1061-11 Gremios Integradores - Superintendencia General de Valores

MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
El
Consejo
Nacional
de
Supervisión del Sistema Financiero
en el artículo 11 del acta de la
sesión 1061-2013, celebrada el 3 de
setiembre del 2013,
dispuso:
Remitir
en
consulta,
en
acatamiento de lo estipulado en el
artículo 361, numeral 2, de la Ley
General de la Administración
Pública,
el
proyecto
de
modificación a los artículos 7, 8, 9,
10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30 y
37, la adición de una definición en
el artículo 2 y la inclusión de los
artículos 27 BIS y 27 TER, a la
Normativa para el cumplimiento de
la Ley 8204, en el entendido que,
en un plazo máximo de veinte días
hábiles, contados a partir del día
hábil siguiente del recibo de la
respectiva comunicación, envíen al
Despacho del Superintendente
General de Entidades Financieras
sus comentarios y observaciones
sobre el particular. De manera
complementaria
el
archivo
electrónico, en formato Word, con
sus comentarios y observaciones,
deberá remitirse a la cuenta de
correo
electrónico:
normativaenconsulta@sugef.fi.cr:
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
1/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
“PROYECTO DE ACUERDO
El
Consejo
Nacional
de
Supervisión del Sistema Financiero
Considerando que:
1.
De conformidad con lo
estipulado en el artículo 171 inciso
b) de la Ley Reguladora del
Mercado de Valores, Ley 7732,
corresponde al Consejo Nacional
de Supervisión del Sistema
Financiero,
“(…)aprobar
las
normas atinentes a la autorización,
regulación,
supervisión,
fiscalización y vigilancia que,
conforme a la ley, deben ejecutar la
Superintendencia
General
de
Entidades
Financieras,
la
Superintendencia
General
de
Valores y la Superintendencia de
Pensiones (…)” así como la
Superintendencia
General
de
Seguros, producto de lo dispuesto
al respecto en la Ley Reguladora
del Mercado de Seguros, Ley 8653.
2.
En el ámbito nacional, la
regulación para la prevención
contra la legitimación de capitales
y el financiamiento al terrorismo en
el sector financiero se encuentra en
la Ley 8204, la reglamentación
sobre esa materia emanada del
Poder Ejecutivo, así como la
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
El
Consejo
Nacional
de
Supervisión del Sistema Financiero
Considerando que:
1.
De conformidad con lo
estipulado en el artículo 171 inciso
b) de la Ley Reguladora del
Mercado de Valores, Ley 7732,
corresponde al Consejo Nacional
de Supervisión del Sistema
Financiero,
“(…)aprobar
las
normas atinentes a la autorización,
regulación,
supervisión,
fiscalización y vigilancia que,
conforme a la ley, deben ejecutar la
Superintendencia
General
de
Entidades
Financieras,
la
Superintendencia
General
de
Valores y la Superintendencia de
Pensiones (…)” así como la
Superintendencia
General
de
Seguros, producto de lo dispuesto
al respecto en la Ley Reguladora
del Mercado de Seguros, Ley 8653.
2.
En el ámbito nacional, la
regulación para la prevención
contra la legitimación de capitales
y el financiamiento al terrorismo en
el sector financiero se encuentra
prevista en la Ley 8204, el
Reglamento a dicha Ley, así como
la Normativa emitida por el
2/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
Normativa
emitida
por
el
CONASSIF que complementa las
normas de rango superior citadas,
razón por la cual las normas
emitidas por el Consejo deben ser
coherentes
con
ese
marco
regulatorio general.
3.
El 17 de enero de 2012 se
publicó en el diario oficial La
Gaceta, el nuevo Reglamento
general sobre legislación contra el
narcotráfico, actividades conexas,
legitimación
de
capitales,
financiamiento al terrorismo y
delincuencia organizada, Decreto
Ejecutivo N° 36948-MP-SP-JP-HS.
4.
El transitorio II del
Reglamento
general
sobre
legislación contra el narcotráfico,
actividades conexas, legitimación
de capitales, financiamiento al
terrorismo
y
delincuencia
organizada, le otorgó un plazo de
tres meses al Consejo Nacional de
Supervisión del Sistema Financiero
para emitir la normativa y
lineamientos exigidos como parte
de sus cánones.
5.
El Reglamento general
sobre legislación contra el
narcotráfico, actividades conexas,
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
CONASSIF que complementa las
normas de rango superior citadas,
razón por la cual las normas
emitidas por el Consejo deben ser
coherentes
con
ese
marco
regulatorio general.
3.
El 17 de enero de 2012 se
publicó en el diario oficial La
Gaceta, el Reglamento general
sobre legislación contra el
narcotráfico, actividades conexas,
legitimación
de
capitales,
financiamiento al terrorismo y
delincuencia organizada, Decreto
Ejecutivo N° 36948-MP-SP-JP-HS.
4.
El
citado
Reglamento
general sobre legislación contra el
narcotráfico, actividades conexas,
3/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
legitimación
de
capitales,
financiamiento al terrorismo y
delincuencia organizada tiene
incidencia en algunos artículos de
la Normativa para el cumplimiento
de la Ley 8204, aprobada por el
Consejo Nacional de Supervisión
del Sistema Financiero mediante
artículo 12 del acta de la sesión
893-2010, celebrada el 3 de
diciembre del 2010, publicada en
“La Gaceta” 248 del 22 de
diciembre del 2010, en lo referente
a la definición de las personas
políticamente expuestas (PEP’s),
los clientes ocasionales, las
transacciones iguales o superiores a
US$10.000,00
que
deben
reportarse mensualmente a las
Superintendencias, y la remisión
por parte de los supervisados de los
reportes
de
operaciones
sospechosas (ROS).
6.
Es necesario armonizar la
Normativa para el cumplimiento de
la Ley 8204 con el Reglamento
general sobre legislación contra el
narcotráfico, actividades conexas,
legitimación
de
capitales,
financiamiento al terrorismo y
delincuencia
organizada,
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
legitimación
de
capitales,
financiamiento al terrorismo y
delincuencia organizada incide
directamente en algunos artículos
de la Normativa para el
cumplimiento de la Ley 8204,
aprobada por el Consejo Nacional
de Supervisión del Sistema
Financiero mediante artículo 12 del
acta de la sesión 893-2010,
celebrada el 3 de diciembre del
2010, publicada en “La Gaceta”
248 del 22 de diciembre del 2010,
como en lo referente a la definición
de las personas políticamente
expuestas (PEP’s), los clientes
ocasionales, las transacciones
iguales
o
superiores
a
US$10.000,00
que
deben
reportarse mensualmente a las
Superintendencias, y la remisión
por parte de los supervisados de los
reportes
de
operaciones
sospechosas (ROS).
5.
Es necesario armonizar la
Normativa para el cumplimiento de
la Ley 8204 con el Reglamento
general sobre legislación contra el
narcotráfico, actividades conexas,
legitimación
de
capitales,
financiamiento al terrorismo y
delincuencia
organizada,
4/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
reformando: a) el artículo 7 de la
Normativa para eliminar la
referencia a clientes habituales u
ocasionales de manera que el
tratamiento para esos clientes
quede conforme al artículo 16 del
Reglamento, e incluir la facultad de
las entidades pertenecientes a un
grupo o conglomerado financiero
para compartir la información de
sus clientes cuando se cuente con la
autorización respectiva. Además
siguiendo la recomendación 17 del
GAFI (Dependencia de terceros),
se establecen los lineamientos para
definir el proceso de debida
diligencia en el caso de las pólizas
colectivas de seguros que estén
vinculadas
a
operaciones
crediticias
de
entidades
supervisadas por SUGEF; b) el
artículo 15 en cuanto a la lista de
funcionarios considerados como
PEP, para que aplique directamente
la establecida en el artículo 22 del
Reglamento; c) los artículos 19 y
20 de la Normativa con el fin de
aclarar que la documentación de
respaldo para las transacciones
superiores
a
US$10.000,00
realizadas por un medio de pago
distinto al efectivo, debe estar a
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
reformando: a) el artículo 7 de la
Normativa para eliminar la
referencia a clientes habituales u
ocasionales de manera que el
tratamiento para esos clientes
quede conforme al artículo 16 del
Reglamento, e incluir la facultad de
las entidades pertenecientes a un
grupo o conglomerado financiero
para compartir la información de
sus clientes cuando se cuente con la
autorización respectiva. Además
siguiendo la recomendación 17 del
GAFI (Dependencia de terceros),
se establecen los lineamientos para
definir el proceso de debida
diligencia en el caso de las pólizas
colectivas de seguros que estén
vinculadas a operaciones crediticias
de entidades supervisadas por
SUGEF; b) el artículo 15 en cuanto
a la lista de funcionarios
considerados como PEP, para que
concuerde con lo establecido por el
artículo 22 del Reglamento; c) los
artículos 19 y 20 de la Normativa
con el fin de aclarar que la
documentación de respaldo para las
transacciones
superiores
a
US$10.000,00 realizadas por un
medio de pago distinto al efectivo,
debe estar a disposición de las
5/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
disposición de las autoridades sin
que deba ser conservada en un
formato especial ni reportada
mensualmente
a
las
Superintendencias.
7.
Los artículos 8, 9, 10 y 11
de la Normativa para el
cumplimiento de la Ley 8204
contienen los requisitos de datos y
documentos que deben mantenerse
en los expedientes de los clientes,
así como de los representantes
legales y otros autorizados, siendo
que se considera pertinente revisar
su
estructura
y
contenido.
Adicionalmente, se incluye el
documento
de
identificación
migratoria
para
extranjeros
residentes (DIMEX), según lo
establece el artículo 3 del
Reglamento
general
sobre
legislación contra el narcotráfico,
actividades conexas, legitimación
de capitales, financiamiento al
terrorismo
y
delincuencia
organizada.
8.
Se modifica la redacción
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
autoridades sin que deba ser
conservada en un formato especial
ni reportada mensualmente a las
Superintendencias.
6.
Los artículos 8, 9, 10 y 11
de la Normativa para el
cumplimiento de la Ley 8204
contienen los requisitos de datos y
documentos que deben mantenerse
en los expedientes de los clientes,
así como de los representantes
legales y otros autorizados, siendo
que se considera pertinente revisar
su
estructura
y
contenido.
Adicionalmente, se incluyen los
documentos
de
identificación
migratoria
para
extranjeros
aceptados por la Dirección General
de Migración y Extranjería y los
documentos de identificación de
diplomáticos emitidos por el
Ministerio
de
Relaciones
Exteriores y Culto, en armonía con
lo previsto por el artículo 3 del
Reglamento
general
sobre
legislación contra el narcotráfico,
actividades conexas, legitimación
de capitales, financiamiento al
terrorismo
y
delincuencia
organizada.
7.
Se modifica la redacción
6/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
del artículo 9 de modo que se
aclara la información mínima
necesaria, dado que no ha sido
adecuadamente interpretada por los
sujetos fiscalizados. Además se
adiciona al artículo 2 la definición
de “Beneficiario Real”.
9.
Algunos gremios del sector
han manifestado su interés de
modificar
los
plazos
de
actualización de los documentos y
datos de los expedientes de
clientes, para enfocar los controles
en esta materia a las transacciones
y clientes con mayor riesgo, en
razón de lo cual, consideran que los
plazos para la actualización de la
información podrían ampliarse sin
perjuicio de las labores preventivas
en la materia. Sobre lo indicado,
algunas acciones preliminares de
supervisión muestran que un alto
porcentaje de clientes de los
supervisados son de bajo riesgo y
que sus transacciones mensuales no
superan el límite establecido en la
Normativa para el cumplimiento de
la Ley 8204 para prescindir del
respaldo de la documentación sobre
el origen de los fondos.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
del artículo 9 de modo que se
aclara la información mínima
necesaria, dado que se han
presentado
problemas
de
interpretación por parte de los
sujetos fiscalizados. Además se
adiciona al artículo 2 la definición
de “Beneficiario Real o Final”.
8.
Algunos
gremios
y
entidades
del
sector
han
manifestado su interés de modificar
los plazos de actualización de los
documentos y datos de los
expedientes de clientes, para
enfocar los controles en esta
materia a las transacciones y
clientes con mayor riesgo, en razón
de lo cual, consideran que los
plazos para la actualización de la
información podrían ampliarse sin
perjuicio de las labores preventivas
en la materia. Sobre lo indicado,
algunas acciones preliminares de
supervisión muestran que un alto
porcentaje de clientes de los
supervisados son de bajo riesgo y
que sus transacciones mensuales no
superan el límite establecido en la
Normativa para el cumplimiento de
la Ley 8204 para prescindir del
respaldo de la documentación sobre
el origen de los fondos.
7/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
10.
Los
plazos
para
la
actualización de la información de
los clientes, clasificados como de
bajo riesgo, establecidos en el
artículo 12 de la Normativa,
pueden ampliarse con el fin de que
los recursos de los sujetos
fiscalizados
se
destinen
preferentemente a las transacciones
y clientes de mayor riesgo.
11.
Resulta oportuno modificar
los artículos 22, 30 y 37 de la
Normativa, para establecer que los
Reportes
de
Operaciones
Sospechosas (ROS) se deben
remitir directamente a la Unidad de
Inteligencia Financiera del Instituto
Costarricense sobre Drogas, en el
formato que esa entidad defina y no
a
las
Superintendencias.
Asimismo, derogar el artículo 44
que establecía el formato para el
reporte de esas transacciones, lo
anterior con fundamento en lo
dispuesto en el artículo 35 del
Reglamento General.
12.
La
oficialía
de
cumplimiento
corporativa
constituida
por
los
sujetos
supervisados, responde al enfoque
de gestión de los riesgos del grupo
o conglomerado financiero, al
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
9.
Los
plazos
para
la
actualización de la información de
los clientes, clasificados como de
bajo riesgo, establecidos en el
artículo 12 de la Normativa, se
estima pueden ampliarse con el fin
de que los recursos de los sujetos
fiscalizados
se
destinen
preferentemente a las transacciones
y clientes de mayor riesgo.
10.
Resulta oportuno modificar
los artículos 22, 30 y 37 de la
Normativa, para establecer que los
Reportes
de
Operaciones
Sospechosas (ROS) se deben
remitir directamente a la Unidad de
Inteligencia Financiera del Instituto
Costarricense sobre Drogas, en el
formato que esa entidad defina y no
a
las
Superintendencias.
Asimismo, derogar el artículo 44
que establecía el formato para el
reporte de esas transacciones, lo
anterior con fundamento en lo
dispuesto en el artículo 35 del
Reglamento a la Ley 8204.
11.
La
oficialía
de
cumplimiento
corporativa
constituida
por
los
sujetos
supervisados, responde al enfoque
de gestión de los riesgos del grupo
o conglomerado financiero, al
8/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
establecer una visión integral que
les posibilita una mayor eficiencia
operativa que puede mejorar el
control,
seguimiento
y
administración de los recursos de
los
sujetos
fiscalizados,
se
considera conveniente que las
entidades tengan la posibilidad de
solicitar la conformación de una
oficialía
de
cumplimiento
corporativa, cuando esto contribuya
al alcance de sus objetivos de
prevención contra la legitimación
de capitales y el financiamiento al
terrorismo, por lo que se adicionan
a la Normativa los artículos 27 BIS
y 27 TER, y se elimina el literal e)
del artículo 29. Para el análisis de
las
solicitudes,
las
Superintendencias podrán tomar en
consideración aspectos como los
procedimientos administrativos o
judiciales iniciados contra alguna
de las entidades del grupo o
conglomerado, planes de acción en
ejecución, grado de cumplimiento
de la normativa, las características
de cada entidad que integra el
grupo o conglomerado, las
actividades
que
realizan,
participación
de
mercado,
volúmenes transaccionales, y los
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
establecer una visión integral que
les posibilita una mayor eficiencia
operativa que puede mejorar el
control,
seguimiento
y
administración de los recursos de
los
sujetos
fiscalizados,
se
considera conveniente que las
entidades tengan la posibilidad de
solicitar la conformación de una
oficialía
de
cumplimiento
corporativa, cuando esto contribuya
al alcance de sus objetivos de
prevención contra la legitimación
de capitales y el financiamiento al
terrorismo, por lo que se adicionan
a la Normativa los artículos 27 BIS
y 27 TER, y se elimina el literal e)
del artículo 29. Para el análisis de
las
solicitudes,
las
Superintendencias podrán tomar en
consideración aspectos como los
procedimientos administrativos o
judiciales iniciados contra alguna
de las entidades del grupo o
conglomerado, planes de acción en
ejecución, grado de cumplimiento
de la normativa, las características
de cada entidad que integra el
grupo o conglomerado, las
actividades
que
realizan,
participación
de
mercado,
volúmenes transaccionales, y los
9/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
riesgos inherentes a las actividades.
Además, se modifica el artículo 30
para aclarar el proceso a seguir en
la aprobación del plan anual de
trabajo y funciones descritas en los
incisos n) y o). Esta facultad
aplicaría de manera similar para las
personas físicas y jurídicas inscritas
ante la SUGEF, conforme lo
establecido en el artículo 15 de la
Ley
sobre
estupefacientes,
sustancias psicotrópicas, drogas de
uso no autorizado, actividades
conexas, legitimación de capitales
y financiamiento al terrorismo, Ley
8204.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
riesgos inherentes a las actividades.
Además, se modifica el artículo 30
para aclarar el proceso a seguir en
la aprobación del plan anual de
trabajo y funciones descritas en los
incisos n) y o). Esta facultad
aplicaría de manera similar para las
personas físicas y jurídicas inscritas
ante la SUGEF, conforme lo
establecido en el artículo 15 de la
Ley
sobre
estupefacientes,
sustancias psicotrópicas, drogas de
uso no autorizado, actividades
conexas, legitimación de capitales
y financiamiento al terrorismo, Ley
8204.
12.
Mediante el artículo 11 del
acta de la sesión 1061-2013, del 3
de setiembre del 2013, el
CONASSIF remitió en consulta
pública para los entes supervisados
por la SUGEF, SUGEVAL y
SUGESE y mediante artículo 9 del
acta de la sesión 1066-2013, del 1
de octubre de 2013, el CONASSIF,
bajo la figura de funcionario de
hecho remitió en consulta pública
para los entes supervisados por
SUPEN, y valoró las observaciones
y comentarios del proyecto de
modificación “Normativa para el
cumplimiento de la Ley 8204”.
10/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
dispuso, en firme:
Aprobar las modificaciones a la
“Normativa para el cumplimiento
de la Ley 8204”, cuyo texto se
anexa al final.
“Normativa para el
cumplimiento de la Ley 8204”
dispuso:
A.
Adicionar una definición
en el artículo 2, así como modificar
los artículos 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15,
19, 20, 22, 29, 30 y 37 de la
“Normativa para el cumplimiento
de la Ley 8204” para que se lean de
la siguiente forma:
BPDC: En esta propuesta
Artículo 1. Objeto y ámbito de [1].
aplicación (artículo no forma no aparece ninguna modificación a
artículo,
sin
embargo
parte de las reformas planteadas) este
proponemos agregar lo siguiente:
A.
Adicionar una definición
en el artículo 2, así como modificar
los artículos 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15,
19, 20, 22, 29, 30 y 37 de la
“Normativa para el cumplimiento
de la Ley 8204” para que se lean de
la siguiente forma:
[1].
BPDC: Se rechaza. Este
artículo no fue sujeto a consulta. La
propuesta recibida en el proceso de
remisión en consulta de acuerdo
con lo dispuesto en la de
La gestión de la prevención y Administración
Pública
será
control de la Legitimación de valorada en una futura oportunidad.
Capitales y Financiamiento al
Terrorismo,
debería
realizarse
aplicando un enfoque basado en
riesgo, con el fin de asegurar que las
medidas provisorias que se definan e
implementen para su mitigación y
administración, sean proporcionales
11/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
Artículo 2. Definiciones
Comité de cumplimiento: Órgano
de apoyo y vigilancia al Oficial de
Cumplimiento, que las entidades
supervisadas deberán nombrar en
forma permanente, por acuerdo de
la junta directiva u órgano
colegiado equivalente.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
a la naturaleza de los riesgos
identificados, lo cual permita
priorizar, focalizar y asignar los
recursos y esfuerzos de la entidad de
manera más efectiva.
Este
enfoque
constituirá
el
fundamento para el diseño de
políticas,
metodologías,
procedimientos y controles, de tal
manera que los riesgos mayores sean
abordados
con
medidas
intensificadas y proporcionales al
nivel de riesgo identificado,
mientras que para los riesgos
menores se pueda optar por medidas
simplificadas, bajo determinadas
condiciones, y cumpliendo con la
Ley 8204 y normativa conexa.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[2].
ICD:
Comité
de [2].
ICD: Se acepta:
cumplimiento: Órgano de apoyo y elimina término de vigilancia.
vigilancia
al
Oficial
de
Cumplimiento, que las entidades
supervisadas deberán nombrar en
forma permanente, por acuerdo de la
junta directiva u órgano colegiado
equivalente.
TEXTO FINAL
Artículo 2. Definiciones
Se Comité de cumplimiento: Órgano
de
apoyo
al
Oficial
de
Cumplimiento, que las entidades
supervisadas deberán nombrar en
forma permanente, por acuerdo de
la junta directiva u órgano
colegiado equivalente.
Conforme lo disponen los artículos
43 y 44 del Reglamento sobre
legislación contra el narcotráfico,
actividades conexas, legitimación de
12/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
capitales,
financiamiento
al
terrorismo
y
delincuencia
organizada,
el
Oficial
de
Cumplimiento debe contar con
absoluta independencia y autonomía
en
la
toma
de
decisiones
relacionadas con su competencia.
Por ello, se considera importante
que el término “vigilancia” se
excluya de la definición en análisis,
garantizando con ello que no existan
estructuras intermedias que puedan
venir a condicionar la labor del
Oficial de Cumplimiento.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[3].
BCCR: En la Normativa
para el Cumplimiento de la Ley
8204 se mantiene la figura del
Comité de Cumplimiento; sin
embargo, dicho comité no consta
como norma jurídica en la Ley 8204
y fue además eliminado de su
Reglamento General.
Por lo tanto, se sugiere valorar la
permanencia de esa figura dentro de
la Normativa para el Cumplimiento
de la Ley 8204.
[3].
BCCR:
Se
rechaza:
Corresponde a un requerimiento de
orden prudencial con el propósito
de que los miembros de dicho
comité monitoreen las exposiciones
a riesgos de legitimación de
capitales, conozcan y promuevan
procedimientos y metodologías
para la administración de dicho
riesgo, proponga a la Junta
Directiva
los
sistemas
y
metodologías para el control y
cumplimiento de la ley y
reglamentaciones conexas, entre
otras funciones. Por otra parte, no
existe un impedimento legal para
que el CONASSIF, desde un punto
TEXTO FINAL
13/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
Manual
de
Cumplimiento:
Programa elaborado por la entidad
financiera fiscalizada y aprobado
por su autoridad máxima, que
contiene
las
políticas
y
procedimientos para la debida
diligencia en la prevención y
detección de la legitimación de
capitales, de conformidad con el
ordenamiento jurídico.
Oficial
de
cumplimiento:
Funcionario que la institución
financiera deberá designar con el
objetivo de vigilar el cumplimiento
de los programas y procedimientos
internos en materia de legitimación
de capitales quien a su vez servirá
de enlace con las autoridades
competentes.
Operaciones
únicas:
Se
entenderán como transacciones
únicas, todas aquellas realizadas en
moneda local o extranjera, que
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
[4].
BPDC: Incluir en la
definición
de
Oficial
de
Cumplimiento:
la
frase
‘y
financiamiento al terrorismo”, ya
que en dicha definición solo se
menciona legitimación de capitales.
[5].
PPENS: Incluir en la
definición
de
Oficial
de
Cumplimiento
después
de
“legitimación de capitales”, la frase
“y financiamiento al terrorismo”, ya
que en dicha definición solo se
menciona legitimación de capitales.
[6].
CAMARA DE BCOS Y
FIN:
Operaciones únicas: Se entenderán
como transacciones únicas, todas
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
de vista prudencial, requiera la
conformación y de seguimiento a
dicho Comité.
TEXTO FINAL
Manual
de
Cumplimiento:
Programa elaborado por la entidad
financiera fiscalizada y aprobado
por su autoridad máxima, que
contiene
las
políticas
y
procedimientos para la debida
diligencia en la prevención y
detección de la legitimación de
capitales, de conformidad con el
ordenamiento jurídico.
[4].
BPDC: Se acepta: Se Oficial
de
cumplimiento:
modifica redacción.
Funcionario que la institución
financiera deberá designar con el
objetivo de vigilar el cumplimiento
de los programas y procedimientos
internos en materia de legitimación
de capitales y financiamiento al
[5].
PPENS: Se acepta: Incluir terrorismo quien a su vez servirá de
la frase ‘y financiamiento al enlace
con
las
autoridades
terrorismo”.
competentes.
[6].
CAMARA DE BCOS Y
FIN. Se rechaza: El artículo 20 de
la Ley 8204 se refiere a todo tipo de
transacciones y no solo efectivo.
Operaciones
únicas:
Se
entenderán como transacciones
únicas, todas aquellas realizadas en
moneda local o extranjera, que
14/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
igualen
o
superen
los
US$10,000.00 (diez mil dólares en
la moneda de los Estados Unidos
de América) o su equivalente en
colones
u
otras
monedas
extranjeras,
realizadas
por
cualquier medio de pago.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
aquellas realizadas en moneda local
o extranjera, que igualen o superen
los US$10,000.00 (diez mil dólares
en la moneda de los Estados Unidos
de América) o su equivalente en
colones u otras monedas extranjeras
realizadas en ventanilla en efectivo.
Ajuste se propone
definición de GAFI.
Operaciones múltiples: Son todas
aquellas operaciones realizadas sin
importar el medio de pago utilizado
que, durante un mes calendario, en
conjunto igualen o superen los
US$10,000.00 (diez mil dólares en
la moneda de los Estados Unidos
de América) o su equivalente en
otra moneda.
en
CAMARA DE BCOS Y [7].
CAMARA DE BCOS Y
FIN. Se rechaza: El artículo 20 de
la Ley 8204 se refiere a todo tipo de
Son todas aquellas operaciones transacciones y no solo efectivo.
realizadas en ventanilla en efectivo
que, durante un mes calendario, en
conjunto igualen o superen los
US$10000.00 (diez mil dólares en la
moneda de los Estados Unidos de
América) o su equivalente en otra
moneda.
basado
TEXTO FINAL
igualen
o
superen
los
US$10,000.00 (diez mil dólares en
la moneda de los Estados Unidos
de América) o su equivalente en
colones
u
otras
monedas
extranjeras,
realizadas
por
cualquier medio de pago.
[7].
FIN
Ajuste se propone
definición de GAFI.
Política Conozca a su Cliente:
Instrumento que permita identificar
a las personas físicas y jurídicas
con las que mantienen una relación
de negocios; así como, administrar
los riesgos relacionados con la
basado
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
Operaciones múltiples: Son todas
aquellas operaciones realizadas sin
importar el medio de pago utilizado
que, durante un mes calendario, en
conjunto igualen o superen los
US$10,000.00 (diez mil dólares en
la moneda de los Estados Unidos
de América) o su equivalente en
otra moneda.
en
[8].
BNCR Y BN VITAL: Se
recomienda modificar la definición
de Política conozca su cliente de la
siguiente forma: Conjunto de
normas y procedimientos cuyo fin es
procurar identificar adecuadamente
[8].
BNCR Y BN VITAL: Se
rechaza: No se debe asemejar el
concepto de “instrumento” con el
formulario de política conozca a su
cliente.
Política Conozca a su Cliente:
Instrumento que permita identificar
a las personas físicas y jurídicas
con las que mantienen una relación
de negocios; así como, administrar
los riesgos relacionados con la
15/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
legitimación de capitales y el
financiamiento al terrorismo, y con
ello minimizar la presencia de
clientes que podrían utilizarlos para
propósitos ilícitos.
Política conozca a su empleado:
Conjunto de procedimientos y
políticas tendientes a procurar un
alto nivel de integridad personal
del
propietario,
directivo,
administrador o empleado de las
entidades financieras, así como de
sistemas
para
evaluar
sus
antecedentes personales, laborales
y patrimoniales.
Transacciones
financieras
electrónicas: Comprenden aquellas
operaciones que se realicen por
medio de cajeros automáticos,
Internet, transacciones telefónicas o
cualquier otro servicio que pueda
llevarse a cabo por medios
electrónicos.
Beneficiario
Real:
cualquier
persona o grupo de personas físicas
o jurídicas que, directa o
indirectamente, por virtud de
contrato, convenio o de cualquier
otra manera, se beneficie de las
transacciones
u
operaciones
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
a las personas (físicas o jurídicas)
con las cuales se mantiene una
relación comercial; así como
establecer los lineamientos para
administrar los riesgos relacionados
con la legitimación de capitales y el
financiamiento al terrorismo.
[9].
BPDC Y PPENS: Se debe
eliminar del párrafo las palabras “de
cualquier otra manera”, por cuanto
lo único que está a nuestro alcance
son los contratos o los convenios
donde se establece la relación con
los clientes.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
legitimación de capitales y el
financiamiento al terrorismo, y con
ello minimizar la presencia de
clientes que podrían utilizarlos para
propósitos ilícitos.
[9].
BPDC Y PPENS: Se
acepta: Se modifica redacción
ajustando a la expresión “contrato,
convenio o acuerdo”. Por otra
parte, la propuesta de eliminar del
párrafo las palabras “de cualquier
otra manera” no es aceptada, la
Política conozca a su empleado:
Conjunto de procedimientos y
políticas tendientes a procurar un
alto nivel de integridad personal
del
propietario,
directivo,
administrador o empleado de las
entidades financieras, así como de
sistemas
para
evaluar
sus
antecedentes personales, laborales
y patrimoniales.
Transacciones
financieras
electrónicas: Comprenden aquellas
operaciones que se realicen por
medio de cajeros automáticos,
Internet, transacciones telefónicas o
cualquier otro servicio que pueda
llevarse a cabo por medios
electrónicos.
Beneficiario
Real
o
final:
cualquier persona o grupo de
personas físicas o jurídicas que,
directa o indirectamente, por virtud
de contrato, convenio o acuerdo, se
beneficie de las transacciones u
operaciones realizadas por el
16/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
realizadas por el cliente mediante
las entidades financieras.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
TEXTO FINAL
SUPERINTENDENCIAS
expresión pretende incluir otras cliente mediante las entidades
formas de establecer relaciones con financieras.
los clientes de forma que no se
limite únicamente a contratos y
convenios.
[10].
BCAC:
Se
propone
modificar
la
definición
de
Beneficiario Real como sigue:
Beneficiario
Real:
cualquier
persona o grupo de personas físicas
o jurídicas que, directa o
indirectamente, por virtud de
contrato, convenio o de cualquier
otra manera, se beneficie de las
transacciones
u
operaciones
realizadas por el cliente mediante
las entidades financieras.
[10]. BCAC: Se aclara. No se
hace comentario u observación
puntual a la reforma sometida en
consulta.
[11].
BANHVI: En el Artículo
No, 2 se adicione la definición de
“Beneficiario Real’ indicando que se
trata de “cualquier persona o grupo
de personas físicas o jurídicas que,
directa o indirectamente, por virtud
de contrato, convenio o de cualquier
otra manera, se beneficie de las
transacciones
u
operaciones
realizadas por el cliente mediante las
entidades financieras”. Dado que se
requiere contar con la información
de los beneficiarios reales es
[11]. Banvhi: Se acepta. Se
hizo
la
revisión
sugerida,
modificando lo que se consideró
pertinente; siendo que no se hace
comentario u observación puntual a
la reforma sometida en consulta
17/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
importante que su definición sea lo
más concreta posible, por lo que se
sugiere revisarla.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[12].
CAMARA DE BCOS Y
FIN
Consideramos que la definición de
Beneficiario Real debe referirse
únicamente a personas físicas que
puedan ejercer control sobre la
persona jurídica o que ejerzan una
representación legal, en los términos
de la Nota Interpretativa de la
Recomendación 10 de GAFI.
Además, consideramos que debe
eliminarse la frase “o de cualquier
otra manera”
[12]. CAMARA DE BCOS Y
FIN: Se rechaza. De conformidad
con el artículo 16, inciso a) de la
Ley 8204.
[13].
ABC: En la propuesta se
define al beneficiario real de forma
tal que se crea confusión en el
concepto, según el GAFI, el
beneficiario real o final debe ser el
destinatario final del producto
bancario y cada entidad debe tomar
las
medidas
que
considere
razonables
para
identificarlo,
adecuadamente, y saber quién es el
beneficiario final, ésta debería ser la
directriz para definir el concepto de
beneficiario final, con el propósito
de delimitarlo y ajustarlo al espíritu
[13].
TEXTO FINAL
ABC: Se rechaza. Por
cuanto de acuerdo con lo
ordenado por el artículo 16,
inciso a) de la Ley 8204, todas
las entidades sujetas a su
cumplimiento deben “obtener y
conservar información acera de
la verdadera identidad de las
personas en cuyo beneficio se
abra una cuenta o se efectúe una
transacción”.
18/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
de la norma.
Así las cosas, se propone como
definición:
“Beneficiario real: persona física o
entidad que se beneficia o controla
la cuenta, a pesar de no ser el
titular de la misma.”
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
La
Superintendencia
debe
considerar que las entidades no
tienen el control absoluto de las
personas receptoras del dinero de
las transacciones del cliente; la
entidad si puede tener un control
sobre el mismo y conocer su
información, pero en el caso de
terceros le es materialmente
imposible controlar todos los datos.
No es posible aplicar la política en
todo su alcance a terceros.
[14].
CIS:
Beneficiario:
Tiene acceso al valor asegurado de
la póliza únicamente cuando se
materialice el evento protegido, lo
anterior difiere del concepto y
espíritu de control que se desea tener
sobre
el
beneficiario
de
transacciones continuas, concepto
establecido en el punto c) del
Artículo 7. de la Normativa.
[14]. CIS: Se rechaza. El
comentario pretende un lineamiento
diferenciado a los establecidos para
el resto de entidades. En ese sentido
la propuesta recibida en el proceso
de remisión en consulta de acuerdo
con lo dispuesto en la de
Administración
Pública
será
valorada en una futura reforma
normativa, en atención a lo
dispuesto en el párrafo segundo del
19/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
Existe un grado de afinidad o artículo 6 del Reglamento a la Ley
consanguinidad establecido (interés 8204.
asegurable), que relaciona a las
partes, mitigando el riesgo de
exposición sobre terceros no
identificados.
TEXTO FINAL
Asegurado póliza de seguros
colectivos tanto contributivo como
no contributivo, se considera que no
debe cumplir con la política
Conozca a su Cliente, debido a:
El asegurado tiene acceso al seguro
como un beneficio del tomador, ya
existe una selección previa para
poder formar parte del seguro
colectivo.
El monto
de prima por cada
asegurado es bajo.
El riesgo individual asociado a la
póliza colectiva es nulo o muy bajo.
No existen transacciones adicionales
(pagos extraordinarios de primas,
cambios de valores asegurados u
otros).
Basados en el Reglamento de
Pólizas Colectivas, el tomador
asume el riesgo.
Seguros
Autoexpedibles,
se
consideran que no debe cumplir con
la política Conozca a su Cliente,
20/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
debido a:
Monto muy bajo de prima
Deben cumplir con las condiciones
establecidas en la Ley Reguladora
del Mercado de Seguros (Nº 8653),
en el Capítulo IV, Sección II,
Artículo 24.
Son seguros estandarizados
La legislación internacional no hace
referencia a este tipo de seguros (el
concepto no existe en otros países),
considerando el hecho de su bajo
perfil y riesgo.
Monto asegurado es bajo.
El plazo de expedición y protección
es corto.
Las condiciones y características son
claras limitantes.
En caso de siniestralidad, se
requerirán
documentos
que
complementen la identificación del
cliente.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[15].
INS
VALORES:
La
inclusión del beneficiario real, va
dirigido, según nuestros entender y
la inclusión de esta denominación en
el artículo 9 inciso a), para referirse
a los accionistas de una sociedad,
pero debemos tener presente que ya
existe una obligación de las
Oficialías de Cumplimiento de
[15]. INS VALORES:
Se rechaza. Ello de conformidad a
lo ordenado por el artículo 16,
inciso a) de la Ley 8204.
TEXTO FINAL
21/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
identificar a los propietarios del
capital social de una persona jurídica
que se configuran como clientes, por
lo tanto, la inclusión de la definición
resulta ociosa, en caso de que la
modificación vaya dirigida a actos o
aspectos más concretos éstos
deberían aclararse en la normativa.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[16].
ICD: Se recomienda que el [16]. ICD: Se
término sea denominado también modifica redacción.
beneficiario final a efecto de
equipararlo a los criterios de las
recomendaciones
internacionales,
emitidas por el GAFI.
acepta.
TEXTO FINAL
Se
[17].
ICD:
recomienda [17]. ICD: Se rechaza. Es
incorporar una definición de innecesario definir el concepto de
diligencia debida progresiva.
debida diligencia porque los
componentes
de
la
debida
diligencia ya se encuentran
desarrollados en la legislación,
reglamentación y estas normas.
[18].
ICD Y BCCR: Cuentas de [18]. ICD Y BCCR: Se aclara:
expedientes simplificadas (inclusión Los documentos aportados no
financiera)
hacen referencia expresa a la norma
que fue remitida en consulta ni hay
propuesta sobre los artículos que se
reforman.
[19].
ICD: Beneficiario real o [19].
ICD:
Se
acepta.
Se
22/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
final: cualquier persona o grupo de incluyó
en
la
definición
personas físicas o jurídicas que, Beneficiario Real o Final.
directa o indirectamente, por virtud
de contrato, convenio o de cualquier
otra manera, se beneficie de las
transacciones
u
operaciones
realizadas por el cliente mediante las
entidades financieras.
Comentario sobre la propuesta:
Se recomienda que el término sea
denominado también beneficiario
final, a efectos de equipararlo a los
criterios de Las recomendaciones
internacionales, emitidas por el
GAFI.
[20].
BNCR, BN VITAL Y
BCAC: Se recomienda incluir la
definición de patrón transaccional:
promedio
simple
de
las
transacciones de ingresos frescos de
los últimos doce meses
[21].
CAMARA DE BCOS Y
FIN Y ABC. Se propone adicionar
al final del artículo una definición de
Patrón transaccional: promedio
TEXTO FINAL
[20]. BNCR, BN VITAL Y
BCAC: Se rechaza: Esta debe ser
definida por la entidad en sus
políticas. No se considera necesario
incluir dentro del marco normativo
debido, entre otros, a la diversidad
de productos y servicios que tiene
cada entidad y grupo financiero,
por lo que un promedio simple
puede no ser representativo del
patrón transaccional.
[21]. CAMARA DE BCOS Y
FIN Y ABC. Se rechaza. Ver
comentario anterior sobre esta
misma propuesta.
23/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
simple
del
monto
de
las
transacciones de ingresos mensuales
de fondos frescos de los últimos 12
meses.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
En la definición de Patrón
Transaccional, el concepto de
“fondos frescos” puede homologarse
con la nueva clase de datos de
Riesgos de Legitimación.
[22].
ABC:
Asimismo,
se
solicita adicionar el concepto de
ingresos frescos, entendiéndose
éstos como:
“Ingresos
frescos:
ingresos
obtenidos
producto
de
una
retribución
sobre
actividad
económica, negocio, trabajo, entre
otros; para los efectos no deben
considerarse los movimientos que se
realicen entre cuentas del mismo
titular.”
