Subido por Hernan Garcia

Estudio de factibilidad tecnico economico para la instalacion de una fabrica de papel higienico en el municipio caroni

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UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE GUAYANA
VICERRECTORADO ACADÉMICO
COORDINACIÓN GENERAL DE PREGRADO
COORDINACIÓN DEL PROGRAMA DE PASANTÍA
C.V.G. FERROMINERA ORINOCO C.A.
“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICO – ECONÓMICO PARA LA
INSTALACIÓN DE UNA FÁBRICA DE PAPEL HIGIÉNICO EN EL
MUNICIPIO CARONÍ-ESTADO BOLÍVAR.”
Autor: Tecn. Javier F. Cardeño A.
C.I. 18.452.577
Ciudad Guayana, Octubre de 2011
UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE GUAYANA
VICERRECTORADO ACADÉMICO
COORDINACIÓN GENERAL DE PREGRADO
COORDINACIÓN DEL PROGRAMA DE PASANTÍA
C.V.G. FERROMINERA ORINOCO C.A.
“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICO – ECONÓMICO PARA LA
INSTALACIÓN DE UNA FÁBRICA DE PAPEL HIGIÉNICO EN EL
MUNICIPIO CARONÍ-ESTADO BOLÍVAR.”
Tutor Académico: Ing. Ismary Perdomo
Tutor Industrial: Lic. Oswaldo Gómez
Autor: Javier Cardeño
C.I.: 18.452.577
Ciudad Guayana, Octubre de 2011
UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE GUAYANA
VICERRECTORADO ACADÉMICO
COORDINACIÓN GENERAL DE PREGRADO
COORDINACIÓN DEL PROGRAMA DE PASANTÍA
PROYECTO DE CARRERA: INGENIERÍA INDUSTRIAL
“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICO – ECONÓMICO PARA LA
INSTALACIÓN DE UNA FÁBRICA DE PAPEL HIGIÉNICO EN EL
MUNICIPIO CARONÍ - ESTADO BOLÍVAR.”
Trabajo de Investigación presentado ante la Coordinación de Ingeniería
Industrial por el Tecnólogo Industrial Javier F. Cardeño A., C.I: 18.452.577 a fin de
cumplir con los requisitos que establece la Universidad Nacional Experimental de
Guayana para optar al Título de Ingeniero Industrial.
________________________
Lic. Oswaldo Gómez
Tutor Industrial
_______________________
Ing. Ismary Perdomo
Tutor Académico
Ciudad Guayana, Octubre de 2011
DEDICATORIA
A DIOS en primer lugar por darme la vida y permitir que se cumpliera una de
mis metas propuestas, por iluminar mi vida, protegerme y darme cada día salud,
fuerzas y valor para vencer todos los obstáculos y poder seguir adelante.
A mis padres Guillermo Cardeño y Sonia Aguilera, por darme la vida y ser
los mejores padres, por enseñarme buenos valores, guiarme hacia el buen camino y
su apoyo incondicional en esta etapa de mi vida.
A mi Hermana, Angie Aguilera, por respetarme y verla como el ejemplo a
seguir, ella me compromete a que tengo que hacer las cosas mejor cada día.
A mi prima Susmira Martínez, por su apoyo incondicional que me ha
brindado para alcanzar esta meta.
A todos ustedes les dedico mi triunfo, GRACIAS.
iv
AGRADECIMIENTOS
Extiendo todo mi agradecimiento a todas aquellas personas que de una u otra
manera colaboraron en la realización de este trabajo de investigación.
Sobre todo:
A dios nuestro señor por habernos dado el don de la vida y la fortaleza de
seguir adelante para alcanzar esta meta.
A la profesora Ismary Perdomo, por orientarme y asesórame en el desarrollo
de este trabajo de investigación.
A los profesores José Meneses, Marian Gómez y Rafael Basanta por su ayuda
académica en el transcurso de mis estudios.
