2 Informacion Contable Septiembre 396KB Oct 08 2015 04:00
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SECTOR PARAESTATAL Cuenta Pública 2015 Estado de Actividades Del 1 de enero al 30 de Septiembre 2015 (Pesos) Ente Público: Universidad Politecnica de Tlaxcala Concepto 2015 Concepto 2014 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS 2015 2014 GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS Ingresos de la Gestión 20,185,868 0 Gastos de Funcionamiento 57,325,978 0 Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente 0 0 0 20,185,868 0 0 0 0 0 0 Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales 34,713,468 9,903,264 12,709,246 0 0 0 Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 472,700 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al Resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones 472,700 0 0 0 0 0 Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 93,061,693 0 Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones 0 0 0 0 Participaciones y Aportaciones Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas 93,061,693 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago 404,534 0 Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior Ingresos Financieros Incremento por Variación de Inventarios 0 0 0 0 Participaciones y Aportaciones 0 0 Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia Disminución del Exceso de Provisiones Otros Ingresos y Beneficios Varios 0 0 Participaciones 0 0 0 404,534 0 0 0 0 Aportaciones Convenios 0 0 0 0 Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública 0 0 Intereses de la Deuda Pública 0 0 Comisiones de la Deuda Pública Gastos de la Deuda Pública Costo por Coberturas Apoyos Financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 0 0 Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Provisiones Disminución de Inventarios Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia Aumento por Insuficiencia de Provisiones Otros Gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inversión Pública Inversión Pública no Capitalizable 0 0 0 0 Total de Gastos y Otras Pérdidas 57,798,678 0 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 55,853,417 0 Otros Ingresos y Beneficios Total de Ingresos y Otros Beneficios 113,652,095 Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Mtro.Narciso xicohtencalt Rojas Rector C.P. Imelda Silva Sampedro Secretaria Administrativa Contable / 1 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 2015 Cuenta Pública 2015 Estado de Situación Financiera Al 30 de Septiembre de 2015 (Pesos) Ente Público: Universidad Politecnica de Tlaxcala Año CONCEPTO 2015 Año CONCEPTO 2014 2015 ACTIVO 2014 PASIVO Activo Circulante Pasivo Circulante Efectivo y Equivalentes 89,427,776 0 Cuentas por Pagar a Corto Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 1,410,563 0 92,926 0 0 0 Títulos y Valores a Corto Plazo 0 0 0 Pasivos Diferidos a Corto Plazo 0 0 0 0 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo 629,852 0 10,079 0 Provisiones a Corto Plazo 0 0 Otros Pasivos a Corto Plazo 0 0 2,133,341 0 952,199 0 Documentos por Pagar a Corto Plazo Derechos a Recibir Bienes o Servicios 0 0 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Inventarios 0 0 Almacenes 0 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes Total de Activos Circulantes 90,390,054 0 Total de Pasivos Circulantes Activo No Circulante Pasivo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Largo Plazo 0 0 0 0 Documentos por Pagar a Largo Plazo 0 0 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 261,917,246 0 Deuda Pública a Largo Plazo 0 0 Bienes Muebles Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 0 0 109,605,065 0 Pasivos Diferidos a Largo Plazo 0 0 Activos Intangibles 0 0 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo 0 0 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 0 0 Provisiones a Largo Plazo 0 0 Activos Diferidos 0 0 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0 0 Total de Pasivos No Circulantes 0 0 Otros Activos no Circulantes 0 0 2,133,341 0 363,924,213 0 0 0 Total del Pasivo Total de Activos No Circulantes 371,522,311 0 HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO Total del Activo 