[23].
ICD: Incluir la siguiente
definición:
Diligencia debida progresiva:
Procedimientos, controles y medidas
que permitan identificar, verificar y
monitorear las actividades de los
clientes y del beneficiario final o
real, estableciendo una graduación
[22]. ABC: Se rechaza. Ver
comentarios anteriores sobre este
tema.
[23]. ICD: Se rechaza. Para los
efectos de los artículos sometidos
en consulta se tiene que el concepto
“debida diligencia progresiva” no
guarda nexo de causalidad.
24/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
ascendente de los requisitos de
identificación,
verificación
y
monitoreo, a partir del riesgo
detectado,
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Comentario sobre la propuesta:
Conforme
las
disposiciones
comprendidas en la Recomendación
1 del GAFI, así como las
regulaciones señaladas en el artículo
14 del Reglamento sobre legislación
contra el narcotráfico, actividades
conexas, legitimación de capitales
financiamiento al terrorismo y
delincuencia organizada, los sujetos
obligados o fiscalizados al amparo
de la Normativa de marras, deben
contar con un sistema estructurado
de riesgo, en donde a mayor riesgo,
se definan políticas y requisitos que
establezcan una diligencia debida
más compleja y exhaustiva; siendo
en sentido contrario, que ha menor
riesgo, mayor flexibilidad en los
requisitos que se soliciten al cliente.
La presente propuesta, además de
ajustarse a las recomendaciones
internacionales del GAFI, permite
establecer mecanismos de inclusión
financiera que logran atraer a todas
aquellas personas de bajo riesgo,
25/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
que por lo complejo de los trámites
exigidos
en
la
normativa,
actualmente se encuentran excluidos
del sistema formal.
Es preciso mencionar que, la
diligencia
debida
progresiva,
garantiza
que
los
sistemas
preventivos antilavado de dinero y
contra
el
financiamiento
al
terrorismo, con que deben contar
todos los sujetos regulados, se
centren en una diligencia debida más
efectiva
y
eficaz
y
consecuentemente se logre prevenir
la inclusión en el sistema formal, de
recursos económicos provenientes
de las actividades ilícitas.
[24].
ICD: Padrón de cuentas de
expediente simplificado:
Servicio que permitirá al BCCR
administrar un registro centralizado
(base de datos) de todas las cuentas
de expedientes simplificados que
aperturen las entidades financieras,
en el entendido de que ninguna
entidad podrá activar a su cliente
una cuenta de este tipo sin que antes
la haya registrado formalmente en el
padrón.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
[24]. ICD: Se rechaza. La
propuesta del BCCR relacionada
con el proyecto Cuentas de
Expedientes Simplificadas (CES)
recibida en el proceso de remisión
en consulta será valorada en una
futura reforma normativa.
Comentario sobre la propuesta 4 y
26/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
5:
El BCCR viene impulsando tres
proyectos que buscan modernizar el
segmento de los pagos de bajo valor,
planteando dichos proyectos una
sede de objetivos tendientes a
desarrollar un nuevo mecanismo de
pagos móviles, a implementar un
sistema de pago electrónico en el
transporte público remunerado de
personas y a crear un nuevo tipo de
cuentas de fondos denominadas
Cuentas de Expediente Simplificada
(CES).
De acuerdo con estudios realizados
por el BCCR el amplio sector de la
población que no cuenta con acceso
al Sistema Financiero Nacional se ha
convertido en una de las principales
causas por las cuales el efectivo
domina la estructura de pagos del
país, provocando que el sistema de
pagos, en su contexto general, no
pueda
operar
con
mayores
condiciones de eficiencia, dados los
altos costos relativos que introduce
el uso del efectivo en la corriente de
pagos.
Aunado
a
lo
anterior,
y
considerando que el efectivo es un
27/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
medio de pago que favorece y
protege el anonimato de las partes
que intervienen en una transacción,
el GAFI considera como buenas
prácticas que los países busquen
mecanismos que permitan darle
trazabilidad a las operaciones, como
medidas de gestión de riesgo para
evitar que el uso de efectivo facilite
el ocultamiento de actos criminales.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Por otro lado, los costos operativos
que impone a las entidades
financieras el cumplimiento de la
politice conozca a su cliente, así
como los requisitos que las mismas
entidades financieras deben exigir a
los clientes para la apertura de una
cuenta de fondos, son dos de las
variables que explican el fenómeno
de la exclusión financiera en Costa
Rica.
Todo lo anterior ha motivado que el
BCCR haya definido una estrategia
para incursionar en un proceso de
sustitución
gradual
de
las
transacciones en efectivo con
transferencias electrónicas, pagos en
línea, pagos con tarjetas y
operaciones móviles.
28/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
Esta estrategia requiere, en primera
instancia la apertura de Cuentas de
Expedientes Simplificados (CES)
concebidas para promover un
proceso de inclusión financiera en
Costa Rica, por medio del cual se
espera que el sector de la población
que hoy se encuentra excluida al
Sistema Financiero Nacional, pueda
utilizar y disfrutar de los servicios
de movilización electrónica de
tondos (pagos y cobros) que se
procesan por medio del SINPE, la
banca en línea, la banca móvil y la
red bancaria de puntos de venta.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Aunado a lo anterior, el BCCR
estaría brindando un nuevo servido a
través del SINPE, denominado
Padrón de Cuentas de Expediente
Simplificado’, lo que le permitirá
administrar un registro centralizado
(base de datos) de todas las CES que
aperturen las entidades financieras,
en el entendido de que ninguna
entidad podrá activar a su cliente
una cuenta de este tipo sin que antes
la haya registrado formalmente en el
padrón.
El padrón además, será una
herramienta de gestión para las
29/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
autoridades competentes, por cuanto
permitirá tener acceso a la
información de las CES (y a su
volumen de transaccionalidad) que
mantengan los clientes abiertas en
todo el Sistema Financiero Nacional,
Este nuevo modelo también
permitirá que los esfuerzos en
materia de prevención por parte de
las entidades financieras se centren
en aquellos casos que, por su
condición de riesgo, verdaderamente
ameriten una mayor cuota de
monitoreo y seguimiento.
[25].
ICD
Artículo
4.
Categorización y perfil de riesgo
de clientes.
El sujeto fiscalizado debe asignar
una categoría de riesgo a cada
cliente.
Esta
debe
estar
fundamentada en la descripción de
un perfil de riesgo individual, para
lo cual el sujeto fiscalizado debe
diseñar
e
implementar
una
metodología de clasificación de
riesgo de los clientes, basada en la
diligencia debida progresiva. (…)
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
[25]. ICD: Se rechaza. Este
artículo no está incluido en la
consulta pública que se hizo. La
propuesta recibida en el proceso de
remisión en consulta de acuerdo
con lo dispuesto en la de
Administración
Pública
sería
valorada en una futura reforma
normativa.
Comentario sobre la propuesta
Se reitera lo externado en el
comentario al punto 3, referente a la
definición de diligencia debida
30/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
Artículo 7. Política conozca a su
cliente
Los sujetos fiscalizados deben
adoptar la política “Conozca a su
Cliente” como un instrumento que
permita identificar a las personas
físicas y jurídicas con las que
mantienen
una
relación
de
negocios; así como, administrar los
riesgos relacionados con la
legitimación de capitales y el
financiamiento al terrorismo, y con
ello minimizar la presencia de
clientes que podrían utilizarlos para
propósitos ilícitos.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
progresiva.
[26].
BNCR: En el caso del
Sector Asegurador se debe cumplir
con los deberes de información
relacionados
con
la
política
“Conozca a su Cliente con cada una
de las personas involucradas en una
póliza. Por tal razón, se debe aclarar
si este deber subsiste y abarca a cada
una de las personas que participan
en ella, sean el tomador, pagador,
beneficiarios, asegurados, así como
también el dueño del bien objeto del
seguro; es decir la persona con
legítimo interés asegurable La
relación directa se establece entre la
aseguradora y el asegurado. En el
caso de las Corredoras de Seguros el
tema de propietario registral de un
bien, y de beneficiarios, puede
escaparse de control, dado que el
contacto fundamentalmente es con
el Asegurado.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[26]. BNCR. Se rechaza. No
resulta conveniente establecer
categorías diferenciadas de clientes
en la normativa, en aplicación del
principio que señala que “No es
posible distinguir donde la Ley no
distingue”. El comentario pretende
un lineamiento diferenciado a los
establecidos para el resto de
entidades. En ese sentido la
propuesta recibida en el proceso de
remisión en consulta de acuerdo
con lo dispuesto en la de
Administración
Pública
será
valorada en una futura reforma
normativa, en atención a lo
dispuesto en el párrafo segundo del
artículo 6 del Reglamento a la Ley
8204.
TEXTO FINAL
Artículo 7. Política conozca a su
cliente
Los sujetos fiscalizados deben
adoptar la política “Conozca a su
Cliente” como un instrumento que
permita identificar a las personas
físicas y jurídicas con las que
mantienen
una
relación
de
negocios; así como, administrar los
riesgos relacionados con la
legitimación de capitales y el
financiamiento al terrorismo, y con
ello minimizar la presencia de
clientes que podrían utilizarlos para
propósitos ilícitos.
[27].
SEGUROS
[27]. SEGUROS
MAGISTERIO: El artículo 7 MAGISTERIO: Se rechaza. Ver
resulta de aplicación para todos los comentario anterior.
clientes de la aseguradora, situación
que consideramos debiera establecer
algún tratamiento particular para los
31/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
seguros de muy corto plazo
(viajeros, actividades deportivas) y
en especial los autoexpedibles, para
los cuales, en nuestro criterio, esta
norma riñe con lo definido en el
artículo 24, incisos c) y d) de la Ley
Reguladora del Mercado de
Seguros:
c)
Sean
susceptibles
de
estandarización y comercialización
masiva por no exigir condiciones
específicas en relación con las
personas o los intereses asegurables.
d) Su expedición no requiere de un
proceso previo de análisis y
selección de riesgo. (El resaltado es
nuestro).
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Esto deja sin opción a las
aseguradoras de poder basar la
gestión del riesgo de legitimación de
capitales y financiamiento al
terrorismo en criterios como tipo de
clientes, productos y servicios. Lo
anterior, en vista del bajo riesgo y
vulnerabilidad que presentan los
clientes que adquieren estos seguros,
ya que están influenciados por
factores como:
Baja complejidad y términos de
contrato sencillos y de fácil manejo.
Montos asegurados bajos.
32/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
e)
Sistemas
de
distribución
sumamente controlados, soportados
por sistemas muy tecnificados.
d) Primas bajas.
e) Formas de pago.
Es por ello que para la
comercialización
de
seguros
autoexpedibles y seguros de corto
plazo sería suficiente con la
presentación del formulario solicitud
certificado póliza que llena el
asegurado al momento de adquirir el
seguro y la cual contiene la
información del cliente.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
[28].
ICD Artículo 7. Política [28]. ICD: Se aclara. En este
conozca a su cliente. Los sujetos párrafo no hay variación en la
fiscalizados deben adoptar la propuesta sometida en consulta.
política “Conozca a su Cliente’
como un instrumento que permita
identificar a las personas físicas y
jurídicas con las que mantienen una
relación de negocios: así como,
administrar los riesgos relacionados
con la legitimación de capitales y el
financiamiento al terrorismo y con
ello minimizar la presencia de
clientes que podrían utilizarlos para
propósitos ilícitos.
Los sujetos fiscalizados deben [29].
BPDC Y PPENS: Incluir [29]. BPDC Y PPENS: Se Los sujetos fiscalizados deben
registrar la información de los lo expuesto en el artículo 16 del acepta: el artículo mencionado se registrar la información de los
33/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
clientes,
en
el
formulario
denominado “Conozca a su
Cliente”, el cual debe ser firmado
por el cliente, además debe
contener
como
mínimo
la
información requerida en esta
normativa y custodiarse en el
expediente
individual,
podrá
además incluir datos adicionales
según la entidad lo estime
necesario.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
Reglamento
General
sobre
legislación contra el Narcotráfico,
Actividades conexas, Legitimación
de capitales, Financiamiento al
terrorismo
y
Delincuencia
organizada, el cual indica “El
formulario de la política conozca a
su cliente únicamente debe ser
firmado al inicio de la relación
comercial”
[30].
BPDC Y PPENS: Es
importante que defina el tratamiento
a los clientes ocasionales, en función
de lo establecido en el artículo 16
del Reglamento General sobre
legislación contra el Narcotráfico,
Actividades conexas, Legitimación
de capitales, Financiamiento al
terrorismo
y
Delincuencia
organizada.
[31].
ABC Actualmente, la
regulación local ya establece
normativa que reconoce y regula los
grupos financieros y conglomerados
financieros, por tal razón la
normativa debería apelar a dicha
supervisión y control, para que, sin
mediar la autorización expresa del
cliente, las empresas que conforman
un grupo o conglomerado financiero
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
apega a lo establecido en el inciso c
del artículo 16 de la Ley 8204,
además el texto indicado no
contradice con lo establecido a
nivel del Reglamento; sin embargo,
se incluye la aclaración.
TEXTO FINAL
clientes,
en
el
formulario
denominado “Conozca a su
Cliente”, el cual debe ser firmado
por el cliente al inicio de la relación
comercial, además debe contener
como mínimo la información
requerida en esta normativa y
custodiarse en el expediente único
individual, ya sea físico o
electrónico. Podrá además incluir
datos adicionales según la entidad
[30]. BPDC Y PPENS: Se lo estime necesario.
rechaza: este artículo no se refiere
a clientes ocasionales, lo cual está
debidamente normado en el artículo
16 del Reglamento.
[31]. ABC: Se acepta. Se
modifica redacción con el propósito
de que sea explícito que el
expediente pueda ser custodiado en
forma física o electrónica. Ver
Comentario 36 de esta matriz.
34/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
puedan compartir información de
clientes,
exclusivamente,
para
efectos de cumplir con la obligación
de la Ley 8204 y el conocimiento de
los clientes, según lo dispone la
norma.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Asimismo, es importante indicar
que, en la actualidad, son los
mismos clientes que externan la
inquietud sobre las repetidas veces
que deben entregar información a un
sujeto obligado para cumplir con la
política, pese a que ya fue
presentada ante otro sujeto obligado
del mismo grupo o conglomerado
financiero.
El espíritu mismo de la figura de
grupo
financiero
busca
la
integración de sus participantes y la
uniformidad y transparencia de sus
acciones. En ese sentido, para el
cumplimiento de la Ley 8204, es
imperante que la información pueda
unificarse para observar de forma
adecuada el perfil transaccional del
cliente.
La Ley dispone “obtener y conservar
información acerca de la verdadera
identidad de las personas en cuyo
beneficio se abra una cuenta o se
35/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
efectúe una transacción... “La única
forma real de poder verificar la
verdadera identidad es por medio de
un perfil único que refleje todas las
actuaciones del cliente, y para ello
es necesario que los diferentes
miembros del grupo se comuniquen
las distintas transacciones que el
cliente realice con cada una de las
subsidiarias.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Al respecto, los artículos 141, 142,
143 y 144 de la Ley Orgánica del
Banco Central, reconocen y regulan,
expresamente, la constitución de
grupos financieros, autorizándolos
en consecuencia para operar en el
mercado; de manera específica, el
numeral 143 establece en lo que
interesa: “Sólo las empresas que
formen parte de un grupo financiero
registrado ante el órgano supervisor
correspondiente, podrán utilizar
denominaciones
iguales
o
semejantes a las usadas por otras
entidades financieras, actuar de
manera conjunta, ofrecer servicios
complementarlos o presentarse
como parte de un mismo grupo
financiero” (énfasis añadido).
Por su parte, el artículo 145, del
mismo cuerpo legal, establece como
36/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
deber de la empresa controladora del
grupo financiero:
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
“c) Suministrar la información que
se le requiera sobre las operaciones
que se realicen entre las empresas
integrantes del grupo financiero.
f) Entregar al órgano supervisor
informes auditados por empresas de
aceptación de dicho órgano, sobre
el cumplimiento de las normas
establecidas en este capítulo, todo
de acuerdo con lo establecido en el
reglamento “.
Desde esta perspectiva, la única
forma en que se pueda dar fiel
cumplimiento a estas obligaciones,
en relación con el cumplimiento de
la normativa estipulada en la ley
número 8204, es autorizando a las
entidades de un mismo grupo
financiero,
a
compartir
la
información de sus clientes entre sí,
guardando siempre el deber de
confidencialidad que les asiste.
Además, debemos recordar que la
afectación que pueda tener una
entidad miembro de un grupo
financiero puede ser externada o
37/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
“contagiada” a los demás integrantes
del grupo, con lo cual, para evitar
este tipo de situaciones, es
importante que se permita la
integración de la información para el
correcto y adecuado tratamiento
integral de los diversos riesgos que
puedan enfrentar las entidades
supervisadas.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
La situación antes descrita se conoce
como riesgo de contagio, también
conocido como riesgo sistémico o
riesgo de conglomerado o grupo
financiero, reconocido expresamente
en nuestro ordenamiento jurídico a
través del Acuerdo SUGEF 2-10
“Reglamento sobre Administración
Integral de Riesgos”, que en el
artículo 3, inciso o), lo define de la
siguiente manera:
“Riesgo de Conglomerado y grupo
financiero: Es la posibilidad de
pérdidas económicas debido al
traslado no esperado de riesgos
producto de la interdependencia
entre la entidad y el resto de
empresas integrantes del grupo o
conglomerado.
Dichos
riesgos
pueden manifestarse en cualquiera
de los riesgos definidos en este
artículo” (el destacado es nuestro).
38/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Sin lugar a dudas, las normas citadas
evidencian la clara intención del
legislador costarricense de permitir
un
análisis
integral
de
la
información y riesgos asociados a
los grupos de interés económico,
con lo cual, la propuesta, en
mención, se enmarca dentro de
dicha intención.
De igual forma, dadas las tendencias
en el uso de canales electrónicos,
mantener la necesidad de tener
presencia física del cliente limita el
crecimiento del mercado y la
posibilidad de bancarización de las
personas físicas. En otros mercados
están apostando al uso de canales
electrónicos
para
bancarizar
mediante productos que con límites
y restricciones, permiten mitigar el
riesgo de legitimación.
La regulación debe orientarse hacia
brindar al sujeto obligado la
posibilidad de establecer un
esquema basado en riesgo, por
ejemplo, brindar la facilidad de
apertura de productos de bajo riesgo,
con un conocimiento del cliente
válido
y
sin
tener
que,
39/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
necesariamente,
requerir
la
presencia física del cliente.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Como parte de las exigencias
normativas, se recomienda que sea
obligatorio el control electrónico de
estos productos de bajo riesgo y que
los
montos
movilizados,
mensualmente, no puedan superar
los límites que se establezcan; por
ejemplo $500 máximos por mes.
En razón de ello, se propone mejorar
la redacción propuesta de la
siguiente forma:
ABC “Los sujetos fiscalizados
deben registrar la información de
los clientes, en el formulario
denominado “Conozca a su Cliente
“, el cual debe ser firmado por el
cliente, además debe contener como
mínimo la información requerida en
esta normativa y custodiarse en el
expediente físico o electrónico
individual, podrá además incluir
datos adicionales según la entidad
lo estime necesario.
[32].
SEGUROS
MAGISTERIO: Se adecúe a la
presentada en el artículo 16 del
‘Reglamento
general
sobre
[32]. SEGUROS
MAGISTERIO: Se rechaza: El
artículo mencionado se apega a lo
establecido en el inciso c del
40/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
legislación contra el narcotráfico,
actividades conexas, legitimación de
capitales,
financiamiento
al
terrorismo
y
delincuencia
organizada”. Lo anterior, en procura
de armonizar ambas normativas,
sobre todo si se está ante normas que
atienden un mismo tema.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
artículo 16 de la Ley 8204, además
el texto indicado no contradice con
lo establecido a nivel del
Reglamento.
[33].
SEGUROS
MAGISTERIO:
Además,
se
propone que el llenado de la
“Política Conozca a su Cliente” se
exima de presentarse para el caso de
Instituciones
del
Estado
y
Ministerios de la República, lo
anterior debido a que es el Gobierno
de la República quien respalda a
estas entidades y por lo tanto no
sería lógico el solicitar este
requisito.
[33]. SEGUROS
MAGISTERIO: Se rechaza: La
Ley y normativa conexa, no
establece la posibilidad de eximir
de la aplicación de la “Política
conozca a su cliente” a ningún
cliente. Lo que sí establece el
Decreto Ejecutivo 36948 en el
artículo 16 es que al momento de
establecer una relación de negocios
los sujetos obligados deben
mantener en perfil de dicho cliente
basado en un enfoque de riesgo de
legitimación
de
capitales
y
financiamiento al terrorismo.
[34].
COOPEL: Los sujetos
fiscalizados deben registrar la
información de los clientes, en el
formulario denominado “Conozca a
su Cliente”, el cual debe ser firmado
por el cliente, además debe contener
como mínimo la información
[34]. COOPEL: Se rechaza:
Este artículo no se refiere a clientes
ocasionales, lo cual está normado
en el artículo 16 del Reglamento a
la Ley 8204.
TEXTO FINAL
41/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
requerida en esta normativa y
custodiarse en el expediente
individual, podrá además incluir
datos adicionales según la entidad lo
estime necesario.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
En el segundo párrafo se elimina la
referencia a clientes habituales u
ocasionales de manera que el
tratamiento para esos clientes quede
conforme al artículo 16 del
Reglamento, Diligencia debida en el
conocimiento del cliente, por lo que
a nuestra interpretación de la norma,
se debe aplicar la Política Conozca a
su Cliente a todos los asociados y
clientes de la Cooperativa, a
excepción de aquellos que utilizan
los servicios solamente para el pago
de servicios públicos y pago de
impuestos. De ser así, consideramos
se contradice con dicho artículo, ya
que
este
indica
que
el
establecimiento del perfil del cliente
y el formulario de la Política
Conozca a su Cliente no aplica para
clientes ocasionales.
Las demás modificaciones en este
mismo artículo, se considera vienen
a
establecer
una
serie
de
lineamientos específicos para el caso
42/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
de conglomerados y el área de los
seguros.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[35].
ICD
Los sujetos fiscalizados deben
registrar, en forma física o
electrónica, la información de los
clientes,
en
el
formulario
denominado ‘Conozca a su Cliente”,
el cual debe ser firmado por el
cliente, al inicio de la relación
comercial, además debe contener
como mínimo la información
requerida en esta normativa,
conforme la diligencia debida
progresiva aplicada y custodiarse en
el expediente individual, podrá
además incluir datos adicionales
según la entidad lo estime necesario.
[35]. ICD: Se rechaza: En lo
relacionado al concepto de debida
diligencia progresiva según lo
dicho en el artículo 2. Se acepta
parcialmente para incluir que el
formulario conozca a su cliente
deba ser firmado al inicio de la
relación comercial.
TEXTO FINAL
Comentario sobre la propuesta.
Se propone incluir dentro del texto
del artículo 7 en cuestión, una serie
de aspectos que se encuentran
establecidos en el respectivo
Reglamento sobre legislación contra
el narcotráfico, actividades conexas,
legitimación
de
capitales,
financiamiento al terrorismo y
delincuencia
organizada.
Concretamente, en el artículo 16 del
reglamento antes mencionado, se
43/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
establece que: “EI formulario de la
política
conozca
su
cliente
únicamente debe ser firmado al
inicio de la relación comercial.”
[36].
BPDC y PPENS: Valorar
la necesidad de no solicitar la
autorización por escrito del cliente,
considerando que se dará un manejo
confidencial a la información y se
utilizará exclusivamente para el
cumplimiento de las obligaciones
dispuestas en el marco jurídico sobre
prevención de legitimación de
capitales y el financiamiento al
terrorismo, asimismo por lo
dispuesto
en
el
Art.3
del
Reglamento a la Ley de Protección
de la persona frente al tratamiento
de sus datos personales y lo citado
en la Ley de simplificación de
trámites.
Los
sujetos
obligados
al
cumplimiento de esta normativa
que pertenezcan a un mismo Grupo
o
Conglomerado
Financiero,
podrán compartir entre sí la
información recabada en el proceso
de conocimiento del cliente, para lo
cual deben obtener la autorización
por escrito del cliente, la que debe
cumplir con la legislación vigente
sobre
protección
de
datos
personales, así como darle un
manejo
confidencial
a
la
información
y
utilizarla
exclusivamente
para
el
cumplimiento de las obligaciones
dispuestas en el marco jurídico
sobre prevención de legitimación
de capitales y el financiamiento al [37].
BNCR Y BN VITAL: En
terrorismo.
la propuesta se establece la
posibilidad
de
compartir
información entre las entidades del
conglomerado, pero contando con la
autorización
del
cliente.
Se
recomienda
valorar
si
esta
autorización es necesaria cuando la
información a compartir es la
requerida para el cumplimiento de la
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Los
sujetos
obligados
al
cumplimiento de esta normativa
que pertenezcan a un mismo Grupo
o
Conglomerado
Financiero,
podrán compartir entre sí la
información recabada en el proceso
de conocimiento del cliente, para lo
cual deben obtener la autorización
por escrito del cliente, la que debe
cumplir con la legislación vigente
sobre
protección
de
datos
personales, así como darle un
manejo
confidencial
a
la
información
y
utilizarla
exclusivamente
para
el
cumplimiento de las obligaciones
dispuestas en el marco jurídico
sobre prevención de legitimación
de capitales y el financiamiento al
[37]. BNCR Y BN VITAL: Se terrorismo.
rechaza: Ver comentario anterior.
[36].
BPDC y PPENS: Se
rechaza: Dado que el artículo 5 de
la Ley de Protección de la Persona
Frente al Tratamiento de Datos
Personales, Ley No. 8968 establece
la obligación de quienes recopilen
datos personales, de obtener el
consentimiento informado y por
escrito de la persona titular de los
datos o de su representante.
44/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
debida diligencia del cliente y
además, cuando se trata de clientes
comunes en las entidades que
compartirán dicha información. Lo
anterior con excepción de lo que
establece el artículo 7° del
Reglamento a la Ley de Protección
al Ciudadano del SGCF-282-2013
Exceso de Requisitos y Trámites
Administrativos para el caso de
conglomerados
financieros
del
sector público. Además, limita la
comercialización
de
productos
financieros a mercados en el exterior
como fondos de inversión, fondos de
pensión voluntarios y de puestos de
bolsa.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
[38].
CAMARA DE BCOS Y
FIN
[38]. CAMARA DE BCOS Y
Con base en la definición doctrinal FIN: Se rechaza: Ver comentarios
de Grupos Financieros y el análisis anteriores.
jurídico de la Ley de Protección de
Datos y su Reglamento, así como
otras
disposiciones
legales
pertinentes como el articulo 133 y
141 de la LOBCCR, y el Acuerdo
SUGEF 8-08, la Cámara estima que
debe eliminarse la exigencia de que
el sujeto fiscalizado deba obtener
una autorización por escrito del
cliente.
45/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
En efecto, consideramos que, en el
tanto y cuanto se trate del traslado
de datos a lo interno del grupo o
conglomerado financiero y no de la
cesión o transferencia de datos hacia
terceros se estaría cumpliendo con la
excepción prevista en el numeral 2
de la Ley de Protección de la
Persona frente al tratamiento de sus
datos personales, toda vez que se
trataría de un traslado de datos
exclusivamente interno o doméstico,
que además no conlleva, de ninguna
forma, su comercialización o venta,
sino tan solo el ejercicio del derecho
de uso sobre la información
crediticia del cliente según lo prevé
el artículo 10 del Reglamento del
Centro de Información Crediticia.
Adicionalmente, nos inclinamos por
determinar que tampoco sería
necesaria una autorización adicional
a la que ya originalmente el cliente
habría tenido que otorgar para que la
entidad bancaria se hiciera con sus
datos, puesto que, por paridad de
razón, al tratarse de una base de
datos interna o doméstica, no habría
transferencia ni cesión en el sentido
jurídico de dichos términos, sino tan
solo traslado interno entre entidades
de una misma unidad económica: el
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
46/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
Asimismo, debe definir las
políticas y los procedimientos para
conocer a todos sus clientes y es
responsabilidad de éste utilizar toda
aquella información que considere
confiable y válida, dependiendo del
tipo de servicio ofrecido.
Los datos e información contenidos
en estos formularios, así como los
documentos de respaldo, deben ser
debidamente custodiados por cada
sujeto
fiscalizado
y
estar
disponibles, cuando así lo requiera
el
órgano
de
supervisión
respectivo.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
grupo o conglomerado financiero.
Para mayor abundamiento y detalle
del fundamento legal de nuestra
propuesta, adjuntamos el Criterio de
nuestros asesores legales.
[39].
ICD.
Los
datos
e
información contenidos en estos
formularios
así
como
los
documentos de respaldo, deben ser
debidamente custodiados por cada
sujeto fiscalizado y estar disponibles
cuando así lo requiera el órgano de
supervisión respectivo, la Unidad de
Inteligencia Financiera del Instituto
Costarricense sobre Drogas o las
autoridades judiciales competentes.
(…)
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Asimismo, debe definir las
políticas y los procedimientos para
conocer a todos sus clientes y es
responsabilidad de éste utilizar toda
aquella información que considere
confiable y válida, dependiendo del
tipo de servicio ofrecido.
[39]. ICD: Se acepta: se Los datos e información contenidos
modifica el final del párrafo para en estos formularios, así como los
incluir a todos los órganos documentos de respaldo, deben ser
competentes.
debidamente custodiados por cada
sujeto
fiscalizado
y
estar
disponibles,
cuando
así
lo
requieran los órganos competentes.
Se excluyen de la aplicación de este
artículo las cuentas de expediente
simplificado reguladas en el
Reglamento del Sistema de pagos
del BCCR.
Comentario sobre la propuesta
47/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
Por su parte, el numeral 17 del
reglamento supra indicado señala:
Las entidades y los sujetos obligados
deben
mantener
debidamente
custodiada para cada uno de sus
clientes, la información mínima que
establezca el CONASSIF. Esta
información podrá conservarse en
forma electrónica.’
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Asimismo, se considera importante
reforzar la figura de la diligencia
debida progresiva, a efectos de que
exista una integración de la norma a
los controles de riesgo se pretenden
regular.
Finalmente, resulta necesario que la
Normativa en consulta establezca de
manera expresa, la obligación que
tienen todos los sujetos regulados,
de brindar Información cuando así
se lo soliciten sus órganos de
supervisión
y
fiscalización
respectivos, así como cuando dicho
requerimiento provenga de la UIF o
de los jueces de la República.
Para efectos de esta normativa, se
entiende como cliente lo siguiente:
a)
Una persona o entidad que
mantiene una cuenta, producto o
servicio a su nombre.
Para efectos de esta normativa, se
entiende como cliente lo siguiente:
a)
Una persona o entidad que
mantiene una cuenta, producto o
servicio a su nombre.
48/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
b)
Una persona o entidad en
cuyo nombre se mantiene una
cuenta (representado).
c)
Beneficiarios
de
transacciones
realizadas
por
intermediarios profesionales (por
ejemplo: contadores y abogados).
d)
Una persona o entidad que
no siendo el titular de la cuenta, le
da sustento económico o recibe
regularmente los beneficios de un
producto o servicio del sujeto
fiscalizado.
e)
Una persona o entidad
vinculada con una transacción
financiera que puede representar un
riesgo importante para el sujeto
fiscalizado.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
[40].
ABC: En ese sentido, el
inciso resulta impreciso, abierto y se
presta para interpretaciones que
podrían aplicar a más personas de
las que materialmente son posibles
de manejar para las entidades,
porque bajo ese entendido, hasta
clientes ocasionales, de los que es
imposible
obtener
toda
la
información, se deberían considerar
clientes.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[40]. ABC: Se rechaza: el tema
de clientes ocasionales ya está
regulado en el párrafo final del
artículo 16 del Reglamento a la Ley
8204.
TEXTO FINAL
b)
Una persona o entidad en
cuyo nombre se mantiene una
cuenta (representado).
c)
Beneficiarios
de
transacciones
realizadas
por
intermediarios profesionales (por
ejemplo: contadores y abogados).
d)
Una persona o entidad que
no siendo el titular de la cuenta, le
da sustento económico o recibe
regularmente los beneficios de un
producto o servicio del sujeto
fiscalizado.
e)
Una persona o entidad
vinculada con una transacción
financiera que puede representar un
riesgo importante para el sujeto
fiscalizado.
Lo recomendable es restringir la
norma, según lo indica la GAFI en
su Nota Interpretativa de la
Recomendación 1 (Evaluación de
Riesgos y Aplicación de un Enfoque
Basado un Riesgo), así como utilizar
el concepto de beneficiario que se
49/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
No se consideran clientes quienes
utilizan los servicios del sujeto
fiscalizado
únicamente
para
cancelación de servicios públicos e
impuestos.
Con el objetivo de garantizar la
aplicación de la Política Conozca a
su Cliente en todos sus alcances, al
inicio de la relación y cuando así
sea requerido, el cliente debe
comparecer físicamente ante el
personal autorizado del sujeto
fiscalizado.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
propuso anteriormente, y limitar el
concepto de cliente cuando se trate
de:
“una persona natural o jurídica que
lleva a cabo una actividad
financiera (que no sea la
transferencia de dinero o valores)
de manera ocasional o muy limitada
(teniendo en cuenta criterios
cuantitativos y absolutos), de
manera tal que existe un bajo riesgo
de
lavado
de
activos
y
financiamiento del terrorismo.”
[41].
BNCR Y BN VITAL: La
normativa propuesta mantiene la
obligación de que los clientes
comparezcan físicamente ante el
sujeto regulado o ante un
representante
de
éste.
Esta
comparecencia física limita el
acceso a productos o servicios de
baja cuantía y además electrónicos,
los cuales podrían diseñarse para
una población que se ubica en sitios
alejados o que por distintas
condiciones no pueden tener acceso
al sistema financiero, pero que sí
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[41]. BNCR Y BN VITAL. Se
rechaza: porque no existe un
estudio o documento técnico que
permita establecer un umbral de
productos que no requieran la
comparecencia física del cliente.
TEXTO FINAL
No se consideran clientes quienes
utilizan los servicios del sujeto
fiscalizado
únicamente
para
cancelación de servicios públicos e
impuestos.
Con el objetivo de garantizar la
aplicación de la Política Conozca a
su Cliente en todos sus alcances, al
inicio de la relación y cuando así
sea requerido, el cliente debe
comparecer físicamente ante el
personal autorizado del sujeto
fiscalizado.
50/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
podrían tener productos electrónicos
(por ejemplo ligados a celulares) con
condiciones tales que no permitan
transacciones mensuales mayores a
montos por definir; por ejemplo
$500 o $1,000 por mes, y otras
características que limiten su uso
para efectos del lavado de dinero o
financiamiento de actos terroristas.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
La posibilidad de incentivar y
facilitar el acceso a productos
financieros a poblaciones alejadas
de ellos por medio de requisitos
simplificados, es un tema abordado
por el GAFI en las 40
recomendaciones
vigentes,
específicamente
en
la
nota
interpretativa para la recomendación
1:
Al implementar un RBA, las
instituciones financieras y las
APNFD deben tener establecidos
procesos para identificar, evaluar,
monitorear, administrar y mitigar
los riesgos de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo. El
principio general de un RBA es que,
cuando existan riesgos mayores, los
países deben exigir a las
instituciones financieras y a las
51/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
APNFD que ejecuten medidas
intensificadas para administrar y
mitigar esos riesgos; y que, por su
parte, cuando los riesgos sean
menores, puede permitirse la
aplicación
de
medidas
simplificadas. No debe permitirse
medidas simplificadas siempre que
exista una sospecha de lavado de
activos o financiamiento del
terrorismo. Hay Recomendaciones
específicas que establecen con
mayor precisión cómo se aplica este
principio general a determinados
requisitos. Los países pueden
también,
en
circunstancias
estrictamente limitadas y cuando
exista un riesgo bajo probado de
lavado de activos y financiamiento
del terrorismo, tomar la decisión de
no aplicar ciertas Recomendaciones
a un tipo particular de institución o
actividad financiera o APNFD
(véase más abajo). Del mismo modo,
si los países determinan mediante
sus evaluaciones del riesgo que
existen tipos de instituciones,
actividades, negocios o profesiones
que corren el riesgo de ser
utilizadas indebidamente para el
lavado
de
activos
y
el
financiamiento del terrorismo, y que
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
52/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
no caen dentro de la definición de
institución financiera o APNFD,
éstos deben considerar la aplicación
de requisitos ALA/CFT a dichos
sectores. (Lo subrayado no es del
documento original)
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Así mismo, el GAFI emitió en el
año 2011 una guía específica para
incentivar la inclusión financiera, sin
que los controles que se establezcan
para el Cumplimiento de las
recomendaciones alejen a la
población de esta posibilidad, en el
tanto los riesgos de lavado se
consideren
bajos.
http://www.gafisud.info/buscar.php
[42].
BCAC: Se solicita que con [42]. BCAC: Se rechaza: Ver
fundamento en Recomendación #1 comentario anterior.
del GAFI y a efecto de adecuarlo a
la realidad de las transacciones
bancarias y financieras actuales,
donde cada día es mayor la
operativa virtual, exceptuar de la
presencia física a los clientes de bajo
riesgo y baja cuantía y modificar el
texto para que diga lo siguiente:
Con el objetivo de garantizar la
aplicación de la Política Conozca a
su Cliente en todos sus alcances, al
53/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
inicio de la relación y cuando así sea
requerido,
el
cliente
debe
comparecer físicamente ante el
personal autorizado del sujeto
fiscalizado, excepto en los casos de
los clientes de bajo riesgo y de baja
cuantía que no excedan los mil
dólares mensuales.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
[43].
CAMARA DE BCOS Y [43]. CAMARA DE BCOS Y
FIN Cambio propuesto:
FIN: Se rechaza:
Ver comentarios anteriores sobre el
“Con el objetivo de garantizar la tema.
aplicación de la Política Conozca a
su Cliente en todos sus alcances, al
inicio de la relación y cuando así
sea requerido, el cliente debe
comparecer físicamente ante el
personal autorizado del sujeto
fiscalizado, excepto en los casos de
los clientes de bajo riesgo y de baja
cuantía que no excedan los dos
salarios base, o en los casos de
clientes relacionados con productos
de inclusión financiera o cuentas
simplificadas.”
Con fundamento en Recomendación
#1 del GAFI y a efecto de adecuarlo
a la realidad de las transacciones
bancarias y financieras actuales,
donde cada día es mayor la
54/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
operativa virtual, se propone
exceptuar de la presencia física a los
clientes de bajo riesgo y baja
cuantía.
Asimismo, ya otros países como
México,
Colombia
y
Brasil
contemplan que no se requiera la
presencia física de los clientes en
caso de “cuentas simplificadas”. En
tal sentido, tenemos entendido que
precisamente el Banco Central, a
través del despacho de don Carlos
Melegatti, está trabajando una
propuesta de “cuentas simplificadas”
con el ICD por lo que resulta muy
importante y oportuno que la
SUGEF valore e incorpore estas
alternativas para la identificación de
los clientes.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
[44]. ABC: Se rechaza: Ver
[44].
