión Popular Emiliano Zapata se encontraba en proceso de constitución ante la Procuraduría Social del Distrito Federal en 2010. Resultado 21 ASC-146-10-50-AO Las ayudas en especie otorgadas por la Delegación Álvaro Obregón a estudiantes de nivel primaria beneficiarios del programa social Caminito de la Escuela, consistentes en 57,612 pares de zapatos, fueron debidamente autorizadas y registradas de acuerdo a la naturaleza del gasto, y que las CLC expedidas estuvieron resguardadas y contienen la documentación justificativa y comprobatoria de las ayudas otorgadas; sin embargo, el órgano político-administrativo no proporcionó evidencia documental que indique la fecha en que les solicitó a los proveedores la entrega de los pares de zapatos adquiridos, por lo que no fue posible determinar la procedencia de aplicación de penas convencionales; no proporcionó evidencia documental que acredite la entrega de 24,764 pares de zapatos a igual número de beneficiarios; no reportó en la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal 2010 la cantidad real de beneficiarios del programa social Caminito de la Escuela; y no integró con la documentación completa los expedientes de 123 beneficiarios del citado programa social. SITUACIÓN ATENDIDA SOLVENTADA ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0726 Del 16-ago-2013 ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0821 Del 21-ago-2013 Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que cuando se modifiquen las bases a las licitaciones públicas que celebre, se informe a todos los participantes de las modificaciones realizadas, en cumplimiento de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal. ASC-146-10-51-AO Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control para garantizar cuando se modifique la fecha de la recepción de los bienes pactada originalmente en los contratos que suscriba, invariablemente se precise la nueva fecha de su entrega; y que ésta se asiente en las notas Cabe mencionar que en los resultados núms. 4 y 13 del presente de remisión expedidas para tal efecto por los Informe Final de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado proveedores. que la información del programa social Caminito de la Escuela que reportó en su Informe de Cuenta Pública no corresponde con las ASC-146-10-52-AO ATENDIDA metas físicas y financieras programadas y alcanzadas y que los expedientes de los beneficiarios de los programas sociales no Es necesario que la Delegación Álvaro estaban integrados con la documentación requerida en los Obregón establezca mecanismos de control lineamientos y mecanismos de operación, por lo que las presentes para garantizar que la entrega de las ayudas deficiencias ya se encuentran contempladas en la segunda y a los beneficiarios de los programas sociales primera recomendaciones de esos resultados, respectivamente. se soporte con la documentación que los acredite, en cumplimiento del Decreto de Presupuesto de Egresos del Distrito Federal y ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación SOLVENTADA Con oficio CMH/13/1047 Del 24-oct-2013 DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL RESUMEN GENERAL INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS” REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013) RESULTADO RECOMENDACIÓN SITUACIÓN ATENDIDA SOLVENTADA del Manual de Normas y Procedimientos Presupuestarios para la Administración Pública del Distrito Federal. Resultado 22 ASC-146-10-53-AO Las ayudas en especie otorgadas en el evento del Día del Niño por la Delegación Álvaro Obregón, fueron debidamente autorizadas y registradas de acuerdo a la naturaleza del gasto, que se entregaron a los beneficiarios correspondientes y que las CLC expedidas estuvieron resguardadas y contienen la documentación justificativa y comprobatoria de las ayudas otorgadas; sin embargo, el órgano político- administrativo no recibió de los proveedores participantes en las adjudicaciones directas cotizaciones dirigidas a la Dirección General de Administración de la Delegación Álvaro Obregón sino a la Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales; no hizo del conocimiento de la OM la adquisición de 5,230 juguetes y 57,000 pelotas de vinil efectuadas con fundamento en el artículo 54, fracción IV, de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal vigente en 2010; no recibió en el almacén 5,230 juguetes en la fecha pactada en el contrato núm. DAO/DGA/DRMySG/CA/094/10 sino con un desfase de 14 días naturales posteriores a la fecha máxima de entrega de los bienes y no proporcionó evidencia de la aplicación de la pena convencional correspondiente; y no registró la misma fecha de salida de los bienes del almacén en el kardex del Sistema de Control de Almacén e Inventario y en el formato de salida de almacén. Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que las cotizaciones que presenten los proveedores se dirijan a la Dirección General de Administración, conforme a la Normatividad en materia de Administración de Recursos para las Delegaciones del Gobierno del Distrito Federal (Circular Uno Bis). ASC-146-10-54-AO ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0184 Del 28-feb-2013 ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0184 Del 28-feb-2013 ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0821 Del 21-ago-2013 Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que las adquisiciones que realice bajo procedimientos de adjudicación directa derivadas de invitaciones restringidas a cuando menos tres proveedores declaradas desiertas, se hagan del conocimiento de la Contraloría General del Distrito Federal y de la Oficialía Mayor del Gobierno del Distrito Federal, en cumplimiento de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal. ASC-146-10-55-AO Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL RESUMEN GENERAL INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS” REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013) RESULTADO RECOMENDACIÓN SITUACIÓN ATENDIDA SOLVENTADA para garantizar que los proveedores entreguen los bienes adquiridos en las fechas establecidas en los contratos respectivos, y que, cuando haya entregas extemporáneas, se les apliquen las penas convencionales que procedan, en cumplimiento del clausulado de los contratos y del Reglamento de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal. ASC-146-10-56-AO ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0726 Del 16-ago-2013 ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0726 Del 16-ago-2013 Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que los registros asentados en los kardex del Sistema de Control de Almacén e Inventario correspondan con los de los formatos de salida de bienes del almacén, de conformidad con los Lineamientos Generales de Control Interno para la Administración Pública del Distrito Federal. Resultado 23 ASC-146-10-57-AO Las ayudas en especie otorgadas en el evento del Día de Muertos por la Delegación Álvaro Obregón, fueron debidamente autorizadas y registradas de acuerdo a la naturaleza del gasto, que se entregaron a los beneficiarios correspondientes y que las CLC expedidas estuvieron resguardadas y contienen la documentación justificativa y comprobatoria de las ayudas otorgadas; sin embargo, el órgano político-administrativo no informó al Comité Delegacional de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios, de la adjudicación directa realizada con fundamento en el artículo 54, fracción IV, de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal, vigente en 2010; no recibió de los proveedores participantes en la Es necesario sobre los procedimientos de adjudicación directa que se deriven de invitaciones restringidas a cuando menos tres proveedores que se declaren desiertas, que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que se informen al Comité Delegacional de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios, en cumplimiento de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL RESUMEN GENERAL INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS” REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013) RESULTADO RECOMENDACIÓN SITUACIÓN ATENDIDA SOLVENTADA adjudicación directa cotizaciones dirigidas a la Dirección General de Administración de la Delegación Álvaro Obregón, sino a la Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales; y no hizo del conocimiento de la CGDF ni de la OM la adquisición de 7,000 piezas de pan de muerto efectuada con fundamento en el artículo 54, fracción IV, de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal, vigente en 2010. Cabe mencionar que en el resultado núm. 22 del presente Informe Final de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que las cotizaciones no cumplían los requisitos establecidos en la normatividad aplicable y que no informó de las adquisiciones efectuadas con fundamento en el artículo 54, fracción IV, de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal vigente en 2010, por lo que las presentes deficiencias ya se encuentran contempladas en la primera y segunda recomendaciones de ese resultado. Resultado 24 Sin Recomendación Las ayudas en especie otorgadas en los eventos de las festividades decembrinas por la Delegación Álvaro Obregón, fueron debidamente autorizadas y registradas de acuerdo a la naturaleza del gasto, que se entregaron a los beneficiarios correspondientes y que las CLC expedidas estuvieron resguardadas y contienen la documentación justificativa y comprobatoria de las ayudas otorgadas; sin embargo, el órgano político-administrativo no informó al Comité Delegacional de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios de la adjudicación directa efectuada con fundamento en el artículo 54, fracción IV, de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal, vigente