461,912,365 0 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Aportaciones Donaciones de Capital 0 0 363,924,213 0 Hacienda Pública/Patrimonio Generado 95,854,811 0 Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) 56,078,409 0 Resultados de Ejercicios Anteriores Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio 39,776,402 0 Revalúos 0 0 Reservas 0 0 Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores 0 0 Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Publica/Patrimonio 0 0 Resultado por Posición Monetaria 0 0 Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios 0 0 Total Hacienda Pública/ Patrimonio 459,779,024 0 Total del Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio 461,912,365 0 Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Mtro Narciso Xicohtencatl Rojas Rector C.P. Imelda Silva Sampedro Secretaria Administrativa Contable / 2 SECTOR PARAESTATAL Cuenta Pública 2015 Estado de Cambios en la Situación Financiera Al 30 de Septiembre 2015 (Pesos) Ente Público: UNIVERSIDAD POLITECNICA DE TLAXCALA Concepto Origen Concepto Aplicación ACTIVO 0 461,912,363 Activo Circulante 0 Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0 0 0 0 0 0 Otros Activos Circulantes 0 10,077 Activo No Circulante 0 371,522,311 Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 0 0 0 0 0 0 0 0 261,917,246 109,605,065 0 0 Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0 0 Otros Activos no Circulantes 0 Origen Aplicación PASIVO 2,133,341 0 90,390,052 Pasivo Circulante 2,133,341 0 89,427,776 952,199 0 0 0 0 Cuentas por Pagar a Corto Plazo Documentos por Pagar a Corto Plazo Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo 1,410,563 92,926 0 0 0 629,852 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pasivo No Circulante 0 0 Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo Deuda Pública a Largo Plazo Pasivos Diferidos a Largo Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Provisiones a Largo Plazo 0 0 0 HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO 98,585,221 0 2,730,410 0 0 0 0 0 0 0 Hacienda Pública/Patrimonio Generado 95,854,811 0 Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores 56,078,409 39,776,402 0 0 0 0 0 0 Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio 0 0 Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios 0 0 0 0 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Mtro. Narciso Xicohtencatl Rojas Rector C.P. Imelda Silva Sampedro Secretaria Administrativa Contable / 3 0 CUENTA PÚBLICA 2015 ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA Cuenta Pública 2015 Estado Analítico del Activo Del 1 de enero al 30 de Septiembre de 2015 (Pesos) Ente Público: Universidad Politecnica de Tlaxcala Concepto ACTIVO Saldo Inicial 1 Cargos del Periodo 2 Abonos del Periodo 3 Saldo Final 4 =(1+2-3) Variación del Periodo (4-1) 418,255,016 414,460,340 370,802,994 461,912,362 43,657,346 Activo Circulante 57,197,937 397,191,188 363,999,073 90,390,052 33,192,115 Efectivo y Equivalentes 56,254,920 282,531,683 249,358,827 89,427,776 33,172,856 943,017 114,602,127 114,592,945 952,199 9,182 Derechos a Recibir Bienes o Servicios 0 0 0 0 0 Inventarios 0 0 0 0 0 Alm acenes 0 0 0 0 0 Es tim ación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0 0 0 0 0 Otros Activos Circulantes 0 57,378 47,301 10,077 10,077 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Activo No Circulante 361,057,079 17,269,152 6,803,921 371,522,310 10,465,231 Invers iones Financieras a Largo Plazo 0 0 0 0 0 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 0 0 0 0 0 Bienes Inm uebles , Infraes tructura y Cons trucciones en Proces o 259,123,880 9,205,208 6,411,843 261,917,245 2,793,365 Bienes Muebles 101,933,199 8,063,944 392,078 109,605,065 7,671,866 Activos Intangibles 0 0 0 0 0 Depreciación, Deterioro y Am ortización Acum ulada de Bienes 0 0 0 0 0 Activos Diferidos 0 0 0 0 0 Es tim ación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0 0 0 0 0 Otros Activos no Circulantes 0 0 0 0 0 Bajo protes ta de decir verdad declaram os que los Es tados Financieros y s us Notas s on razonablem ente correctos y res pons abilidad del em is or Mtro. Narcis o Xicohtencatl Rojas Rector C.P. Im elda Silva Sam pedro Secretaria