ABC
(…) Los sujetos obligados podrán comentarios anteriores sobre el
utilizar los mecanismos electrónicos tema.
disponibles para la verificación de
la identidad de los clientes, sin
necesidad de requerir la presencia
física del cliente (firma digital,
validación de huella digital,
autenticaciones con clave), así como
también
podrán
establecer
esquemas simplificados y basados
en riesgo para el conocimiento del
55/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
Los sujetos fiscalizados por la
SUGESE,
que
emitan
o
intermedien productos de seguros
colectivos accesorios a operaciones
crediticias, en las cuales el acreedor
sea un ente fiscalizado por la
SUGEF, que actúe a su vez en
calidad de tomador y beneficiario
respecto
a
los
seguros
mencionados, podrán delegar en
este último la aplicación de la
política conozca a su cliente,
siempre y cuando quien figure
como asegurado, no adquiera o
posea otros seguros de distinta
naturaleza con la misma entidad
aseguradora.
Las
responsabilidades que genere el
cumplimiento de la obligación
indicada en este artículo, seguirá
siendo de la entidad fiscalizada por
la SUGESE, la cual debe verificar
por los medios que defina, que la
aplicación de esa política por parte
de la entidad supervisada por
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
cliente, que permita el ofrecimiento
de productos de bajo riesgo y sin
presencia física del cliente. En este
último caso, será necesaria elevar la
consulta a la Superintendencia
respectiva, quien deberá aprobar o
desestimar la propuesta.”
[45].
BPDC Y PPENS: Indicar
que no solo debería estar ligado a
créditos sino a cualquier otro tipo de
pólizas colectivas promovidas por
entidades reguladas por otros entes
fiscalizadores que no sea SUGEF.
En línea con lo anterior, se considera
relevante establecer el mismo
criterio en relación al monitoreo y la
clasificación del riesgo de este tipo
de clientes. Delegar la aplicación de
estos procesos en el Tomador de la
póliza (Banco), siempre y cuando
sean seguros colectivos.
Dado el efecto contagio que podría
tener el incumplimiento de la PCsC
por
parte
de
la
agencia
comercializadora, se recomienda
que la aplicación propia por parte
del tomador de la póliza, se
considere
suficiente
para
el
cumplimiento de este artículo.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
[45]. BPDC Y PPENS:
acepta parcialmente.
Se Los sujetos fiscalizados por la
SUGESE,
que
emitan
o
intermedien productos de seguros
Se modifica alcance a pólizas colectivos accesorios a operaciones
colectivas tomadas por entidades crediticias, en las cuales el acreedor
reguladas
por
otros
entes sea un ente fiscalizado por la
fiscalizadores distintos de SUGEF. SUGEF, que actúe a su vez en
calidad de tomador y beneficiario
El monitoreo del cliente y la respecto
a
los
seguros
clasificación del riesgo de los mencionados, podrán utilizar la
clientes es responsabilidad de cada información que el ente fiscalizado
sujeto obligado como responsable por la SUGEF recopiló en relación
de monitorear su comportamiento con la aplicación de la política
y si tiene o no productos conozca a su cliente.
adicionales a seguros colectivos en
donde el tomador es una entidad Lo anterior también será de
fiscalizada
por
alguna aplicación a los sujetos fiscalizados
Superintendencia. Si el cliente por SUGESE que emitan o
únicamente tuviera ese tipo de intermedien seguros colectivos
seguros colectivos, su monitoreo y accesorios a otro producto o
nivel de riesgo debería estar acorde servicio, en los cuales el tomador
con ese producto. Adicionalmente, sea un ente supervisado por
el monitoreo de un mismo cliente SUPEN o SUGEVAL.
entre diferentes sujetos obligados es
diferente.
Las responsabilidades que genere
56/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
OBSERVACIONES DEL
CONSULTA
MEDIO
SUGEF, se realice conforme a lo
establecido en el marco normativo
vigente; así como establecer los
procedimientos necesarios para
obtener la información de sus
clientes de forma inmediata cuando [46].
BNCR Y BN VITAL: En
así lo requiera.
cuanto a los sujetos regulados por la
SUGESE y en relación con las
pólizas colectivas, queda claro que
las pólizas colectivas cuyo origen
sea un crédito será responsabilidad
de la entidad que realiza los
préstamos el cumplimiento de la Ley
8204 y el sujeto regulado por
SUGESE
verificará
lo
correspondiente, pero esto deja por
fuera otros tipos de pólizas
colectivas, como por ejemplo, las de
vida que son impulsadas por
operadoras de pensiones; por lo
tanto, se solicita que la normativa no
se circunscriba solo a pólizas
colectivas con origen en créditos
sino que se amplíe a cualquier otro
tipo de póliza en donde el solicitante
sea un sujeto regulado por alguna
superintendencia y el seguro se
ofrezca a clientes de dicha entidad,
los cuales ya han cumplido con los
requisitos de la Ley 8204.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
el cumplimiento de la obligación
El artículo se refiere a entidades indicada en este artículo, seguirá
supervisadas por SUGESE lo cual siendo de la entidad fiscalizada por
incluye a los intermediarios.
la SUGESE, la cual debe verificar
por los medios que defina, que la
[46]. BNCR Y BN VITAL: Se aplicación de esa política por parte
acepta parcialmente: Se modifica de la entidad supervisada por
alcance a pólizas colectivas cualquiera
de
las
otras
tomadas por entidades reguladas Superintendencias,
se
realice
por otros entes fiscalizadores conforme a lo establecido en el
distintos de SUGEF.
marco normativo vigente; así como
establecer
los
procedimientos
De conformidad con el artículo 14 necesarios
para
obtener
la
de la Ley 8204 los sujetos información de sus clientes de
obligados son los fiscalizados por forma inmediata cuando así lo
cada Superintendencia por lo que requiera.
cada entidad debe cumplir con la
aplicación de la política conozca a
su cliente. No obstante, el artículo 7
propuesto incluyó la posibilidad de
compartir la información recabada
en el proceso de conocimiento del
cliente, esto para que cada entidad
realice las labores de debida
diligencia que le corresponden.
Además, se propone que se adicione
57/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
al artículo lo siguiente: En la
comercialización
de
productos
financieros por parte de sujetos
regulados que correspondan al
mismo grupo o conglomerado
financiero, será responsabilidad de
la empresa que colocó el producto
aplicar la política de conozca a su
cliente. En estos casos, la
fiscalización
de
su
correcta
aplicación, corresponderá al ente
fiscalizador de quien comercializó el
producto.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[47].
BCAC Y CAMARA DE
BCOS Y FIN A su vez, se propone
la modificación de ese párrafo a
efecto de que la condición otorgada
a “operaciones crediticias” no se
limite solo a este tipo de operación,
pues
existen
muchas
otras
operaciones que presentan la misma
situación. Por ello se propone la
modificación del texto como sigue:
[47]. BCAC Y CAMARA DE
BCOS Y FIN: Se acepta
parcialmente: Se modifica alcance
a pólizas colectivas tomadas por
entidades reguladas por otros entes
fiscalizadores distintos de SUGEF.
Los sujetos fiscalizados por la
SUGESE, que emitan o intermedien
productos de seguros colectivos
accesorios en los cuales el tomador
sea un ente fiscalizado de acuerdo
con lo establecido en el artículo 14
de la Ley 8204, podrán delegar en
TEXTO FINAL
De conformidad con el artículo 14
de la Ley 8204 los sujetos
obligados son los fiscalizados por
cada Superintendencia por lo que
cada entidad debe cumplir con la
aplicación de la política conozca a
su cliente. No obstante, el artículo 7
propuesto incluyó la posibilidad de
compartir la información recabada
en el proceso de conocimiento del
cliente, esto para que cada entidad
58/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
las entidades reguladas por el realice las labores de debida
artículo 14 de la Ley 8204 la diligencia que le corresponden.
aplicación de la política conozca a
su cliente, siempre y cuando quien
figure como asegurado, no adquiera
o posea otros seguros de distinta
naturaleza con la misma entidad
aseguradora. Las responsabilidades
que genere el cumplimiento de la
obligación indicada en este artículo,
seguirá siendo de la entidad
fiscalizada por la SUGESE, la cual
debe verificar por los medios que
defina, que la aplicación de esa
política por parte de la entidad
supervisada, se realice conforme a lo
establecido en el marco normativo
vigente; así como establecer los
procedimientos necesarios para
obtener la información de sus
clientes de forma inmediata cuando
así lo requiera.
TEXTO FINAL
Ahora bien, para los Conglomerados
y Grupos Financieros, donde se
defina un Expediente Corporativo
(explicación en el artículo 27 BIS de
Oficialía
Corporativa),
independientemente del producto o
servicio y de la entidad del grupo,
podrá utilizarse el expediente
corporativo.
59/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
[48].
CIS:
Se
considera
importante revisar este artículo en
función a que si se delega que la
política conozca a su cliente sea
aplicada por una entidad que ya es
regulada por la SUGEF, establecer
procedimientos para verificar que la
entidad esté aplicando de forma
correcta la política, sería efectuar un
doble control sobre un proceso del
cual la SUGEF ejerce una
fiscalización. Esto recae en una labor
operativa que eventualmente puede
generar más costos financieros, lo
cual muy respetuosamente se
considera innecesario. Por lo que
no se considera necesario el control
o doble revisión de parte de los entes
fiscalizados por SUGESE.
Por otra parte, se ve la conveniencia
de establecer el mismo criterio en
relación al monitoreo y la
clasificación del riesgo de este tipo
de clientes, en el sentido de delegar
la aplicación de estos procesos en el
Tomador de la póliza, ya que serán
estos quienes obtengan en sus bases
de datos la información de los
asegurados amparados a productos
colectivo, tanto contributivos como
no contributivos.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[48]. CIS: Se Rechaza. La
Asociación
Internacional
de
Supervisores de Seguros ha
establecido en el Documento Guía
Sobre La Lucha Contra El Lavado
De Dinero y El Financiamiento Del
Terrorismo, de octubre del 2004,
numeral 80 que aunque la
aseguradora podrá delegar a
intermediarios y terceros la
aplicación de la política conozca a
su cliente deberá cerciorarse de
que se hayan implementado las
medidas de ALD/LFT y de que
estén operando adecuadamente.
TEXTO FINAL
El monitoreo del cliente y la
clasificación del riesgo de los
clientes es responsabilidad de cada
sujeto obligado como responsable
de monitorear el comportamiento
del cliente y si tiene o no productos
adicionales a seguros colectivos en
donde el tomador es una entidad
fiscalizada
por
alguna
Superintendencia. Si el cliente
únicamente tuviera ese tipo de
seguros colectivos, su monitoreo y
nivel de riesgo debería estar acorde
con ese producto. Adicionalmente,
el monitoreo de un mismo cliente
entre diferentes sujetos obligados es
60/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
En la parte de Seguros en la pólizas
colectivas
contributivas
es
importante que en las póliza no
contributivas donde el patrono le
paga la póliza al colaborador se
aplique la política conozca a su
cliente solamente al tomador del
seguro y en las pólizas colectivas
contributivas se puedan utilizar
mecanismos alternos para no
solicitar la política conozca a su
cliente como por ejemplo plantillas
o archivos electrónicos con la
información del cliente. Esto por
cuanto ya existe una selección
natural previa para poder pertenecer
al seguro colectivo.
[49].
CIS: El oficio PDJ-SGS003-2012 hace referencia a lo
siguiente: "de acuerdo con la Ley
Reguladora del Contrato de Seguro
8956, el seguro puede ser contratado
por cuenta propia o por cuenta de un
tercero determinado o que sea
determinable al momento en que
sean exigibles las prestaciones del
seguro. Asimismo, al referir a las
partes relevantes en el contrato de
seguros, define al tomador como la
persona física o jurídica que, por
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
diferente-
TEXTO FINAL
Esta propuesta está limitada a los
seguros
colectivos
tomados
únicamente por entes fiscalizados
por las otras Superintendencias.
[49]. CIS: Se rechaza. La
definición de cliente del artículo 7
de la presente normativa, impide
excluir al beneficiario.
61/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
cuenta propia o ajena, contrata el
seguro y traslada los riesgos al
asegurados; aclarando que es al
tomador a quien corresponden las
obligaciones que se deriven del
contrato, a excepción de las que por
su naturaleza deban ser cumplidas
por la persona asegurada". Por lo
tanto, consideramos que la figura del
beneficiario no debe aparecer en este
párrafo, lo cual nos obligaría a
aplicar el formulario “Conozca su
Cliente” a todo el grupo asegurador
de las pólizas colectivas de
entidades no supervisadas
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
[50].
CIS e INS: Consideramos [50]. CIS e INS: Se acepta.
necesario modificar la redacción del Párrafo final se eliminó.
artículo 7 sobre delegación de la
aplicación de la Política Conozca a
su Cliente, con el fin de aclarar su
finalidad. La norma propuesta indica
que un requisito para que proceda la
delegación es que quien figure como
asegurado no adquiera o posea otros
seguros de distinta naturaleza con la
misma
entidad
aseguradora.
Entendemos la norma en el sentido
de que quien obtenga o posea otros
seguros con la misma entidad
aseguradora no se le debe aplicar
nuevamente la política conozca su
62/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
cliente, porque sus datos ya están
debidamente
registrados.
No
obstante, la redacción parece crear
un condicionamiento que haría
nugatoria la posibilidad de delegar,
sobre todo para las empresas que
tienen una gran masa de clientes y
productos de distinta naturaleza, lo
que sería especialmente grave en el
caso del INS debido a que es el
operador más grande y a que
administra los seguros masivos de
SOA y RT.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Por lo expuesto, es necesario
aclarar el origen y finalidad de la
frase "siempre y cuando quien
figure como asegurado no adquiera
o posea otros seguros de distinta
naturaleza con la misma entidad
aseguradora", que además no
forma
parte
de
las
recomendaciones de GAFI.
[51].
INS:
Recomendamos
agregar lo siguiente en relación con
los seguros auto-expedibles:
“Para la venta de Seguros
Autoexpedibles registrados ante la
Superintendencia
General
de
Seguros, el Operador de Seguros
Autoexpedibles para efectos de la
[51]. INS: Se rechaza. Esta
propuesta está limitada a los
seguros
colectivos
tomados
únicamente por entes fiscalizados
por las otras Superintendencias.
63/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
aplicación de la política conozca a
su cliente, únicamente solicitará el
formulario de solicitud y copia del
documento de identidad.
No obstante lo anterior, la Entidad
Aseguradora estará facultada para
requerir al cliente o beneficiario
cualquier información adicional que
estime necesaria, inherente al
cumplimiento de la Política Conozca
a su Cliente.”
Justificación
para
este
requerimiento:
Los productos auto-expedibles se
caracterizan por una emisión rápida
y/o en línea.
La fundamentación se debe al bajo
riesgo
y
vulnerabilidad
que
representa para el Instituto este tipo
de seguros en cuanto a lo que al
fraude o legitimación de capitales se
refiere, por las bajas primas y
montos asegurados. Asimismo, el
artículo 24, incisos c) y d) de la Ley
Reguladora del Mercado de Seguros
No. 8653 establece que los seguros
autoexpedibles: son susceptibles de
estandarización y comercialización
masiva por no exigir condiciones
específicas en relación con las
personas o los intereses asegurables
y su expedición no requiere de un
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
64/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
proceso previo de análisis
selección de riesgo.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
y
[52].
ABC: Sin embargo, se
considera que la disposición no
debería estar limitada a las
operaciones crediticias pues lo
recomendable es incorporar los
demás productos bancarios, por ello,
se propone que se lea:
[52]. ABC:
Se
acepta
parcialmente. Se modifica alcance
a pólizas colectivas tomadas por
entidades reguladas por otros entes
fiscalizadores distintos de SUGEF.
“Los sujetos fiscalizados por la
SUGESE, que emitan o intermedien
productos de seguros colectivos
accesorios a operaciones crediticias
o a cualquier otro tipo de producto,
en las cuales el acreedor sea un ente
fiscalizado
por
alguna
superintendencia...”
Artículo 8. Información mínima
del cliente persona física
El expediente debe contener como [53].
BNCR Y BN VITAL: Las
mínimo la siguiente información:
notas
interpretativas
de
la
Recomendación #10 del GAFI
establecen medidas de debida
diligencia simplificadas (DDC). Al
respecto establecen:
Artículo 8. Información mínima
del cliente persona física
[53]. BNCR Y BN VITAL: Se El expediente debe contener como
aclara. Las modificaciones que se mínimo la siguiente información:
proponen
son
analizadas
a
continuación en cada inciso.
Cuando los riesgos de lavado de
activos o financiamiento del
terrorismo son más bajos, se puede
permitir
a
las
instituciones
65/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
financieras que ejecuten medidas
simplificadas de DDÇ, las cuales
deben tomar en cuenta la naturaleza
del riesgo menor. Las medidas
simplificadas deben corresponderse
con los factores de un riesgo menor
(ej.: las medidas simplificadas
pueden relacionarse solamente a
medidas de aceptación del cliente o
a aspectos del monitoreo continuo).
Ejemplos de posibles medidas:
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
• Verificación de la identidad del
cliente y del beneficiario final luego
del establecimiento de la relación
comercial (ej.: si las transacciones
de la cuenta sobrepasan un umbral
monetario definido).
• Reducción de la frecuencia de
actualizaciones de la identificación
del cliente.
• Reducción del grado de monitoreo
continuo y examen de las
transacciones, basado en un umbral
monetario razonable.
• No se recopila información
específica o se ejecutan medidas
específicas
para
entender
el
propósito y el carácter que se
pretende dar a la relación comercial,
sino que se infiere el propósito y la
naturaleza a partir del tipo de
66/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
transacciones o relación comercial
establecida.
Las medidas de DDC simplificadas
no son aceptables siempre que exista
una sospecha de lavado de activos o
financiamiento del terrorismo o
cuando se avengan escenarios
específicos de mayor riesgo.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Considerando
lo
anterior,
a
continuación se proponen algunas
mejoras a la normativa:
a)
Documentos
de
identificación: copia vigente de la
cédula
de
identidad
para
nacionales, pasaporte completo
para extranjeros no residentes y
documento
de
identificación
migratoria
para
extranjeros
residentes (DIMEX).
[54].
BPDC: Según el oficio [54]. BPDC: Se
DG-2981-07-2013 por medio del modifica redacción.
cual se informa la circular DG-02907-2013 emitida por Dirección
General de Migración y Extranjería
el 2 de julio del 2013, se debe
considerar además de DIMEX, otros
documentos de identificación de
personas extranjeras, que se pueden
utilizar en el Sistema Bancario
Nacional. Por lo que debería indicar
adicional al Dimex cualquier otro
documento que migración considere
válido, como el DIDI, documentos
para Trabajador temporal, para
población indígena panameña y
cualquier otro que autorice la
Dirección
de
Migración
y
Extranjería.
acepta.
Se a)
Documentos
de
identificación: copia vigente de la
cédula
de
identidad
para
nacionales, copia de las hojas del
pasaporte
que
contenga
información en el caso de
extranjeros no residentes, y copia
de
los
documentos
de
identificación aceptados por la
Dirección General de Migración y
Extranjería
para
extranjeros
residentes y documentos de
identificación de diplomáticos
emitidos por el Ministerio de
Relaciones Exteriores y Culto.
Dicha información podrá ser
obtenida de bases de datos oficiales
y ser almacenada de forma
electrónica.
67/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
[55].
BNCR Y BN VITAL: En
el inciso a, que se incluya la
posibilidad de que para personas
físicas nacionales, sea posible
confirmar su identificación por
medio del acceso a alguna base de
datos oficial sin que se deje como
única alternativa el tener la copia de
su cédula vigente.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[55]. BNCR Y BN VITAL: Se
acepta: los sujetos supervisados
podrán obtener los documentos de
identificación de bases de datos
oficiales.
TEXTO FINAL
En el mismo inciso a, para efectos
de identificar a extranjeros con
pasaporte, no se incluye lo normado
en el Reglamento de la Ley 8204,
artículo 30, inciso 13, en cuanto al
estatus migratorio:
“Las personas extranjeras no
residentes solo podrán utilizar el
pasaporte
con
vigencia
y
autorización de permanencia al
día. En este último caso, la
autorización de la apertura de
cualquier servicio o producto
financiero, será por el plazo que se
encuentren en el país cumpliendo
con todos los requisitos migratorios
para su permanencia regular. La
entidad financiera podrá restringir el
tipo o cantidad de servicios que se
brindan, de acuerdo con la
categorización de riesgo del cliente.”
68/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
(Lo resaltado no es del documento
original)
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Además, se debe considerar que
algunos clientes extranjeros son
vinculados por las entidades
financieras en su país, por lo que no
vienen a Costa Rica, lo que
imposibilita establecer la vigencia
de su status migratorio.
[56].
BCAC: Se señala que lo
importante
es
la
debida
identificación del cliente. La
“vigencia” del documento no aporta
a la labor de prevención, pues la
persona no cambia por la vigencia
de su documento. Además se
menciona que debe estandarizarse la
validez de los documentos según lo
que establece el Reglamento, por lo
que se considera importante referir
los documentos de extranjeros a lo
que éste establece. Tampoco
procede hablar de pasaporte
“completo”. Se propone el siguiente
texto:
[56]. BCAC.
Se
acepta
parcialmente: Se incluyó la
posibilidad
de
verificar
la
identificación de los clientes en
bases de datos oficiales.
b)
Documentos
de
identificación: copia o verificación
electrónica de la cédula de identidad
para nacionales, pasaporte para
69/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
extranjeros
no
residentes,
documento
de
identificación
migratoria
para
extranjeros
residentes (DIMEX) y los que
establece el artículo 3 inciso 13 del
Reglamento
general
sobre
legislación contra el narcotráfico,
actividades conexas, legitimación de
capitales,
financiamiento
al
terrorismo
y
delincuencia
organizada, Decreto Ejecutivo N°
3694 8-MP-SP-JP-H-S.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[57].
ABC: El proyecto de
modificación propuesto señala:
“El expediente debe contener como
mínimo la siguiente información:
c)
Documentos
de
identificación: copia vigente de la
cédula de identidad para nacionales,
pasaporte completo para extranjeros
no residentes y documento de
identificación
migratoria
para
extranjeros residentes (DIMEX).
[57]. ABC:
Se
acepta
parcialmente. Se deja abierta la
posibilidad de tener como válidos
los documentos que acepte la
Dirección General de Migración y
Extranjería. Asimismo, los sujetos
supervisados podrán obtener los
documentos de identificación de
bases de datos oficiales.
TEXTO FINAL
Hoy en día, las instituciones
financieras cuentan con el acceso a
la base del Tribunal
Supremo de Elecciones (TSE), el
cual permite la consulta en línea de
la información de cada ciudadano,
en el padrón electoral. Se considera
70/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
que, siendo el TSE una fuente de
información segura y externa,
contribuye a mitigar el riesgo de
falsificación de documentos de
identidad, en la apertura de una
cuenta. En virtud de lo anterior, la
opción debería incorporarse y
eliminar la copia del documento
original, dado que se tiene una
fuente alterna confiable.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Con respecto al pasaporte, por
ejemplo, no parece razonable copiar
todo el pasaporte, por lo que se
solicita que se elimine el término
“completo” de la redacción. De
igual forma, dentro de las
identificaciones migratorias, en la
disposición, se omite el documento
diplomático DIDI que también
debería formar parte de la lista.
En relación con el término
“vigente”, en la cedula de identidad,
para los nacionales, se considera que
la copia vigente es innecesaria y no
genera un valor agregado al
expediente que compense los
recursos que deben ser invertidos
para actualizar el documento luego
de establecida la relación comercial
con el cliente, máxime que la
71/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
validez de los datos, en ella, pueden
ser fácilmente verificables en la base
del Tribunal Supremo de Elecciones
(TSE), lo que ahorra recursos y
esfuerzos y, de esta forma, se logra
el cometido de la norma de forma
más eficiente.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Por ello, y a la luz de las
características de los documentos
que se enumeran en el artículo
propuesto, se propone que se lea la
disposición de la siguiente forma:
“Al momento de la vinculación con
el cliente, el expediente debe
contener como mínimo la siguiente
información:
d)
Documentos
de
identificación: copia de la cédula de
identidad para nacionales, copia de
pasaporte para extranjeros no
residentes
y
documento
de
identificación
migratoria
para
extranjeros residentes (DIMEX o el
DIDI). El sujeto obligado podrá
prescindir de solicitar y mantener
una copia del documento de
identificación en el expediente, sólo
en los casos que pueda obtener de
manera directa dicha información a
través de una entidad autorizada del
72/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
gobierno, como es el caso de
Tribunal Supremo de Elecciones.”
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[58].
CIS: Actualmente se debe
solicitar copia de todo el documento,
la observación es excluir de las
copias las hojas en blanco del
documento. Lo relevante es verificar
el estatus migratorio del cliente y
eso se evidencia con los últimos
movimientos migratorios.
[58]. CIS.
Se
acepta
parcialmente: Se deja abierta la
posibilidad de tener como válidos
los documentos que acepte la
Dirección General de Migración y
Extranjería. Asimismo, se aclara
los documentos del pasaporte que
se pueden obtener.
TEXTO FINAL
Se debe hacer referencia a todos los
documentos autorizados por la
Dirección General de Migración y
Extranjería según la circular DG2981-07-2013, del 26 de julio del
2013.
[59].
INS
VALORES.
En
relación a las modificaciones
propuestas
al
artículo
8,
consideramos importante indicar que
en el inciso a) se debe incluir como
documento de identificación para el
caso de las personas extranjeras no
residentes, no solo el pasaporte sino
también
el
documento
de
identificación reconocido como tal
en el país de procedencia, ya que
pueden darse casos donde los
clientes no se trasladan fuera del
[59]. INS
VALORES.
Se
rechaza: El Reglamento a la Ley
8204 establece los documentos de
identificación válidos.
73/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
país para la apertura de la cuenta y
los documentos de apertura de
cuenta sean suscritos fuera del país
bajo las formalidades legales
correspondientes y por lo tanto no
cuenten con un pasaporte vigente y
este hecho, que es un elemento más
de formalidad que de real
conocimiento del cliente, se
convierta en una limitante para
atraer nuevos inversionista al
mercado de valores costarricense en
necesidad de crecimiento.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[60].
QUALITAS SEGUROS
Se considera importante valorar la
posibilidad de excluir las copias de
las hojas en blanco del pasaporte, ya
que actualmente se debe solicitar la
copla de todo el documento. Sin
embargo el estatus migratorio se
evidencia con las entradas y salidas
marcadas en el mismo.
[60]. QUALITAS SEGUROS.
Se acepta: Únicamente se requiere
copia de las hojas del pasaporte
utilizadas.
TEXTO FINAL
[61].
CAMARA DE BCOS Y [61]. CAMARA DE BCOS Y
FIN. Cambio propuesto:
FIN: Se acepta parcialmente: Se
deja abierta la posibilidad de tener
e)
Documentos
de como válidos los documentos que
identificación: copia o verificación acepte la Dirección General de
electrónica de la cédula de Migración
y
Extranjería.
identidad
para
nacionales, Asimismo,
se
aclara
los
pasaporte para extranjeros no documentos del pasaporte que se
74/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
residentes,
documento
de pueden obtener.
identificación
migratoria
pan
extranjeros residentes (DIMEX) y
los que establece e1 artículo 3
inciso 13 del Reglamento general
sobre
legislación
contra
el
narcotráfico, actividades conexas,
legitimación
de
capitales,
financiamiento al terrorismo y
delincuencia organizada. Decreto
Ejecutivo N°36948-MP-SP-SP-E1S.
[62].
CAMARA DE BCOS Y
FIN: Lo importante es la debida
identificación del cliente. En el caso
de costarricenses la “vigencia” del
documento de identidad no aporta a
la labor de prevención, pues la
persona no cambia o es de más
riesgo por la vigencia del
documento. Asimismo, se hace la
corrección, porque el texto indica
expresamente
“copia”
del
documento. Hoy día el TSE permite
la consulta en línea y podría
generarse un documento electrónico
de ese documento. Igualmente, hay
consultas mediante RACSA para
DIMEX y otros documentos del
exterior.
Consideramos
que
debe
TEXTO FINAL
[62]. CAMARA DE BCOS Y
FIN: Se acepta parcialmente: se
está considerando la posibilidad de
verificar la identificación de los
clientes en bases de datos oficiales.
75/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
estandarizarse la validez de los
documentos según lo que establece
el Reglamento, por lo que se
considera importante referir los
documentos de extranjeros a lo que
éste establece.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[63].
CAMARA DE BCOS Y
FIN
Tampoco se observa valor agregado
a fotocopiar el pasaporte “completo
“. Creemos que solamente la página
de identificación, validez y visa
vigente.
[63]. CAMARA DE BCOS Y
FIN. Se acepta: únicamente se
requiere copia de las hojas del
pasaporte utilizadas.
[64].
PPENS: Se debe indicar
que para los extranjeros los
documentos
de
identificación
autorizados por Ministerio de
Migración y Extranjería en el
momento que se formalice la
relación comercial.
[64]. PPENS:
Se
acepta
parcialmente: Se deja abierta la
posibilidad de tener como válidos
los documentos que acepte la
Dirección General de Migración y
Extranjería. Asimismo, se aclara
los documentos del pasaporte que
se pueden obtener.
[65].
ICD. El expediente debe
contener como mínimo la siguiente
información:
f)
Documentos
de
identificación: copia vigente de la
cédula de identidad para nacionales,
pasaporte completo para extranjeros
no residentes y documento de
[65]. ICD: Se acepta Se deja
abierta la posibilidad de tener como
válidos los documentos que acepte
la Dirección General de Migración
y Extranjería.
TEXTO FINAL
76/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
identificación
migratoria
para
extranjeros residentes (DIMEX) o
cualquier otro documento de
identificación emitido por una
autoridad nacional competente que
se pueda homologar al DIMEX.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Comentario sobre la propuesta
La propuesta planteada permite la
validación de otros documentos de
identificación, los cuales aun cuando
no hayan sido emitidos por la
Dirección General de Migración y
Extranjería,
constituyen
instrumentos
de
identificación
válidos y permitidos por nuestro
ordenamiento jurídico. Tal es el caso
de las personas que ocupan puestos
en misiones diplomáticas, las cuales
forman parte del resorte exclusivo
del Ministerio de Relaciones
Exteriores y Culto, Cabe mencionar
que, aun cuando el documento que
acredita la identidad de una persona
extranjera, no haya sido emitido por
la autoridad nacional migratoria,
éste podría homologarse al DIMEX
en el tanto cumpla con la
numeración y condiciones básicas
de identificación que requieran
nuestra autoridades nacionales.
77/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
b)
Datos personales: nombre
completo; nacionalidad (es); fecha
y lugar de nacimiento (indicando el
país); estado civil; sexo (M) o (F);
dirección exacta de la residencia
permanente (indicada con puntos
cardinales, incluyendo provincia,
cantón, distrito y otras señas
específicas como características
físicas del domicilio); dirección
electrónica; número de teléfono y
de fax.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
[66].
BCCR:
Se
propone
modificar el artículo 8, literal a), de
la Normativa para el Cumplimiento
de la Ley 8204, para que se lea de la
siguiente forma.
aDocumentos
de
identificación: copia vigente de la
cédula de identidad para nacionales,
pasaporte completo para extranjeros
no residentes, documentos de
identificación
migratoria
para
extranjeros residentes en el país
emitidos por Dirección General de
Migración
y
Extranjería,
Documentos de identificación de
diplomáticos DIDI, emitidos por el
Ministerio de Relaciones Exteriores
y Culto.
[67].
BNCR Y BN VITAL: En
el inciso b, se recomienda sustituir
lugar de nacimiento por país de
nacimiento.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[66]. BCCR: Se acepta. Se deja
abierta la posibilidad de tener como
válidos los documentos que acepte
la Dirección General de Migración
y Extranjería.
[68].
BNCR Y BN VITAL:
Inciso b, se recomienda dejar el
detalle del domicilio hasta otras
señas dado que las características
específicas del domicilio podrían
variar sin que esto altere la
ubicación
del
mismo
(esta
recomendación aplica tanto para los
requisitos de personas físicas como
[68]. BNCR Y BN VITAL: Se
rechaza. Esta información otorga
un valor agregado en el tema de
política conozca a su cliente, útiles
en las etapas de prevención y de
investigación por parte de las
autoridades competentes.
[67]. BNCR Y BN VITAL: Se
rechaza. Porque la definición
incluye tanto el lugar de nacimiento
como el país.
TEXTO FINAL
b) Datos personales: nombre
completo; nacionalidad (es); fecha
y lugar de nacimiento (indicando el
país); estado civil; sexo (M) o (F);
dirección exacta de la residencia
permanente (indicada con puntos
cardinales, incluyendo provincia,
cantón, distrito y otras señas
específicas como características
físicas del domicilio); dirección
electrónica; número de teléfono y
de fax.
78/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
los de personas jurídicas).
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[69].
BNCR Y BN VITAL:
Inciso b, se recomienda eliminar
como referencia el fax, toda vez que
es un canal de comunicación con
muy poca utilidad en la actualidad
(esta recomendación aplica tanto
para los requisitos de personas
físicas como los de personas
jurídicas) e incluir la dirección de
redes sociales.
[69]. BNCR Y BN VITAL: Se
rechaza.
El
fax
sigue
manteniéndose en uso, en el caso de
que el cliente no lo posea
únicamente
se
indica
esta
condición.
[70].
BCAC: Se comenta que
resulta irrelevante para la labor de
monitoreo, la exigencia de requisitos
como “puntos cardinales” y
“características del domicilio”, por
lo que se propone su eliminación.
Además que el fax ya casi nadie lo
utiliza, por lo que estimamos que
debe actualizarse la normativa. Se
propone el siguiente texto:
b.) Datos personales: nombre
completo; nacionalidad (es); fecha y
lugar de nacimiento (indicando el
país); estado civil; sexo (M) o (F);
dirección exacta de la residencia
permanente incluyendo provincia,
cantón, distrito y otras señas
específicas); dirección electrónica;
número de teléfono.
[70]. BCAC: Se rechaza. Esta
información otorga un valor
agregado en el tema de política
conozca a su cliente, útiles en las
etapas de prevención y de
investigación por parte de las
autoridades competentes.
TEXTO FINAL
Queda a discreción de cada entidad
más información del mínimo
establecido por la norma.
79/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[71].
INS VALORES:
Adicionalmente el inciso b) indica
que debemos tener “dirección
electrónica, número de teléfono y
fax” siendo más apropiado en este
caso,
establecer
no
medios
electrónicos específicos que el
cliente podría o no tener o que van
quedando en desuso, como el fax,
sino indicar cualquier medio
electrónico por el cual se pueda
localizar al cliente, de esta forma el
concepto es más amplio y evita
inconvenientes por la literalidad de
la norma. Esta observación debe ser
tomada en consideración para todos
los artículos en los cuales se hace
referencia a medios electrónicos.
[71]. INS
VALORES:
Se
rechaza. Esta información otorga
un valor agregado en el tema de
política conozca a su cliente, útiles
en las etapas de prevención y de
investigación por parte de las
autoridades competentes.
[72].
INS VALORES: Debemos
tomar en cuenta que el documento
de identificación que aportan los
clientes le brinda a las Oficialías de
Cumplimiento muchos de los datos
personales básicos que permiten
identificar al cliente, como por
ejemplo,
nombre
completo,
nacionalidad, fecha y lugar de
nacimiento, así como el sexo, por lo
tanto,
resulta
redundante
e
innecesario incluir esos datos en el
[72]. INS
VALORES:
Se
rechaza. Este artículo hace
referencia a la información mínima
del cliente que deben obtener las
entidades, la cual puede ser
obtenida por los medios que los
entes supervisados consideren
pertinentes.
TEXTO FINAL
80/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
inciso b.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
[73].
CAMARA DE BCOS Y [73]. CAMARA DE BCOS Y
FIN. Cambio propuesto:
FIN: Se rechaza, esta información
otorga un valor agregado en el tema
“Datos
personales:
nombre de política conozca a su cliente,
completo; nacionalidad (es);
útiles en las etapas de prevención y
fecha y lugar de nacimiento de investigación por parte de las
(indicando el país); estado civil; autoridades competentes.
sexo (M) o (F); dirección exacta de
la
residencia
permanente
(incluyendo
provincia, cantón,
distrito y otras señas específicas);
dirección electrónica; número de
teléfono.”
[74].
CAMARA DE BCOS Y
FIN. Resulta irrelevante para la
labor de monitoreo, la exigencia de
requisitos como “puntos cardinales”
y “características del domicilio”, por
lo que se propone su eliminación.
[74]. CAMARA DE BCOS Y
FIN. Se rechaza, esta información
otorga un valor agregado en el tema
de política conozca a su cliente,
útiles en las etapas de prevención y
de investigación por parte de las
autoridades competentes.
[75].
CAMARA DE BCOS Y
FIN. El fax ya casi nadie lo utiliza,
por lo que estimamos que debe
actualizarse la normativa.
[75]. CAMARA DE BCOS Y
FIN. Se rechaza: El fax sigue
manteniéndose en uso, en el caso de
que el cliente no lo posea
únicamente
se
indica
esta
condición.
[76].
ICD: b) Datos personales: [76].
ICD: Se rechaza. Esta
81/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
nombre completo; nacionalidad (es);
fecha y lugar de nacimiento
(indicando el país); estado civil;
sexo (M) o (F); dirección exacta de
la residencia permanente (indicada
con -puntos cardinales, incluyendo
provincia, cantón, distrito y otras
señas
específicas
como
características físicas del domicilio);
dirección electrónica; número de
teléfono y de fax.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
información otorga un valor
agregado en el tema de política
conozca a su cliente, útiles en las
etapas de prevención y de
investigación por parte de las
autoridades competentes.
Es
necesario
que
la
entidad
supervisada cuente con información
detallada sobre la dirección del
cliente con el propósito de ubicarlo
en caso de ser necesario, por lo
tanto, no se acepta la propuesta de
Comentario sobre la propuesta. eliminar la palabra “permanente”,
Por otro lado, es preciso que del
texto del artículo en consulta se
suprima la palabra permanente’ ya
que esto podría generar confusión en
aquellas personas que se encuentran
habitando un lugar por plazo
definido, como sucede con los
contratos de arrendamiento. Por ello,
es preciso que la Normativa
establezca la necesidad de que los
sujetos obligados cuenten con el
dato del domicilio en donde, al
momento de iniciar la relación
comercial, el cliente habitaba.
c)
Datos de la actividad:
profesión y ocupación; nombre del
patrono, o la naturaleza de sus
negocios si desarrolla actividades
[77].
BPDC
Y
PPENS:
considerar
también
las
certificaciones
de
contadores
privados, para lo cual se puede
[77]. BPDC Y PPENS: Se
rechaza, debido a que los
contadores privados no poseen fe
pública, por otro lado para clientes
TEXTO FINAL
c)
Datos de la actividad:
profesión y ocupación; nombre del
patrono, o la naturaleza de sus
negocios si desarrolla actividades
82/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
independientes;
propósito
y
naturaleza de la relación comercial;
determinar si el cliente es una
persona políticamente expuesta
(PEPs); cuantía mensual estimada
de las operaciones que efectuará en
la entidad; descripción de la fuente
u origen de los fondos que
justifican las transacciones a
realizar, por ejemplo: salario,
honorarios, operación del negocio,
herencia, rentas, entre otros, la que
debe estar respaldada mediante
información de bases de datos de
entidades públicas o comerciales,
órdenes patronales, certificaciones
de ingresos o estados patrimoniales
emitidos por contador público,
constancias de salario, listado de
patronos, entre otros.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
establecer un rango de ingresos.
Adicionalmente, se requiere que se
dé una definición de estados
patrimoniales.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
con ingresos por debajo de 2
salarios base se faculta a las
entidades prescindir de requerir
información financiera que respalde
su nivel transaccional declarado.
[78].
