N° DE OBSER-

DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/157/10 DESTINO DE GASTO 64 “PROYECTOS DELEGACIONALES ETIQUETADOS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 14-NOVIEMBRE-2013)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
Resultado 1
SITUACIÓN
SOLVENTADA
ATENDIDA
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con oficio
CMH/13/1125 del
14-noviembre-2013.
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con oficio
CMH/13/1125 del
14-noviembre-2013
La Delegación Álvaro Obregón envió su manual Recomendación ASC-157-10-14-AO
administrativo,
apartado
de
organización
y
procedimientos, con retrasos de 241 y 263 días hábiles Es necesario que la Delegación Álvaro
respecto del plazo de entrega establecido en el numeral Obregón, por medio de la Dirección General de
4.4.14 de la Normatividad en materia de Administración Administración, adopte medidas de control para
de Recursos para las Delegaciones del Gobierno del que las actualizaciones de su manual
Distrito Federal (Circular Uno Bis), publicada en la Gaceta
administrativo,
tanto
del
apartado
de
Oficial del Distrito Federal del 12 de abril de 2007, vigente
organización
como
del
de
procedimientos,
se
en 2010, que dispone:
realicen dentro del plazo establecido, de
conformidad con la Normatividad en materia de
Administración
de
Recursos
para
las
Delegaciones del Gobierno del Distrito Federal
(Circular Uno Bis).
Resultado 2
Sin Recomendación
Se verificó que el registro contable de las operaciones se
realizó conforme a las cuentas señaladas en el Manual de
Contabilidad del Gobierno del Distrito Federal vigente en
2010.
Resultado 3
Sin Recomendación.
Las afectaciones que modificaron el presupuesto del
destino de gasto 64, “Proyectos Delegacionales
Etiquetados”, de la Delegación Álvaro Obregón,
coinciden con lo reportado en la Cuenta Pública 2010.
Resultado 5
Recomendación ASC-157-10-15-AO
Las Delegaciones Álvaro Obregón, Azcapotzalco, Benito
Juárez, Coyoacán, Cuauhtémoc, Cuajimalpa de Morelos,
Gustavo A. Madero, Iztalpalapa, La Magdalena Contreras,
Miguel Hidalgo, Tláhuac, Tlalpan y Xochimilco, al no
proporcionar la totalidad de la documentación solicitada
Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón, en la
figura de la Dirección General de Administración,
instrumente mecanismos de control para que se
conserven, guarden y custodien los documentos
originales que genere o administre, a efecto de que la
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DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/157/10 DESTINO DE GASTO 64 “PROYECTOS DELEGACIONALES ETIQUETADOS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 14-NOVIEMBRE-2013)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
dentro del plazo otorgado, incumplieron el artículo 16,
Tercer Lineamiento “Actividades de Control”, numeral I,
inciso J), “Atención a entes fiscalizadores”, de los
Lineamientos Generales de Control Interno para la
Administración Pública del Distrito Federal vigentes en
2010.
documentación se encuentre disponible para su
verificación, consulta y uso, tanto en su calidad de
testimonio y prueba, como de elemento de
continuidad en la gestión administrativa, conforme la
normatividad aplicable.
Recomendación ASC-157-10-16-AO
SITUACIÓN
SOLVENTADA
ATENDIDA
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con oficio
CMH/13/1125 del
14-noviembre-2013
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con oficio
CMH/13/1074 del
30-octubre-2013
Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón,
mediante la Dirección General de Administración,
adopte mecanismos de control para que las
solicitudes de información realizadas por los
organismos de fiscalización sean atendidas en tiempo
y forma, de conformidad con lo dispuesto en los
Lineamientos Generales de Control Interno para la
Administración Pública del Distrito Federal.
6. Resultado
Recomendación ASC-157-10-17-AO
La CMHALDF solicitó a las 16 Delegaciones del Distrito
Federal su Programa Anual de Adquisiciones,
Arrendamientos y Prestación de Servicios (PAAAPS) de
2010, así como las modificaciones realizadas en ese año;
los Informes de Seguimiento de las Adquisiciones,
Arrendamientos y Prestación de Servicios (ISAAPS), que
debieron formularse trimestralmente en 2010; y cualquier
otro tipo de informe que hubiese sido remitido a la OM; y,
finalmente, los oficios de envío y, en su caso, de
autorización respectivos.
Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón, por
medio de la Dirección General de Administración,
implante medidas de control para garantizar que se
elaboren y presenten oportunamente el Programa
Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación
de Servicios y sus modificaciones trimestrales, de
acuerdo con lo establecido en la Normatividad en
materia de Administración de Recursos para las
Delegaciones del Gobierno del Distrito Federal
(Circular Uno Bis) y en los Lineamientos para la
En general, las delegaciones enviaron a la Dirección Elaboración del Programa Anual Adquisiciones,
General de Recursos Materiales y Servicios Generales Arrendamientos y Prestación de Servicios.
(DGRMSG) de la OM el PAAAPS y sus modificaciones de
2010, con desfases de 1 a 322 días hábiles respecto a las
fechas establecidas.
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DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/157/10 DESTINO DE GASTO 64 “PROYECTOS DELEGACIONALES ETIQUETADOS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 14-NOVIEMBRE-2013)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
SOLVENTADA
ATENDIDA
Resultado 7
Recomendación ASC-157-10-18-AO
ATENDIDA
Con objeto de verificar si los recursos asignados a las 16
Delegaciones del Distrito Federal fueron gastados en los Se reitera la segunda recomendación expuesta en
conceptos que se dieron a conocer en el anexo núm. 4 relación con el resultado núm. 5.
del Decreto de Presupuesto de Egresos del Distrito
Federal para el Ejercicio Fiscal 2010.
Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón,
mediante la Dirección General de Administración,
La Delegación Álvaro no proporciono información adopte mecanismos de control para que las
completa ni en los términos solicitados.
solicitudes de información realizadas por los
organismos de fiscalización sean atendidas en tiempo
y forma, de conformidad con lo dispuesto en los
Lineamientos Generales de Control Interno para la
Administración Pública del Distrito Federal.
Resultado 11
Recomendación ASC-157-10-19-AO
El 4 de enero de 2010 les fue otorgada suficiencia
presupuestal a los programas anuales de obras de las 16
delegaciones del Distrito Federal, por lo que éstos
debieron publicarse en la Gaceta Oficial del Distrito
Federal, a más tardar el 16 de febrero de 2010; sin
embargo, la publicación se realizó con retrasos, por lo
tanto se incumplió con el art. 21 de la Ley de Obras
Públicas del Distrito Federal, vigente en 2010.
Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón,
mediante
las
Direcciones
Generales
de
Administración, y de Obras y Desarrollo Urbano,
adopte medidas de control para garantizar la
publicación oportuna de su Programa Anual de Obra
Pública en la Gaceta Oficial del Distrito Federal, de
conformidad con lo establecido en la Ley de Obras
Públicas del Distrito Federal.
Resultado 12
Recomendación ASC-157-10-20-AO
Las observaciones relacionadas tanto con el oficio de
designación del supervisor responsable por la Delegación,
por la empresa contratista y por la empresa supervisora,
como con el oficio de aviso de recepción de obras al área
responsable, se solventa; sin embargo, por lo que
corresponde a las normas y especificaciones de calidad
de los materiales, la Delegación Álvaro Obregón no las
proporcionó, por lo que la observación de dicho punto no
se modifica.
Se reitera la primera recomendación expuesta en
relación con el resultado núm. 5.
SOLVENTADA
Con oficio
CMH/13/1125 del
14-noviembre-2013
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con oficio
CMH/13/1074 del
30-octubre-2013
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con oficio
CMH/13/1125 del
14-noviembre-2013
Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón, en la
figura de la Dirección General de Administración,
instrumente mecanismos de control para que se
conserven, guarden y custodien los documentos
originales que genere o administre, a efecto de que la
documentación se encuentre disponible para su
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DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/157/10 DESTINO DE GASTO 64 “PROYECTOS DELEGACIONALES ETIQUETADOS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 14-NOVIEMBRE-2013)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
SOLVENTADA
ATENDIDA
verificación, consulta y uso, tanto en su calidad de
testimonio y prueba, como de elemento de
continuidad en la gestión administrativa, conforme la
normatividad aplicable.