Adm inis trativa Contable / 4 SECTOR PARAESTATAL Cuenta Pública 2015 Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos Del 1 de enero al 30 de Septiembre de 2015 (Pesos) Ente Público: Universidad Politecnica de Tlaxcala Denominación de las Deudas Moneda de Contratación Institución o País Acreedor Saldo Inicial del Periodo Saldo Final del Periodo DEUDA PÚBLICA Corto Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Subtotal a Corto Plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Largo Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Subtotal a Largo Plazo Otros Pasivos Total Deuda y Otros Pasivos Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Mtro. Narciso Xicohtencatl Rojas Rector C.P. Imelda Silva Sampedro Secretaria Administrativa Contable / 5 CUENTA PÚBLICA 2015 ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA Cuenta Pública 2015 Estado de Variación en la Hacienda Pública Del 1 de enero al 30 de Septiembre de 2015 (pesos) Ente Público: Universidad Politecnica de Tlaxcala Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Concepto Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio Ajustes por Cambios de Valor TOTAL Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores 0 0 0 0 0 Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio 2013 0 0 0 0 0 Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2014 Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2014 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas 0 0 0 0 0 39,776,402 0 39,776,402 0 0 56,078,409 56,078,409 0 0 0 0 0 0 0 0 95,854,811 56,078,409 39,776,402 0 0 Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio 2014 0 39,776,402 56,078,409 0 95,854,811 Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Mtro. Narciso Xicohtencatl Rojas Rector Contable / 6 C.P. Imelda Silva Sampedro Secretaria Administrativa SECTOR PARAESTATAL Cuenta Pública 2015 Estado de Flujos de Efectivo Del 1 de enero al 30 de Septiembre de 2015 (Pesos) Ente Público: Universidad Politecnica de Tlaxcala Concepto 2015 Concepto 2014 Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación Origen 2015 2014 Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión 112,493,145 0 0 0 Impuestos 0 0 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 0 0 Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social 0 0 Bienes Muebles 0 0 Contribuciones de mejoras 0 0 Otros Orígenes de Inversión 0 0 19,345,246 0 Productos de Tipo Corriente 0 0 7,406,118 0 Aprovechamientos de Tipo Corriente 0 0 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 2,668,227 0 Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 0 0 Bienes Muebles 4,737,891 0 Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago 0 0 Otras Aplicaciones de Inversión 0 0 93,147,899 0 Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras ayudas 0 0 -7,406,118 0 Otros Origenes de Operación 0 0 58,128,699 0 34,713,468 0 0 0 0 0 Derechos Participaciones y Aportaciones Aplicación Servicios Personales Materiales y Suministros Origen Aplicación Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento 9,920,428 0 12,725,103 0 Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 0 0 Interno 0 0 Transferencias al resto del Sector Público 0 0 Externo 0 0 Subsidios y Subvenciones 0 0 0 0 769,700 0 Pensiones y Jubilaciones 0 0 Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos 0 0 0 0 Transferencias a la Seguridad Social 0 0 0 0 Donativos 0 0 Interno 0 0 Transferencias al Exterior 0 0 Externo 0 0 Participaciones 0 0 0 0 Aportaciones 0 0 Convenios 0 0 Otros Aplicaciones de Operación 0 0 0 0 54,364,446 0 Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 46,928,750 0 Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio del Ejercicio Efectivo y Equivalentes al Efectivo al finaldel Ejercicio 0 46,928,750 0 0 Servicios Generales Ayudas Sociales Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación Origen Endeudamiento Neto Otros Origenes de Financiamiento Aplicación Servicios de la Deuda Otras Aplicaciones de Financiamiento Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Mtro. Narciso Xicohtencatl Rojas Rector C.P. Imelda Silva Sampedro Secretaria Administrativa Contable / 7 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA Informe de Pasivos Contingentes No aplica Contable / 8 2015 SECTOR PARAESTATAL NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (Formato libre, en caso de no aplicar se debe asentar. Debe venir firmado) a) NOTAS DE DESGLOSE I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo 1. Efectivo y Equivalentes 1. Con relación a este rubro se informa que para el ejercicio de los recursos se contó con cuentas bancarias diversas a través de las cuales se administraron los recursos; las cuentas de cheques se utilizaron para pagar los gastos de operación de la Universidad Politécnica de Tlaxcala y con relación a las cuentas de inversión, en el cuadro siguiente se pueden apreciar con sus importes: NO. DE CTA. 65503535701 DESCRIPCION Santander Serfin, SA. IMPORTE 18,733 65501668219 Santander Serfin, SA. 65501763375 Santander Serfin, SA. 9,372 65503151626 Santander Serfin, SA. 8,262 159417117 BBVA Bancomer, SA. 20,797 65509039123 Santander Serfin, SA. 65505057693 Santander Serfin, SA. 15,000 2,927,667 5537101581 Banamex, SA. . 65503301018 Santander Serfin, SA. 50015226267 Inbursa, SA. 65504531131 Santander Serfin, SA. 13,000 65504744111 Santander Serfin, SA. 11,000 43,306 457 994 Contable / 9 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 655004990073 Santander Serfin, SA 11,000 8001681524 Scotiabank, SA 562338717 Banamex, SA 40007387 Scotiabank, SA 10,648 193915433 BBva Bancomer, SA 12,679 65504744108 Santander Serfin, SA 290,472 65504311546 Santander Serfin, SA. 688,376 65504744065 Santander Serfin, SA. 136,644 65504286966 Santander Serfin, SA. 418,383 194334469 BBva Bancomer, SA. 1,736 65504688736 Santander Serfin, SA. 240,473 65504005431 Santander Serfin, SA. 4,561 655047444034 Santander Serfin, SA. 85,151 65503847225 Santander Serfin, SA. 158 65504481167 Santander Serfin, SA. 17845 65504650028 Santander Serfin, SA 45,230 194746724 BBva Bancomer, SA. 79,822 65504481136 Santander Serfin, SA. 25 65504123106 Santander Serfin, SA. 1,212,817 65504465900 Santander Serfin, SA. 486 65504123123 Santander Serfin, SA. 134,217 65504498707 Santander Serfin, SA 20,281 65504123080 Santander Serfin, SA 10,028 183,578 7,751 Contable / 10 2015 SECTOR PARAESTATAL INVERSIONES 65503535701 Santander Serfin, SA 8,821,826 65501763375 Santander Serfin, SA 1,545,838 65503151626 Santander Serfin , SA 68,799 65502947713 Santander Serfin, SA. 1 65503951183 Santander Serfin, SA. 6 161013583 Banamex, SA. 1 161997913 Banamex, SA 24,633,263 65503301018 Santander Serfin, SA. 190,877 65505039123 Santander Serfin, SA. 1,084.869 6550507693 Santander Serfin, SA 5,839,607 65504531131 Santander Serfin, SA 701,051 65504744111 Santander Serfin, SA 1,989,729 6233871 Banamex, SA 2,796,251 65504744108 Santander Serfin, SA. 2,618,443 65504744034 Santander Serfin, SA. 10,516,737 2044296427 BBva Bancomer, SA 102,523 65503847225 Santander Serfin, SA. 50,662 65504096772 Santander Serfin, SA. 65504357254 Santander Serfin, SA. 300,002 782 TOTAL 56,004,365 Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir Contable / 11 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 2015 No aplica Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios) No aplica No aplica Inversiones Financieras No aplica No aplica. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Se anexa medio Magnético No Aplica. Estimaciones y Deterioros 10. No aplica. Otros Activos 11. No aplica Pasivo 1. No Aplica. 2. 3. Se informará de las demás cuentas de pasivos monto y características significativas que les impacten o pudieran impactarles financieramente. Emma Martínez Mejía 72,941 Rafael J. Enrique Quintero 31,800 Alejandro Hernández Hernández Trejo Mendoza y Asociados SA 244 1,500,000 Contable / 12 SECTOR PARAESTATAL II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES Ingresos de Gestión 1. De los rubros de impuestos, contribuciones de mejoras, derechos, productos, aprovechamientos, participaciones y aportaciones, y transferencias, subsidios, otras ayudas y asignaciones, se informarán los montos totales de cada clase (tercer nivel del Clasificador por Rubro de Ingresos), así como de cualquier característica significativa. PARTICIPACIONES CONVENIOS 2. No aplica Gastos y Otras Pérdidas: 1. Explicar aquellas cuentas