BNCR Y BN VITAL:
Inciso c. La normativa exime de
presentar información financiera de
respaldo a los clientes de bajo riesgo
que movilicen transacciones de
ingresos mensuales, por sumas
inferiores a dos salarios base.
[78]. BNCR Y BN VITAL: Se
rechaza. Porque la excepción no
puede limitarse exclusivamente al
nivel transaccional del cliente, sino
que debe incluir otras variables
asociadas al nivel de riesgo de cada
cliente.
Se recomienda que esta excepción
aplique para todos los clientes sin
diferenciación por nivel de riesgo,
toda vez que la cuantía propuesta es
sumamente baja y no sería relevante
un cliente con un riesgo diferente de
bajo, pero que movilice sumas
menores a la suma propuesta.
[79].
BNCR Y BN VITAL:
Además, se recomienda que el
umbral de dos salarios base se
reconsidere y se incremente al
menos a 6 salarios base.
TEXTO FINAL
independientes;
propósito
y
naturaleza de la relación comercial;
determinar si el cliente es una
persona políticamente expuesta
(PEPs); cuantía mensual estimada
de las operaciones que efectuará en
la entidad; descripción de la fuente
u origen de los fondos que
justifican las transacciones a
realizar, por ejemplo: salario,
honorarios, operación del negocio,
herencia, rentas, entre otros, la que
debe estar respaldada mediante
información de bases de datos de
entidades públicas o comerciales,
órdenes patronales, certificaciones
de ingresos emitidas por contador
público, estados patrimoniales
certificados o dictaminados por
contador público, constancias de
salario, listado de patronos, entre
otros.
[79]. BNCR Y BN VITAL: Se
rechaza, porque no se aportó un
estudio o documento técnico que
permita reconsiderar el umbral
actual y valorar la razonabilidad de
lo solicitado.
Tal y como se mencionó con
anterioridad, niveles transaccionales
83/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
inferiores a 6 salarios base, se
propone con la finalidad de que el
sistema
financiero se pueda
concentrar en casos con una
importancia relativa mayor, siendo
el interés normativo concentrar
esfuerzos y alcances en los grupos
de clientes de mayor riesgo,
disminuyendo costos y sobre todo,
con la intención de poder dar
seguimiento permanente y muy
calificado, a los casos que
representen un mayor riesgo, tal y
como lo recomienda GAFI.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Resulta necesario mencionar de
nuevo las recomendaciones vigentes
del GAFI, toda vez que la
recomendación 10 sobre debida
diligencia del cliente, establece un
umbral superior, incluso, a lo que se
propone:
“realizan
transacciones
ocasionales: (i) por encima del
umbral
aplicable
designado
(USD/EUR 15,000)”
[80].
BCAC: Se considera que:
• La entidad no puede “determinar”
sino que debe “indicar” según las
reglas establecidas en el artículo 22
[80]. BCAC: Se rechaza, los
artículos 22 y 23 del Reglamento a
la Ley 8204, señalan que
corresponde a las entidades dicha
84/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
del Reglamento y para ser determinación.
congruentes con lo indicado en el
artículo 15 de la Normativa en
consulta, por lo que se propone su
modificación.
Se propone
alternativo:
el
siguiente
TEXTO FINAL
texto
c) Datos de la actividad: profesión y
ocupación; nombre del patrono, o la
naturaleza de sus negocios si
desarrolla
actividades
independientes;
propósito
y
naturaleza de la relación comercial;
indicar si el cliente es una persona
políticamente expuesta (PEPs);
cuantía mensual estimada de las
operaciones que efectuará en la
entidad; descripción de la fuente u
origen de los fondos que justifican
las transacciones a realizar, por
ejemplo:
salario,
honorarios,
operación del negocio, herencia,
rentas, entre otros, la que debe estar
respaldada mediante información de
bases de datos de entidades públicas
o comerciales, órdenes patronales,
certificaciones o constancias de
ingresos, estados patrimoniales,
constancias de salario, listado de
patronos, entre otros.
85/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[81].
BCAC:
Los
sujetos
fiscalizados pueden prescindir de
solicitar la documentación que
respalde el origen de los fondos,
cuando los clientes clasificados en
riesgo bajo y moderado realicen
transacciones
mensuales
por
ingresos inferiores a 20 salarios base
o mil dólares en el caso de las
remesadoras (según lo establecido
en la Ley 7337), en colones o su
equivalente en otra moneda. No
obstante lo anterior queda a criterio
del sujeto fiscalizado solicitar la
referida documentación, en los casos
que lo considere necesario de
conformidad con la política interna
que adopte. Si un cliente presenta
cambios sustanciales en su patrón
transaccional el sujeto fiscalizado
está en la obligación de requerir al
cliente la documentación que
respalde
el
nuevo
patrón
transaccional
[81]. BCAC:
Se
rechaza.
Porque la excepción no puede
limitarse exclusivamente al nivel
transaccional del cliente, sino que
debe incluir otras variables
asociadas al nivel de riesgo de cada
cliente.
[82].
BCAC: A veces no se
emiten
certificaciones
sino
constancias de ingresos. Además se
estima que resulta muy oneroso para
los clientes que se les exijan
Certificaciones que por lo general
[82]. BCAC: Se rechaza. Queda
a criterio de la entidad según el
perfil de riesgo del cliente,
determinar qué documento le será
requerido a este para realizar el
análisis sobre la legitimidad y
TEXTO FINAL
86/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
tienen un costo adicional.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
razonabilidad de la fuente u origen
de ingresos.
TEXTO FINAL
[83].
BCAC: Los contadores [83]. BCAC: Se acepta. Se
públicos no emiten “Estados modifica la redacción.
Patrimoniales”, por lo que se corrige
este requisito.
[84].
BANHVI: El inciso c) del
Artículo No. 8, igual que en la
versión vigente de la normativa, se
establece que la Entidad debe
determinar si el cliente es una
persona políticamente expuesta
(PEP), sin embargo, a la fecha no
existen los mecanismos para que las
entidades puedan determinar si el
cliente es un PEP, por lo que dicha
información debería ser indicada por
el
cliente,
considerando
lo
establecido en el artículo 22 del
Reglamento; por lo que se sugiere
revisar este aspecto.
[84]. BANHVI: Se rechaza, los
artículos 22 y 23 del Reglamento a
la Ley 8204, señalan que
corresponde a las entidades dicha
determinación.
[85].
ABC: De igual modo, para [85]. ABC: Se rechaza. Se
lograr una mayor efectividad y requiere de precisión para valorar el
eficiencia en la documentación, se nivel de riesgo del cliente.
propone la siguiente redacción:
“c) Datos de la actividad: profesión
y ocupación; nombre del patrono, o
la naturaleza de sus negocios si
87/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
desarrolla
actividades
independientes;
propósito
y
naturaleza de la relación comercial;
determinar si el cliente es una
persona políticamente expuesta
(PEPs); cuantía general de las
operaciones que efectuará en la
entidad o monto estimado a invertir
descripción de la fuente u origen de
los fondos que justifican las
transacciones a realizar, por
ejemplo:
salario,
honorarios,
operación del negocio, herencia,
rentas, entre otros, la que debe estar
respaldada mediante información de
bases de datos de entidades públicas
o comerciales, órdenes patronales,
certificaciones y constancias de
ingresos o estados patrimoniales,
constancias de salario, listado de
patronos, entre otros”
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[86].
ABC En relación con este
tema, se deben permitir no sólo
certificaciones de ingresos sino
también constancias.
[86]. ABC: Se rechaza. Queda a
criterio de la entidad según el perfil
de riesgo del cliente, determinar
qué documento le será requerido a
este para realizar el análisis sobre la
legitimidad y razonabilidad de la
fuente u origen de ingresos.
[87].
ABC:
Asimismo,
es [87]. ABC: Se acepta.
importante de igual forma aclarar el modifica la redacción.
TEXTO FINAL
Se
88/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
concepto de estados patrimoniales
porque éstos no son un documento
emitido por un contador.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[88].
INS VALORES:
Asimismo, en relación al inciso c) al
hacer referencia a la descripción de
la fuente y el origen de los recursos,
es importante hacer referencia en la
lista de ejemplos de documentos que
acreditan este requisito no solo las
constancias de salario sino también
las de ingresos, esto con el fin de
incluir aquellos casos recurrentes en
donde la persona presta servicios
profesionales y solicita a un
contador privado dicha constancia y
no a un contador público porque el
costo de la emisión de dicho
documento es menor.
[88]. INS
VALORES:
Se
rechaza. Queda a criterio de la
entidad según el perfil de riesgo del
cliente, determinar qué documento
le será requerido a este para realizar
el análisis sobre la legitimidad y
razonabilidad de la fuente u origen
de ingresos.
[89].
INS VALORES
Es importante también incluir los
estados de cuenta de otras entidades
financieras
reguladas
como
documento de respaldo, esto en
virtud de que existen casos donde se
dan traslados de fondos de un ente
supervisado a otro y los estados de
cuenta reflejan las ganancias del
cliente en relación a esos fondos, ya
que en mucho de estos casos los
[89]. INS
VALORES.
Se
rechaza. Queda a criterio de la
entidad según el perfil de riesgo del
cliente, determinar qué documentos
le será requerido a este para realizar
el análisis sobre la legitimidad y
razonabilidad de la fuente u origen
de ingresos.
TEXTO FINAL
89/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
clientes han mantenido los fondos
por períodos prolongados de tiempo
y el origen de los fondos siempre
corresponden a los mismos, como
por ejemplo herencias, donaciones,
etc; en estos casos el riesgo de
legitimación de capitales se ve
disminuido ya que los procesas de
diligencia son realizados tanto en la
entidad de la que se trasladan las
fondos como la que los reciben.
Debemos tener presente que nos
corresponde velar siempre porque
los requisitos de apertura de cuenta
se ajusten a las principias básicos de
la
normativa,
prevenir
la
legitimación
de
capitales
y
financiamiento al terrorismo, sin que
éstos se conviertan en un
impedimento para que las ahorrantes
accedan al mercado financiero. De
igual forma esta modificación se
solicita solo para efectos de
aclaración ya que tenemos claro que
la lista indicada en el artículo
referido no es taxativa sino
enunciativa y le corresponde a cada
entidad supervisada determinar en
función del tipo de cliente y su
calificación
de
riesgo
la
documentación
que
considere
necesario
para
tener
un
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
90/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
conocimiento certero del cliente y
las actividades que realiza.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
[90].
CAMARA DE BCOS Y [90]. CAMARA DE BCOS Y
FIN. Cambio propuesto:
FIN. Se rechaza, los artículos 22 y
23 del Reglamento a la Ley 8204,
“Datos de la actividad: profesión y señalan que corresponde a las
ocupación; nombre del patrono, o la entidades dicha determinación.
naturaleza de SUS negocios si
desarrolla
actividades
independientes;
propósito
y
naturaleza de la relación comercial;
indicar si el cliente es una persona
políticamente expuesta (PEPS);
cuantía mensual estimada de las
operaciones que efectuará en la
entidad; descripción de la fuente u
origen de los fondos que justifican
las transacciones a realizar, por
ejemplo:
salario,
honorarios,
operación del negocio, herencia,
rentas, entre otros, la que debe estar
respaldada mediante información de
bases de datos de entidades públicas
o comerciales, órdenes patronales,
certificaciones o constancias de
ingresos, estados patrimoniales,
constancias de salario, listado de
patronos, entre otros.”
[91].
FIN.
CAMARA DE BCOS Y [91]. CAMARA DE BCOS Y
La entidad no puede FIN. Se rechaza, los artículos 22 y
91/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
“determinar”
sino
que
debe 23 del Reglamento a la Ley 8204,
“indicar”
según
las
reglas señalan que corresponde a las
establecidas en el artículo 22 del entidades dicha determinación.
Reglamento y para ser congruentes
con lo indicado en el artículo 15 de
la Normativa en consulta, por lo que
se propone su modificación.
[92].
CAMARA DE BCOS Y
FIN. A veces no se emiten
certificaciones sino constancias de
ingresos. Además se estima que
resulta muy oneroso para los clientes
que se les exijan Certificaciones que
por lo general tienen un costo
adicional.
TEXTO FINAL
[92]. CAMARA DE BCOS Y
FIN. Se rechaza. Queda a criterio
de la entidad según el perfil de
riesgo del cliente, determinar qué
documentos le serán requeridos a
este para realizar el análisis sobre la
legitimidad y razonabilidad de la
fuente u origen de ingresos.
[93].
CAMARA DE BCOS Y [93]. CAMARA DE BCOS Y
FIN. Los contadores públicos no FIN. Se acepta. Se modifica la
emiten “Estados Patrimoniales”, por redacción.
lo que se corrige este requisito.
[94].
SEGUROS
MAGISTERIO: Consideramos de
suma relevancia que se analicen
otros aspectos de excepción del tema
de comprobación de ingresos, los
cuales podrían beneficiar y facilitar
la colocación de seguros. En el caso
de
Seguros
del
SEGUROS
MAGISTERIO, la mayoría de los
[94]. SEGUROS
MAGISTERIO: Se rechaza. No
es procedente hacer la excepción
solicitada, porque la entidad
supervisada debe contar con la
información que le permita valorar
la condición del riesgo.
En cuanto al uso de bases de datos,
92/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
clientes pagan las primas por
deducción mensual de salario,
condición que “per se” debería
eximir de la comprobación del
origen de los fondos., Está más que
probado, que provienen de un
patrono establecido legalmente y
que debe cumplir con todos los
requisitos y requerimientos que la
ley le obliga como tal. Además, tal
condición limita la posibilidad de
realizar algún tipo de actividad
tipificada en la Ley 8204.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
la Ley no impide su uso, sin
embargo se debe contar con el
consentimiento del cliente para su
uso.
TEXTO FINAL
Se indica que se debe respaldar
mediante diferentes medios la
revisión de los orígenes de los
fondos, como por ejemplo, bases de
datos; pero se publica una ley de
protección de datos que impide a las
empresas acceder a ellas. Ordenes
patronales, ¿qué porcentaje de la
población afiliada al seguro de salud
lleva consigo su orden patronal? La
experiencia del día a día con clientes
interesados en un seguro lo
evidencia:
muy
pocos.
Certificaciones
de
contadores
públicos, en nuestro caso el costo de
la misma es mucho más alto que la
prima del seguro, y nadie que se le
ofrezca un seguro personal y se le
93/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
pida que aporte una certificación lo
va a hacer, por el costo que
representa y el tiempo que va a
invertir buscando el requisito.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Además, pueden darse casos de
clientes cuya prima no supere los
parámetros
establecidos,
pero
debido a los criterios utilizados en la
matriz
de
riesgo
cliente,
implementada por la aseguradora,
reciba un perfil superior a riesgo
bajo, por lo que se debe solicitar una
certificación de ingresos de un
contador público cuyo costo sería
muy superiora! monto de la prima.
Impacta también el hecho de que el
perfil de riesgo se calcula hasta que
se da la aceptación del seguro, es
decir, ya superó la etapa de
cumplimiento de requisitos y de
selección de riesgos. Situación que,
en caso de presentarse lo indicado
en este párrafo, demanda un nuevo
contacto con el cliente y,
eventualmente, que decida no seguir
con el trámite del seguro.
Bajo tales considerandos, se solicita
que no se aplique la modificación
planteada y se mantenga tal y como
está en la normativa actual.
94/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
Los sujetos fiscalizados pueden
prescindir
de
solicitar
la
documentación que respalde el
origen de los fondos, cuando los
clientes clasificados en riesgo bajo
realicen transacciones mensuales
por ingresos inferiores a dos
salarios base o de un salario base
en el caso de las remesadoras
(según lo establecido en la Ley
7337), en colones o su equivalente
en otra moneda. Si un cliente
modifica su patrón transaccional o
aumenta el monto mensual por
encima del límite establecido en
este artículo, el sujeto fiscalizado
está en la obligación de requerir al
cliente en forma inmediata la
documentación que respalde el
nuevo patrón transaccional.
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
TEXTO FINAL
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
[95].
BNCR Y BN VITAL: en [95]. BNCR Y BN VITAL: Se Los sujetos fiscalizados pueden
el inciso c, se recomienda ajustar la acepta. Se corrige redacción.
prescindir
de
solicitar
la
redacción de modo tal que se
documentación que respalde el
considere lo establecido en el
origen de los fondos, cuando los
artículo 167 de la Ley 8204 en
clientes realicen transacciones
cuanto a que las actualizaciones
mensuales por ingresos inferiores a
procederán cuando se presenten
dos salarios base o de un salario
cambios sustanciales en el patrón
base en el caso de las remesadoras
transaccional de los clientes.
(según lo establecido en la Ley
7337), en colones o su equivalente
Se sugiere la siguiente redacción: Si
en otra moneda. Si un cliente
un cliente aumenta sustancialmente
modifica su patrón transaccional
su patrón transaccional, el sujeto
sustancialmente, de conformidad
fiscalizado está en la obligación de
con las políticas establecidas al
requerir al cliente la documentación
efecto por la entidad, o bien
que respalde el nuevo patrón
aumenta el monto mensual por
transaccional.
encima del límite establecido en
Además, se recomienda valorar si
este artículo, el sujeto fiscalizado
esta parte del artículo corresponde a
está en la obligación de requerir al
los requisitos del cliente o si por el
cliente en forma inmediata la
contrario, sólo debería incluirse en
documentación que respalde el
el artículo 12 correspondiente a la
nuevo patrón transaccional.
actualización del cliente.
[96].
BNCR Y BN VITAL:
Inciso c. La propuesta se refiere a
clientes que mantienen un volumen
constante de transacciones, lo cual
se ajusta a la mayoría de productos
financieros que se ofrecen por parte
de los sujetos regulados, pero no
considera la existencia de productos
[96]. BNCR Y BN VITAL: Se
rechaza, porque no se aportó un
estudio o documento técnico que
permita reconsiderar el umbral
actual y valorar la razonabilidad de
lo solicitado.
95/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
cuyo fin principal es la inversión,
como sucede con los puestos de
bolsa o los fondos de inversión en
donde los clientes no mantienen un
flujo
mensual
constante
de
transacciones de ingresos, sino que
sus transacciones obedecen, en
muchos casos, a la acumulación de
riqueza; por ejemplo.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Dado lo anterior, se recomienda que
se incluya de manera diferenciada
un
umbral
específico
para
inversiones, el cual se recomienda
que se establezca en $15,000,00 en
atención a la recomendación 10 del
GAFI, anteriormente señalada. (Este
comentario aplica también para
personas jurídicas)
[97].
BCAC: Se propone ir [97]. BCAC: Se rechaza. Ver
ajustando montos a los parámetros y comentario anterior.
Recomendaciones de GAFI, el cual
establece un umbral de $15.000
dólares. En ese orden de ideas se
propone elevar el monto de los
ingresos.
• En el caso de las remesadoras se
propone
este
cambio
para
armonizarlos con el XML de Riesgo
de Legitimación.
96/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
[98].
ABC: En relación con el [98]. ABC: Se rechaza. Ver
tema del criterio bajo, en el cual las comentarios anteriores.
entidades pueden prescindir de
solicitar la documentación, se
considera que el umbral de la
disposición debe ser reconsiderado,
y se propone que para personas
físicas sea a partir de seis salarios
base para todos los clientes que
clasifiquen como bajo o moderado
riesgo, en el momento de su
vinculación; asimismo, que la
documentación de respaldo sobre el
origen de los fondos sea requisito
para todo nuevo cliente que, en el
momento
de
la
vinculación
clasifique como de alto riesgo.
TEXTO FINAL
La solicitud de ampliar el umbral a
seis salarios base se justifica con
base en los siguientes argumentos:
El umbral actual de dos salarios base No es correcta esta afirmación, por
fue establecido en diciembre del cuanto el monto de salario mínimo
2010, sin que a la fecha haya sido se actualiza periódicamente.
actualizado.
Al menos el 80% de los clientes del
sistema
financiero
movilizan,
mensualmente, menos de seis
salarios base, siendo este porcentaje
mayor en algunas instituciones;
97/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
según el análisis cuantitativo
realizado.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
La cuantía transaccional en los
reportes de operaciones sospechosas
que se remiten, por parte de los
sujetos regulados del sistema
bancario, a la Unidad de Inteligencia
Financiera, superan de manera
significativa el umbral de los seis
salarios base propuestos.
Los sistemas de monitoreo de los
sujetos regulados deben estar en
capacidad de identificar los clientes
que se desvíen de su patrón
transaccional esperado de manera
sustancial;
por
lo
que,
correspondería a cada
sujeto regulado gestionar con estos
clientes la actualización documental
y
justificación
del
cambio
transaccional
cuando
así
corresponda.
Ampliar el umbral permitirá a los
sujetos regulados enfocar sus
esfuerzos en el seguimiento y
atención oportuna de los casos de
mayor cuantía y de los clientes de
mayor riesgo.
98/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
[99].
ABC :En ese mismo [99]. ABC: Se rechaza. En
sentido, se propone que se lea:
materia de prevención de la
Legitimación de capitales y
“Si un cliente modifica su patrón financiamiento del terrorismo se
transaccional o aumenta el monto requiere actuar de forma diligente
mensual por encima del límite cuando se dé una variación en el
establecido en este artículo, el sujeto perfil transaccional.
fiscalizado está en la obligación de
requerir al cliente la documentación
que respalde el nuevo patrón
transaccional”
TEXTO FINAL
Así las cosas, se solicita que se
elimine
el
concepto
de
“inmediatamente” sobre la solicitud
del respaldo de fondos, ya que se
presta
para
interpretaciones
disonantes con la realidad de la
norma, la cual aplica cuando un
patrón transaccional es modificado a
lo largo de un periodo de tiempo y
de no forma inmediata; además, se
solicita que lo relacionado con
cambios en el patrón transaccional
forme parte del artículo 12 sobre
actualización y no en los artículos 8
y 9 que son específicos para
requisitos de vinculación.
[100]. CIS: De acuerdo con la [100]. CIS: Se rechaza. Ver
supervisión basada en riesgos, se comentarios anteriores sobre el
considera que un nivel transacciones tema.
99/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
mensual de ingresos inferior a dos
salarios base, no estaría relacionado
con una actividad de lavado de
dinero
y
financiamiento
al
terrorismo;
por
lo
tanto,
consideramos que la solicitud de
documentación para validar los
ingresos
no
debería
estar
condicionada a la clasificación de
riesgo del cliente, sino al nivel
mismo
de
transaccionabilidad
mensual del cliente.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[101]. INS VALORES: Ahora [101]. INS
VALORES:
bien uno de las puntos esenciales en acepta. Se modifica redacción.
la reforma del artículo aquí indicado
es el segundo párrafo del inciso c) el
cual establece:
«Los sujetos fiscalizados pueden
prescindir
de
solicitar
la
documentación que respalde el
origen de los fondos, cuando los
clientes clasificadas en riesgo bajo
realicen transacciones mensuales
por ingresos interiores a dos
salarios base o de un salado base en
el caso de las remesadoras (según lo
establecido en la Ley 7337), en
colones o su equivalente en otra
moneda. Si un cliente modifica su
patrón transaccional o aumenta el
monto mensual por encima del
TEXTO FINAL
Se
100/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
límite establecido en este artículo, el
sujeto fiscalizado está en la
obligación de requerir al cliente en
forma inmediata la documentación
que respalde el nuevo patrón
transaccionaL” (Subrayado no
pertenece al original)
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
La Normativa actual le permite a las
entidades supervisadas prescindir de
solicitar la documentación que
respalde el origen de los fondos,
cuando los
clientes realicen
transacciones
mensuales
por
ingresos inferiores a dos salarios
base o de un salario base en el caso
de las remesadoras en colones o su
equivalente en otra moneda, sin
hacer referencia al perfil de riesgo
que tenga el cliente, lo cual resulta
más acertado ya que la práctica y
operativa diaria nos ha demostrado
que existen clientes que realizan
transacciones
mensuales
por
ingresos iguales o inferiores a dos
salarios base y que por otras
variantes de riesgo, como por
ejemplo tipo de profesión, lugar de
residencia, son clasificados como
clientes de riesgo moderado, aceptar
la propuesta de reforma afectaría
estos casos donde los monitoreos
101/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
constantes han demostrado que no
existe un riesgo de legitimación de
capitales en estas situaciones.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Debemos recordar adicionalmente
que de conformidad con lo
establecido en el artículo 6 de la
Normativa vigente le corresponde a
cada entidad supervisada determinar
los criterios o variantes para el
análisis y descripción del perfil del
riesgo del cliente, reconociendo de
esta forma la diversidad de servicios
que prestan los entes regulados y los
riesgos inherentes a éstos, por lo
tanta no resulta procedente limitar la
dispensa de documentos cuando los
ingresos sean iguales o inferiores a
dos salarios base a un perfil de
riesgo, ya que independientemente
del perfil de riesgo los montos
referidos no son significantes desde
la perspectiva de legitimación de
capitales.
[102]. INS VALORES: Por [102]. INS
VALORES:
Se
última en relación a la posibilidad de rechaza.
Ver
comentarios
dispensar al cliente a la presentación anteriores sobre el tema.
de documentación sobre el origen de
los fondos, incluida tanto en el
inciso en mención y en el inciso e)
del artículo 9, recomendarnos elevar
102/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
el monto para la dispensa de
documentación a la suma de
$10,000.00, esto con base en la
experiencia
que
arrojan
los
monitoreos de ingresos de dinero
que se realizan y que han dejado en
evidencia que cuando se dan
actividades de legitimación de
capitales, éstas se realizan por
montos mayores a esta suma y que
por lo tanto sumas por debajo de ese
monto no presenten un riesgo de
legitimación de capitales, ejemplo
de esta afirmación es que la misma
Ley, su Reglamento y la Normativa
han establecido dicho monto como
referencia para el reporte de
operaciones únicas y múltiples,
utilizando estándares internacionales
de dicho monto. Un ejemplo de estas
normas o estándar internacionales,
es cuando se ingresa a cualquier
país, se debe realizar una
declaración de los montos en
valores, cuando superen los $ 10
000.00.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[103]. QUALITAS SEGUROS
Según lo indicado en la supervisión
basada en riesgos, se considera q las
transacciones por montos inferiores
a 2 salarios mínimos no presentan
[103]. QUALITAS SEGUROS:
Se rechaza, por cuanto la categoría
de riesgo de los clientes es una
variable determinada por cada
entidad financiera según la
TEXTO FINAL
103/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
riesgo o relación con actividades de
lavado de dinero y financiamiento al
terrorismo. Dado lo anterior se
considera que la solicitud de
documentos que respalden el origen
de fondos no debería estar
condicionada al nivel de riesgo del
cliente sino al nivel transaccional del
mismo.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
calibración de su modelo, mientras
que los dos salarios base son un
referente constante para todo el
sistema financiero.
TEXTO FINAL
[104]. CAMARA DE BCOS Y [104]. CAMARA DE BCOS Y
FIN. Cambio propuesto:
FIN y BCAC. Se rechaza. Ver
cometarios anteriores sobre el tema.
Los sujetos fiscalizados pueden
prescindir
de
solicitar
la
documentación que respalde el
origen de los fondos, cuando los
clientes clasificados en riesgo bajo
y moderado realicen transacciones
mensuales por ingresos inferiores
a 10 salarios base o mil dólares en
el caso de las remesadoras (según
lo establecido en la Ley 7337), en
colones o su equivalente en otra
moneda. No obstante lo anterior
queda a criterio del sujeto
fiscalizado solicitar la referida
documentación, en los casos que lo
considere
necesario
de
conformidad con la política
interna que adopte. Si un cliente
presenta cambios sustanciales en
104/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
su patrón transaccional el sujeto
fiscalizado está en la obligación de
requerir al cliente la documentación
que respalde el nuevo patrón
transaccional.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[105]. CAMARA DE BCOS Y
FIN y BCAC. Congruente con una
gestión integral de riesgos y con
nuestra propuesta de enfocar los
controles en esta materia a las
transacciones y clientes con mayor
riesgo, proponemos que se pueda
prescindir
de
solicitar
la
documentación no solo para clientes
de bajo riesgo sino también para el
caso de clientes de riesgo moderado.
[105]. CAMARA DE BCOS Y
FIN y BCAC: Se rechaza. El
análisis de riesgo requiere la
consideración
de
variables
cualitativas y cuantitativas, por lo
que puede limitarse únicamente en
relación al perfil transaccional del
cliente.
TEXTO FINAL
[106]. CAMARA DE BCOS Y [106]. CAMARA DE BCOS Y
FIN. Se propone ir ajustando FIN. Se rechaza. Ver comentarios
montos a los parámetros y anteriores sobre el tema.
Recomendaciones de GAFI, el cual
establece un umbral de $15.000
dólares, para clientes ocasionales.
En ese orden de ideas se propone
elevar el monto de los ingresos a la
mitad de esa suma para personas
físicas
y
a
esa
suma
aproximadamente para jurídicas
(artículo 9), atendiendo la lógica de
que éstas últimas es de esperarse que
tengan un perfil transaccional
105/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
promedio superior que el de las
personas físicas. Asimismo, si GAFI
considera esos montos para clientes
ocasionales, es de esperarse que para
clientes sobre los cuales se tiene
información, esa suma sea mayor;
sin embargo. Proponemos ajustarnos
a esos montos.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
En el caso de las remesadoras se
propone este cambio en los montos
para armonizarlos con el XML de
Riesgo de Legitimación.
[107]. CAMARA DE BCOS Y [107]. CAMARA DE BCOS Y
FIN y BCAC. Se acepta. Se
FIN y BCAC
modificó la redacción propuesta.
Se estima que el parámetro debe ser
un cambio sustancial en su ‘patrón
transaccional congruente con el
artículo 167 de la Ley 8204, la cual
hace
referencia
a
“cambios
sustanciales. Un aumento del monto
mensual no puede ser un parámetro
pues eso puede suceder por muchas
razones esporádicas que no implican
una modificación de su patrón, por
ejemplo: venta de un bien como una
casa o recibir un crédito, etc.
Este tipo de cosas normalmente se
106/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
requieren antes de realizar la
transacción, según el monto o el
riesgo; o bien salen en alertas de
monitoreo
y se
piden
las
explicaciones a los clientes.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[108]. ICD:
Los
sujetos
fiscalizados pueden prescindir de
solicitar la documentación que
respalde el origen de los fondos,
cuando los clientes clasificados en
riesgo bajo realicen transacciones
mensuales por ingresos inferiores a
dos salarios base o de un salario
base en el caso de las remesadoras
(según lo establecido en la Ley
7337), en colones o su equivalente
en otra moneda. Si un cliente
modifica su patrón transaccional o
aumenta el monto mensual por
encima del límite establecido en este
artículo, el sujeto fiscalizado está en
la obligación de requerir al cliente
en
forma
inmediata
la
documentación que respalde el
nuevo patrón transaccional.
[108]. ICD: Se rechaza.
La
propuesta del BCCR relacionada
con el proyecto Cuentas de
Expedientes Simplificadas (CES)
recibida en el proceso de remisión
en consulta será valorada en una
futura reforma normativa.
TEXTO FINAL
Comentario sobre la propuesta
No se omite indicar, que los
aspectos relacionados con el artículo
de marras, no deben afectar las
disposiciones que el Banco Central
107/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
TEXTO FINAL
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
de Costa Rica defina para los
clientes que apliquen para las
cuentas simplificadas, es decir
clientes que a la luz de una correcta
diligencia debida progresiva se
encuentren catalogadas como de
bajo riesgo.
d)
Otros datos generales: [109]. BPDC y PPENS: En el [109]. BPDC y PPENS: Se d)
Otros datos generales:
fecha de apertura de la cuenta, caso de que el cliente cuente con acepta. Se modifica redacción.
fecha de inicio de la relación
producto o servicio; código del varios productos, se requiere aclarar
comercial; código del cliente (en
cliente (en caso de que exista).
la fecha de apertura, para determinar
caso de que exista).
si se trata del formulario o del
producto o servicio ofrecido por la
entidad financiera, aunque este
último se cierre o cancele
posteriormente.
[110]. ICD: d) Otros datos
generales: fecha de apertura de la
cuenta, producto o servicio; código
del cliente (en caso de que exista).
Se excluyen de la aplicación de este
articulo las cuentas de expediente
simplificado reguladas en el
Reglamento del Sistema de pagos
del BCCR
[110]. ICD: Se rechaza. La
propuesta del BCCR relacionada
con el proyecto Cuentas de
Expedientes Simplificadas (CES)
recibida en el proceso de remisión
en consulta será valorada en una
futura reforma normativa.
Artículo 9. Información mínima
del cliente persona jurídica
El expediente debe contener como
mínimo la siguiente información:
a)
Identificación de socios y [111]. BPDC Y PPENS: Este [111]. BPDC Y
beneficiarios reales: certificación párrafo sobrepasa el marco de rechaza. Debido
PPENS:
a que
Artículo 9. Información mínima
del cliente persona jurídica
El expediente debe contener como
mínimo la siguiente información:
Personería
Jurídica,
Se a)
la identificación
de
socios
y
108/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
notarial con vista en el libro de
accionistas, cuya fecha de emisión
no debe ser mayor a tres meses al
momento de su presentación, en la
que se detalle el número del
documento
de
identificación
válido, el nombre y porcentaje de
participación de los accionistas que
posean el 10% o más, de las
acciones del cliente, o en su
defecto, del accionista que posea la
mayor participación societaria, aun
cuando ésta no exceda el
porcentaje señalado.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
acción de las entidades financieras,
por cuanto abarca una investigación
que podría corresponder a otras
autoridades competentes, razón por
lo cual las entidades quedaríamos
sujetas únicamente a la información
que brinde el mismo cliente.
[112]. BNCR Y BN VITAL:
Inciso a. En atención a lo indicado
sobre las recomendaciones del
GAFI, se solicita que el requisito de
la composición accionaria se
requiera sólo para los casos
clasificados como de alto riesgo, o
cuando su nivel de riesgo ascienda a
dicha categoría.
[113]. CAMARA DE BCOS Y
FIN Y BCAC: Cambio propuesto:
“a) Identificación de socios :
certificación notarial con vista en el
libro de accionistas para personas
jurídicas costarricenses, cuya fecha
de emisión no debe ser mayor a tres
meses
al
momento
de
su
presentación, en la que se detalle el
número
del
documento
de
identificación válido, el nombre y
porcentaje de participación de los
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
composición accionaria constituye
un elemento importante en el
análisis y conocimiento del riesgo
de un cliente, así como por lo
señalado por los artículos 15 y 20
del Reglamento a la Ley 8204.
TEXTO FINAL
beneficiarios reales: Certificación
de personería jurídica con un plazo
de expedición no mayor a tres
meses al momento de la
vinculación,
la
cual
podrá
actualizarse mediante consulta a
bases de datos de entidades
públicas; certificación notarial con
vista en el libro de accionistas en el
de
personas
jurídicas
[112]. BNCR Y BN VITAL: Se caso
rechaza. Ver comentario anterior.
costarricenses,
cuya fecha de
emisión no debe ser mayor a tres
meses al momento de su
presentación, en la que se detalle el
número
del
documento
de
identificación válido, el nombre y
porcentaje de participación de los
accionistas que posean el 10% o
[113]. CAMARA DE BCOS Y más, de las acciones del cliente, o
FIN Y BCAC: Se acepta. Se en su defecto, del accionista que
modifica redacción.
posea la mayor participación
societaria, aun cuando ésta no
exceda el porcentaje señalado. Para
personas jurídicas domiciliadas en
el exterior, el sujeto fiscalizado
debe solicitar los documentos
equivalentes,
debidamente
consularizados o apostillados.
109/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
accionistas que posean el 10% o
más, de las acciones del cliente, o en
su defecto, del accionista que posea
la mayor participación societaria,
aun cuando ésta no exceda el
porcentaje señalado.”
Es
necesario
manifestar
siguientes observaciones:
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
las
[114]. CAMARA DE BCOS Y
[114]. CAMARA DE BCOS Y FIN Y BCAC: Se acepta. Ver
FIN Y BCAC: Se debe especificar comentario anterior.
que estos requisitos se refieren a las
sociedades costarricenses, pues no
aplica a las extranjeras donde no
aplica la existencia de libro de
accionistas.
[115]. CAMARA DE BCOS Y
[115]. CAMARA DE BCOS Y FIN Y BCAC. Se rechaza: Debido
FIN Y BCAC Se sugiere valorar la a que la composición accionaria
posibilidad de exigir los requisitos constituye un elemento importante
relacionados con los socios y en el análisis y conocimiento del
beneficiarios, solo a clientes que riesgo de un cliente, así como por
presenten transacciones por montos lo señalado por los artículos 15 y 20
superiores a los definidos para del Reglamento a la Ley 8204.
eximir de la justificación de ingresos
según lo propuesto. Es importante
tener en cuenta que hoy día existe
también una tendencia de apoyo a
empresas pequeñas, como Mipymes
y similares, donde este tipo de
requisitos les resulta complejo y
110/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
oneroso, cuando el riesgo es bajo.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
[116]. BANHVI: Se acepta. Se
[116]. BANHVI: En relación con incluye el texto indicado.
el Articulo No. 9, relativo a la
información mínima del cliente
persona jurídica lo siguiente:
No se evidencia la inclusión de la
“Certificación de personería jurídica
con un plazo de expedición no
mayor a tres meses al momento de la
vinculación,
la
cual
podrá
actualizarse mediante consulta a
bases de datos de entidades
públicas”, que si se incluye en la
normativa vigente y se considera un
documento relevante.
[117]. BANHVI: Se rechaza.
[117]. BANHVI: En el primer Este artículo regula lo relacionado
párrafo del inciso a) es importante al número de identificación valido.
que se aclare si el “documento de
identificación válido”, corresponde a
lo descrito en el inciso a) del artículo
No. 8.
[118]. ABC: Se rechaza. Lo
[118]. ABC: En línea con lo solicitado se encuentra regulado en
argumentado anteriormente, se el artículo 8 para el caso de
solicita que en el presente artículo se personas físicas y en este artículo 9
haga alusión, de igual manera, al para el caso de personas jurídicas.
concepto de beneficiario final
propuesto.
[119]. ABC: Se rechaza.
[119]. ABC: En relación con el El
requisito
de
solicitar
111/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
tema de la certificación notarial con certificación notarial lo establece en
vista en el libro de accionistas y una el artículo 20 del Reglamento a la
antigüedad no mayor a los 3 meses, Ley 8204.
se considera que esto no mitiga el
riesgo de conocer o no conocer a los
socios o beneficiarios finales. El
documento no asegura a las
entidades que la composición
accionaria se mantenga en el tiempo,
además, de que existe la posibilidad
de estar desactualizada en el
momento de realizar la certificación.
TEXTO FINAL
Sobre este particular, se solícita
valorar la posibilidad de que la
norma permita que el dato de los
socios se pueda obtener con vista
directa sobre los libros de
accionistas, en el tanto el cliente esté
dispuesto a presentarlos de manera
directa ante el sujeto regulado.
[120]. ABC:
Además,
la
propuesta norma que los sujetos
regulados obtengan información del
socio mayoritario cuando no existan
personas físicas con un porcentaje
del 10% o más, sin importar cuánta
sea su participación. Se considera
que el conocer el socio mayoritario,
en casos en donde su participación
es ínfima, no aporta valor a la
[120]. ABC: Se rechaza. De
conformidad con lo señalado por
los artículos 15 y 20 del
Reglamento a la Ley 8204.