en 2010; no recibió de los proveedores participantes en la adjudicación directa cotizaciones dirigidas a la Dirección General de Administración de la Delegación Álvaro Obregón sino a la Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales; y no hizo del conocimiento de la CGDF ni de la OM la adquisición de 5,000 piñatas de diversos ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación NO APLICA NO APLICA DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL RESUMEN GENERAL INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS” REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013) RESULTADO RECOMENDACIÓN SITUACIÓN ATENDIDA SOLVENTADA modelos efectuada con fundamento en el artículo 54, fracción IV, de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal, vigente en 2010. En los resultados núms. 22 y 23 del presente Informe Final de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que las cotizaciones no cumplían los requisitos establecidos en la normatividad aplicable, que no informó de las adquisiciones efectuadas con fundamento en el artículo 54, fracción IV, de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal vigente en 2010, por lo que las presentes deficiencias ya se encuentran contempladas en la primera y segunda recomendaciones del resultado núm. 22 y en la única recomendación del resultado núm. 23. Resultado 25 ASC-146-10-58-AO Se concluyó que las 3,500 láminas galvanizadas adquiridas por la Delegación Álvaro Obregón fueron debidamente autorizadas y registradas de acuerdo a la naturaleza del gasto, que se entregaron a los beneficiarios correspondientes y que las CLC expedidas estuvieron resguardadas y contienen la documentación justificativa y comprobatoria de las ayudas otorgadas; sin embargo, el órgano político- administrativo no verificó que en las tres requisiciones de compra de láminas galvanizadas se indicara el nombre, cargo y la firma del servidor público que otorgó la autorización respectiva; no recibió de los proveedores participantes en las adjudicaciones directas y en la invitación restringida a cuando menos tres proveedores núm. IRN/DRMYSG/CAA/039/10 las cotizaciones respectivas dirigidas a la Dirección General de Administración de la Delegación Álvaro Obregón sino a la Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales; y no proporcionó evidencia documental de haberle solicitado a un proveedor el pago Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que las requisiciones de compra de bienes contengan el nombre, cargo y firma del servidor público que otorga la autorización correspondiente, de conformidad con el procedimiento “Invitación Restringida a cuando menos Tres Proveedores” de su manual administrativo. ASC-146-10-59-AO Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón establezca mecanismos de control para garantizar que cuando se realicen pagos ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/0726 Del 16-ago-2013 ATENDIDA SOLVENTADA Con oficio CMH/13/1047 Del 24-oct-2013 DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL RESUMEN GENERAL INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF AUDITORIA: ASC/146/10 CAPÍTULO 4000 “AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS” REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 24-OCTUBRE-2013) RESULTADO RECOMENDACIÓN SITUACIÓN ATENDIDA SOLVENTADA de los intereses generados por el pago en exceso realizado. en exceso a los proveedores se les solicite el reintegro de dichos pagos más los intereses Cabe mencionar que en el resultado núm. 22 del presente informe correspondientes, en cumplimento de la Ley final de Auditoria, la CMHALDF observó al ente auditado que las de Adquisiciones para el Distrito Federal. cotizaciones no cumplían con los requisitos establecidos en la normatividad aplicable, por lo que la presente deficiencia ya se encuentra contemplada en la primera recomendación de ese resultado. Resultado 26 Sin Recomendación Las 3,125 cobijas adquiridas por la Delegación Álvaro Obregón fueron debidamente autorizadas y registradas de acuerdo a la naturaleza del gasto, que se entregaron a los beneficiarios correspondientes y que la CLC expedida estuvo resguardada y contiene la documentación justificativa y comprobatoria de las ayudas otorgadas; sin embargo, el órgano político-administrativo no verificó que en la requisición de compra se indicara el nombre, cargo y la firma del servidor público que otorgó la autorización respectiva. Cabe mencionar que en el resultado núm. 25 del presente Informe Final de Auditoría, la CMHALDF observó al ente auditado que las requisiciones de compra no indicaban el nombre, cargo y firma del servidor público que otorgó la autorización correspondiente, por lo que la presente deficiencia ya se encuentra contemplada en la primera recomendación de ese resultado. ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación NO APLICA NO APLICA