de gastos de funcionamiento, transferencias, subsidios y otras ayudas, participaciones y aportaciones, otros gastos y pérdidas extraordinarias, así como los ingresos y gastos extraordinarios, que en lo individual representen el 10% o más del total de los gastos. Los gastos de operación de la universidad Politécnica de Tlaxcala Ascienden a la cantidad de $105, 691,652, dentro del que destaca el capítulo 1000 Servicios personales por representar de la totalidad de los recursos ejercidos el 49%, así mismo se ejercicio el recurso en los capítulo 2000, sin dejar de mencionar al capítulo 3000 como importante en el ejercicio de los recursos ya que representa de la totalidad de los gastos ejercicio el 20% ,así mismo se ejerció en los capítulo 4000, 5000 y seis mil siendo importante para la universidad siempre el ejercicio de los recursos en infraestructura por lo que en esta año se ejerció el 11%. Incrementando con esto el potencial institucional y aprovechar al máximo las instalaciones para proporcionar un mejor servicio a los usuarios de la misma, 2. III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA 1. Se informará, de manera agrupada, acerca de las modificaciones al patrimonio contribuido por tipo, naturaleza y monto. 2. Se informará, de manera agrupada, acerca del monto y procedencia de los recursos que modifican al patrimonio generado. IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Efectivo y equivalentes 1. El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue: 2. Detallar las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles con su monto global y qué porcentaje de estas adquisiciones fueron realizadas mediante subsidios de capital del sector central. Adicionalmente revelar el importe de los pagos que durante el período se hicieron por la compra de los elementos citados. Contable / 13 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA 3. 2015 Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios. A continuación se presenta un ejemplo de la elaboración de la conciliación. Las cuentas que aparecen en el cuadro anterior no son exhaustivas y tienen como finalidad ejemplificar el formato que se sugiere para elaborar la nota. V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES La conciliación se presentará atendiendo a lo dispuesto por la Acuerdo por el que se emite el formato de conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables, así como entre los egresos presupuestarios y los gastos contables. b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN) No aplica Las cuentas que se manejan para efectos de este documento son las siguientes: Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias: Contables: Valores Emisión de obligaciones Avales y garantías Juicios Contratos para Inversión Mediante Proyectos para Prestación de Servicios (PPS) y Similares Bienes concesionados o en comodato Presupuestarias: Cuentas de ingresos Cuentas de egresos Contable / 14 SECTOR PARAESTATAL Se informará, de manera agrupada, en las notas a los Estados Financieros las cuentas de orden contables y cuentas de orden presupuestario: 1. Los valores en custodia de instrumentos prestados a formadores de mercado e instrumentos de crédito recibidos en garantía de los formadores de mercado u otros. 2. Por tipo de emisión de instrumento: monto, tasa y vencimiento. 3. Los contratos firmados de construcciones por tipo de contrato. c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA 1. Introducción Los Estados Financieros de los entes públicos, proveen de información financiera a los principales usuarios de la misma, al Congreso y a los ciudadanos. El objetivo del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectos económicos-financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del período, y que deberán ser considerados en la elaboración de los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades. De esta manera, se informa y explica la respuesta del gobierno a las condiciones relacionadas con la información financiera de cada período de gestión; además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores. 2. Panorama Económico y Financiero La operación de la Universidad Politécnica de Tlaxcala, se lleva a cabo mediante ministraciones mensuales tanto Estatal como Federal cubriendo los rubros del capítulo 1000 Servicios personales, 5000 Bienes muebles así como el 6000 obra Publica referente a los capítulos 2000 y 3000 se cubren los gastos con recursos por Derechos. 