112/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
gestión de los clientes con base, en
su riesgo; por lo que, se propone
eliminar la necesidad de contar con
esta información o en su defecto,
establecer
un
porcentaje
de
participación superior al 5%.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Las entidades deberían definir el
mecanismo utilizado para obtener la
información
antes
indicada,
pudiendo considerar el nivel de
riesgo de los clientes, así como el
tamaño y complejidad de las
personas jurídicas, quedando a
discreción de la política de riesgo de
la entidad la obtención de la
información ya que, en gran parte, la
entidad queda supeditada a la
información que brinde el cliente.
En ese sentido, se propone la
siguiente redacción:
“El expediente físico o electrónico
debe contener corno mínimo la
siguiente información: La entidad
debe solicitar al cliente clasificado
como de alto riesgo la información
sobre todos los socios que figuran en
la estructura de propiedad hasta el
nivel final de persona física
solamente cuando esta equivalga a
113/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
poseer
un
porcentaje
de
participación directa, igual o
superior al 10% en el capital social
del cliente, independientemente de
que las acciones sean mantenidas a
través de mandatarios, custodios u
otras figuras jurídicas por medio de
las cuales se pueda mantener la
titularidad del capital, incluida la
propiedad fiduciaria de los títulos
accionarios.”
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[121]. ABC. Es importante, de [121]. ABC: Se
igual modo, hacer la diferencia entre modifica redacción.
sociedad costarricense y las
sociedades extranjeras, porque en
los casos de estas últimas los
requerimientos de información están
supeditados al derecho extranjero La
certificación notarial con vista en el
libro de accionistas debe ser un
requisito sólo para la persona
jurídica costarricense no sobre las
extranjeras. El resto de información
sobre los socios debe requerírsele al
cliente.
[122]. CIS: En relación a los
requisitos
para
las
personas
jurídicas, se establece la necesidad
de proponer un enfoque basado en
riesgos para el Sector Seguros, en
acepta.
TEXTO FINAL
Se
[122]. CIS: Se rechaza. Debido a
que la composición accionaria
constituye un elemento importante
en el análisis y conocimiento del
riesgo de un cliente, así como por
114/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
relación a prescindir de solicitar el lo señalado por los artículos 15 y 20
documento de la Certificación con del Reglamento a la Ley 8204.
vista al libro de accionistas, cuando
los clientes clasificados en riesgo
bajo y medio realicen transacciones
mensuales por ingresos inferiores a
dos salarios base en colones o su
equivalente en otra moneda. Si un
cliente
modifica
su
patrón
transaccional o aumenta el monto
mensual por encima del límite
establecido, el sujeto fiscalizado está
en la obligación de requerir al
cliente en forma inmediata la
documentación que respalde el
nuevo patrón transaccional y la
certificación con vista al libro de
accionistas
[123]. CIS: Se acepta. Se
modifica redacción.
[123]. CIS: propuesta que se
mantenga el siguiente inciso
Inciso o), del artículo 9 según
SUGEF 12-10 de normativa actual,
TEXTO FINAL
Certificación de personería jurídica
con un plazo de expedición no
mayor a tres meses al momento de
la vinculación, la cual podrá
actualizarse mediante consulta a
bases de datos de entidades
públicas.
115/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
Consideramos que no es prudente
eliminar
la
certificación
de
personería jurídica, ya que es el
único medio para validar quién es la
persona autorizada legalmente para
ejercer la representación judicial de
la empresa con la cual se va a iniciar [124]. INS
VALORES:
Se
operaciones.
acepta. Se modifica redacción.
TEXTO FINAL
[124]. INS
VALORES:
En
primer lugar en relación a éste
articulo debemos hacer notar que se
omitió indicar en el artículo la
presentación de la personería
jurídica o su equivalente, como parte
de
los
requisitos
para
la
identificación del cliente, este
documento es de vital importancia
ya que nos proporciona los datos de [125]. INS
VALORES:
Se
los representantes legales del cliente rechaza. De conformidad con el
persona jurídica.
artículo 20 del Reglamento a la Ley
8204.
[125]. INS VALORES: En el
inciso a) de la propuesta de
modificación del punto 9 se indica
que la certificación notarial donde
conste el capital social debe tener
una fecha de emisión que no debe
ser mayor a tres meses, este primer
punto contraviene lo establecido en
el artículo 20 de los Lineamientos
para el Ejercicio y Control del
116/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
Servicio Notarial, emitido por la
Dirección Nacional de Notariado, &
cual indica que las certificaciones
notariales tienen una vigencia por un
mes contado a partir de la fecha de
expedición. Siendo la Dirección
Nacional de Notariado el ente
autorizado legalmente para fiscalizar
la labor notarial, no puede existir [126]. QUALITAS SEGUROS.
normativa que contravenga las Se acepta. Se modifica redacción.
disposiciones de dicho ente.
[126].
TEXTO FINAL
QUALITAS SEGUROS
Del artículo 9 se elimina el punto o,
el cual indica la solicitud de la
personería jurídica, se considera
importante valorar la posibilidad de
no eliminar la personería jurídica
dado que es por medio de este
documento que se valida quién es la [127]. COOPLE: Se acepta. Se
persona autorizada para representar modifica redacción.
legalmente a dicha empresa.
[127]. COOPLE: Se observa que
se modifica en algunos casos la
redacción del acuerdo, siendo más
detallista en lo relacionado a la
participación accionaria de las
personas en las personas jurídicas,
sin embargo, se deja de lado la
Certificación de personería jurídica,
117/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
la cual menciona información
importante de las personas jurídicas,
como lo es la integración de la junta [128]. SEGUROS
directiva y el representante legal de MAGISTERIO.
Se rechaza.
la misma.
Debido a que la composición
accionaria constituye un elemento
importante en el análisis y
[128]. SEGUROS
MAGISTERIO: En el artículo 9, conocimiento del riesgo de un
inciso a) se indica que el expediente cliente, así como por lo señalado
debe contener la certificación por los artículos 15 y 20 del
notarial con vista en el libro de Reglamento a la Ley 8204.
accionistas, la cual debe cumplir con
varias condiciones que se definen en
dicho inciso. Se propone que este
requisito se establezca para los [129]. ICD. Se rechaza.
clientes cuyo nivel transaccional El ICD no hace comentario u
supere los dos salarios base.
observación puntual a la reforma
sometida en consulta.
[129]. ICD
g)
Identificación de socios y
beneficiarios reales: certificación
notarial con vista en el libro de
accionistas, cuya fecha de emisión
no debe ser mayor a tres meses al
momento de su presentación, en la
que se detalle el número del
documento de identificación válido,
el nombre y porcentaje de
participación de los accionistas que
posean et 10% o más, de las
acciones del cliente, o en su defecto,
del accionista que posea la mayor
TEXTO FINAL
118/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
participación societaria, aun cuando
ésta no exceda el porcentaje
señalado.
[130]. BNCR Y BN VITAL:
Inciso a. se recomienda que para el
caso de los socios mayoritarios, se
establezca
un
porcentaje
de
participación mínima a partir del
cual requerir la información, toda
vez que podrían existir estructuras
en las cuales la distribución del
capital es masiva y el socio
mayoritario podría tener una
participación ínfima la cual no le
confiere control sobre la empresa.
Debe suministrarse la información
sobre todos los socios que figuran
en la estructura de propiedad hasta
el nivel final de persona física,
solamente cuando ésta equivalga a
poseer
un
porcentaje
de
participación indirecta, igual o
superior al 10% en el capital social
del cliente, independientemente de
que las acciones sean mantenidas a
través de mandatarios, custodios u
otras figuras jurídicas por medio de
las cuales se pueda mantener la
titularidad del capital, incluida la Lo anterior es consistente con las
propiedad fiduciaria de los títulos recomendaciones
del
GAFI,
accionarios.
específicamente
la
nota
interpretativa de la recomendación
10:
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[130]. BNCR Y BN VITAL: Se
rechaza. El requisito del 10% está
establecido en el artículo 15 del
Reglamento de la Ley 8204.
TEXTO FINAL
Debe suministrarse la información
sobre todos los socios que figuran
en la estructura de propiedad hasta
el nivel final de persona física,
solamente cuando ésta equivalga a
poseer
un
porcentaje
de
participación indirecta, igual o
superior al 10% en el capital social
del cliente, independientemente de
que las acciones sean mantenidas a
través de mandatarios, custodios u
otras figuras jurídicas por medio de
las cuales se pueda mantener la
titularidad del capital, incluida la
propiedad fiduciaria de los títulos
accionarios.
“La identidad de las personas
naturales (de haber alguna-ya que
las participaciones en la titularidad
pueden ser tan diversas que no haya
personas naturales (ya sea actuando
por individual o en conjunto) que
ejerzan el control de la persona
jurídica o estructura jurídica
mediante la titularidad) que al final
son las que tienen una participación
119/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
mayoritaria en la titularidad (30) en
una persona jurídica.”
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
30. Una participación mayoritaria en
la titularidad depende de la
estructura de titularidad de sociedad
mercantil. Se puede basar en un
umbral, ej.: toda persona que posea
más de cierto porcentaje de la
sociedad mercantil (ej.: 25%).
[131]. BANHVI: En el segundo
párrafo del inciso a) es importante
que se aclare qué se entiende ’‘por
participación indirecta”.
[132]. CAMARA DE BCOS Y
FIN. Cambio propuesto:
“Asimismo, la entidad supervisada
deberá solicitar al cliente la
información sobre todos los socios
que figuran en la estructura de
propiedad hasta el nivel final de
persona física, solamente cuando
ésta equivalga a poseer un
porcentaje
de
participación
indirecta, igual o superior al 10%
en el capital social del cliente,
independientemente de que las
[131]. BANHVI: Se rechaza. Lo
comentado por la entidad no
corresponde a una observación
concreta a la reforma propuesta,
sino una consulta que deberá ser
canalizada mediante el mecanismo
oficial correspondiente.
[132]. CAMARA DE BCOS Y
FIN: Se rechaza. Las obligaciones
establecidas en la normativa son a
cargo de las entidades y sujetos
obligados, no de los clientes, de
conformidad con el artículo 14 y 15
de la Ley 8204.
120/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
acciones sean mantenidas a través
de mandatarios, custodios u otras
figuras jurídicas por medio de las
cuales se pueda mantener la
titularidad del capital, incluida la
propiedad fiduciaria de los títulos
accionarios.”
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Se debe aclarar que es el cliente el
que debe aportar esta información.
[133]. CAMARA DE BCOS Y
[133]. CAMARA DE BCOS Y FIN Y BCAC. Se rechaza. Ver
FIN Y BCAC. Segundo párrafo: se comentario anterior.
debe aclarar que es el cliente el que
debe aportar esta información.
[134]. ICD. Se rechaza. No se
[134]. ICD. Debe suministrarse la hace comentario u observación
información sobre todos los socios puntual a la reforma sometida en
que figuran en la estructura de consulta.
propiedad hasta el nivel final de
persona física, solamente cuando
ésta equivalga a poseer un
porcentaje
de
participación
indirecta, igual o superior al 10% en
el capital social del cliente,
independientemente de que las
acciones sean mantenidas a través de
mandatarios, custodios u otras
figuras jurídicas por medio de las
cuates se pueda mantener la
titularidad del capital, incluida la
propiedad fiduciaria de los títulos
121/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
En casos de duda razonable sobre
las personas beneficiarias reales de
una cuenta o de una transacción, la
entidad supervisada deberá solicitar
información
al
cliente
que
identifique las personas físicas que
de manera indirecta participen en
su capital social, sin importar el
porcentaje de participación, según
lo haya determinado en la atención
del riesgo identificado. Dentro de
los factores que podrían generar
duda, se encuentran, entre otros:
estructuras de propiedad complejas
en las que se dificulte identificar al
beneficiario final, el traslado de la
propiedad de las acciones a
fideicomisos.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
accionarios.
[135]. CAMARA DE BCOS Y
FIN Y BCAC. No resulta adecuado
mezclar en un mismo inciso la
identificación de los socios y los
beneficiarios reales, por lo que
proponemos adicionar al final del
inciso a), un inciso a) Bis sobre los
Beneficiarios reales.
Se propone trasladar este párrafo a
un inciso a) bis después del inciso
a).
a-bis) Beneficiarios reales: En casos
de duda razonable sobre las personas
beneficiarias reales de una cuenta o
de una transacción, la entidad
supervisada
deberá
solicitar
información
al
cliente
que
identifique las personas físicas que
de manera indirecta participen en su
capital social, sin importar el
porcentaje de participación, según lo
haya determinado en la atención del
riesgo identificado. Dentro de los
factores que podrían generar duda,
se
encuentran,
entre
otros:
estructuras de propiedad complejas
en las que se dificulte identificar al
beneficiario final, el traslado de la
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[135]. CAMARA DE BCOS Y
FIN Y BCAC. Se rechaza. Lo
señalado no implica una afectación
al
cumplimiento
de
los
lineamientos establecidos.
TEXTO FINAL
En casos de duda razonable sobre
las personas beneficiarias reales de
una cuenta o de una transacción, la
entidad supervisada deberá solicitar
información
al
cliente
que
identifique las personas físicas que
de manera indirecta participen en
su capital social, sin importar el
porcentaje de participación, según
lo haya determinado en la atención
del riesgo identificado. Dentro de
los factores que podrían generar
duda, se encuentran, entre otros:
estructuras de propiedad complejas
en las que se dificulte identificar al
beneficiario final, el traslado de la
propiedad de las acciones a
fideicomisos.
122/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
propiedad de las acciones
fideicomisos.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
a
[136]. INS VALORES: También
en relación a este inciso a),
consideramos que la redacción del
tercer párrafo que hace referencia a
casos de duda razonable es confusa
e innecesaria, ya que por las
disposiciones establecidas en el
artículo 15 del Reglamento a la Ley
8204, los entes supervisados
debemos lograr identificar al o las
personas físicas propietarias de las
acciones o participaciones de una
persona jurídica, por lo tanto, ahí se
llega a dilucidar cualquier duda que
pueda existir, además no debemos
olvidar que la normativa establece
requisitos
mínimos
para
la
identificación del cliente pero
siempre queda la potestad del ente
supervisado, a través de su Oficialía
de cumplimiento, de solicitar en
casos
justificados
mayor
documentación para identificar al
cliente.
[137]. ICD. En casos de duda
razonable sobre las personas
beneficiadas reales de una cuenta o
de una transacción, la entidad
[136]. INS
VALORES:
Se
rechaza. A efectos de una
adecuada
identificación
se
considera adecuada la redacción
sometida en consulta. En todo,
efectivamente las entidades tienen
la facultad de solicitar mayor
documentación para identificar a
sus clientes.
[137]. ICD. Se rechaza. No se
hace comentario u observación
puntual a la reforma sometida en
consulta.
123/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
Para asociaciones, cooperativas,
fundaciones y similares, o personas
jurídicas extranjeras, el sujeto
fiscalizado debe solicitar los
documentos indicados, que sean
equivalentes y propios de este tipo
de entidades, a los asociados de la
asociación, fundación, cooperativa,
o a quien corresponda la posición
similar a la del accionista en una
sociedad.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
supervisada
deberá
solicitar
información
al
cliente
que
identifique las personas físicas que
de manera indirecta participen en su
capital social, sin importar el
porcentaje de participación, según lo
haya determinado en la atención del
riesgo identificado, Dentro de los
factores que podrían generar duda,
se
encuentran,
entre
otros:
estructuras de propiedad complejas
en las que se dificulte Identificar al
beneficiario final, el traslado de la
propiedad de las acciones a
fideicomisos.
[138]. BPDC Y PPENS: Se
solicita
aclarar
este
párrafo
especialmente el que indica “a los
asociados
de
la
asociación,
fundación, cooperativa, o a quien
corresponda la posición similar a la
del accionista en una sociedad.”, ya
que son personas jurídicas muy
diferentes
Igualmente, no se indica el
tratamiento a otro tipo de
sociedades, ni de figuras como los
fideicomisos.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[138]. BPDC Y PPENS: Se
rechaza. La redacción de la norma
señala que se solicitará documentos
equivalentes y propios de este tipo
de organizaciones.
TEXTO FINAL
Para asociaciones, cooperativas,
fundaciones y similares, o personas
jurídicas extranjeras, el sujeto
fiscalizado debe solicitar los
documentos indicados, que sean
equivalentes y propios de este tipo
de entidades, a los asociados de la
asociación, fundación, cooperativa,
o a quien corresponda la posición
similar a la del accionista en una
sociedad.
[139]. BNCR Y BN VITAL: Se
[139]. BNCR Y BN VITAL: rechaza. Ver comentario anterior.
Inciso a. En cuanto a requerir un
documento
equivalente
a
la
124/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
composición
accionaria
para
asociaciones, fundaciones, juntas,
cooperativas
y similares,
se
recomienda prescindir de este
requisito toda vez que son personas
jurídicas con una constitución muy
diferente donde uno o varios socios
no pueden ejercer control.
[140]. ABC:
artículo, se lee:
En
ese
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
[140]. ABC: Se rechaza. Ver
mismo comentario anterior.
“El expediente debe contener como
mínimo la siguiente información:
h)
(...) Para asociaciones,
cooperativas,
fundaciones
y
similares, o personas jurídicas
extranjeras, el sujeto fiscalizado
debe solicitar los documentos
indicados, que sean equivalentes y
propios de este tipo de entidades, a
los asociados de la asociación,
fundación, cooperativa, o a quien
corresponda la posición similar a la
del accionista en una sociedad.”
[141]. ABC: En este punto, las
instituciones financieras se ven muy
limitadas cuando se identifican
personas jurídicas extranjeras como
socios de personas jurídicas locales
[141]. ABC: Se rechaza.
Debido a que la composición
accionaria constituye un elemento
importante en el análisis y
conocimiento del riesgo de un
cliente, así como por lo señalado
125/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
Por este motivo, debe evaluarse la por los artículos 15 y 20 del
posibilidad de dar libertad a los Reglamento a la Ley 8204.
sujetos obligados para que normen,
con base en el riesgo, la forma en la
cual aseguren el conocimiento de los
socios y beneficiarios finales ya que
mucha de esta información depende
de que el cliente brinde información
verídica y actualizada a la entidad.
[142]. BANHVI: Se rechaza. La
[142]. BANHVI:
El
cuarto redacción de la norma señala que se
párrafo del inciso a) establece que solicitará documentos equivalentes
‘Para asociaciones, cooperativas, y propios de este tipo de
fundaciones y similares, o personas organizaciones.
jurídicas extranjeras, el sujeto
fiscalizado debe solicitar los
documentos indicados, que sean
equivalentes y propios de este tipo
de entidades, a los asociados de la
asociación, fundación, cooperativa,
o a quien corresponda la posición
similar a la del accionista en una
sociedad. “sobre lo cual se sugiere
aclarar cuáles son esos documentos
equivalentes que se citan y que
habría que requerirle a esos clientes,
toda vez que la norma debe ser clara
y precisa, evitando la necesidad de
ser ampliados sus alcances por la vía
de la interpretación.
[143]. CAMARA DE BCOS Y
[143]. CAMARA DE BCOS Y FIN. Se rechaza. La redacción de
TEXTO FINAL
126/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
FIN. Cambio propuesto:
la norma señala que se solicitará
“Para
personas
jurídicas documentos equivalentes y propios
extranjeras, el sujeto fiscalizado de este tipo de organizaciones.
debe solicitar los documentos
indicados, que sean equivalentes y
propios de este tipo de entidades.
Para el caso de asociaciones,
cooperativas o fundaciones, el
fiscalizado debe solicitar la
identificación a las personas físicas
que ejerzan la representación legal
de estas entidades.”
[144]. CAMARA DE BCOS Y
[144]. CAMARA DE BCOS Y FIN. Se rechaza. La redacción de
FIN. En el caso de las asociaciones, la norma señala que se solicitará
cooperativas o fundaciones las documentos equivalentes y propios
cuales no cuentan con la figura de de este tipo de organizaciones.
accionistas, proponemos ajustarse a
la Nota interpretativa a la
Recomendación 10 de GAFI, en el
sentido
de
circunscribir
la
identificación a las personas físicas
que ejerzan la representación legal
de estas entidades.
[145]. COOPLE: Se rechaza. La
[145]. COOPLE: En el párrafo redacción de la norma señala que se
“Para asociaciones, cooperativas, solicitará documentos equivalentes
fundaciones y similares, o personas y propios de este tipo de
jurídicas extranjeras, el sujeto organizaciones.
fiscalizado debe solicitar los
documentos indicados, que sean
equivalentes y propios de este tipo
TEXTO FINAL
127/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
de entidades, a los asociados de la
asociación, fundación, cooperativa,
o a quien corresponda la posición
similar a la del accionista en una
sociedad.”, no queda claro a que se
refieren con “… a quien corresponda
la posición similar a la del accionista
en una sociedad”, se refiere a la
Junta Directiva o Consejo de
Administración, o en el caso de las
Cooperativas, a las personas que
poseen mayor Capital Social,
información que se considera es de
carácter confidencial, y que hasta
cierto punto, está respaldada por el
secreto bancario.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[146]. CIS: Se rechaza.
[146]. CIS: Las asociaciones, comentario anterior.
fundaciones y cooperativas, al no ser
entidades
de
capital
sino
agrupaciones de personas con
diversos fines lícitos, no miden sus
participaciones en razón de aportes
(toda vez que no existen), sino que
cada individuo es miembro de la
entidad con los derechos y
obligaciones acordados en sus
estatutos indistintamente del monto
de ahorro todos los asociados tienen
igual participación (voz y voto). En
ese sentido, la certificación a
solicitar, es una certificación notarial
TEXTO FINAL
Ver
128/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
Los requisitos dispuestos en esta
norma, no aplican cuando la
persona jurídica o sus socios sean
una
institución
pública
o
gubernamental,
o
entidades
financieras sujetas a la fiscalización
de las Superintendencias en materia
de legitimación de capitales y
financiamiento al terrorismo, u
organismos intergubernamentales o
empresas cuyas acciones se coticen
en un mercado organizado,
nacional o extranjero, y que cuente
con un órgano de regulación que
sea miembro de IOSCO.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
con vista del libro de registro
correspondiente a fin de indicar
representantes legales, directivos,
presidente y similares.
[147]. ICD. Para asociaciones,
cooperativas,
fundaciones
y
similares, o personas jurídicas
extranjeras, el sujeto fiscalizado
debe solicitar los documentos
indicados, que sean equivalentes y
propios de este tipo de entidades, a
los asociados de la asociación,
fundación, cooperativa, o a quien
corresponda la posición similar a la
del accionista en una sociedad.
[148]. BPDC,
PPENS
y
CAMARA DE BCOS Y FIN: Con
respecto a las abreviaturas IOSCO,
entendemos en español que se
refiere
a
la
organización
Internacional de Comisiones de
Valores
(OICV);
en
inglés:
International
Organization
of
Securities Commissions (IOSCO), la
cual
es
una
Organización
Internacional que reúne a los
reguladores de valores del mundo y
los mercados futuros, En virtud de lo
anterior, consideramos que así
debería indicarse en la normativa.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
[147]. ICD. Se rechaza. Ver
comentario anterior.
[148]. BPDC,
PPENS
y
CAMARA DE BCOS Y FIN: Se
acepta parcialmente. Se incluye el
nombre
completo
de
la
organización. Se rechaza incluir la
traducción del nombre de la
organización, dado que la misma
así
es
reconocida
internacionalmente.
El requisito dispuesto en el inciso
a) respecto a la certificación
notarial con vista en el libro de
accionistas, no aplican cuando la
persona jurídica o sus socios sean
una
institución
pública
o
gubernamental,
o
entidades
financieras sujetas a la fiscalización
de las Superintendencias en materia
de legitimación de capitales y
financiamiento al terrorismo, u
organismos intergubernamentales o
empresas cuyas acciones se coticen
en un mercado organizado,
nacional o extranjero, y que cuente
con un órgano de regulación que
129/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
TEXTO FINAL
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
[149]. BANHVI: En el último [149]. BANHVI: Se acepta. Se sea miembro de la International
párrafo del inciso a) se establece que modifica redacción.
Organization
of
Securities
“Los requisitos dispuestos en esta
Commissions (IOSCO)IOSCO.
norma, no aplican cuando la persona
jurídica o sus socios sean una
institución pública o gubernamental,
o entidades financieras sujetas a la
fiscalización
de
las
Superintendencias en materia de
legitimación de capitales , sobre lo
cual se considera importante que se
aclare cuáles son esos requisitos,
puesto que podría prestarse para
varias interpretaciones como por
ejemplo que se refiere a los
requisitos del artículo No. 9 o a los
del inciso a) o bien sólo lo
relacionado con la estructura de la
propiedad.
[150]. COOPEMEP:
Se
[150]. COOPEMEP: Durante la rechaza. Lo comentado por la
revisión de las nuevas propuestas, se entidad no corresponde a una
indica que los miembros de IOSCO, observación concreta a la reforma
(Interenational Organization of propuesta, sino una consulta que
Securities Commissions) no deben deberá ser canalizada mediante el
aplicar con lo estipulado en éste mecanismo oficial correspondiente.
artículo. La Cooperativa procedió a
buscar el listado de los miembros de
éste órgano en su sitio web, el cual,
solicita
un
registro
previo
dificultando la búsqueda, tomando
como base lo antes expuesto,
130/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
b) Datos particulares: razón social;
tipo de persona jurídica; número de
identificación; fecha y lugar de
constitución; dirección exacta del
domicilio social (indicada con
puntos cardinales, incluyendo
provincia, cantón, distrito y otras
señas
específicas
como
características
físicas
del
domicilio); dirección exacta del
domicilio comercial (únicamente
cuando sea distinta del domicilio
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
consultamos: ¿Va existir un listado
de los miembros a éste órgano?
¿Dónde va a estar ubicado éste
listado?
[151]. ICD.
Los
requisitos
dispuestos en esta norma, no aplican
cuando la persona jurídica o sus
socios sean una institución pública o
gubernamental,
o
entidades
financieras sujetas a la fiscalización
de las Superintendencias en materia
de legitimación de capitales y
financiamiento al terrorismo, u
organismos intergubernamentales o
empresas cuyas acciones se coticen
en un mercado organizado, nacional
o extranjero, y que cuente con un
órgano de regulación que sea
miembro de IOSCO.
[152]. BNCR Y BN VITAL:
Inciso b. Dejar el domicilio hasta
otras señas y no solicitar el número
de fax y sustituirlo por la página
web.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
[151]. ICD.
No
se
hace
comentario u observación puntual a
la reforma sometida en consulta.
b) Datos particulares: razón social;
tipo de persona jurídica; número de
identificación; fecha y lugar de
constitución; dirección exacta del
domicilio social (indicada con
puntos cardinales, incluyendo
provincia, cantón, distrito y otras
señas
específicas
como
características
físicas
del
domicilio); dirección exacta del
[153]. BNCR BN VITAL: Se domicilio comercial (únicamente
rechaza. Son datos se obtienen del cuando sea distinta del domicilio
[152]. BNCR Y BN VITAL: Se
rechaza.
El fax sigue manteniéndose en uso,
en el caso de que el cliente no lo
posea únicamente se indica esta
condición.
Queda a discreción de cada entidad
más información del mínimo
establecido por la norma.
131/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
TEXTO FINAL
CONSULTA
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
social); número de teléfono; [153]. BNCR Y BN VITAL: acta constitutiva.
social); número de teléfono;
dirección electrónica y fax.
Inciso b. Eliminar la solicitud de
dirección electrónica y fax.
lugar y fecha de constitución, pues
son datos que no son verificables, no
son relevantes desde el punto de
vista de clasificación de riesgo y en
muchas ocasiones no son conocidos
por el cliente ni existen en la base de
datos del Registro Público.
[154]. BCAC y CAMARA DE
BCOS Y FIN: Se rechaza. Esta
[154]. BCAC y CAMARA DE información otorga un valor
BCOS Y FIN. Resulta poco agregado en el tema de política
funcional para la labor de conozca a su cliente, útiles en las
monitoreo, la exigencia de requisitos etapas de prevención y de
como “puntos cardinales” y investigación por parte de las
“características del domicilio”, por autoridades competentes.
lo que se propone su eliminación.
[155]. BCAC y CAMARA DE
BCOS Y FIN: Se rechaza.
[155]. BCAC y CAMARA DE El fax sigue manteniéndose en uso,
BCOS Y FIN: Además, el fax ya en el caso de que el cliente no lo
casi nadie lo utiliza, por lo que posea únicamente se indica esta
estimamos que debe actualizarse la condición.
normativa. Se propone el siguiente Queda a discreción de cada entidad
texto:
más información del mínimo
establecido por la norma.
[156]. ICD.
No
se
hace
comentario u observación puntual a
la reforma sometida en consulta.
[156]. ICD. b) Datos particulares:
razón social; tipo de persona
132/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
jurídica; número de identificación;
fecha y lugar de constitución;
dirección exacta del domicilio social
(incluyendo
provincia,
cantón,
distrito y otras señas específicas);
dirección exacta del domicilio
comercial (únicamente cuando sea
distinta del domicilio social);
número de teléfono; dirección
electrónica.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
c) Datos de la actividad: actividad
o la naturaleza del negocio;
propósito y naturaleza de la
relación comercial; indicar si la
persona jurídica tiene relación con
una persona expuesta políticamente
(PEPs); cuantía mensual estimada
de las operaciones que efectuará en
la entidad; descripción del origen
de los fondos que justifica las
transacciones a realizar, respaldado
razonablemente. Entre otros, se
considerará razonable el respaldo,
cuando éste se acredite mediante
certificaciones de libros contables,
estados financieros del último
periodo fiscal auditados o internos
debidamente refrendados por el
contador y representante legal.
[157]. BNCR Y BN VITAL:
Inciso c. Se solicita que se indique si
la persona jurídica tiene relación con
un PEP. Se recomienda eliminar este
requisito, toda vez que no forma
parte de la definición de PEP según
el Reglamento de la Ley 8204;
además, no se especifica qué tipo de
relación debe tener el PEP con la
persona jurídica.
[157]. BNCR Y BN VITAL: Se
rechaza. El inciso c) pretende
determinar la existencia de PEPs
vinculadas con la persona jurídica y
no en su condición de clientes.
[158]. BCAC y CAMARA DE
BCOS Y FIN: Se considera que:
• Debe eliminarse la referencia a los
PEPs a efecto de armonizar esta
disposición con el artículo 22 del
Reglamento y con el artículo 15 de
esta Normativa en consulta.
[158]. BCAC Y CAMARA DE
BCOS Y FIN: Se rechaza. El
inciso c) pretende determinar la
existencia de PEPs vinculadas con
la persona jurídica y no en su
condición de clientes.
Cambio propuesto:
TEXTO FINAL
c) Datos de la actividad: actividad
o la naturaleza del negocio;
propósito y naturaleza de la
relación comercial; indicar si la
persona jurídica cuenta con socios
o beneficiarios catalogados como
con
una
persona
expuesta
políticamente (PEPs); cuantía
mensual
estimada
de
las
operaciones que efectuará en la
entidad; descripción del origen de
los fondos que justifica las
transacciones a realizar, respaldado
razonablemente. Entre otros, se
considerará razonable el respaldo,
cuando éste se acredite mediante
certificaciones de libros contables,
estados financieros del último
periodo fiscal auditados o internos
debidamente refrendados por el
contador y representante legal.
133/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
“c) Datos de la actividad: actividad
o la naturaleza del negocio:
propósito y naturaleza de la
relación comercial; cuantía mensual
estimada de las operaciones que
efectuará en la entidad; descripción
del origen de los fondos que justifica
las transacciones a realizar,
respaldado razonablemente. Entre
otros, se considerará razonable el
respaldo, cuando éste se acredite
mediante certificaciones de libros
contables, estados financieros del
último periodo fiscal auditados o
internos debidamente refrendados
por el contador y representante
legal.”
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[159]. BCAC :Congruente con
una gestión integral de riesgos y con
nuestra propuesta de enfocar los
controles en esta materia a las
transacciones y clientes con mayor
riesgo, proponemos que se pueda
prescindir
de
solicitar
la
documentación no solo para clientes
de bajo riesgo sino también para el
caso de clientes de riesgo moderado.
[159]. BCAC. Se rechaza. De
acuerdo con lo señalado por los
artículos 15 y 20 del Reglamento a
la Ley 8204.
TEXTO FINAL
[160]. BCAC Se propone ir [160]. BCAC. Se rechaza: No
ajustando montos a los parámetros y existe un estudio o documento
Recomendaciones de GAFI, el cual técnico que permita establecer un
134/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
establece un umbral de $15.000
dólares. En ese orden de ideas se
propone elevar el monto de los
ingresos.
En el caso de las remesadoras se
propone
este
cambio
para
armonizarlos con el XML de Riesgo
de Legitimación.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
umbral, por debajo del cual, se
pueda
prescindir
de
la
documentación que respalde el
origen de los fondos.
TEXTO FINAL
[161]. BANHVI: Se rechaza. El
inciso c) pretende determinar la
existencia de PEPs vinculadas con
[161]. BANHVI: En relación con la persona jurídica y no en su
el inciso c) se considera que no es condición de clientes.
procedente indicar si la persona
jurídica tiene relación con una
persona expuesta políticamente
(PEP), dada la modificación
propuesta al artículo No. 15 de la [162]. INS
VALORES:
Se
norma.
rechaza. El término de “cuantía
mensual estimada” no considera las
[162]. INS VALORES. Tanto en reinversiones.
el artículo 9 inciso c) y el artículo 10
aquí referido se establece la
obligación de contar con la cuantía
mensual estimada de las operaciones
que efectuará el cliente en la
entidad, en el caso de las sociedades
administradoras de fondos de
inversión y Puestos de Bolsa, la
determinación de esta cuantía es
complicada de antemano ya que los
movimientos que se realizan
dependen en gran medida de las
oportunidades que se dan en el
135/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
mercado de valores y el horizonte de
inversión que tenga el cliente,
adicionalmente, para efectos de
control una vez ingresado el dinero,
se realicen las actividades de
monitoreo y el dinero no salga de la
institución, el riesgo de legitimación
de capitales disminuye. Resulta más
apropiado indicar “cuantía mensual
de ingresos nuevos para realizar
operaciones” porque es en los
ingresos nuevos de donde se debe
poner más énfasis a los controles de
legitimación para determinar de
dónde provienen esos nuevos [163]. ICD. Se acepta. Se
recursos.
modifica redacción.
TEXTO FINAL
[163]. ICD. c) Datos de la
actividad: actividad o naturaleza del
negocio; propósito y naturaleza de la
relación comercial; indicar si la
persona jurídica tiene relación
cuenta con socios o beneficiarios
catalogados como una persona
expuesta políticamente (PEPs).
Comentario sobre la propuesta
En el presente artículo se propone
un cambio de redacción, a efectos de
que se logre comprender que lo
esencial, es poder conocer los
vínculos
de
una
persona
136/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
Los sujetos fiscalizados pueden
prescindir
de
solicitar
la
documentación que respalde el
origen de los fondos, cuando los
clientes clasificados en riesgo bajo
realicen transacciones mensuales
por ingresos inferiores a dos
salarios base o un salario base en el
caso de las remesadoras (según lo
establecido en la Ley 7337) en
colones o su equivalente en otra
moneda. Si un cliente modifica su
patrón transaccional o aumenta el
monto mensual por encima del
límite establecido en este artículo,
el sujeto fiscalizado está en la
obligación de requerir al cliente en
forma inmediata la documentación
que respalde el nuevo patrón
transaccional.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
políticamente expuesta (PEP) dentro
de la estructura societaria o como
beneficiario de ésta.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Los sujetos fiscalizados pueden
[164]. SEGUROS
[164]. SEGUROS
MAGISTERIO: Con relación a lo MAGISTERIO: Se acepta. Se prescindir
de
solicitar
la
definido en el párrafo segundo del modifica redacción.
documentación que respalde el
inciso c) del artículo 9, se plantea,
origen de los fondos, cuando los
acorde con lo indicado en el punto 5
clientes realicen transacciones
anterior, que no se apruebe la
mensuales por ingresos inferiores a
modificación propuesta y que
dos salarios base o un salario base
prevalezca tal como está en la
en el caso de las remesadoras
normativa vigente.
(según lo establecido en la Ley
7337) en colones o su equivalente
en otra moneda. Si un cliente
modifica su patrón transaccional
[165]. BCAC: Se acepta. Se sustancialmente, de conformidad
[165].
BCAC: Se estima modifica redacción.
con las políticas establecidas al
que el parámetro debe ser un cambio
efecto por la entidad, o bien
sustancial
en
su
“patrón
aumenta el monto mensual por
transaccional” congruente con el
encima del límite establecido en
artículo 167 de la Ley 8204, la cual
este artículo, el sujeto fiscalizado
hace
referencia
a
“cambios
está en la obligación de requerir al
sustanciales”. Un aumento del
cliente en forma inmediata la
monto mensual no puede ser un
documentación que respalde el
parámetro pues eso puede suceder
nuevo patrón transaccional.
por muchas razones esporádicas que
no implican una modificación de su
patrón, por ejemplo: Venta de un
bien como una casa, o recibir una
herencia, etc.
137/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
Se propone lo siguiente:
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
c) Datos de la actividad: actividad o
la naturaleza del negocio; propósito
y naturaleza de la relación
comercial; cuantía mensual estimada
de las operaciones que efectuará en
la entidad; descripción del origen de
los fondos que justifica las
transacciones a realizar, respaldado
razonablemente. Entre otros, se
considerará razonable el respaldo,
cuando éste se acredite mediante
certificaciones de libros contables,
estados financieros del último
periodo fiscal auditados o internos
debidamente refrendados por el
contador y representante legal.
[166]. BNCR Y BN VITAL: Se
[166]. BNCR Y BN VITAL: acepta. Se modifica redacción.
Inciso c. Exime de presentar
información financiera de respaldo a
los clientes de bajo riesgo que
movilicen transacciones de ingresos
mensuales, por sumas inferiores a
dos salarios base.
Se recomienda que esta excepción
aplique para todos los clientes sin
diferenciación por nivel de riesgo,
toda vez que la cuantía propuesta es
sumamente baja y no sería relevante
138/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
un cliente con un riesgo diferente de
bajo, pero que movilice sumas
menores a la suma propuesta
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[167]. BNCR Y BN VITAL:
Además, se recomienda que el
umbral de dos salarios base se
reconsidere y se incremente al
menos a 12 salarios base.
Tal y como se mencionó con
anterioridad, niveles transaccionales
inferiores a 12 salarios base, se
propone con la finalidad de que el
sistema
financiero se pueda
concentrar en casos con una
importancia relativa mayor, siendo
el interés normativo concentrar
esfuerzos y alcances en los grupos
de clientes de mayor riesgo,
disminuyendo costos y sobre todo,
con la firme consigna de poder dar
seguimiento permanente y muy
calificado, a los casos más
vulnerables a un mayor riesgo, tal y
como lo recomienda GAFI.
[167]. BNCR Y BN VITAL: Se
rechaza: no existe un estudio o
documento técnico que permita
establecer un umbral, por debajo
del cual, se pueda prescindir de la
documentación que respalde el
origen de los fondos
[168]. BNCR Y BN VITAL:
Resulta necesario mencionar de
nuevo las recomendaciones vigentes
del GAFI, toda vez que la
recomendación 10 sobre debida
diligencia del cliente, establece un
[168]. BNCR Y BN VITAL: Se
rechaza: No existe un estudio o
documento técnico que permita
establecer un umbral, por debajo
del cual, se pueda prescindir de la
documentación que respalde el
TEXTO FINAL
139/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
umbral superior, incluso, a lo que se origen de los fondos
propone:
.