Se reitera la segunda recomendación expuesta en
relación con el resultado núm. 5
.
Recomendación ASC-157-10-21-AO
ATENDIDA
Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón,
mediante la Dirección General de Administración,
adopte mecanismos de control para que las
solicitudes de información realizadas por los
organismos de fiscalización sean atendidas en tiempo
y forma, de conformidad con lo dispuesto en los
Lineamientos Generales de Control Interno para la
Administración Pública del Distrito Federal
Resultado 13
Recomendación ASC-157-10-22-AO
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con oficio
CMH/13/1074 del
30-octubre-2013
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con oficio
CMH/13/1074 del
30-octubre-2013
Respecto a la forma de pago de las obras contratadas, en Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón, por
los contratos revisados, no se estipuló una fecha de corte medio de la Dirección General de Obras y Desarrollo
para las estimaciones.
Urbano, establezca medidas de control para que en la
elaboración de sus contratos de obra, se prevea, en
En relación con las penas convencionales, no se alguna de las cláusulas, la estipulación tanto de la
consideró una sanción para los contratistas que no fecha de corte para las estimaciones, como de su
respeten en sus estimaciones las fechas de corte; por lo correspondiente
penas
convencional,
en
cual, la Delegación Álvaro Obregón incumplió los artículos concordancia con lo dispuesto en la Ley de Obras
52 de la Ley de Obras Públicas del Distrito Federal y 59, Públicas del Distrito Federal, su Reglamento y los
último párrafo, del Reglamento de la Ley de Obras para el Lineamientos Generales de Control Interno para la
Distrito Federal vigentes en 2010.
Administración Pública del Distrito Federal.
Resultado 14
Recomendación ASC-157-10-23-AO
De la revisión documental tanto de la ejecución como de Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón, por
las supervisiones de obra contratadas, se observó que la medio de la Dirección General de Obras y Desarrollo
SOLVENTADA
Con oficio
CMH/13/1125 del
14-noviembre-2013
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DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2010, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/157/10 DESTINO DE GASTO 64 “PROYECTOS DELEGACIONALES ETIQUETADOS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2012 (SOLVENTADAS AL 14-NOVIEMBRE-2013)
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
Delegación Álvaro Obregón presenta algunos problemas
de diseño en el formato de la hoja de seguimiento de
estimaciones,
además de que no contempla la
pertinencia de ciertos datos. Se exponen los siguientes
casos:
Urbano, instrumente medidas de supervisión y control
para que en los formatos de las estimaciones se
registren todos los datos en ellos requeridos, además
de que se considere la información indicada en el
artículo 59 del Reglamento de la Ley de Obras
Públicas del Distrito Federal.
SITUACIÓN
SOLVENTADA
ATENDIDA
 Recuadro para la fecha de presentación de la
estimación correspondiente, por parte del contratista.
 Plazos en que la residencia de supervisión, externa o
interna, revisa y, en su caso, aprueba la estimación
correspondiente.
 En caso de que surjan diferencias técnicas o
numéricas, no se considera un apartado en el que se deje
evidencia del plazo que debe tomarse para conciliar
dichas diferencias y, en su caso, para firmar la estimación
correspondiente y turnarla a la residencia de obra de la
Administración Pública del Distrito Federal para su
autorización e incorporación al proceso de pago.
 La hoja de seguimiento que utiliza la Delegación
Álvaro Obregón considera áreas que no deben intervenir
en el proceso de revisión, aprobación y autorización de la
estimación correspondiente, ya que no todas las
estimaciones son revisadas, aprobadas y autorizadas por
las mismas áreas.
 No obstante que prevé una fecha para cada uno de
los 16 pasos que considera para el trámite de las
estimaciones, ésta no se asienta. Por tanto, no es posible
conocer si las estimaciones correspondientes son
entregadas, aprobadas, autorizadas y pagadas dentro del
plazo establecido para ello.
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
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