3. Autorización e Historia Se informará sobre: a) Fecha de creación del ente: el 25 de Noviembre del 2004 Con fundamento en lo dispuesto por los artículos 45,47 y 54 Fracción LII de la constitución Política del Estado Libre y soberano De Tlaxcala; 3,5,7,fracción II de la ley Orgánica del Poder Legislativo Y en los Diversos 1º párrafo último de la Ley Orgánica de la Administración Publica vigente, y 1º, 2º Fracción I, 9º Fracciones I,III y 10 de la Ley de las Entidades Paraestatales del Estado se crea la universidad Politécnica de Tlaxcala . b) Principales cambios en su estructura 4. Organización y Objeto Social Se informará sobre: Contable / 15 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA a) 2015 Objeto social: Impartir educación superior de licenciatura, especializada tecnológica y de Postgrado así como cursos de actualización en sus diversas modalidades; preparar profesionales con una sólida formación científica, técnica y en valores conscientes del contexto nacional en lo económico, social y cultural. b) Principal actividad. Impartir educación superior de licenciatura, especializada tecnológica y de Postgrado así como cursos de actualización c) Ejercicio fiscal d) Régimen jurídico e) Consideraciones fiscales del ente: revelar el tipo de contribuciones que esté obligado a pagar o retener: Impuesto sobre Retenciones sueldos y salarios y Honorarios así como 2% sobre Nominas. f) Estructura organizacional básica g) No aplica 5. Bases de Preparación de los Estados Financieros Se informará sobre: a) Si se ha observado la normatividad emitida por el CONAC y las disposiciones legales aplicables.: Si b) La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la información financiera, así como las bases de medición utilizadas para la elaboración de los estados financieros; por ejemplo: costo histórico, valor de realización, valor razonable, valor de recuperación o cualquier otro método empleado y los criterios de aplicación de los mismos. c) Postulados básicos. d) Normatividad supletoria. En caso de emplear varios grupos de normatividades (normatividades supletorias), deberá realizar la justificación razonable correspondiente. e) Para las entidades que por primera vez estén implementando la base devengado de acuerdo a la Ley de Contabilidad, deberán: Revelar las nuevas políticas de reconocimiento; Su plan de implementación; Revelar los cambios en las políticas, la clasificación y medición de las mismas, así como su impacto en la información financiera. Presentar los últimos estados financieros con la normatividad anteriormente utilizada con las nuevas políticas para fines de comparación en la transición a la base devengado. 6. Políticas de Contabilidad Significativas No aplica 7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario No aplica 8. Reporte Analítico del Activo No aplica No aplica 9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos No aplica Contable / 16 SECTOR PARAESTATAL Se deberá informar: 10. Reporte de la Recaudación No aplica 11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda No aplica 12. Calificaciones otorgadas No aplica 13. Proceso de Mejora No aplica 14. Información por Segmentos No aplica No aplica 15. Eventos Posteriores al Cierre No aplica 16. Partes Relacionadas Se debe establecer por escrito que no existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas. 17. Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable La Información Contable deberá estar firmada en cada página de la misma e incluir al final la siguiente leyenda: “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”. Lo anterior, no será aplicable para la información contable consolidada. Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Mtro Narciso Xicohtencatl Rojas Rector C.P. Imelda Silva Sampedro Secretaria Administrativa Contable / 17 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA Contable / 18 2015 SECTOR PARAESTATAL Contable / 19 CUENTA PÚBLICA ENTIDAD FEDERATIVA DE TLAXCALA Contable / 20 2015