TEXTO FINAL
“realizan
transacciones
ocasionales: (í) por encima del
umbral
aplicable
designado
(USD/EUR 15,000)”
[169]. BNCR Y BN VITAL: En [169]. BNCR Y BN VITAL: Se
el inciso c, se recomienda ajustar la acepta. Se modifica redacción.
redacción de modo tal que se
considere lo establecido en el
artículo 167 de la Ley 8204 en
cuanto a que las actualizaciones
procederán cuando se presenten
cambios sustanciales en el patrón
transaccional de los clientes.
Se sugiere la siguiente redacción: Si
un cliente aumenta sustancialmente
su patrón transaccional, el sujeto
fiscalizado está en la obligación de
requerir al cliente la documentación
que respalde el nuevo patrón
transaccional.
Además, se recomienda valorar si
esta parte del artículo corresponde a
los requisitos del cliente o si por el
contrario, sólo debería incluirse en
el artículo 12 correspondiente a la
actualización del cliente.
140/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[170]. BNCR Y BN VITAL:
Inciso c. La propuesta se refiere a
clientes que mantienen un volumen
constante de transacciones, lo cual
se ajusta a la mayoría de productos
financieros que se ofrecen por parte
de los sujetos regulados, pero no
considera la existencia de productos
cuyo fin principal es la inversión,
como sucede con los productos de
puestos de bolsa o los de fondos de
inversión en donde los clientes no
mantienen un flujo mensual
constante de transacciones de
ingresos, sino que sus transacciones
obedecen, en muchos casos, a la
acumulación de riqueza; por
ejemplo.
[170]. BNCR Y BN VITAL. Se
rechaza.
Porque no se aportó un estudio o
documento técnico que permita
reconsiderar el umbral actual y
valorar la razonabilidad de lo
solicitado.
TEXTO FINAL
Dado lo anterior, se recomienda que
se incluya de manera diferenciada
un
umbral
específico
para
inversiones, el cual se recomienda
que se establezca en $15,000,00 en
atención a la recomendación 10 del
GAFI, anteriormente señalada. (Este
comentario aplica también para
personas jurídicas)
[171]. BCAC. Se rechaza. Ver
[171]. BCAC:
Los
sujetos comentario anterior.
fiscalizados pueden prescindir de
141/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
solicitar la documentación que
respalde el origen de los fondos,
cuando los clientes clasificados en
riesgo bajo y moderado realicen
transacciones
mensuales
por
ingresos inferiores a 20 salarios base
o mil dólares en el caso de las
remesadoras (según lo establecido
en la Ley 7337), en colones o su
equivalente en otra moneda. No
obstante lo anterior queda a criterio
del sujeto fiscalizado solicitar la
referida documentación, en los casos
que lo considere necesario de
conformidad con la política interna
que adopte. Si un cliente presenta
cambios sustanciales en su patrón
transaccional el sujeto fiscalizado
está en la obligación de requerir al
cliente la documentación que
respalde
el
nuevo
patrón
transaccional.
[172]. INS
VALORES:
Se
acepta. Se modifica redacción.
[172]. INS VALORES: En el
inciso c) último párrafo, se establece
nuevamente
la
dispensa
de
documentación de clientes que
tienen un perfil de riesgo bajo y
realizan operaciones por ingresos
inferiores a los dos salarios base,
aquí reiteramos lo indicado en el
punto
a),
no
consideramos
TEXTO FINAL
142/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
conveniente ligar esa dispensa a un
perfil de riesgo.
[173]. CAMARA DE BCOS Y
FIN.
Se rechaza. Porque no se aportó un
[173]. CAMARA DE BCOS Y estudio o documento técnico que
FIN. Cambio propuesto:
permita reconsiderar el umbral
actual y valorar la razonabilidad de
“Los sujetos fiscalizados pueden lo solicitado.
prescindir
de
solicitar
la
documentación que respalde el
origen de los fondos, cuando los
clientes clasificados en riesgo bajo y
moderado realicen transacciones
mensuales por ingresos inferiores .a
20 salarios base o mil dólares en el
caso de las remesadoras (según lo
establecido en la Ley 7337), en
colones o su equivalente en otra
moneda. No obstante lo anterior
queda a criterio del sujeto
fiscalizado solicitar la referida
documentación, en los casos que lo
considere necesario de conformidad
con la política interna que adopte.
Si un cliente presenta cambios
sustanciales
en
su
patrón
transaccional el sujeto fiscalizado
está en la obligación de requerir al
cliente la documentación que
respalde
el
nuevo
patrón [174]. CAMARA DE BCOS Y
transaccional.”
FIN.
Se rechaza. Porque no se aportó un
TEXTO FINAL
143/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
[174]. CAMARA DE BCOS Y
FIN Congruente con una gestión
integral de riesgos y con nuestra
propuesta de enfocar los controles
en esta materia a las transacciones y
clientes
con
mayor
riesgo,
proponemos que se pueda prescindir
de solicitar la documentación no
solo para clientes de bajo riesgo sino
también para el caso de clientes de
riesgo moderado.
[175]. CAMARA DE BCOS Y
FIN Según lo comentado en el
artículo 8 sobre este punto, se
propone ir ajustando montos a los
parámetros y Recomendaciones de
GAFI el cual establece un umbral de
$15.000 dólares. En ese orden de
ideas se propone elevar el monto de
los ingresos, en el caso de las
personas jurídicas a 20 salarios.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
estudio o documento técnico que
permita reconsiderar la exigencia
de solicitar la documentación a los
clientes de riesgo moderado y así
valorar la razonabilidad de lo
solicitado.
TEXTO FINAL
[175]. CAMARA DE BCOS Y
FIN: Se rechaza: No existe un
estudio o documento técnico que
permita establecer un umbral, por
debajo del cual, se pueda prescindir
de la documentación que respalde
el origen de los fondos
En el caso de las remesadoras se
propone
este
cambio
para [176]. CAMARA DE BCOS Y
armonizarlos con el XML de Riesgo FIN: Se acepta. Se modifica
de Legitimación.
redacción.
[176]. CAMARA DE BCOS Y
FIN: Se estima que el parámetro
debe ser un cambio sustancial en su
“patrón transaccional” congruente
144/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
con el artículo 167 de la Ley 8204 la
cual hace referencia a “cambios
sustanciales “. Un aumento del
monto mensual no puede ser un
parámetro pues eso puede suceder
por muchas razones esporádicas que
no implican una modificación de su
patrón, por ejemplo: venta de un
bien como una casa, o recibir un
crédito, etc. Este tipo de cosas
normalmente se requieren antes de
realizar la transacción, según el
monto o el riesgo; o bien salen en
alertas de monitoreo y se piden las
explicaciones a los clientes.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
d)
Otros datos generales:
fecha de apertura de la cuenta,
producto o servicio; código del
cliente (cuando exista).
d)
Otros datos generales:
fecha de apertura de la cuenta,
producto o servicio; código del
cliente (cuando exista).
Artículo 10. Información de
representantes legales y otros
autorizados
Para los representantes legales y las
personas autorizadas en la cuenta,
producto o servicio, como mínimo
se debe solicitar copia del
documento de identidad vigente y
detallar el nombre completo,
nacionalidad, fecha y lugar de
nacimiento, profesión y ocupación,
Artículo 10. Información de
representantes legales y otros
autorizados
Para los representantes legales y las
personas autorizadas en la cuenta,
producto o servicio, como mínimo
se debe solicitar copia del
documento de identidad vigente y
detallar el nombre completo,
nacionalidad, fecha y lugar de
nacimiento, profesión y ocupación,
[177]. BNCR Y BN VITAL:
Para el caso del Representante legal
y autorizados que no sean los
beneficiarios reales del cliente
titular, se recomienda solicitar
únicamente la identificación y
nombre completo (según las
medidas de debida diligencia
[177]. BNCR Y BN VITAL: Se
rechaza. Toda esa información es
importante
para
un
fiel
cumplimiento de la prevención de
Legitimación
Capitales
y
Financiamiento del Terrorismo y
para efectos del cumplimiento de
los compromisos contractuales de
145/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
dirección exacta de la residencia
permanente (con señas específicas),
dirección electrónica, teléfono, fax.
Para otros beneficiarios herederos
del cliente y otros similares que no
se incluyan en la definición de
cliente según esta Normativa, se
debe solicitar el tipo y número del
documento de identidad, el nombre
completo, nacionalidad, dirección
exacta de residencia (con señas
específicas), teléfono, además debe
indicarse la relación con el titular,
sea esta de parentesco, comercial,
laboral, entre otras.
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
simplificada que establecen las la entidad.
Recomendaciones del GAFI). No
obstante, no deberá ser necesario
mantener copia del documento
cuando la entidad tenga acceso a esa
información en línea, a través de la
entidad gubernamental responsable
de emitir dichos documentos.
[178]. ABC: La normativa usa el [178]. ABC: Se
término “otros similares” que no son modifica redacción.
clientes; sin embargo, este término
puede ser interpretado de forma muy
amplia en perjuicio de la
implementación práctica de la
normativa y de la posibilidad de las
entidades de cumplir con las
disposiciones.
acepta.
TEXTO FINAL
dirección exacta de la residencia
permanente (con señas específicas),
dirección electrónica, teléfono, fax.
Para otros beneficiarios que no se
incluyan en la definición de cliente
según esta Normativa, se debe
solicitar el tipo y número del
documento de identidad, el nombre
completo, nacionalidad, dirección
Se exacta de residencia (con señas
específicas), teléfono, además debe
indicarse la relación con el titular,
sea esta de parentesco, comercial,
laboral, entre otras.
[179]. ABC: De igual modo, no
se considera relevante la dirección
de residencia, máxime que en
muchos casos los clientes no brindan
la dirección; el espíritu de la
normativa es buscar la información
de la empresa no de la persona.
[179]. ABC: Se rechaza. debido
a que la dirección de la residencia
permite identificar adecuadamente
a las personas físicas relacionadas a
la persona jurídica.
[180]. ABC: En relación con el
tema de la dirección del cliente, es
importante que no sea exigido un
nivel de detalle de puntos cardinales
y señas específicas, dado que para
[180]. ABC: Se rechaza. Esta
información otorga un valor
agregado en el tema de política
conozca a su cliente, útiles en las
etapas de prevención y de
146/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
Artículo 11. Verificación de datos
Tanto para las personas físicas
como
jurídicas,
el
sujeto
fiscalizado debe verificar los datos
del domicilio del cliente. Esta
verificación se debe realizar por
medio de recibos de servicios
públicos, visitas al domicilio o
cualquier otro método que le
permita cumplir con este requisito.
También puede hacer uso de bases
de
datos
comerciales
que
proporcionen dicha información;
no
obstante,
cuando
exista
inconsistencia con lo indicado por
el cliente, se debe determinar cuál
domicilio es el correcto y
documentarlo. En el expediente del
cliente
deberá
constar
la
verificación efectuada por la
entidad fiscalizada, mediante copia
de los documentos obtenidos o a
través de memorandos o bitácoras
de visitas que indiquen el nombre
de la persona que las realizó. Como
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
las entidades es materialmente investigación por parte de las
imposible suministrar ese nivel de autoridades competentes.
especificidad si el cliente mismo no
puede o no quiere brindar la
información con esas características.
[181]. BNCR Y BN VITAL: La
verificación del domicilio de los
clientes ya está considerada dentro
de la Ley 8204, artículo 16, inciso c;
por lo tanto, se considera
innecesario que se incluya dentro del
esta Normativa.
[182]. BCAC, CAMARA DE
BCOS Y FIN y ABC: En cuanto a
la verificación del domicilio, la
Cámara de Bancos mediante carta
del 21 de junio del 2013 propuso al
lCD que se acepte la declaración
jurada
del
cliente.
Este
planteamiento fue acogido mediante
oficios DG-541 -2013 y AL-1432013, por lo que proponemos
valorar e incorporar este método
para la verificación del domicilio,
dado que cada día es más difícil
contar con recibos o bases de datos
que aporten esta información.
[181]. BNCR Y BN VITAL: Se
rechaza. Nada impide que un
aspecto ya previsto en la ley 8204
sea desarrollado y considerado en
esta normativa.
[182]. BCAC, CAMARA DE
BCOS Y FIN y ABC: Se aclara.
La posibilidad de aportar una
declaración jurada del cliente, está
considerada dentro del concepto
“cualquier otro método”, y su
aceptación dependerá de las
políticas de riesgo cada entidad.
TEXTO FINAL
Artículo 11. Verificación de datos
Tanto para las personas físicas
como
jurídicas,
el
sujeto
fiscalizado debe verificar los datos
del domicilio del cliente. Esta
verificación se debe realizar por
medio de recibos de servicios
públicos, visitas al domicilio o
cualquier otro método que le
permita cumplir con este requisito.
También puede hacer uso de bases
de
datos
comerciales
que
proporcionen dicha información;
no
obstante,
cuando
exista
inconsistencia con lo indicado por
el cliente, se debe determinar cuál
domicilio es el correcto y
documentarlo. En el expediente del
cliente
deberá
constar
la
verificación efectuada por la
entidad fiscalizada, mediante copia
de los documentos obtenidos o a
través de memorandos o bitácoras
de visitas que indiquen el nombre
de la persona que las realizó. Como
147/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
TEXTO FINAL
CONSULTA
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
información complementaria puede Ver documento completo sobre
información complementaria puede
solicitar referencias comerciales o criterio legal del ICD sobre el
solicitar referencias comerciales o
bancarias.
domicilio.
[183]. ABC: Se rechaza. Puesto bancarias.
que la verificación del domicilio, es
[183]. ABC: Dada las tendencias una obligación legal instituida en el
en el uso de canales electrónicos, inciso c del artículo 16 de la Ley
mantener la verificación de datos, 8204.
como lo es el del domicilio,
complica el que el mercado local sea
más dinámico en la bancarización.
Con la puesta en práctica de la ley
de protección de datos, los buros
también
han
restringido
o
desincentivado el compartir o
actualizar las direcciones.
La modificación debería orientarse
hacia brindar a la entidad la
posibilidad de establecer un
esquema de verificación basado en
riesgo, es decir, por ejemplo, hacer
dicha verificación para los casos de
clientes de mayor riesgo o con
volumen transaccional significativo. [184]. SEGUROS
MAGISTERIO: Se aclara. Que la
norma permite la verificación del
[184]. SEGUROS.
MAGISTERIO: Sobre el tema de domicilio por cualquier “otro
verificación de datos plasmado en el método”, por lo que ello dependerá
artículo II en consulta, es de interés de las políticas de que cada entidad.
de la aseguradora hacer de su
conocimiento varios aspectos que,
en menor o mayor medida, limitan el
148/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
cumplimiento de este mandato; a
saber:
i)
Se ha venido dando un
proceso paulatino de eliminación de
los recibos físicos de los servicios
públicos, al ser sustituidos por
documentos digitales que no
requieren de la dirección de
domicilio sino tan solo una dirección
de correo electrónico.
j)
Una gran mayoría de
usuarios cancelan los servicios
públicos por deducción automática
de la cuenta bancaria o tarjeta
(débito/crédito).
k)
Los servicios públicos no
se encuentran a nombre del cliente
(alquilan casa o se encuentran a
nombre de otra persona.
l)
Los recibos los dirigen al
apartado postal y por ende no
señalan dirección de domicilio.
m)
Existen lugares a los cuales
no llega los recibos de servicios
públicos (clientes de Talamanca y
otras zonas similares muy alejadas
de los centros de provincias).
Aunado a lo anterior, con la entrada
en vigencia de la “Ley de protección
de datos personales”, se limita la
disponibilidad de bases de datos
actualizadas que contengan la
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
149/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
información adecuada para la
verificación de la misma, por ser
este un dato de acceso restringido
que va a exigir del consentimiento
de la persona para que las empresas
dedicadas a este negocio puedan
disponer de él y ofrecerlo a sus
clientes.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Por estas razones, se propone
aceptar como documento de
verificación válido la constancia de
dirección de domicilio o una
declaración jurada del cliente, ambas
firmadas en el momento por el
cliente, a fin de que sustituya el
recibo de servicios públicos.
También podría en considerarse un
documento o declaración expresa
por parte del intermediario, en el
cual se indique que constató y
verificó el lugar de residencia del
cliente o asegurado. Esto en
especial, cuando el agente de
seguros esté atendiendo clientes en
zonas muy alejadas del país, en
donde resulta muy difícil disponer
de recibos de servicios públicos. Lo
anterior, bajo la formalidad que le
otorga la licencia que se le concede
para ejercer como tal, aparte de que
es quien tiene el contacto directo
150/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
con el cliente. El estar acreditado
ante la SUGESE, consideramos lo
reviste de cierta autoridad y
reconocimiento para dar fe y [185]. ICD. Se rechaza. Puesto
declarar ante situaciones como la que la verificación del domicilio, es
verificación del domicilio.
una obligación legal instituida en el
inciso c del artículo 16 de la Ley
[185]. ICD.
Artículo
11. 8204.
Verificación de datos.
Para las personas jurídicas de alto
riesgo, el sujeto fiscalizado debe
verificar los datos del domicilio en
donde se ubican sus oficinas
centrales o lleva a cabo su actividad.
Esta verificación se debe realizar por
medio de recibos de servicios
públicos, visitas al domicilio o
cualquier otro método que le permita
cumplir con este requisito. También
puede hacer uso de bases de datos
comerciales que proporcionen dicha
información; no obstante, cuando
exista inconsistencia con lo indicado
por el cliente, se debe determinar
cuál domicilio es el correcto y
documentarlo. En el expediente del
diente deberá constar la verificación
efectuada por la entidad fiscalizada,
mediante copia de los documentos
obtenidos o a través de memorandos
o bitácoras de visitas que indiquen el
nombre de la persona que las
TEXTO FINAL
151/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
realizó.
Corno
información
complementaria puede solicitar
referencias comerciales o bancarias.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Comentario sobre la propuesta.
Las disposiciones establecidas en el
presente
artículo
permiten
considerar la importancia de una
verificación más acorde al riesgo del
cliente. Cabe mencionar que, para
las personas físicas resulta necesario
efectuar una verificación sobre su
identidad y no tanto sobre su
domicilio, situación que varía con
respecto a una persona jurídica del
alto riesgo, en donde la verificación
de su domicilio constituye la
garantía de que la actividad
reportada como generadora de
ingresos, realmente se está llevando
a cabo, Aquí se busca regular lo que
las
tipologías
han
venido
describiendo
como
empresas
‘fachadas’ o empresas de ‘papel’ y
también, se pretende ajustar a lo
dispuesto en el artículo 20 del
Reglamento sobre legislación contra
el narcotráfico, actividades conexas,
legitimación
de
capitales,
financiamiento al terrorismo y
delincuencia organizada.
Además, se propone en el presente
152/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
artículo, incluir la referencia del
Reglamento supracitado, toda vez
que en el artículo 10 de dicha
norma, se hace referencia a una serie
de consideraciones que deben
cumplir los sujetos fiscalizados,
cuando
detectan
dientes
desarrollando
actividades
o
profesiones de las comprendidas en
el artículo 15 de la Ley N°8204.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
Para los clientes clasificados como
de alto riesgo y en aquellos casos
que el sujeto fiscalizado lo
considere necesario, se debe
realizar una verificación fehaciente
de la fuente u origen de los
recursos.
[186]. ICD. Para los clientes
clasificados como de alto riesgo y en
aquellos casos que el sujeto
fiscalizado lo considere necesario,
conforme la debida diligencia
progresiva, se debe realizar una
verificación fehaciente de la fuente u
origen de los recursos.
[187]. BNCR Y BN VITAL: Se
debería
eximir
de
presentar
documentación sobre el origen de
los fondos a los mismos tipos de
empresas que se les exime de la
composición accionaria: entidades
gubernamentales,
financieras
reguladas,
creadas
por
Ley,
organismos
supranacionales,
entidades cuyas acciones se
negocien en un mercado organizado,
las cuales por default deberían
además ser consideradas como de
[186]. ICD. Se rechaza. Debe
mantenerse la redacción actual de la
norma, para evitar contradicciones
con los artículos 8 y 9 incisos c) de
este cuerpo normativo.
Para los clientes clasificados como
de alto riesgo y en aquellos casos
que el sujeto fiscalizado lo
considere necesario, debe realizar
una verificación fehaciente de la
actividad que genera los recursos.
[187]. BNCR Y BN VITAL: Se
aclara.
La
documentación
financiera correspondiente a los
organismos que cita la entidad es de
acceso público. La determinación
de las categorías de riesgo, deberían
ser determinadas por el sujeto
obligado,
atendiendo
a
su
metodología de clasificación.
Los procedimientos de verificación
del origen de los fondos de los
clientes, deben permitir obtener
evidencia documental de la
procedencia de dichos recursos.
Los procedimientos de verificación
del origen de los fondos de los
clientes, deben permitir obtener
evidencia documental de la
procedencia de dichos recursos.
TEXTO FINAL
153/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
Si el sujeto fiscalizado determina
que
un
cliente
desempeña
cualquiera de las actividades
citadas en el artículo 15 de la Ley
8204, debe requerirle la inscripción
ante la Superintendencia General
de Entidades Financieras.
Artículo 12. Actualización de la
información de los clientes
Las entidades o sujetos obligados
deben asegurarse de que los
documentos y datos, recopilados
bajo el proceso de debida
diligencia en el conocimiento de
los
clientes
se
mantengan
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
“Bajo Riesgo”.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[188]. ICD. Los procedimientos
de verificación del origen de los
fondos de los clientes, deben
permitir
obtener
evidencia
documental de la procedencia de
dichos recursos.
[188]. ICD. Se rechaza. No se
hace comentario u observación
puntual a la reforma sometida en
consulta.
[189]. ICD.
Si
el
sujeto
fiscalizado determina que un cliente
desempeña cualquiera de las
actividades citadas en el artículo 15
de la Ley 8204, debe requerirle la
Inscripción ante la Superintendencia
General de Entidades Financieras y
proceder conforme lo establece el
Reglamento sobre legislación contra
el narcotráfico, actividades conexas,
legitimación
de
capitales,
financiamiento al terrorismo y
delincuencia organizada.
[189]. ICD. Se rechaza. Resulta
innecesario incluir lo propuesto por
el ICD, puesto que el artículo 15 de
la Ley 8204 contiene dicha
exigencia.
[190]. BPDC Y PPENS: Se
propone no actualizar los clientes
que
correspondan:
entidades
públicas,
autónomas,
semiautónomas
y
entidades
financieras
reguladas
en
el
[190]. BPDC Y PPENS: Se
rechaza. Puesto que la entidad va a
clasificar a sus clientes de acuerdo
a su metodología de clasificación
de riesgo donde se definirá la
periodicidad con la que se
TEXTO FINAL
Si el sujeto fiscalizado determina
que
un
cliente
desempeña
cualquiera de las actividades
citadas en el artículo 15 de la Ley
8204, debe requerirle la inscripción
ante la Superintendencia General
de Entidades Financieras.
Artículo 12. Actualización de la
información de los clientes
Las entidades o sujetos obligados
deben asegurarse de que los
documentos y datos, recopilados
bajo el proceso de debida
diligencia en el conocimiento de
los
clientes
se
mantengan
154/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
actualizados. Se deben actualizar
únicamente los documentos que no
estén vigentes, que pierdan validez
y cualquier otro que la entidad
considere necesario. Asimismo,
cuando se presenten cambios en el
patrón transaccional o si la
clasificación del cliente se ubica en
un nivel de riesgo mayor, se deben
actualizar inmediatamente los
documentos que respaldan ese
cambio.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
cumplimiento de esta Ley.
[191]. BPDC y PPENS: Se
solicita cambiar en la frase que
indica “si la clasificación del cliente
se ubica en un nivel de riesgo mayor
riesgo mayor por riesgo alto,
Además, separarse del cambio en el
patrón transaccional, aclarando que
la actualización deberá realizarse
conforme al plazo menor del nivel
de riesgo registrado.
[192]. BPDC, BCAC y PPENS
Valorar la alternativa de cambiar la
palabra inmediatamente, por la
mayor brevedad posible, ya que toda
actualización aunque se gestione de
forma oportuna siempre llevara su
tiempo para ejecutarla.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
actualizará la información,. Además
de conformidad con la Ley es
necesario que todos los sujetos
supervisados cumplan con la
actualización.
[191]. BPDC Y PPENS: Se
rechaza. Pues ello significaría que
cuando un cliente de riesgo bajo
aumente a una categoría de riesgo
medio no se le solicite la
actualización hasta que le aplique el
plazo de actualización, lo cual
implicaría falta de oportunidad en
la debida diligencia del cliente,
contradiciendo lo indicado en el
artículo 167 de la Ley 8204.
TEXTO FINAL
actualizados. Se deben actualizar
únicamente los documentos que no
estén vigentes, que pierdan validez
y cualquier otro que la entidad
considere necesario. Asimismo,
cuando se presenten cambios
sustanciales
en
el
patrón
transaccional o si la clasificación
del cliente se ubica en un nivel de
riesgo mayor, se deben actualizar
inmediatamente los documentos
que respaldan ese cambio.
[192]. BPDC, BCAC y PPENS:
Se rechaza. La redacción de la
norma lo que pretende es que se
actúe oportunamente y de forma
célere.
[193]. BNCR Y BN VITAL: Se
[193]. BNCR Y BN VITAL: aclara: de la redacción de la norma
Comentarios:
no se puede interpretar que la
Las notas interpretativas de la realización de una transacción
Recomendación #10 del GAFI implique modificación del patrón
155/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
establecen que:
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
transaccional. En cuanto a lo
relacionado con el tema de lo
“Las medidas de DOC plasmadas en “sustancial” se ha incorporado la
la Recomendación 10 no implican observación.
que las instituciones financieras
tengan repetidamente que identificar
y verificar la identidad de cada
cliente cada vez que un cliente
realiza
una
transacción.
La
institución está facultada para
confiar
en
los
pasos
de
identificación y verificación que ya
ha dado, a menos que albergue
dudas sobre la veracidad de esa
información.
Ejemplos
de
situaciones que pudieran llevar a una
institución a tener dudas de este tipo
pudiera ser cuando existe una
sospecha de lavado de activos con
respecto a ese cliente o cuando
ocurre un cambio importante en la
forma en que se opera la cuenta del
cliente y que no se corresponde con
el perfil comercial del cliente.”
TEXTO FINAL
En atención a lo anterior se propone:
En atención al artículo 167 de la Ley
8204, se recomienda incluir que las
actualizaciones de los documentos
respectivos proceden cuando el
cliente aumente sustancialmente su
156/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
patrón transaccional, salvo en los
casos en que el monto se ubique por
debajo del límite de justificación.
[194]. BCAC y CAMARA DE
BCOS Y FIN: Se rechaza. El
[194]. BCAC y CAMARA DE primer párrafo establece pautas de
BCOS Y FIN. Se considera que la aplicación general y en el segundo
primera parte del párrafo primero es párrafo
establece
cuales
innecesario y más bien resta claridad documentos están sujetos a la
a la norma pues indica que todos los actualización. Incluso este párrafo
documentos deben “mantenerse” primero mantiene la redacción de la
actualizados y después procede a vigente normativa.
indicar cuáles se deben actualizar.
Por ello proponemos eliminar la
primera parte del párrafo primero.
[195]. BCAC y CAMARA DE
BCOS Y FIN. Se rechaza: Se
[195]. BCAC y CAMARA DE considera conveniente mantener el
orden de las ideas desarrolladas en
BCOS Y FIN:
Asimismo, la situación de cambios el artículo que incluso mantiene la
en el patrón transaccional no redacción de la vigente normativa.
depende de ningún plazo, por lo que
se propone trasladar este párrafo al
final de este artículo. Además, se
considera que se deben actualizar
únicamente los documentos que no
estén vigentes, que pierdan validez y
cualquier otro que la entidad
considere necesario.
[196]. ABC: Se acepta.
Se
incluyó el concepto “sustancial” en
[196]. ABC: Para la actualización la redacción de la norma.
por perfil transaccional se debe
considerar la modificación del
patrón transaccional de manera
TEXTO FINAL
157/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
Los documentos y datos de los
clientes deben actualizarse de
conformidad con la política que
adopte el sujeto fiscalizado. Esta
política
debe
establecer
la
actualización de la información que
así lo requiera, para lo cual se
deben considerar al menos los
siguientes lineamientos:
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
sustancial, tal y como se establece
en el artículo 167 de la Ley 8204 y
no inmediatamente al variarse el
perfil o la categoría de riesgo; se
considera que debe existir un
cambio transaccional.
[197]. ABC: Se rechaza. La
identificación del origen de los
[197]. ABC:
Si
el
patrón fondos se realiza al momento de la
transaccional
no
supera
los vinculación del cliente con la
parámetros propuestos con los entidad.
Posteriormente
salarios base, tampoco debería corresponderá las políticas internas
requerirse
información
para de cada entidad definir qué deberá
documentar el origen.
entenderse por cambios sustanciales
en
el
comportamiento
transaccional.
[198]. COOPEMEP: El artículo
indica la periodicidad en que se
deben revisar los documentos según
la calificación de riesgo del
asociado,
sin
embargo,
se
recomienda cambiar el término
revisión al que hace referencia los
incisos a, b, c y d del presente
artículo, al de actualización.
[198]. COOPEMEP: Se acepta.
Se modifica redacción.
Las
entidades están en la obligación de
actualizar la información de
acuerdo con los plazos definidos
regulatoriamente, lo que implica
que debe realizar una permanente
revisión de los documentos de los
clientes para determinar, de acuerdo
con sus políticas, cuáles deben ser
actualizados, en ese sentido se
considera que la redacción de la
disposición incluya los términos
TEXTO FINAL
Los documentos y datos de los
clientes deben actualizarse de
conformidad con la política que
adopte el sujeto fiscalizado. Esta
política
debe
establecer
la
actualización de la información que
así lo requiera, para lo cual se
deben considerar al menos los
siguientes lineamientos:
158/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
revisión o actualización.
TEXTO FINAL
a)
Clientes clasificados de
riesgo alto: una revisión de los
documentos y datos del cliente al
menos cada 12 meses. De dicha
revisión se debe llevar un registro
de las labores realizadas, así como
de la fecha y el nombre de la
persona que las efectuó.
[199]. ABC:
La
propuesta [199]. ABC: Se aclara: La a)
Clientes clasificados de
gremial para los plazos es la normativa en consulta establece riesgo alto: una revisión o
siguiente:
dicho plazo.
actualización, según corresponda
de los documentos y datos del
12 meses para el cliente de alto
cliente al menos cada 12 meses.
riesgo
De dicha revisión o actualización,
se debe llevar un registro de las
labores realizadas, así como de la
fecha y el nombre de la persona
que las efectuó.
b)
Clientes
de
riesgo [200]. BCAC ,CAMARA DE [200]. BCAC, CAMARA DE b)
Clientes
de
riesgo
moderado: una revisión de los BCOS Y FIN , ABC Y CIS
una
revisión
o
BCOS Y FIN, ABC y CIS: Se moderado:
documentos y datos del cliente al Específicamente en los Incisos b) y rechaza. Los plazos se consideran actualización, de los documentos y
menos cada 24 meses.
c) se sugiere que en el caso de los adecuados debido a que la entidad datos del cliente al menos cada 24
clientes de riesgo moderado y de tiene la obligación de mantener una meses.
bajo riesgo debe dejarse a criterio de actualización oportuna de la
la entidad la actualización de datos información del cliente según su
según el perfil de riesgo de cada categoría.
cliente. No obstante, si persiste la
idea de establecer plazos específicos
en la Normativa, consideramos que
resulta necesario ampliar el plazo a
36 meses en el caso de clientes de
riesgo moderado, (…)
159/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
c)
Clientes de riesgo bajo
cuyas
operaciones
mensuales
superan el límite establecido en
esta Normativa para prescindir del
respaldo de la documentación sobre
el origen de los fondos: una
revisión de los documentos y datos
del cliente al menos cada 36 meses.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
[201]. BPDC: Se propone que a
este tipo de clientes no se les realice
la actualización, solo en aquellos
casos que superen su perfil
transaccional, de acuerdo a las
políticas que definan la entidad.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[201]. BPDC: Se rechaza. debido
a que la no actualización de estos
clientes constituye una limitación
para una adecuada gestión de riesgo
de los clientes de riesgo moderado.
[202]. BNCR Y BN VITAL: Se
solicita que la actualización de los
clientes de moderado y bajo riesgo
se actualice cada 60 meses. Lo
anterior tiene como fundamento lo
establecido en las recomendaciones
del GAFI, así como la reducción de
costos y además, el enfoque de las
actividades de debida diligencia en
clientes de Alto Riesgo.
[202]. BNCR Y BN VITAL: Se
rechaza.
Ver comentario anterior sobre el
tema.
[203]. BNCR,
BN
VITAL,
BCAC CAMARA DE BCOS Y
FIN. Clientes de riesgo bajo cuyo
patrón transaccional supera el límite
establecido en esta Normativa para
prescindir del respaldo de la
documentación sobre el origen de
los fondos: una revisión de los
documentos y datos del cliente al
menos cada 60 meses
[203]. BNCR,
BN
VITAL,
BCAC CAMARA DE BCOS Y
FIN: Se rechaza. Ver comentarios
anteriores sobre el tema.
TEXTO FINAL
c)
Clientes de riesgo bajo
cuyas
operaciones
mensuales
superan el límite establecido en
esta Normativa para prescindir del
respaldo de la documentación sobre
el origen de los fondos: una
actualización de los documentos y
datos del cliente al menos cada 36
meses.
(…) y bajo riesgo se actualicen cada
60 meses. Lo anterior tiene como
fundamento lo establecido en las
160/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
recomendaciones del GAFI, así
como la reducción de costos y
además, el enfoque de las
actividades de debida diligencia en
clientes de Alto Riesgo.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[204]. BCAC: Por su parte en los
Incisos c) y d) se considera que el
parámetro no deben ser las
“operaciones mensuales”, sino el
“Patrón transaccional”. Con tal
propósito, se propone adicionar una
definición de Patrón transaccional
en el artículo 2 de Definiciones.
[204]. BCAC: Se rechaza. Se
considera que el parámetro
“operaciones
mensuales”
es
objetivo, razonable y verificable.
[205]. BPDC: Se propone que a
este tipo de clientes no se les realice
la actualización, solo en aquellos
casos que superen su perfil
transaccional, de acuerdo a las
políticas que definan la entidad.
[205]. BPDC:
Se
rechaza.
Debido a que la no actualización de
estos clientes constituye una
limitación para una adecuada
gestión de riesgo de los clientes de
riesgo bajo.
[206]. CAMARA DE BCOS Y
FIN. En ambos casos, también
puede considerarse como parámetro,
no solo el riesgo, sino también los
montos mínimos establecidos para
justificar origen de fondos. Incluso
para montos como los sugeridos
para
productos
de inclusión
financiera podría ser innecesaria la
actualización
[206]. CAMARA DE BCOS Y
FIN: Se rechaza. Los clientes que
no superan el límite establecido
están regulados por el inciso d) de
la normativa propuesta.
TEXTO FINAL
161/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[207]. ABC: Debe evaluarse la
posibilidad
y
necesidad
de
incrementar
el
umbral
para
prescindir
de
solicitar
documentación que respalde el
origen de los fondos, según lo
propuesto en el presente documento.
Actualmente, se ha definido un
umbral de dos salarios base, lo cual
es aproximadamente USD 1,500,
importe que no refleja el inicio de la
exposición al riesgo de lavado de
activos para las entidades. Por otra
parte, el costo operativo y
económico que tienen que enfrentar
las entidades vs la verdadera
exposición al riesgo, no es
coherente.
[207]. ABC: Se rechaza: Se
rechaza: No existe un estudio o
documento técnico que permita
establecer un umbral, por debajo
del cual, se pueda prescindir de la
documentación que respalde el
origen de los fondos.
TEXTO FINAL
[208]. ABC. Se rechaza: La
propuesta de modificación Se
[208]. ABC:
La
propuesta modificaron los plazos de los
gremial para los plazos es la incisos b) y c)
siguiente:
Asimismo, se solicita incrementar a
5 años el periodo de revisión de
documentos
para
clientes
categorizados como riesgo bajo,
permitiendo para todos los riesgos el
obtener información no sólo por
medios físicos, sino también
electrónicos o mediante contratos o
162/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
convenios con entes reconocidos.
Además, se deben actualizar los
datos que estén vencidos y que
resulten relevantes desde el punto de
vista de riesgo de legitimación.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
60 meses para el cliente de riesgo
bajo que movilice más del umbral
que se establezca (actualmente dos [209]. ABC: Se aclara: eso es lo
salarios base)
que precisamente se pretende con la
redacción propuesta al inciso d).
[209]. ABC:
Cada
sujeto
regulado
establecerá
los
procedimientos
correspondientes
con respecto a los clientes de bajo [210]. CIS: Se rechaza: Ver
Riesgo que movilicen dos salarios comentarios anteriores sobre el
base o menos.
tema.
[210]. CIS: Considerar ampliar
los plazos para la actualización de la
información en función a lo
siguiente:
Clientes de riesgo bajo cuyas
operaciones mensuales superan el
límite establecido en esta Normativa
para prescindir del respaldo de la
documentación sobre el origen de
los fondos: una revisión de los
documentos y datos del cliente al
menos cada 60 meses
163/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
d)
Clientes de riesgo bajo
cuyas operaciones mensuales no
superan el límite establecido en
esta Normativa para prescindir del
respaldo de la documentación sobre
el origen de los fondos: una
revisión de los documentos y datos
del cliente según se defina en las
políticas y procedimientos de cada
entidad o sujeto obligado.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
[211]. BPDC Se propone que a
este tipo de clientes no se les realice
la actualización, solo en aquellos
casos que superen su perfil
transaccional, de acuerdo a las
políticas que definan la entidad.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[211]. BPDC:
Se
rechaza.
Debido a que la no actualización de
estos clientes constituye una
limitación para una adecuada
gestión de riesgo de los clientes de
riesgo bajo.
[213]. BCAC Y CAMARA DE
BCOS Y FIN Asimismo, cuando se
presenten cambios en el patrón
transaccional o si la clasificación del
cliente se ubica en un nivel de riesgo
mayor, se deben actualizar los
documentos que respaldan ese
cambio.
[213]. BCOS Y FIN: Se aclara.
Eso es lo que precisamente se
pretende con la redacción propuesta
al inciso d).
TEXTO FINAL
d)
Clientes de riesgo bajo
cuyas operaciones mensuales no
superan el límite establecido en
esta Normativa para prescindir del
respaldo de la documentación sobre
el origen de los fondos: una
actualización de los documentos y
[212]. BCAC Y CAMARA DE [212]. BCAC Y CAMARA DE datos del cliente según se defina en
BCOS
Y
FIN:
Redacción BCOS Y FIN: Se aclara: eso es lo las políticas y procedimientos de
propuesta:
que precisamente se pretende con la cada entidad o sujeto obligado.
redacción propuesta al inciso d)
c) Clientes de riesgo moderado y
bajo cuyo patrón transaccional no
supera el límite establecido en esta
Normativa para prescindir del
respaldo de la documentación sobre
el origen de los fondos: una revisión
de los documentos y datos del
cliente según se defina en las
políticas y procedimientos de cada
entidad o sujeto obligado.
[214].
INS
VALORES.
