UNJBG “Plan de Auditoria de Desempeño a los Recursos Humanos de la M.D. de Pocollay” PROGRAMA DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL Materia a Examinar: Planificación de los Recursos Humanos, Reclutamiento y selección, Capacitación y formación, Evaluación del desempeño, Pago de remuneraciones y beneficios sociales Periodo: Del 01 enero al 31 de diciembre de 2018 Descripción OBJETIVO GENERAL El objetivo de la auditoria de recursos humanos es evaluar si el área de Recursos Humanos (personal) de la Municipalidad Distrital de Pocollay, desarrolla sus procesos técnicos de acuerdo a la normativa vigente y a los objetivos institucionales establecidos por la entidad. Procedimientos Generales 1. Recopilar información sobre el área de recursos humanos, de la municipalidad distrital de Pocollay, necesarios sobre sus procesos técnicos y administrativos de acuerdo a la normativa vigente y a los objetivos institucionales establecidos por la entidad. 2. Determinar a través de las hojas de trabajo que se cumplan todos los procesos establecidos en el área de recursos humanos de acuerdo a la normativa vigente y a los objetivos institucionales establecidos por la entidad. 1 UNJBG “Plan de Auditoria de Desempeño a los Recursos Humanos de la M.D. de Pocollay” 3. Elaborar un informe y suscribir sobre los puntos relevantes de las observaciones en el área de recursos humanos. OBJETIVOS ESPECÍFICOS N° 1 Analizar si se realiza una planificación eficaz de los recursos humanos en cuanto al reclutamiento, selección, capacitación y evaluación del desempeño de los recursos humanos, de acuerdo a los objetivos institucionales de la entidad. Procedimientos Específicos (P.1) Recopile información sobre la Planificación de los Recursos Humanos en cuanto al reclutamiento, selección, capacitación y evaluación del personal con respecto a los objetivos institucionales de la entidad. (O.1) (P.2) Determine los puntos de la Planificación de los Recursos Humanos que no se cumplen. (O.1) (P.3) Establezca el nivel de cumplimiento de la Planificación de los Recursos Humanos en cuanto al reclutamiento, selección, capacitación y evaluación del personal con respecto a los objetivos institucionales de la entidad. (O.1) OBJETIVOS ESPECÍFICOS N° 2 Verificar si se gestiona de manera eficaz, el ingreso de personal (reclutamiento y selección) a la Municipalidad. 2 UNJBG “Plan de Auditoria de Desempeño a los Recursos Humanos de la M.D. de Pocollay” Procedimientos Específicos (P.4) Verifique la existencia del requerimiento de personal para cumplir las plazas en las áreas correspondientes. (O.2) (P.5) Evalúe los procedimientos adoptados para el reclutamiento del personal. (O.2) (P.6) Verifique si en la selección de personal se llevó a cabo: calificación de currículum vitae, prueba de conocimientos, prueba psicológica, experiencia y entrevista a personal. (O.2) (P.7) Determine si existe fraude en los procesos de reclutamiento y selección del personal (O.2) OBJETIVOS ESPECÍFICOS N° 3 Verificar si se desarrolla de manera eficaz y eficiente, la capacitación y formación del personal de acuerdo al Plan Institucional de Capacitación Procedimientos Específicos (P.8) Recopile información sobre los programas de capacitación y formación dictados al personal. (O.3) (P.9) Determine si el personal verdaderamente es instruido mediante los programas de capacitación y formación dispuestos por la entidad. (O.3) 3 UNJBG “Plan de Auditoria de Desempeño a los Recursos Humanos de la M.D. de Pocollay” (P.10) Establezca el grado de eficacia de los programas de capacitación y formación sobre el personal. (O.3) OBJETIVOS ESPECÍFICOS N° 4 Determinar el nivel de eficiencia del Área de Unidad de personal en la evaluación del desempeño, de acuerdo a las directivas internas de la entidad. Procedimientos Específicos (P.11) Recopile información sobre los procedimientos de evaluación de desempeño del personal que efectúa la entidad. (O.4) (P.12) Determine si los procedimientos de evaluación de desempeño del personal efectuados por la entidad cumplen lo dictado por la directiva interna. (O.4) (P.13) Evalué el nivel de desempeño del personal y establezca el nivel de eficiencia de acuerdo a los resultados de la evaluación de desempeño. (O.4) (P.14) Verifique si el personal se encuentra desempeñando el cargo para el cual ha sido seleccionado. (O.4) OBJETIVOS ESPECÍFICOS N° 5 Verificar el correcto proceso del pago de remuneraciones y beneficios sociales a favor de los trabajadores de la entidad. 4 UNJBG “Plan de Auditoria de Desempeño a los Recursos Humanos de la M.D. de Pocollay” Procedimientos Específicos (P.15) Verifique y evalúe la política de sueldo y/ o salarios de la entidad con sus trabajadores y si éstos se cumplen con las disposiciones laborales y normas vigentes. (O.5) (P.16) Solicite directamente de los empleados seleccionados, que nos informen el monto de sus sueldos y cotejar con el que se muestra en planilla. (O.5) (P.17) Verifique si se aplica en la planilla de pagos, del personal administrativo, los descuentos de ley, los autorizados por el personal y que provengan por mandato judicial. (O.5) (P.18) Analice las incongruencias existentes en los procesos de pago de remuneraciones y beneficios sociales de los trabajadores. (O.5) (P.19) Verifique si mantiene actualizado el archivo de todo lo relacionado a la ejecución de la planilla. (O.5) 5