A mis padres y a mi hermana, por todo el apoyo recibido a lo lardo de mis
estudios.
A mis compañeros de estudio Isana Ibarra, Diviana Sánchez, Keila Gonzales,
Carolina Calzadilla, Willianna Garcés, Astrid Espino, Carolina zapata y Robert
Rodríguez por su amistad incondicional y compañerismo en el transcurso de mi
carrera universitaria.
A Néstor Cortez, Carolina González, Elías Mejías y Oswaldo Gómez por
ofrecerme la oportunidad de desarrollar mis habilidades como profesional en el
Departamento de Proyectos Endógenos de C.V.G. Ferrominera Orinoco C.A.
A todos mil gracias siempre le estaré agradecido.
v
TABLA DE CONTENIDO
Pág.
DEDICATORIA
iv
AGRADECIMIENTOS
v
TABLA DE CONTENIDO
vi
LISTA DE TABLAS
xii
LISTA DE CUADROS
xv
LISTA DE GRÁFICOS
xvi
LISTA DE FIGURAS
xvii
INTRODUCCIÓN
18
CAPITULO I. EL PROBLEMA
20
1.1. Planteamiento del problema
20
1.2. Objetivos de la investigación
22
1.2.1.
Objetivo general
22
1.2.2.
Objetivos específicos
22
1.3. Justificación
22
1.4. Alcance
23
CAPITULO II. RESEÑA HISTORICA DE LA EMPRESA
24
2.1. Antecedentes de la empresa
24
2.2. Ubicación geográfica de la empresa
26
2.3. Misión
27
2.4. Visión
27
2.5. Objetivos de la empresa
27
2.5.1. Objetivo General de la empresa
27
2.5.2. Objetivos Específicos
28
vi
2.6. Descripción de la unidad donde se desarrollo la pasantía
2.6.1. Gerencia General de Desarrollo Endógeno y Social Piar –
Caroní
2.6.2. Objetivo general del Departamento de Proyectos de Desarrollo
Endógeno Piar – Caroní
2.6.3. Funciones del departamento
CAPITULO III. BASES TEÓRICAS
28
28
29
29
31
3.1. Estudio De Factibilidad
31
3.2. Recursos de los estudios de factibilidad
31
3.2.1. Factibilidad Técnica
32
3.2.2. Factibilidad Económica
32
3.3. Inversiones
32
3.4.
Clasificación De Las Inversiones
33
3.4.1. Según su objetivo
33
3.4.2. Según su Avance
34
3.5. Estudio de Mercado
34
3.6. Estudio Técnico
35
3.7. Estudio Económico
36
3.8. Evaluación Económica
36
3.9. Índices De Rentabilidad
37
3.9.1. Valor Presente Neto (VPN)
38
3.9.2. Tasa Interna de Retorno
38
3.9.3. Método de Relación Beneficio / Costo
CAPITULO IV. MARCO METODOLÓGICO
vii
38
40
4.1. Tipo de investigación
40
4.2. Diseño de investigación
42
4.3. Población y muestra de la investigación
43
4.4. Técnicas e instrumentos de recolección de datos
44
4.5. Análisis de la información
46
4.6. Técnicas de ingeniería industrial utilizadas
46
4.7. Pasos a seguir para la realización de la investigación
47
CAPITULO V. RESULTADOS
50
5.1
ESTUDIO DE MERCADO
50
5.1.1 Identificación del producto
50
5.1.2 Especificaciones técnicas
51
5.1.3 Durabilidad
52
5.1.4 Productos sustitutivos o similares
53
5.1.5 Productos Complementarios
53
LA DEMANDA
54
5.2.1 Distribución y tipología de los consumidores
54
5.2.2 Comportamiento actual
55
5.2.3 Series estadísticas básicas
56
5.2.4 Métodos para la evaluación de los datos
58
5.2.5 Determinación de las curvas de demanda
59