La [214]. INS
VALORES:
Se
164/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
modificación que propone este
artículo es de vital importancia ya
que permite establecer plazos de
actualización de documentación
relacionada con los perfiles de
riesgo del cliente; sin embargo,
replicamos lo indicado líneas atrás
en relación a que no podemos
generalizar requisitos con base a
niveles de riesgo, porque los
servicios que prestan cada ente
supervisado son diversos y éstos van
a determinar las variantes con las
que se midan los riesgos de los
clientes, debe quedar a discreción de
cada ente supervisado establecer los
períodos de actualización con base
en las variantes de riesgo que
utilicen para rnedir a sus clientes.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
rechaza: Los plazos se consideran
adecuados debido a que la entidad
tiene la obligación de mantener una
actualización oportuna de la
información del cliente según su
categoría.
TEXTO FINAL
Ahora bien es también importante
tomar en cuenta que existen
entidades que deberían tener un
régimen diferenciado en los
procesos de actualización de datos,
como por ejemplo, entidades
financieras sujetas a la supervisión
de una de las Superintendencias del
sistema financiero nacional o
internacional, e incluso aquellas
instituciones autónomas o propiedad
del Estado costarricense, en virtud
165/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
e) La actualización de la
información de aquellos clientes
que de acuerdo con las políticas y
procedimientos
del
sujeto
fiscalizado hayan sido clasificados
como “inactivos” o sean titulares
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
de que en estos casos las
posibilidades de que se realicen
operaciones de legitimación de
capitales son menores ya que éstas
entidades ya se encuentran sujetas a
la fiscalización de otros órganos
sean las Superintendencias o por
ejemplo la Contraloría General de la
República. Con base en lo anterior,
debería incluirse en el inciso d) de la
propuesta de reforma lo aquí
indicado, estableciendo:
d) Clientes de riesgo bajo cuyas
operaciones mensuales no superan
el límite establecido en esta
Normativa para prescindir del
respaldo de la documentación sobre
el origen de los fondos, entidades
financieras,
instituciones
del
Estado: una revisión de los
documentos y datos del cliente
según se defina en las políticas y
procedimientos de cada entidad o
sujeto obligado.”
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[215]. CAMARA DE BCOS Y [215]. CAMARA DE BCOS Y
FIN. Cambio propuesto:
FIN: Se rechaza. La redacción de
la norma lo que pretende es que se
“e) La actualización de la actúe oportunamente y de forma
información de aquellos clientes que célere.
de acuerdo con las políticas y
TEXTO FINAL
e) La actualización de la
información de aquellos clientes
que de acuerdo con las políticas y
procedimientos
del
sujeto
fiscalizado hayan sido clasificados
como “inactivos” o sean titulares
166/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
OBSERVACIONES DEL
CONSULTA
MEDIO
de
cuentas
inactivas,
debe procedimientos
del
sujeto
realizarse una vez que cese dicha fiscalizado hayan sido clasificados
condición de inactividad.
como “inactivos” o sean titulares de
cuentas inactivas, debe realizarse
una vez que cese dicha condición de
inactividad.
COMENTARIOS
TEXTO FINAL
SUPERINTENDENCIAS
Se considera conveniente mantener de
cuentas
inactivas,
debe
el orden de las ideas desarrolladas realizarse una vez que cese dicha
en el artículo que incluso mantiene condición de inactividad.
la redacción de la vigente
normativa.
Asimismo, si un cliente presenta
cambios sustanciales en su patrón
transaccional, el sujeto fiscalizado
está en la obligación de requerir al
cliente la documentación que
respalde
el
nuevo
patrón
transaccional.”
Proponemos que se elimine la
palabra “inmediatamente” porque la
entidad hará la actualización en el
momento del monitoreo de la
situación de cambio del patrón, pero
no puede asegurarse que lo hará en
el inmediato momento del cambio
del patrón.
Artículo 15. Personas expuestas
políticamente (PEPs)
El
sujeto
fiscalizado
debe
establecer una política para la
identificación
de
personas
expuestas políticamente, según las
pautas
determinadas
en
el
Reglamento emitido por el Poder
Ejecutivo.
[216]. BPDC y PPENS: Para [216]. BPDC Y PPENS:
evitar confusiones, se debe indicar el acepta. Se modifica redacción.
nombre completo del Reglamento
“Reglamento
General
sobre
Legislación Contra el Narcotráfico,
Actividades Conexas, Legitimación
de Capitales, Financiamiento al
Artículo 15. Personas expuestas
políticamente (PEPs)
Se El
sujeto
fiscalizado
debe
establecer una política para la
identificación
de
personas
expuestas políticamente, según las
pautas
determinadas
en
el
“Reglamento
General
sobre
Legislación Contra el Narcotráfico,
167/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
Terrorismo
y
Delincuencia
Organizada.”
[217]. COOPLE:
Sobre
la
modificación realizada en el artículo
15, el Reglamento de la Ley 8204
establece en su Artículo 22:
Relación con personas expuestas
políticamente (PEPs), que se les
debe aplicar una diligencia debida
reforzada, los puestos que deben
ocupar las personas y que para el
cónyuge de las PEPs, se deben
considerar riesgos similares a los
determinados para las PEPs; nos
parece que este último punto sería
importante
modificarlo
para
considerar el grupo familiar, por lo
menos hasta tercer grado de
consanguinidad, ya que es usual que
la familia forme parte de los
negocios y de sociedades anónimas
de estas personas. Igualmente, en la
revisión realizada por el GAFI de las
40 Recomendaciones y emitida en
Febrero del 2012, contempla el
Grupo Familiar para el caso de los
PEP´s.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Actividades Conexas, Legitimación
de Capitales, Financiamiento al
Terrorismo
y
Delincuencia
[217]. COOPLE: Se rechaza: Organizada.”
No se tiene competencia ya que la
inclusión de los cónyuges en
materia de PEPs fue incluido por el
Poder Ejecutivo en el Reglamento a
la Ley 8204. No obstante se aclara
que cada entidad podrá incluir
regulaciones adicionales en sus
propias políticas.
[218]. BCCR. En nuestro criterio,
tal y como está redactado, el texto [218]. BCCR: Se acepta. Se
de la norma tiende a confundir modifica redacción.
168/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
porque da la falsa idea de que existe
un reglamento para las personas
expuestas políticamente. Así las
cosas, se propone la siguiente
redacción sustitutiva para el artículo
15:
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
“El
sujeto
fiscalizado
debe
establecer una política para la
identificación de personas expuestas
políticamente, según las pautas
determinadas en el Reglamento
general sobre legislación contra el
narcotráfico, actividades conexas,
legitimación
de
capitales,
financiamiento al terrorismo y
delincuencia organizada.”
no [219]. ABC: Se rechaza. Este
de artículo no fue sujeto a consulta. La
propuesta recibida en el proceso de
remisión en consulta de acuerdo
En el artículo 16, sobre programas con lo dispuesto en la de
informáticos, los sujetos fiscalizados Administración
Pública
será
deben contar con programas valorada en una futura reforma
informáticos especializados que normativa.
permitan realizar un monitoreo
continuo de las cuentas y servicios
ofrecidos a los clientes, para
asegurar que su patrón transaccional
es congruente con el perfil de riesgo
y la cuantía mensual indicada por el
[219]. ABC: Artículo 16
incluido en la propuesta
modificación.
169/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
cliente al inicio y durante la relación
comercial.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Se indica al respecto:
(...) Los programas informáticos
deben generar, en forma automática
y
oportuna,
alertas
sobre
transacciones que se desvíen del
comportamiento
esperado
del
cliente (...)
En relación con lo anterior, el
criterio
de
monitoreo
por
desviaciones, basado en una cuantía
mensual declarada por el cliente,
limita las acciones y análisis de la
entidad, y la expone a realizar
dichos análisis sobre una posible
base errónea y, hasta cierto punto,
con una alta exposición a ser
manipulada por el cliente durante la
vinculación (falsificación).
La regulación debería permitir a las
instituciones diseñar modelos de
monitoreo más eficientes, no solo
basado
en
la
desviación
transaccional Vs. la cuantía mensual
declarada por el cliente, sino ir más
allá
y
considerar
modelos
matemáticos y de minería de datos
170/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
que involucren más variables y
resulte más efectivo.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Por lo anterior se propone que se
modifique la redacción actual para
que se lea:
“Los sujetos fiscalizados deben
contar con programas informáticos
especializados que permitan realizar
un monitoreo continuo de las
cuentas y servicios ofrecidos a los
clientes, para asegurar que las
transacciones que se realicen sean
consistentes con el conocimiento
que tiene la institución sobre el
cliente, su actividad comercial y el
perfil de riesgo, incluyendo, cuando
sea necesario, la fuente de los
fondos.
(…) Los programas informáticos
deben generar, en forma oportuna,
alertas sobre transacciones que no
se ajusten al perfil de riesgo, así
como reportes que incluyan, como
mínimo, pero no limitados a estos,
la siguiente información:
n)
Datos personales.
o)
Histórico transaccional.
e) Relación existente de las cuentas
de cada cliente con las de otros
171/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
clientes u otros productos y
servicios dentro de la institución,
sea esta de tipo patrimonial,
comercial o de parentesco, si la
hubiere.
d) Históricos de las categorías de
riesgo asignadas a cada cliente.
e) Alertas generadas.
Los
sujetos
fiscalizado
son
responsables
de
revisar
regularmente los sitios de internet
de 13 organizaciones como el Grupo
de Acción Financiera (GAFI),
Organización
de
Estados
Americanos (OEA), Organización
para la Cooperación y el Desarrollo
Económico (OECD), Organización
de las Naciones Unidas (ONU),
Grupo de Acción Financiera
Internacional del Caribe (GAFIC)
entre
otras,
para
mantener
actualizadas sus señales de alerta.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Así las cosas, se lograría
concordancia con lo dispuesto en el
artículo 30 del Reglamento a la Ley
8204 y con las disposiciones del
GAFI. Además, se solicita que se
mantenga únicamente el término
“oportuno” dado que el término
“automático” puede prestarse para
interpretaciones
materialmente
172/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
imposibles que atenten contra el
buen
cumplimiento
de
las
disposiciones.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
En otro orden de asuntos, pero
siempre vinculado a la temática en
análisis, es importante destacar que,
aun cuando el presente artículo no
fue incluido en la consulta, resulta
procedente
incluir
aquellas
observaciones
consideradas
oportunas para mejorar la operación
del sistema y la aplicación y
alcances de la normativa.
El artículo 361 de la Ley General de
la Administración Pública establece
que se debe dar audiencia sobre los
proyectos de disposiciones generales
que puedan afectar un determinado
ente. No obstante, la propuesta lejos
de ocasionar un perjuicio para los
administrados, genera un beneficio
para éstos, por cuanto se permite un
mejor control y ejercicio de
supervisión para la colectividad.
De igual modo, se debe destacar que
la presente recomendación se
enmarca precisamente dentro de la
consulta
que
formuló
la
Superintendencia, con lo cual, no se
173/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
trata de un proyecto o modificación
no discutida o no conocida
previamente por los demás entes
también consultados Ante la
ausencia de cualquier perjuicio,
resulta claro que en caso de acogerse
nuestra recomendación, no se
incurriría en ningún vicio del
procedimiento.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Lo indicado previamente encuentra
sustento
en
diversos
pronunciamientos de la Sala
Constitucional de la Corte Suprema
de Justicia, quien refiriéndose a la
posibilidad
de
realizar
modificaciones
al
proyecto
legislativo inicialmente propuesto,
ha indicado:
“Como ha señalado este Tribunal
en varias decisiones previas, la
garantía que proporciona el
principio de conexidad para la
protección tanto del derecho de
iniciativa, como del derecho de
enmienda, en el marco del
procedimiento legislativo, atiende
esencialmente, a la materia sobre la
que versa el proyecto formulado
originalmente Es decir, lo que se
pretende con la protección que
174/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
otorga ese principio no es impedir u
obstruir el ejercicio de lo que la
Sala ha denominado ‘función
política transaccional” que se
refiere a la posibilidad que tienen
las y los diputados de ir ajustando
con sus opiniones, dentro del marco
que fija la iniciativa, el proyecto
originalmente
propuesto
“.
Sentencia 17104-07, de las nueve
horas treinta y seis minutos del
veintitrés de noviembre del dos mil
siete.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
“Ya en varias ocasiones la Sala se
ha pronunciado sobre el principio
de conexidad, de conformidad en ón
el cual debe existir un equilibrio
entre la iniciativa legislativa y el
derecho de enmienda, los cuales
forman
parte
esencial
del
procedimiento legislativo y son, a su
vez, elementos del equilibrio de
poderes y de la técnica de pesos y
contrapesos establecida en la
Constitución Política y a cuya
finalidad deben servir. El principio
de conexidad no constituye un
impedimento u obstrucción al
ejercicio de lo que la Sala ha
denominado
‘función
política
transaccional “, que se refiere a la
175/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
posibilidad que tienen los diputados
de ir ajustando con sus opiniones, a
través del mecanismo de mociones y
dentro del marco que fija la
iniciativa, el proyecto originalmente
propuesto, aun cuando dicho
principio impone un límite al
derecho de enmienda del legislador,
ya que por esta vía no se podría
variar el proyecto de ley de tal
manera que lo que se apruebe sea
un proyecto esencialmente distinto”
Sentencia 16335-10, de las quince
horas y cincuenta minutos del
veintinueve de septiembre del dos
mil diez.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Lo anterior evidencia que, la
modificación propuesta se enmarca
dentro del espíritu de 1as reformas
propuestas
por
las
Superintendencias, y desde esta
perspectiva, son acciones tendientes
a mejorar la supervisión de las
transacciones,
con
lo
cual
reiteramos, no existe ningún
inconveniente legal para aceptar
nuestra recomendación vinculada al
artículo 16 de la normativa en
discusión. grupos o conglomerados
financieros estarán obligados a
nombrar
una
oficialía
de
176/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
Artículo 19. Operaciones únicas
De conformidad con lo establecido
en el artículo 20 de la Ley 8204 y
su Reglamento, las personas físicas
o jurídicas sujetas al cumplimiento
de la Ley 8204, deben registrar en
formularios físicos o electrónicos el
ingreso
o
egreso
de
las
transacciones únicas, entendiendo
estas como todas las realizadas en
moneda local o extranjera, que
igualen
o
superen
los
US$10,000.00 (diez mil dólares en
la moneda de los Estados Unidos
de América) o su equivalente en
colones u otra moneda extranjera,
realizadas en efectivo y mediante
transferencias desde o hacia el
exterior; dicho formulario debe
incluir la información que se
detalla seguidamente:
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
cumplimiento para cada sujeto
supervisado
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[220]. BCAC, CAMARA DE
BCOS Y FIN y ABC. Se estima
que debe eliminarse la referencia a
“transferencias desde y hacia el
exterior”, para armonizar esta
disposición con lo dispuesto en el
Reglamento, amén de que en las
transferencias desde y hacia el
exterior no se cuenta con la
información que se solicita.
Asimismo debe especificarse que se
trata de las transacciones en
ventanilla y en efectivo únicamente
[220]. BCAC, CAMARA DE
BCOS Y FIN y ABC: Se rechaza.
Por cuanto lo relacionado con las
transferencias desde y hacia el
exterior,
se
encuentran
contempladas en el artículo 29 del
Reglamento a la Ley 8204.
Se propone
sustitutivo:
el
siguiente
texto
De conformidad con lo establecido
en el artículo 20 de la Ley 8204 y su
Reglamento, las personas físicas o
jurídicas sujetas al cumplimiento de
la Ley 8204, deben registrar en
formularios físicos o electrónicos el
ingreso o egreso de las transacciones
únicas, entendiendo estas como
todas las realizadas en moneda local
o extranjera, que igualen o superen
los US$10,000.00 (diez mil dólares
en la moneda de los Estados Unidos
TEXTO FINAL
Artículo 19. Operaciones únicas
De conformidad con lo establecido
en el artículo 20 de la Ley 8204 y
su Reglamento, las personas físicas
o jurídicas sujetas al cumplimiento
de la Ley 8204, deben registrar en
formularios físicos o electrónicos el
ingreso
o
egreso
de
las
transacciones únicas, entendiendo
estas como todas las realizadas en
moneda local o extranjera, que
igualen
o
superen
los
US$10,000.00 (diez mil dólares en
la moneda de los Estados Unidos
de América) o su equivalente en
colones u otra moneda extranjera,
realizadas en efectivo y mediante
transferencias desde o hacia el
exterior; dicho formulario debe
incluir la información que se
detalla seguidamente:
177/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
de América) o su equivalente en
colones u otra moneda extranjera,
realizadas en ventanilla en efectivo;
dicho formulario debe incluir la
información
que
se
detalla
seguidamente:
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[221]. COOCIQUE:
En
el
artículo 19 de dicha normativa, se
indica que se deberán registrar en un
formulario, ya sea físico o
electrónico, el ingreso o egreso de
las transacciones que igualen o
superen los $10.000 realizadas en
efectivo y mediante transferencia
desde o hacia el exterior; sin
embargo más abajo en ese mismo
capítulo se indica lo siguiente: “La
firma de la persona que físicamente
realiza la transacción podrá ser
registrada en el correspondiente
recibo de caja, recibo de dinero,
órdenes de inversión o retiro, que
contengan como mínimo la siguiente
información: nombre del sujeto
fiscalizado y agencia, número de
comprobante, fecha y hora de la
transacción, nombre del funcionario
que tramita la transacción, número
de identificación y nombre o razón
social de la persona a cuyo nombre
se realiza la transacción, número de
[221]. COOCIQUE: Se aclara.
Lo comentado por la entidad no
corresponde a una observación
concreta a la reforma propuesta,
sino una consulta que deberá ser
canalizada mediante el mecanismo
oficial correspondiente.
TEXTO FINAL
178/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
cuenta en la entidad, tipo de
transacción, monto (indicando el
detalle del medio de pago utilizado:
efectivo, cheques, valores, entre
otros), nombre completo, número de
identificación, tipo de identificación
y firma de la persona que
físicamente realiza la transacción”.
Así también, en el artículo 3 del
mismo documento, se anota como
definición de Operaciones Únicas lo
siguiente: “Se entenderán como
transacciones únicas, todas aquellas
realizadas en moneda local o
extranjera, que igualen o superen los
US$10,000.00 (diez mil dólares en
la moneda de los Estados Unidos de
América) o su equivalente en
colones u otras monedas extranjeras,
realizadas por cualquier medio de
pago”.
Los puntos anteriores
también aplican para las operaciones
múltiples.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
La consulta en concreto en este
punto es si se deben generar
Reportes de Operaciones Únicas
(ROU) a transacciones realizadas
mediante un medio de pago
diferente a Efectivo (por ejemplo
CKs), o si por el contrario se deberá
generar un ROU SOLO a
179/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
transacciones en efectivo.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[222]. COOPLE: Se aclara. Lo
señalado por la entidad no
[222]. COOPLE: En el artículo corresponde a una observación
19, se modifica la redacción de las concreta a la reforma propuesta,
transacciones
superiores
a sino a un comentario.
US$10.000,00
realizadas
por
cualquier medio de pago a realizadas
en
efectivo
y
mediante
transferencias desde o hacia el
exterior, y se incluye al final del
artículo un nuevo párrafo. A nuestra
interpretación de las modificaciones,
siempre se debe continuar con la
generación de los reportes únicos,
por las transacciones realizadas por
cualquier medio de pago diferente al
efectivo, ó no se generan, solamente
se archivan copias de los medios de
pago entregados y se mantienen los
registros de la transacción realizada [223]. COOPEMEP: Se aclara.
electrónicamente
Lo comentado por la entidad no
corresponde a una observación
[223]. COOPEMEP: ¿Cuándo se concreta a la reforma propuesta,
indica que el formulario de sino una consulta que deberá ser
operaciones únicas, se deben generar canalizada mediante el mecanismo
en las transacciones efectuadas en oficial correspondiente.
efectivo o en las transferencias
desde o hacia el exterior, hace
alusión al envío de información al
ente supervisor? En caso de ser
positiva la respuesta, ¿Se debe
continuar generando el ROE para las
TEXTO FINAL
180/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
a) Datos de la persona que
físicamente realiza la transacción:
nombre completo, teléfono, fecha
nacimiento,
número
de
identificación,
tipo
de
identificación (cédula, pasaporte, o
cédula de residencia), domicilio
(país, estado, provincia, callesavenidas, punto de referencia). Para
las personas jurídicas se deberá
consignar, para su representante
legal y su agente residente, la
misma información solicitada a las
personas físicas.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
demás formas de pago (cheques,
depósitos u otras formas de pagos?
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[224]. BNCR Y BN VITAL: [224]. BNCR Y BN VITAL: Se
Inciso a. Eliminar lo relacionado con rechaza. Es importante obtener la
el agente residente
información del agente residente, si
la sociedad lo tuviera, dado que el
agente residente ostenta facultades
suficientes
para
atender
notificaciones
judiciales
y
administrativas en nombre de la
sociedad, cuando ninguno de sus
representantes tenga domicilio en el
país.
[225]. BANHVI: Los documentos
de identificación señalados en los
incisos a) y b) del Articulo No 19
deberían ajustarse a lo establecido
en el inciso a) del artículo No. 8 de
la norma propuesta; lo mismo que
en el caso de del Artículo No. 20.
[225]. BANHVI: Se rechaza. Lo
descrito en el artículo 8 se refiere a
la información mínima del cliente
persona física, mientras que este
artículo 19 está relacionado con los
datos que deben registrarse en el
formulario.
[226]. COOPEMEP: En caso
que el formulario se genere a
nombre de un asociado jurídico, se
indica en la propuesta que se debe
consignar la información del
representante legal o su agente
residente en la sección “A) Datos de
la Persona que físicamente realiza la
[226]. COOPEMEP: Se aclara.
Lo comentado por la entidad no
corresponde a una observación
concreta a la reforma propuesta,
sino una consulta que deberá ser
canalizada mediante el mecanismo
oficial correspondiente.
TEXTO FINAL
a) Datos de la persona que
físicamente realiza la transacción:
nombre completo, teléfono, fecha
nacimiento,
número
de
identificación,
tipo
de
identificación (cédula, pasaporte en
el caso de extranjeros no
residentes,
documentos
de
identificación aceptados por la
Dirección General de Migración y
Extranjería
para
extranjeros
residentes y documentos de
identificación de diplomáticos
emitidos por el Ministerio de
Relaciones Exteriores y Culto;
dicha información podrá ser
obtenida de bases de datos oficiales
y ser almacenada de forma
electrónica),
domicilio
(país,
estado, provincia, calles-avenidas,
punto de referencia). Para las
personas jurídicas se deberá
consignar, para su representante
legal y su agente residente, la
misma información solicitada a las
personas físicas.
181/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
COMENTARIOS
MEDIO
SUPERINTENDENCIAS
transacción” del ROE, ¿Qué sucede
sí la operación lo realiza una tercera
persona ajena a los puestos que hace
mención el artículo?
[227]. COOPEMEP:
Se [227]. COOPEMEP: Se acepta.
recomienda cambiar el término de
cédula de residencia, descritos en los
incisos a y b del presente artículo al
de Dimex.
[228]. INS VALORES: En este
caso la observación se realiza no en
relación a la modificación propuesta
sino a aspectos de la normativa ya
establecidos, en el inciso a) se indica
“Datos de la persona que
físicamente realiza la transacción:
nombre completo, teléfono, fecha
nacimiento,
número
de
identificación, tipo de identificación
(cédula, pasaporte, o cédula de
residencia), domicilio país estado,
provincia, calles avenidas, puntos
de referencia). Para las personas
jurídicas se deberá consignar, para
su representante legal y su agente
residente, la misma información
solicitada a las personas físicas”
La distinción que se realiza al final
del inciso en relación a las personas
jurídicas no lleva razón de ser, ya
que si se va a realizar el depósito de
TEXTO FINAL
[228]. INS
VALORES:
Se
rechaza. Dado que es un requisito
establecido por el artículo 21 inciso
a de la Ley 8204.
182/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
b)
Datos de la persona a cuyo
nombre se realiza la transacción:
nombre completo o razón social
(para persona jurídica), número de
identificación,
tipo
de
identificación (cédula, pasaporte,
cédula de residencia, cédula
jurídica), domicilio (país, provincia
o estado, calles-avenidas, punto de
referencia).
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
dinero correspondiente a una
persona jurídica la información que
realmente interesa para efectos de
este artículo es la de la persona que
físicamente realiza la transacción, la
información del representante legal
o su agente residente -no aporta
elementos para la prevención de
legitimación
de
capitales,
recordemos además que el inciso b)
si-se establece la obligación de
indicar a favor de quien se realiza la
transacción por lo tanto ahí se
consigna la información de la
persona jurídica que es necesaria
para identificar a quien va dirigido
el dinero producto de ésta.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
Se aclara: Se modifica redacción
para
ser
congruente
con
comentarios anteriores que fueron
aceptados.
TEXTO FINAL
b)
Datos de la persona a cuyo
nombre se realiza la transacción:
nombre completo o razón social
(para persona jurídica), número de
identificación,
tipo
de
identificación (cédula, pasaporte en
el caso de extranjeros no
residentes,
documentos
de
identificación aceptados por la
Dirección General de Migración y
Extranjería
para
extranjeros
residentes y documentos de
identificación de diplomáticos
emitidos por el Ministerio de
183/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
c)
Descripción
de
la
Transacción: tipo de transacción
((i) ingreso, (e) egreso), tipo de
operación
(depósito,
retiro,
inversión o cancelación, cambio de
giro, préstamo, compra y venta de
divisas, transferencias del o hacia
el exterior, pago de póliza, pago de
indemnización, etc.) número de la
operación, fecha y hora de la
transacción, monto y moneda
original transada y monto total
dolarizado.
d)
Origen de los recursos
(breve descripción).
e)
Datos del beneficiario o
destinatario
(en
caso
de
transferencias,
giros,
cheque
gerencia, o cualquier otro contrato
a favor de un tercero). Indicar el
número de cuenta y nombre de la
entidad de destino.
f)
Nombre del funcionario
que
tramita
la
transacción
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Relaciones Exteriores y Culto;
dicha información podrá ser
obtenida de bases de datos oficiales
y ser almacenada de forma
electrónica,
cédula
jurídica),
domicilio (país, provincia o estado,
calles-avenidas,
punto
de
referencia).
c)
Descripción
de
la
Transacción: tipo de transacción
((i) ingreso, (e) egreso), tipo de
operación
(depósito,
retiro,
inversión o cancelación, cambio de
giro, préstamo, compra y venta de
divisas, transferencias del o hacia
el exterior, pago de póliza, pago de
indemnización, etc.) número de la
operación, fecha y hora de la
transacción, monto y moneda
original transada y monto total
dolarizado.
d)
Origen de los recursos
(breve descripción).
e)
Datos del beneficiario o
destinatario
(en
caso
de
transferencias,
giros,
cheque
gerencia, o cualquier otro contrato
a favor de un tercero). Indicar el
número de cuenta y nombre de la
entidad de destino.
f)
Nombre del funcionario
que
tramita
la
transacción
184/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
(completar cuando el formulario es
confeccionado por una persona
distinta al cajero).
g)
Firma de la persona que
físicamente realiza la transacción
(se debe verificar la identidad de
las
personas
que
realizan
físicamente la transacción, para lo
cual podrá utilizar las bases de
datos de entidades públicas. En los
casos en que no se pueda
corroborar la identidad de la
persona por ausencia de bases de
datos de entidades públicas o
porque la entidad no desee utilizar
dicho medio, se debe obtener copia
del documento de identificación).
La firma de la persona que
físicamente realiza la transacción
podrá ser registrada en el
correspondiente recibo de caja,
recibo de dinero, órdenes de
inversión o retiro, que contengan
como
mínimo
la
siguiente
información: nombre del sujeto
fiscalizado y agencia, número de
comprobante, fecha y hora de la
transacción,
nombre
del
funcionario
que
tramita
la
transacción,
número
de
identificación y nombre o razón
social de la persona a cuyo nombre
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
(completar cuando el formulario es
confeccionado por una persona
distinta al cajero).
g)
Firma de la persona que
físicamente realiza la transacción
(se debe verificar la identidad de
las
personas
que
realizan
físicamente la transacción, para lo
cual podrá utilizar las bases de
datos de entidades públicas. En los
casos en que no se pueda
corroborar la identidad de la
persona por ausencia de bases de
datos de entidades públicas o
porque la entidad no desee utilizar
dicho medio, se debe obtener copia
del documento de identificación).
La firma de la persona que
físicamente realiza la transacción
podrá ser registrada en el
correspondiente recibo de caja,
recibo de dinero, órdenes de
inversión o retiro, que contengan
como
mínimo
la
siguiente
información: nombre del sujeto
fiscalizado y agencia, número de
comprobante, fecha y hora de la
transacción,
nombre
del
funcionario
que
tramita
la
transacción,
número
de
identificación y nombre o razón
social de la persona a cuyo nombre
185/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
se realiza la transacción, número de
cuenta en la entidad, tipo de
transacción, monto (indicando el
detalle del medio de pago utilizado:
efectivo, cheques, valores, entre
otros), nombre completo, número
de
identificación,
tipo
de
identificación y firma de la persona
que
físicamente
realiza
la
transacción.
Para efecto de lo establecido en los
artículos 20 a 23 de la Ley 8204, se
entenderá
como
formulario
cualquier registro o registros, sean
físicos
o
electrónicos,
que
recopilen, capturen o integren la
totalidad de la información
requerida en el artículo 21 de la
Ley 8204, incluyendo, expedientes,
bases de datos, comprobantes de
transacción, entre otros.
La documentación de respaldo de
las demás transacciones, debe estar
a disposición de las autoridades
administrativas
y
judiciales
competentes, conforme lo indicado
en los incisos anteriores, la cual
puede obtenerse de los expedientes,
bases de datos, comprobantes de
transacción, entre otros.
Artículo 20. Operaciones múltiples
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
se realiza la transacción, número de
cuenta en la entidad, tipo de
transacción, monto (indicando el
detalle del medio de pago utilizado:
efectivo, cheques, valores, entre
otros), nombre completo, número
de
identificación,
tipo
de
identificación y firma de la persona
que
físicamente
realiza
la
transacción.
Para efecto de lo establecido en los
artículos 20 a 23 de la Ley 8204, se
entenderá
como
formulario
cualquier registro o registros, sean
físicos
o
electrónicos,
que
recopilen, capturen o integren la
totalidad de la información
requerida en el artículo 21 de la
Ley 8204, incluyendo, expedientes,
bases de datos, comprobantes de
transacción, entre otros.
La documentación de respaldo de
las demás transacciones, debe estar
a disposición de las autoridades
administrativas
y
judiciales
competentes, conforme lo indicado
en los incisos anteriores, la cual
puede obtenerse de los expedientes,
bases de datos, comprobantes de
transacción, entre otros.
Artículo 20. Operaciones múltiples
186/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
Las personas físicas o jurídicas
sujetas al cumplimiento de la Ley
8204, deben registrar el ingreso o
egreso (de manera separada) de las
transacciones
múltiples,
entendiendo estas como, todas
aquellas operaciones realizadas en
efectivo y mediante transferencias
desde o hacia el exterior; que
durante un mes calendario, en
conjunto igualen o superen los
US$10,000.00 (diez mil dólares en
la moneda de los Estados Unidos
de América) o su equivalente en
otra moneda. El detalle de las
transacciones que componen la
operación múltiple debe estar a
disposición de la Superintendencia
respectiva.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
[229]. BNCR Y BN VITAL: Con
respecto a los medios de pago
utilizados solo se debe circunscribir
a
efectivo
o
transferencias
internacionales.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[229]. BNCR Y BN VITAL: Se
aclara. El registro es obligatorio
para todas las transacciones y el
reporte únicamente para las
transacciones que igualen o superen
los $10.000 en efectivo o
transferencia electrónica desde el
exterior.
[230]. BCAC y CAMARA DE
BCOS Y FIN: Es la opinión de que
al igual que se indicó en el artículo
anterior para el caso de las
operaciones únicas, en el caso de las
operaciones múltiples, se considera
que debe eliminarse la referencia a
“transferencias desde y hacia el
exterior”, para armonizar esta
disposición con lo dispuesto en el
Reglamento, amén de que en las
transferencias desde y hacia el
exterior no se cuenta con la
información que se solicita.
[230]. BCAC y CAMARA DE
BCOS Y FIN: Se rechaza. Por
cuanto lo relacionado con las
transferencias desde y hacia el
exterior,
se
encuentran
contempladas en el artículo 29 del
Reglamento a la Ley 8204.
TEXTO FINAL
Las personas físicas o jurídicas
sujetas al cumplimiento de la Ley
8204, deben registrar el ingreso o
egreso (de manera separada) de las
transacciones
múltiples,
entendiendo estas como, todas
aquellas operaciones realizadas en
efectivo y mediante transferencias
desde o hacia el exterior; que
durante un mes calendario, en
conjunto igualen o superen los
US$10,000.00 (diez mil dólares en
la moneda de los Estados Unidos
de América) o su equivalente en
otra moneda. El detalle de las
transacciones que componen la
operación múltiple debe estar a
disposición de la Superintendencia
respectiva.
Se propone, por tanto, lo siguiente:
Las personas físicas o jurídicas
sujetas al cumplimiento de la Ley
8204, deben registrar el ingreso o
egreso (de manera separada) de las
transacciones múltiples, entendiendo
estas
como,
todas
aquellas
187/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
operaciones realizadas en ventanilla
en efectivo que durante un mes
calendario, en conjunto igualen o
superen los US$ 10,000.00 (diez mil
dólares en la moneda de los Estados
Unidos de América) o su
equivalente en otra moneda. El
detalle de las transacciones que
componen la operación múltiple
debe estar a disposición de la
Superintendencia respectiva.
[231]. COOPLE: En el artículo
20, al igual que el artículo 19, se
modifica la redacción de las
transacciones
superiores
a
US$10.000,00
realizadas
sin
importar el medio de pago utilizado
que a realizadas en efectivo y
mediante transferencias desde o
hacia el exterior, y se incluye al final
del artículo un nuevo párrafo. A
nuestra interpretación de las
modificaciones, siempre se debe
continuar con la generación de los
reportes
únicos,
por
las
transacciones
realizadas
por
cualquier medio de pago diferente al
efectivo, ó no se generan, solamente
se archivan copias de los medios de
pago entregados y se mantienen los
registros de la transacción realizada
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
[231]. COOPLE: Se aclara. Lo
señalado por la entidad no
corresponde a una observación
concreta a la reforma propuesta,
sino a un comentario.
188/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
electrónicamente.
[232]. COOPEMEP: El primer
párrafo indica que las transacciones
múltiples, son todas aquellas
operaciones realizadas en efectivo y
mediante transferencias desde o
hacia el exterior. Sin embargo, en el
tercer párrafo donde describe la
información requerida en el
formulario se solicita el medio de
pago
(efectivo,
cheque,
transferencia, valores, entre otros),
lo cual no coincide con la
información solicitada inicialmente.
[233]. BCAC: El registro de las
transacciones múltiples podrá ser
físico o electrónico y debe contener
como mínimo: Nombre completo o
razón social, teléfono, fecha de
nacimiento o de constitución,
número de identificación, tipo de
identificación (cédula, pasaporte,
cédula de residencia o cédula
jurídica)
descripción
de
la
transacción,
indicando
si
corresponde a ingresos o egresos.
[234]. BCAC y CAMARA DE
BCOS Y FIN: Cambio propuesto:
El registro de las transacciones
múltiples podrá ser físico o
electrónico y debe contener como
mínimo: Nombre completo o razón
social,
teléfono,
fecha
de
nacimiento o de constitución,
número de identificación, tipo de
identificación (cédula, pasaporte,
cédula de residencia o cédula
jurídica)
descripción
de
la
transacción,
indicando
si
corresponde a ingresos o egresos.
Asimismo para cada una de estas
transacciones
deberá
quedar
constancia de la fecha, tipo (por
ejemplo: depósito a cuenta “Asimismo para cada una de estas
número…, cambio de cheque transacciones
deberá
quedar
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
[232]. COOPEMEP: Se aclara.
Lo que indica la norma es conteste
con el artículo 29 del Reglamento a
la Ley 8204.
[233]. BCAC: Se rechaza. Dado
que la entidad no realizó
comentarios o modificaciones al
párrafo indicado.
[234]. BCAC y CAMARA DE
BCOS Y FIN: Se aclara. Lo que
indica la norma es conteste con el
artículo 29 del Reglamento a la Ley
8204.
El registro de las transacciones
múltiples podrá ser físico o
electrónico y debe contener como
mínimo: Nombre completo o razón
social,
teléfono,
fecha
de
nacimiento o de constitución,
número de identificación, tipo de
identificación (cédula, pasaporte,
cédula de residencia o cédula
jurídica)
descripción
de
la
transacción,
indicando
si
corresponde a ingresos o egresos.
Asimismo para cada una de estas
transacciones
deberá
quedar
constancia de la fecha, tipo (por
ejemplo: depósito a cuenta
número…, cambio de cheque
189/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
número…, de la cuenta número…)
medio de pago utilizado (efectivo,
cheques, transferencias, valores,
entre otros) número de operación,
moneda, monto individual, monto
total.
En caso de que las transacciones se
realicen en diferentes tipos de
moneda, el monto total deberá ser
convertido a US dólares, al tipo de
cambio de compra establecido por
el Banco Central de Costa Rica al
último día de mes.
La documentación de respaldo de
las demás transacciones múltiples,
debe estar a disposición de las
autoridades
administrativas
y
judiciales competentes, conforme
lo indicado en los incisos
anteriores, la cual puede obtenerse
de los expedientes, bases de datos,
comprobantes de transacción, entre
otros.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
constancia de la fecha, tipo (por
ejemplo:
depósito
a
cuenta
número..., cambio de cheque
número..., de la cuenta número...)
número de operación, moneda,
monto individual, monto total.”
Congruente con la aclaración de que
se trata solo de las transacciones en
efectivo
en
ventanilla,
debe
eliminarse la referencia a medios de
pago electrónicos, por lo que se
elimina esa referencia en nuestra
propuesta.
[235]. BCAC: En caso de que las
transacciones se realicen en
diferentes tipos de moneda, el monto
total deberá ser convertido a US
dólares, al tipo de cambio de compra
establecido por el Banco Central de
Costa Rica al último día de mes.
[236]. BCAC: La documentación
de respaldo de las demás
transacciones múltiples, debe estar a
disposición de las autoridades
administrativas
y
judiciales
competentes, conforme lo indicado
en los incisos anteriores, la cual
puede obtenerse de los expedientes,
bases de datos, comprobantes de
transacción, entre otros.
[237]. Artículo 21.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
número…, de la cuenta número…)
medio de pago utilizado (efectivo,
cheques, transferencias, valores,
entre otros) número de operación,
moneda, monto individual, monto
total.
[235]. BCAC: Se rechaza. Dado
que la entidad no realizó
comentarios o modificaciones al
párrafo indicado
En caso de que las transacciones se
realicen en diferentes tipos de
moneda, el monto total deberá ser
convertido a US dólares, al tipo de
cambio de compra establecido por
el Banco Central de Costa Rica al
último día de mes.
[236]. BCAC: Se rechaza. Dado La documentación de respaldo de
que la entidad no realizó las demás transacciones múltiples,
comentarios o modificaciones al debe estar a disposición de las
párrafo indicado
autoridades
administrativas
y
judiciales competentes, conforme
lo indicado en los incisos
anteriores, la cual puede obtenerse
de los expedientes, bases de datos,
comprobantes de transacción, entre
otros.