5.2.6 Determinación de la demanda actual y futura
59
5.2.7
Fracción de la demanda que atenderá el proyecto
61
5.2.8
Factores que condicionan la demanda futura
62
5.2
5.3
LA OFERTA
63
5.3.1 Distribución y tipología de los oferentes
63
5.3.2 Comportamiento actual
66
viii
5.3.3 Importaciones
66
5.3.4 Series estadísticas básicas
66
5.3.5 Método para la evaluación de los datos
68
5.3.6 Determinación de la oferta actual y futura
69
5.3.7 Factores que condicionan la oferta futura
71
5.3.8 Capacidad instalada y ociosa de los oferentes
71
5.3.9 Precios Del Producto
72
5.3.10 Series históricas de precios
73
5.3.11 Análisis y evaluación de los datos
73
5.3.12 Elasticidad precio de la demanda
75
5.4
COMERCIALIZACIÓN
77
5.5
ESTUDIO TÉCNICO
78
5.5.1 Factores que condicionan el Tamaño de la Planta
78
5.5.2 Capacidad instalada
82
5.5.3 Capacidad utilizada
82
5.5.4 Programa de producción
83
5.5.5 Programa de ventas
84
5.5.6 Descripción del proceso productivo
85
5.5.7 Flujograma del proceso
88
5.5.8 Maquinarias, equipos y herramientas existentes
89
5.5.9 Descripción de las instalaciones necesarias
100
5.5.10 Distribución física
101
5.5.11 Factores que determinan la localización
112
5.5.12 Insumos Requeridos
114
5.5.13 Requerimiento de insumos y precio
115
ix
5.6
5.5.14 Disponibilidad de insumos
117
5.5.15 Origen de los insumos
117
5.5.16 Insumos sustitutivos
118
5.5.17 Desperdicio
118
5.5.18 Balance de materiales
120
5.5.19 Requerimiento De Personal Y Costo
121
5.5.20 Organización
122
ESTUDIO FINANCIERO
125
5.6.1 Requerimiento total de activos
125
5.6.2 Activos fijos tangibles
126
5.6.3 Activos fijos intangibles
127
5.6.4 Capital de trabajo
127
5.6.5 Modalidades de financiamiento
128
5.6.6 Fuentes de financiamiento
129
5.6.7 Condiciones de crédito
130
5.6.8 Amortización de la deuda
130
5.6.9 Depreciación y amortización de la inversión
131
5.6.10 Otros Gastos de Producción
133
5.6.11 Otros Gastos de Fabricación
133
5.6.12 Otros Gastos de Administración y Ventas
134
5.6.13 Estructura De Costo Con Financiamiento
134
5.6.14 Estado De Ganancia Y Pérdida Con Financiamiento
136
5.6.15 Flujo De Caja Con Financiamiento
137
5.6.16 Ingresos Totales Anuales
139
5.6.17 Capacidad De Pago
139
5.6.18 Índice De Evaluación Del Proyecto
140
x
5.6.18.1 Tasa Interna de Retorno
141
5.6.18.2 Valor Presente Neto
141
5.6.18.3 Periodo de Recuperación del Capital
142
5.6.18.4 Relación Beneficio Costo
142
5.6.18.5 Inversión por empleo
142
5.6.18.6 Costos Unitarios
143
5.6.19 Análisis De Sensibilidad
144
5.7
Cronograma De Ejecución
146
5.8
Aspectos Legales
148
5.9
Aspectos Ambientales
149
5.10 Aspecto De Higiene Y Seguridad Industrial
150
CONCLUSIÓNES
151
RECOMENDACIONES
153
BIBLIOGRAFÍA
154
ANEXOS
157
xi
LISTA DE TABLAS
Pág.
Tabla Nº 1.
Proyección de la población del Municipio Caroní para el año
2011
55
Tabla Nº 2.
Consumo de papel higiénico en el Municipio Caroní.
57
Tabla N° 3.