[237]. BNCR Y BN VITAL: Se
190/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
BNCR Y BN VITAL: Se considera
oportuno aprovechar para hacer
referencia al artículo 21 de la
Normativa vigente, específicamente
en cuanto a lo relacionado con los
reportes de operaciones en efectivo
que se tramitan por medio de otro
sujeto recaudador:
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
rechaza. Este artículo no fue sujeto
a consulta. La propuesta recibida en
el proceso de remisión en consulta
de acuerdo con lo dispuesto en la de
Administración
Pública
sería
valorada
en
una
futura
modificación normativa.
TEXTO FINAL
Los sujetos fiscalizados por
SUGEVAL, SUPEN y SUGESE
que mantengan cuentas corrientes
para recibir recursos de sus clientes
en las entidades fiscalizadas por
SUGEF, a través de su Oficial de
Cumplimiento podrán requerir a su
homólogo en dichas entidades, la
información respecto de aquellas
transacciones realizadas en efectivo
por sumas iguales o superiores a los
US$10,000.00 o su equivalente en
otras monedas, en un plazo de 10
días naturales, a efectos de que
dichas entidades puedan cumplir con
las obligaciones de reporte que les
impone el ordenamiento jurídico.
Se recomienda valorar la necesidad
de que los sujetos recaudadores o
pagadores del efectivo deban
informar a las entidades dado que, si
una entidad recaudadora recibe
191/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
efectivo en la cuenta de un sujeto
obligado, dicha entidad recaudadora
tiene que reportar la transacción. El
otro sujeto obligado tiene un crédito
en su cuenta, sobre el que no tiene
certeza del medio de cancelación. El
sujeto fiscalizado no recibió el
efectivo en la caja, ni cuenta con la
declaración del cliente sobre el
origen de esos fondos (ROE). No se
pueden establecer controles como
pedir documentación extra y
determinar si se acepta o no el
dinero, pues el sujeto fiscalizado se
da cuenta de la operación cuando
consolida el reporte (el mes
siguiente).
[238]. BCCR (Recibido fuera de
tiempo): El artículo 28, literal a), de
las Normas para el Cumplimiento de
la Ley 8204, dispone que los
Oficiales de Cumplimiento deberán
poseer una licenciatura o maestría en
carreras afines a las ciencias
económicas. Ese requerimiento no
está considerado en la Ley 8204 ni
en su Reglamento General e impide
la participación en las oficialías de
cumplimiento de profesionales que,
aun no estando titulados en una
especialidad
de
las
ciencias
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
[238]. BCCR. Se rechaza. Este
artículo no fue sujeto a consulta. La
propuesta recibida en el proceso de
remisión en consulta de acuerdo
con lo dispuesto en la de
Administración
Pública
sería
valorada
en
una
futura
modificación normativa.
192/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
Artículo 22. Tratamiento y
contenido de las operaciones
inusuales y de reporte de las
operaciones sospechosas
Se definen como operaciones
inusuales aquellas que no se
ajustan al patrón de transacción
habitual de cada cliente. Son
operaciones sospechosas aquellas
transacciones inusuales realizadas
en forma periódica o aislada, que
de acuerdo con los usos y
costumbres de la actividad de que
se trate, resulten sin justificación
material, económica o legal
evidente, o de complejidad
injustificada.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
económicas, puedan contar con las
competencias y la experiencia
profesional que los capacita para
ejecutar las labores del Oficial de
Cumplimiento con entera propiedad.
Así las cosas, se propone reformar el
literal de cita para que se lea de la
siguiente forma:
Los Oficiales deben cumplir, al
menos con los siguientes requisitos:
aTítulo universitario con
grado de licenciatura o maestría.
b(…)
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Artículo 22. Tratamiento y
contenido de las operaciones
inusuales y de reporte de las
operaciones sospechosas
Se definen como operaciones
inusuales aquellas que no se
ajustan al patrón de transacción
habitual de cada cliente. Son
operaciones sospechosas aquellas
transacciones inusuales realizadas
en forma periódica o aislada, que
de acuerdo con los usos y
costumbres de la actividad de que
se trate, resulten sin justificación
material, económica o legal
evidente, o de complejidad
injustificada.
193/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
Cuando el sujeto fiscalizado
determine una operación inusual,
debe iniciar un estudio con una
relación de hechos pormenorizada,
que contenga al menos los
siguientes datos:
a)
Identificación del cliente.
b)
Actividad económica.
c)
Antecedentes
de
la
operación.
d)
Descripción detallada de
los movimientos o transacciones
estudiadas o analizadas.
e)
Conclusiones
y
recomendaciones.
f)
Documentación
soporte
(estados de cuenta, cheques,
transferencias, entre otros).
g)
De ser necesario, adjuntar
gráficos,
cuadros
y/o
procedimientos utilizados.
Si del estudio anterior se concluye
que la operación inusual es
sospechosa, se debe remitir el
reporte en forma inmediata a la
Unidad de Inteligencia Financiera,
informando a la Superintendencia
respectiva de dicho envío.
Cuando se elabore un ROS las
entidades
deben
tener
en
consideración lo establecido en el
artículo 170 de la Ley 8204.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Cuando el sujeto fiscalizado
determine una operación inusual,
debe iniciar un estudio con una
relación de hechos pormenorizada,
que contenga al menos los
siguientes datos:
a)
Identificación del cliente.
b)
Actividad económica.
c)
Antecedentes
de
la
operación.
d)
Descripción detallada de
los movimientos o transacciones
estudiadas o analizadas.
e)
Conclusiones
y
recomendaciones.
f)
Documentación
soporte
(estados de cuenta, cheques,
transferencias, entre otros).
g)
De ser necesario, adjuntar
gráficos,
cuadros
y/o
procedimientos utilizados.
Si del estudio anterior se concluye
que la operación inusual es
sospechosa, se debe remitir el
reporte en forma inmediata a la
Unidad de Inteligencia Financiera,
informando a la Superintendencia
respectiva de dicho envío.
Cuando se elabore un ROS las
entidades
deben
tener
en
consideración lo establecido en el
artículo 170 de la Ley 8204.
194/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
OBSERVACIONES DEL
CONSULTA
MEDIO
Los sujetos fiscalizados deben
adoptar las medidas adecuadas para
mantener la confidencialidad sobre
la identidad de los empleados y
directivos que hayan intervenido en
el proceso de detección, análisis y
reporte de una operación inusual o
sospechosa. Así como asegurarse
de asignar personal con la
preparación
académica
y
experiencia profesional para la
identificación, investigación y
elaboración de informes de
operaciones
inusuales
y/o
sospechosas.
Artículo 29. Incompatibilidades en
los nombramientos
No pueden ser designados como [239]. ABC: En el artículo
Oficial y
Oficial adjunto de debería dejarse explicito el hecho de
cumplimiento:
que el oficial de cumplimiento debe
dedicarse, de forma exclusiva y a
tiempo
completo,
a
labores
relacionadas con el cumplimiento de
la Ley 8204, ya que si bien la
incompatibilidad con otros puestos
fue eliminada para efectos de
habilitar la posibilidad de un oficial
de cumplimiento corporativo, esto
puede generar, si no se delimita su
interpretación, a que se pueda unir la
función del oficial de cumplimiento
con otras funciones de la entidad
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Los sujetos fiscalizados deben
adoptar las medidas adecuadas para
mantener la confidencialidad sobre
la identidad de los empleados y
directivos que hayan intervenido en
el proceso de detección, análisis y
reporte de una operación inusual o
sospechosa. Así como asegurarse
de asignar personal con la
preparación
académica
y
experiencia profesional para la
identificación, investigación y
elaboración de informes de
operaciones
inusuales
y/o
sospechosas.
Artículo 29. Incompatibilidades en
los nombramientos
[239]. ABC: Se aclara. Lo No pueden ser designados como
relacionado a la exclusividad y Oficial y
Oficial adjunto de
tiempo completo del oficial de cumplimiento:
cumplimiento, ya se encuentra
regulado en el artículo 27 de la
normativa vigente, en concordancia
con el artículo 40 del Reglamento a
la Ley 8204.
195/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
a)
Las personas que hayan
sido condenadas por cualquier
delito contra la propiedad, la fe
pública o alguno de los delitos
dispuestos en la Ley 8204.
b)
Los titulares con más del
cinco por ciento (5%) de las
acciones del sujeto fiscalizado.
c)
Las personas que hayan
sido declaradas en insolvencia,
persona o representante de la
sociedad en quiebra o en concurso
de acreedores.
d)
Las personas a quienes se
les
haya
comprobado
responsabilidad en un proceso de
liquidación forzosa.
Artículo 30. Funciones de la
Oficialía de Cumplimiento
Las funciones de la Oficialía de
Cumplimiento son al menos las
siguientes:
a)
Ser enlace directo entre el
sujeto fiscalizado y el órgano
supervisor correspondiente, así
como, con cualquier otra autoridad
competente.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
que podrían generar un deterioro
la figura, por lo que se solicita
adicionen
los
elementos
exclusividad y especificación
funciones.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
de
se
de
de
a)
Las personas que hayan
sido condenadas por cualquier
delito contra la propiedad, la fe
pública o alguno de los delitos
dispuestos en la Ley 8204.
b)
Los titulares con más del
cinco por ciento (5%) de las
acciones del sujeto fiscalizado.
c)
Las personas que hayan
sido declaradas en insolvencia,
persona o representante de la
sociedad en quiebra o en concurso
de acreedores.
d)
Las personas a quienes se
les
haya
comprobado
responsabilidad en un proceso de
liquidación forzosa.
Artículo 30. Funciones de la
Oficialía de Cumplimiento
Las funciones de la Oficialía de
Cumplimiento son al menos las
siguientes:
a)
Ser enlace directo entre el
sujeto fiscalizado y el órgano
supervisor correspondiente, así
como, con cualquier otra autoridad
competente.
196/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
b)
Elaborar
y
actualizar
anualmente
el
manual
de
cumplimiento.
c)
Elaborar un Plan Anual de
Trabajo que debe ser aprobado por
la junta directiva u órgano
colegiado equivalente, basado en
las políticas, programas, normas y
procedimientos internos.
d)
Vigilar porque existan
registros adecuados de los clientes
del sujeto fiscalizado, de acuerdo
con lo establecido en los Capítulos
II y III de esta normativa.
e)
Realizar un monitoreo
constante de las operaciones de los
clientes, tendiente a identificar
transacciones
sin fundamento
económico o legal evidente, o que
se salen de los patrones habituales
establecidos
por
el
sujeto
fiscalizado, con el fin de prevenir
que se efectúen transacciones con
fines ilícitos.
f)
Remitir, al menos cada tres
meses, un informe al Comité de
Cumplimiento
sobre
las
operaciones inusuales analizadas y
a partir de ahí indicar cuáles casos
fueron
objeto
de
reporte,
seguimiento o fueron desestimados,
de tal forma que para cada acción
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
b)
Elaborar
y
actualizar
anualmente
el
manual
de
cumplimiento.
c)
Elaborar un Plan Anual de
Trabajo que debe ser aprobado por
la junta directiva u órgano
colegiado equivalente, basado en
las políticas, programas, normas y
procedimientos internos.
d)
Vigilar porque existan
registros adecuados de los clientes
del sujeto fiscalizado, de acuerdo
con lo establecido en los Capítulos
II y III de esta normativa.
e)
Realizar un monitoreo
constante de las operaciones de los
clientes, tendiente a identificar
transacciones
sin
fundamento
económico o legal evidente, o que
se salen de los patrones habituales
establecidos
por
el
sujeto
fiscalizado, con el fin de prevenir
que se efectúen transacciones con
fines ilícitos.
f)
Remitir, al menos cada tres
meses, un informe al Comité de
Cumplimiento
sobre
las
operaciones inusuales analizadas y
a partir de ahí indicar cuáles casos
fueron
objeto
de
reporte,
seguimiento o fueron desestimados,
de tal forma que para cada acción
197/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
se
indique
la
justificación
respectiva.
g)
Preparar y comunicar, con
absoluta independencia, al órgano
competente
las
operaciones
sospechosas.
h)
Implementar controles y
estadísticas sobre las operaciones
tanto únicas como múltiples.
i)
La
Oficialía
de
Cumplimiento debe asegurarse de
implementar
los
controles
necesarios para que los datos e
información relacionada con los
reportes e informes requeridos sean
precisos, exactos y presentados en
los plazos establecidos, conforme
lo indicado por esta normativa, la
Superintendencia (incluidos los
solicitados en las visitas de
inspección) y otras autoridades
competentes.
j)
Coordinar las labores de
capacitación en materia de
legitimación de capitales y
financiamiento al terrorismo, así
como su evaluación, tanto para los
funcionarios regulares como para
los de nuevo ingreso.
k)
Mantenerse
en
un
constante proceso de actualización
en materia de legitimación de
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
se
indique
la
justificación
respectiva.
g)
Preparar y comunicar, con
absoluta independencia, al órgano
competente
las
operaciones
sospechosas.
h)
Implementar controles y
estadísticas sobre las operaciones
tanto únicas como múltiples.
i)
La
Oficialía
de
Cumplimiento debe asegurarse de
implementar
los
controles
necesarios para que los datos e
información relacionada con los
reportes e informes requeridos sean
precisos, exactos y presentados en
los plazos establecidos, conforme
lo indicado por esta normativa, la
Superintendencia (incluidos los
solicitados en las visitas de
inspección) y otras autoridades
competentes.
j)
Coordinar las labores de
capacitación en materia de
legitimación de capitales y
financiamiento al terrorismo, así
como su evaluación, tanto para los
funcionarios regulares como para
los de nuevo ingreso.
k)
Mantenerse
en
un
constante proceso de actualización
en materia de legitimación de
198/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
capitales,
financiamiento
al
terrorismo y temas relacionados,
tanto en el ámbito nacional como
internacional.
l)
Es responsabilidad del
Oficial de Cumplimiento, o en su
ausencia del Oficial adjunto de
Cumplimiento, validar y enviar los
reportes respecto a transacciones en
efectivo únicas y múltiples y
transferencias desde o hacia el
exterior.
m)
Emitir
recomendaciones
relativas a la elaboración y
ejecución de políticas para prevenir
riesgos relacionados con la
legitimación de capitales y el
financiamiento al terrorismo.
n)
Presentar a la Gerencia
General
y al
Comité
de
Cumplimiento, al menos cada tres
meses, un informe con el detalle de
los clientes que han sufrido
movimientos
ascendentes
o
descendentes en su clasificación de
riesgo, así como, un resumen de las
operaciones sospechosas reportadas
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
[240]. BNCR Y BN VITAL: En
el inciso l se establece que al Oficial
de Cumplimiento es el responsable
de enviar y validar los reportes a la
SUGEF,
pero
el
artículo
corresponde a funciones de la
Oficialía; por lo que, se recomienda
que esta función en particular quede
referida a la Oficialía como un todo,
teniendo
claro
que
la
responsabilidad de todas las
funciones recae sobre el Oficial de
Cumplimiento.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[240]. BNCR Y BN VITAL: Se
rechaza. Es necesario que el oficial
de cumplimiento o el adjunto,
asuman la responsabilidad directa
de enviar los reportes respecto a
transacciones en efectivo únicas y
múltiples y transferencias desde o
hacia el exterior.
TEXTO FINAL
capitales,
financiamiento
al
terrorismo y temas relacionados,
tanto en el ámbito nacional como
internacional.
l)
Es responsabilidad del
Oficial de Cumplimiento, o en su
ausencia del Oficial adjunto de
Cumplimiento, validar y enviar los
reportes respecto a transacciones en
efectivo únicas y múltiples y
transferencias desde o hacia el
exterior.
m)
Emitir
recomendaciones
relativas a la elaboración y
ejecución de políticas para prevenir
riesgos relacionados con la
legitimación de capitales y el
financiamiento al terrorismo.
n)
Presentar a la Gerencia
General
y al
Comité
de
Cumplimiento, al menos cada tres
meses, un informe con el detalle de
los clientes que han sufrido
movimientos
ascendentes
o
descendentes en su clasificación de
riesgo, así como, un resumen de las
operaciones sospechosas reportadas
199/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
en dicho período.
o)
Presentar a la Gerencia
General y a la Junta Directiva u
órgano colegiado equivalente, al
menos cada seis meses, un informe
en relación con el desempeño de
labores relacionadas con la
prevención de la legitimación de
capitales, el financiamiento al
terrorismo y la normativa vigente,
así como un resumen de las
operaciones sospechosas reportadas
al ente regulador durante ese
período.
p)
Convocar al Comité de
Cumplimiento a reunión ordinaria,
al menos cada tres meses, para
exponer los diferentes temas
relacionados con el desempeño de
labores, grado de cumplimiento del
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[241]. BCAC, BANHVI, INS
VALORES y CAMARA DE
BCOS Y FIN: Se debe ajustar este
inciso para armonizarlo con artículo
22 de la Normativa en consulta que
indica
que
las
operaciones
sospechosas se reportan ahora a la
UIF y no a la SUGEF. Se propone
en sustitución lo siguiente:
[241]. BCAC, BANHVI, INS
VALORES y CAMARA DE
BCOS Y FIN: Se acepta: para ser
congruente con lo dispuesto en el
artículo 22 de la normativa en
consulta y con el Reglamento de la
ley.
o) Presentar a la Gerencia General y
a la Junta Directiva u órgano
colegiado equivalente, al menos
cada seis meses, un informe en
relación con el desempeño de
labores
relacionadas
con
la
prevención de la legitimación de
capitales, el financiamiento al
terrorismo y la normativa vigente,
así como un resumen de las
operaciones sospechosas reportadas
a la Unidad de Inteligencia
Financiera e Informadas a la
Superintendencia respectiva.
TEXTO FINAL
en dicho período.
o)
Presentar a la Gerencia
General y a la Junta Directiva u
órgano colegiado equivalente, al
menos cada seis meses, un informe
en relación con el desempeño de
labores relacionadas con la
prevención de la legitimación de
capitales, el financiamiento al
terrorismo y la normativa vigente,
así como un resumen de las
operaciones sospechosas reportadas
a la Unidad de Inteligencia
Financiera e informadas a la
Superintendencia correspondiente.
p)
Convocar al Comité de
Cumplimiento a reunión ordinaria,
al menos cada tres meses, para
exponer los diferentes temas
relacionados con el desempeño de
labores, grado de cumplimiento del
200/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
sujeto fiscalizado respecto a la
normativa y solicitudes concretas
de la Superintendencia.
q)
Convocar a reuniones
extraordinarias al Comité de
Cumplimiento en caso de ser
necesario.
Cuando se cuente con una
autorización para constituir una
Oficialía
de
Cumplimiento
Corporativa, el plan anual de
trabajo debe ser aprobado por la
Junta Directiva u Órgano colegiado
equivalente de la controladora del
grupo o conglomerado financiero y
de cada una de las entidades que lo
conforman.
Asimismo, los
informes relacionados con los
incisos n) y o) serán presentados a
la gerencia general, comité de
cumplimiento o Junta Directiva u
Órgano colegiado equivalente de la
controladora
del
grupo
o
conglomerado financiero y de cada
una de las entidades que lo
conforman.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
[242]. BPDC: Este último párrafo
causa confusión, ya que se autoriza
la creación de una Oficialía de
Cumplimiento Corporativa; sin
embargo cita que toda aprobación
debe ser presentada a la gerencia
general, comité de cumplimiento o
Junta Directiva de la controladora
del
grupo
o
conglomerado
financiero y a cada una de las
entidades que lo conforman, lo que
hace que los procesos sean
similares, si se trabaja con Comités
de Cumplimiento independientes en
cada una de las sociedades anónimas
del Conglomerado; por tanto,
consideramos
que
la
citada
disposición hace que no se logre el
objetivo que se persigue, con la
creación de la Oficialía de
Cumplimiento Corporativa.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[242]. BPDC: Se rechaza. No se
considera conveniente que los
órganos con poder de decisión del
grupo o conglomerado no se
involucren
y
conozcan
lo
relacionado
con
las
responsabilidades de la oficialía de
cumplimiento corporativas.
TEXTO FINAL
sujeto fiscalizado respecto a la
normativa y solicitudes concretas
de la Superintendencia.
q)
Convocar a reuniones
extraordinarias al Comité de
Cumplimiento en caso de ser
necesario.
Cuando se cuente con una
autorización para constituir una
Oficialía
de
Cumplimiento
Corporativa, el plan anual de
trabajo debe ser aprobado por la
Junta Directiva u Órgano colegiado
equivalente de la controladora del
grupo o conglomerado financiero y
de cada una de las entidades que lo
conforman.
Asimismo, los
informes relacionados con los
incisos n) y o) serán presentados a
la gerencia general, comité de
cumplimiento o Junta Directiva u
Órgano colegiado equivalente de la
controladora
del
grupo
o
conglomerado financiero y de cada
una de las entidades que lo
conforman.
[243]. CAMARA DE BCOS Y
[243]. CAMARA DE BCOS Y FIN. Se rechaza. No se considera
FIN. Valorar la complejidad de que conveniente que los órganos con
se exija la aprobación por parte de poder de decisión del grupo o
201/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
todas las entidades que conforman el
grupo o Conglomerado. Creemos
que debería ser aprobado por los
órganos
de
la
Controladora
únicamente.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
conglomerado no se involucren y
conozcan lo relacionado con las
responsabilidades de la oficialía de
cumplimiento corporativas.
TEXTO FINAL
[244]. PPENS. Se aclara: se trata
del equivalente a la Junta Directiva.
[244]. PPENS:
Se
debe
especificar en el párrafo cuales son
órganos y que se debe presentar a
cada uno.
Artículo 37. Informe anual del
Auditor Externo sobre prevención
y control de legitimación de
capitales y financiamiento al
terrorismo
La auditoría externa a la que se
somete cada sujeto fiscalizado,
debe incluir pruebas específicas
sobre el cumplimiento de las
medidas para prevenir y detectar la
legitimación de capitales y el
financiamiento al terrorismo. Se
puede contratar los servicios de un
auditor externo diferente al que
realiza la auditoría financiera para
que lleve a cabo dicha labor. Este
auditor debe cumplir con los
mismos requerimientos que los
exigidos a los auditores externos
financieros.
[245]. COOPEMEP:
¿Las
entidades reguladas, deben enviar el
informe de la Auditoría Externa al
Ente Supervisor? En caso que la
respuesta sea positiva; ¿Cuál es la
fecha límite en que se debe remitir el
informe?
[245]. COOPEMEP: Se aclara.
Lo comentado por la entidad no
corresponde a una observación
concreta a la reforma propuesta,
sino una consulta que deberá ser
canalizada mediante el mecanismo
oficial correspondiente.
Artículo 37. Informe anual del
Auditor Externo sobre prevención
y control de legitimación de
capitales y financiamiento al
terrorismo
La auditoría externa a la que se
somete cada sujeto fiscalizado,
debe incluir pruebas específicas
sobre el cumplimiento de las
medidas para prevenir y detectar la
legitimación de capitales y el
financiamiento al terrorismo. Se
puede contratar los servicios de un
auditor externo diferente al que
realiza la auditoría financiera para
que lleve a cabo dicha labor. Este
auditor debe cumplir con los
mismos requerimientos que los
exigidos a los auditores externos
financieros.
202/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
Como resultado de la revisión
anterior, se debe emitir un informe
el cual debe incluir una valoración
de la eficacia operativa y
eventuales
rectificaciones
o
mejoras, para cada uno de los
apartados descritos en el artículo
siguiente. El informe debe ser del
conocimiento de la junta directiva
u órgano colegiado equivalente.
Para la preparación y elaboración
de este informe, los Auditores
Externos no pueden tener acceso a
la identidad de los clientes de los
casos que se investiguen, o que
hayan sido reportados a las
autoridades
como actividades
sospechosas.
Aquellas operaciones detectadas
durante las revisiones de los
Auditores Externos, que a su
criterio constituyen actividades
inusuales, deben ser informadas al
Oficial de Cumplimiento, quien las
evaluará y decidirá si deben ser
reportadas a la Unidad de
Inteligencia Financiera.
El informe anual sobre prevención
y control de legitimación de
capitales y financiamiento al
terrorismo,
se
considera
confidencial, debe ser presentado al
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Como resultado de la revisión
anterior, se debe emitir un informe
el cual debe incluir una valoración
de la eficacia operativa y
eventuales
rectificaciones
o
mejoras, para cada uno de los
apartados descritos en el artículo
siguiente. El informe debe ser del
conocimiento de la junta directiva
u órgano colegiado equivalente.
Para la preparación y elaboración
de este informe, los Auditores
Externos no pueden tener acceso a
la identidad de los clientes de los
casos que se investiguen, o que
hayan sido reportados a las
autoridades
como
actividades
sospechosas.
Aquellas operaciones detectadas
durante las revisiones de los
Auditores Externos, que a su
criterio constituyen actividades
inusuales, deben ser informadas al
Oficial de Cumplimiento, quien las
evaluará y decidirá si deben ser
reportadas a la Unidad de
Inteligencia Financiera.
El informe anual sobre prevención
y control de legitimación de
capitales y financiamiento al
terrorismo,
se
considera
confidencial, debe ser presentado al
203/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
sujeto fiscalizado en el plazo
máximo del 31 de marzo de cada
año con corte a diciembre y debe
estar a disposición de la
Superintendencia respectiva para
efectos de supervisión.
B.
Adicionar los artículos 27
BIS y 27 TER a la Normativa para
el cumplimiento de la Ley 8204,
relacionados con la autorización de
oficialías
de
cumplimiento
corporativas:
Artículo 27 BIS. Oficialía
Corporativa
Los grupos y conglomerados
financieros pueden presentar a la
Superintendencia
que
por
competencia corresponda, una
solicitud para nombrar un Oficial
de cumplimiento titular corporativo
y/o un Oficial adjunto de
cumplimiento corporativo.
La
solicitud
deberá
comunicarse
conjuntamente
a
las
otras
Superintendencias a efecto de que
remitan sus observaciones u
objeciones a la Superintendencia
competente.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
[246]. BNCR Y BN VITAL:
Artículo
27
BIS.
Oficialía
Corporativa
(nuevos...con
BN
FONDOS Y BNCS sería muy
sencillo...)
Comentarios: se solicita que el
primer párrafo se redacte de la
siguiente manera, toda vez que se
considera que no debe ser a todas las
superintendencias que se remita lo
correspondiente
sino
que
únicamente a aquellas que tengan
relación directa con el asunto.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
[246]. BNCR Y BN VITAL: Se
acepta. Que las solicitudes deberán
comunicarse conjuntamente a las
Superintendencias respectivas y no
a todas.
TEXTO FINAL
sujeto fiscalizado en el plazo
máximo del 31 de marzo de cada
año con corte a diciembre y debe
estar a disposición de la
Superintendencia respectiva para
efectos de supervisión.
B.
Adicionar los artículos 27
BIS y 27 TER a la Normativa para
el cumplimiento de la Ley 8204,
relacionados con la autorización de
oficialías
de
cumplimiento
corporativas:
Artículo 27 BIS. Oficialía
Corporativa
Los grupos y conglomerados
financieros pueden presentar a la
Superintendencia
que
por
competencia corresponda, una
solicitud para nombrar un Oficial
de cumplimiento titular corporativo
y/o un Oficial adjunto de
cumplimiento corporativo.
La
solicitud
deberá
comunicarse
conjuntamente
a
las
Superintendencias
que
correspondan a efecto de que
remitan sus observaciones u
objeciones a la Superintendencia
competente.
Los grupos y conglomerados
financieros pueden presentar a la
Superintendencia
que
por
204/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
competencia
corresponda,
una
solicitud para nombrar un Oficial de
cumplimiento titular corporativo y/o
un Oficial adjunto de cumplimiento
corporativo. La solicitud deberá
comunicarse conjuntamente a las
Superintendencias respectivas a
efecto de que remitan sus
observaciones u objeciones a la
Superintendencia competente.
[247]. CAMARA DE BCOS Y
FIN. Al permitirse la existencia de
Oficialía
Corporativa,
esta
disposición debe armonizarse con el
resto de la Normativa, en el sentido
de que no resulta lógico pensar en
que ciertos procesos sean de alcance
corporativo,
pero
que
cada
subsidiara esté obligada a realizar
procesos separados, que si se
consolidan pueden generar un
control más adecuado del riesgo y
mayor eficiencia.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
[247]. CAMARA DE BCOS Y
FIN: Se rechaza. La regulación de
la política conozca a su cliente, la
evaluación de riesgo de la entidad y
el manejo de expedientes, entre
otros, es independiente de la
existencia o no de una oficialía de
cumplimiento corporativa, cuya
creación es lo que viene a regular el
artículo propuesto.
En esta línea, sugerimos que los
Conglomerados
y
Grupos
financieros, puedan decidir si
utilizan un expediente de cliente
corporativo y un modelo de gestión
de riesgo de clientes corporativo.
Esto incluso independientemente del
205/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
manejo
de
una
Oficialía
Corporativa,
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
Algunos artículos de la norma
vigente que recomendamos analizar
en esta línea serían los siguientes: 3,
4, todo el Capítulo II, Capítulo X,
etc.
La Superintendencia competente
para resolver la solicitud será la
que corresponda de conformidad
con
el
Reglamento
sobre
Autorizaciones
de
Entidades
Supervisadas por la SUGEF y
sobre
Autorizaciones
y
Funcionamiento de Grupos y
Conglomerados Financieros y, en
caso de autorización, se emitirá
condicionada a que pueda ser
revocada por cambios en las
circunstancias que mediaron para
su aprobación.
En concordancia con lo dispuesto
en el artículo 15 de la Ley 8204,
cuando una o más personas físicas
sean propietarias, directa o
indirectamente en un 51% o más de
dos o más sujetos fiscalizados por
SUGEF, se podrá presentar en
forma conjunta, una solicitud
fundamentada para contar con
un oficial de cumplimiento titular
La Superintendencia competente
para resolver la solicitud será la
que corresponda de conformidad
con
el
Reglamento
sobre
Autorizaciones
de
Entidades
Supervisadas por la SUGEF y
sobre
Autorizaciones
y
Funcionamiento de Grupos y
Conglomerados Financieros y, en
caso de autorización, se emitirá
condicionada a que pueda ser
revocada por cambios en las
circunstancias que mediaron para
su aprobación.
En concordancia con lo dispuesto
en el artículo 15 de la Ley 8204,
cuando una o más personas físicas
sean propietarias, directa o
indirectamente en un 51% o más de
dos o más sujetos fiscalizados por
SUGEF, se podrá presentar en
forma conjunta, una solicitud
fundamentada para contar con
un oficial de cumplimiento titular
206/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
y/o un oficial de cumplimiento
adjunto para esos sujetos.
Artículo 27 TER. Autorización y
revocatoria de la solicitud
La solicitud para autorizar el
Oficial de cumplimiento titular
corporativo y/o Oficial adjunto de
cumplimiento corporativo debe
estar suscrita por el representante
legal de la controladora y debe
adjuntar la documentación que
respalde los siguientes requisitos:
a)
La existencia y puesta en
práctica de mecanismos que
permitan asegurar la adopción de
sanas prácticas de gobierno
corporativo.
b)
Propuesta de políticas y
procedimientos para una Oficialía
de Cumplimiento Corporativa.
c)
Propuesta
de
modificaciones a la estructura
organizacional.
d)
Propuesta de recursos
humanos y presupuesto que se
asignaría para la Oficialía de
Cumplimiento Corporativa.
e)
Sistemas de monitoreo y
sistema de información gerencial.
f)
Programas de seguimiento
aprobados por la administración
que le permitan al grupo o
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
y/o un oficial de cumplimiento
adjunto para esos sujetos.
Artículo 27 TER. Autorización y
revocatoria de la solicitud
La solicitud para autorizar el
Oficial de cumplimiento titular
corporativo y/o Oficial adjunto de
cumplimiento corporativo debe
estar suscrita por el representante
legal de la controladora y debe
adjuntar la documentación que
respalde los siguientes requisitos:
a)
La existencia y puesta en
práctica de mecanismos que
permitan asegurar la adopción de
sanas prácticas de gobierno
corporativo.
b)
Propuesta de políticas y
procedimientos para una Oficialía
de Cumplimiento Corporativa.
c)
Propuesta
de
modificaciones a la estructura
organizacional.
d)
Propuesta de recursos
humanos y presupuesto que se
asignaría para la Oficialía de
Cumplimiento Corporativa.
e)
Sistemas de monitoreo y
sistema de información gerencial.
f)
Programas de seguimiento
aprobados por la administración
que le permitan al grupo o
207/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
conglomerado
financiero
asegurarse del cumplimiento del
marco normativo vigente.
g)
Copia certificada del acta
del acuerdo de la Junta Directiva de
cada una de las entidades
integrantes
del
grupo
o
conglomerado
financiero,
autorizando el nombramiento del
oficial de cumplimiento titular y/o
adjunto de manera corporativa.
h)
Copia de los informes de
los auditores externos y resumen de
los
principales
hallazgos
determinados por la auditoría
interna de cada supervisado en
materia de legitimación de
capitales y financiamiento al
terrorismo, emitidos en el último
año.
i)
Propuesta del Plan de
trabajo anual de la Oficialía de
cumplimiento
corporativo,
detallado por cada una de las
empresas integrantes del grupo o
conglomerado financiero.
j)
En lo pertinente, para las
personas inscritas por artículo 15
de la Ley 8204, la solicitud debe
acompañarse de la copia certificada
del acuerdo de Junta Directiva y
certificación extendida por notario
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
TEXTO FINAL
conglomerado
financiero
asegurarse del cumplimiento del
marco normativo vigente.
g)
Copia certificada del acta
del acuerdo de la Junta Directiva de
cada una de las entidades
integrantes
del
grupo
o
conglomerado
financiero,
autorizando el nombramiento del
oficial de cumplimiento titular y/o
adjunto de manera corporativa.
h)
Copia de los informes de
los auditores externos y resumen de
los
principales
hallazgos
determinados por la auditoría
interna de cada supervisado en
materia de legitimación de
capitales y financiamiento al
terrorismo, emitidos en el último
año.
i)
Propuesta del Plan de
trabajo anual de la Oficialía de
cumplimiento
corporativo,
detallado por cada una de las
empresas integrantes del grupo o
conglomerado financiero.
j)
En lo pertinente, para las
personas inscritas por artículo 15
de la Ley 8204, la solicitud debe
acompañarse de la copia certificada
del acuerdo de Junta Directiva y
certificación extendida por notario
208/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
público con vista en el libro de
accionistas sobre la estructura de la
propiedad, para cada una de las
personas jurídicas involucradas, e
indicar con cuál de las sociedades
los oficiales de cumplimiento
establecerían su relación laboral.
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
Los grupos o conglomerados
financieros estarán obligados a
nombrar
una
oficialía
de
cumplimiento para cada sujeto
supervisado, cuando no se esté
cumpliendo
con
el
marco
normativo vigente. En cualquier
tiempo, cuando la Superintendencia
responsable de la supervisión de
una entidad determine que no se
ejecutan las actividades de control
y prevención, las ejecuta de manera
inadecuada, o bien, cuando las
mismas no resulten eficaces,
eficientes u oportunas, pondrá en
conocimiento
de
la
Superintendencia competente la
situación con el fin de que resuelva
la revocatoria de la autorización.
[248]. BNCR Y BN VITAL:
Comentarios:
Se
recomienda
eliminar por completo el último
párrafo, dado que el sujeto regulado
debe cumplir el marco normativo
vigente, de otra manera no podría
operar en el mercado, por lo tanto se
solicita eliminar el texto señalado
por improcedente.
[248]. BNCR Y BN VITAL: Se
rechaza. El hecho de que la entidad
deba cumplir con el marco
normativo vigente no implica que
lo normado en este párrafo deba ser
eliminado.
[249]. ABC: En relación con las
disposiciones
propuestas,
es
importante que la Superintendencia
que solicita la revocatoria de
autorización deba, obligatoriamente,
llevarlo
primero
a
la
superintendencia competente, según
se indica en el artículo 27 bis de la
propuesta, exponiendo las razones
justificadas y objetivas que le hacen
solicitar la revocatoria de la
[249]. ABC: Se aclara. Es
entendido que todos los actos
administrativos
deben
ser
motivados y tener un contenido
lícito.
TEXTO FINAL
público con vista en el libro de
accionistas sobre la estructura de la
propiedad, para cada una de las
personas jurídicas involucradas, e
indicar con cuál de las sociedades
los oficiales de cumplimiento
establecerían su relación laboral.
Los grupos o conglomerados
financieros estarán obligados a
nombrar
una
oficialía
de
cumplimiento para cada sujeto
supervisado, cuando no se esté
cumpliendo
con
el
marco
normativo vigente. En cualquier
tiempo, cuando la Superintendencia
responsable de la supervisión de
una entidad determine que no se
ejecutan las actividades de control
y prevención, las ejecuta de manera
inadecuada, o bien, cuando las
mismas no resulten eficaces,
eficientes u oportunas, pondrá en
conocimiento
de
la
Superintendencia competente la
situación con el fin de que resuelva
la revocatoria de la autorización.
209/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
autorización, dándosele plazo a la
entidad para que ésta presente
argumentos
de
defensa.
La
superintendencia competente deberá
resolver sobre la autorización
mediante una resolución justificada
y
razonada
sobre
su
pronunciamiento. Lo anterior debido
a que la redacción propuesta deja en
indefensión a las entidades, quienes
no tienen posibilidad de justificar y
argumentar sus acciones para que
éstas sean ponderadas a la hora de
decidir sobre la revocación o no de
la autorización.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
C.
Derogar el artículo 44 de la
Normativa para el cumplimiento de
la Ley 8204.
D.
Las
anteriores
modificaciones rigen a partir de su
publicación en el diario oficial “La
Gaceta”.”
TEXTO FINAL
C.
Derogar el artículo 44 de la
Normativa para el cumplimiento de
la Ley 8204.
D.
Las
anteriores
modificaciones rigen a partir de su
publicación en el diario oficial “La
Gaceta”.
[250]. Comentario
General.
BNCR Y BN VITAL: Productos de
seguros. Como comentario general,
se solícita valorar la aplicación de
esta normativa propuesta para los
sujetos regulados por SUGESE que
no son aseguradoras sino que son
intermediarios en el proceso
(corredoras) en donde el cliente con
quien mantendrá una relación de
[250]. BNCR Y BN VITAL. Se
rechaza. El comentario pretende un
lineamiento diferenciado a los
establecidos para el resto de
entidades. En ese sentido la
propuesta recibida en el proceso de
remisión en consulta de acuerdo
con lo dispuesto en la de
Administración
Pública
será
valorada en una futura reforma
210/211
MATRÍZ DE OBSERVACIONES
Propuesta de modificación de los artículos 2, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 19, 20, 22, 29, 30, y 37, adición de los artículos 27 BIS y 27 TER
y derogación del artículo 44 de la Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204
TEXTO ENVIADO A
CONSULTA
OBSERVACIONES DEL
MEDIO
negocios es con la aseguradora y no
con los agentes intermediarios.
Se considera que las corredoras de
seguro deben estar en la obligación
de aplicar la Debida Diligencia del
Cliente al momento de la venta de
alguno de los productos, pero una
vez vinculado por la aseguradora
que corresponda, será esta última la
responsable de los procesos de
monitoreo, clasificación del nivel de
riesgo, actualización de datos o
expedientes, entre otros.
[251]. Según oficio del 24 de
octubre del 2013, la AAP remitirá la
propuesta de un capítulo adicional
referente a las Aseguradoras.
COMENTARIOS
SUPERINTENDENCIAS
normativa, en atención a lo
dispuesto en el párrafo segundo del
artículo 6 del Reglamento a la Ley
8204.
TEXTO FINAL
[251]. Se aclara. El tema será
analizado por SUGESE, para
evaluar la pertinencia de su
inclusión en una eventual reforma
normativa.
211/211