Cuadro de resumen Método de Regresión lineal
58
Tabla Nº 4.
Pronostico de la demanda de papel higiénico.
60
Tabla Nº 5.
Fracción de la demanda que atenderá el proyecto.
62
Tabla Nº 6.
Producción histórica de papel tissue en Venezuela
67
Tabla N° 7.
Cuadro de resumen Método de Regresión lineal
68
Tabla Nº 8.
Pronóstico de la oferta de papel higiénico.
70
Tabla Nº 9.
Capacidad instalada y ociosa de papel tissue en Venezuela
72
Tabla Nº 10. Precios del producto de PAVECA y KIMBERLY CLARK
72
Tabla Nº 11. Lista de precios del producto de PAVECA 2001-2010
73
Tabla N° 12. Precio unitario para presentación de 12 rollos por paquete.
74
Tabla N° 13. Precio unitario para presentación de 4 rollos por paquete.
74
Tabla Nº 14. Precios del producto de PAVECA para el año 2012.
75
Tabla Nº 15. Precios del producto a fabricar para el año 2012.
75
Tabla Nº 16. Porcentaje de utilización de planta en el tiempo.
83
Tabla Nº 17. Producción anual 2011-2020
84
Tabla Nº 18. Programas de ventas del producto 2011-2020
85
Tabla Nº 19. Maquinas involucradas en el proceso productivo, costo y
procedencia
Tabla Nº 20. Descripción de costo para la adquisición de maquinarias
97
98
Tabla Nº 21. Equipos utilizados en el proceso de producción.
99
Tabla Nº 22. Mobiliario necesario para las instalaciones.
99
xii
Tabla Nº 23. Equipos de oficina necesario para las instalaciones.
100
Tabla Nº 24. Cálculos para determinar el área de producción.
102
Tabla Nº 25. Cálculos para determinar el área de la oficina del gerente
102
general
Tabla Nº 26. Cálculos para determinar el área de oficinas para secretarias
103
Tabla Nº 27. Cálculos para determinar el área de oficinas del jefe de venta
103
Tabla Nº 28. Cálculos para determinar el área del departamento de
104
producción y logística
Tabla Nº 29. Cálculos para determinar el área del departamento de
104
administración y finanzas
Tabla Nº 30. Cálculos para determinar el área de sanitarios
104
Tabla Nº 31. Cálculos para determinar el área de almacén de materia prima.
105
Tabla Nº 32. Cálculos para determinar el área de almacén de productos
106
terminados
Tabla Nº 33. Cálculos para determinar el área de sanitarios para producción
106
Tabla Nº 34. Cálculos para determinar el área de comedor
107
Tabla Nº 35. Ubicación optima de la fábrica de papel higiénico
113
Tabla Nº 36. Requerimiento de insumo por unidad de producto.
116
Tabla Nº 37. Requerimiento de insumo anual.
116
Tabla Nº 38. Desperdicios diarios que genera el proceso.
119
Tabla Nº 39. Balance de materiales que se utiliza diariamente en el proceso
120
Tabla Nº 40. Cargos del área ejecutiva
121
Tabla Nº 41. Cargos del área de operaciones
121
Tabla Nº 42. Cargos del Área de Staff
122
Tabla Nº 43. Cargos del Área Gerencial
122
Tabla Nº 44. Requerimiento de capital de inversión.
125
xiii
Tabla Nº 45. Activos fijos tangibles
126
Tabla Nº 46. Activos fijos intangibles
127
Tabla Nº 47. Capital de trabajo.
128
Tabla Nº 48. Modalidad de financiamiento
129
Tabla Nº 49. Condiciones de crédito.
130
Tabla Nº 50. Tabla de amortización.
131
Tabla Nº 51. Depreciación y amortización de la inversión
132
Tabla Nº 52. Otros gastos de producción
133
Tabla Nº 53. Otros gastos de fabricación
133
Tabla Nº 54. Otros gastos de Administración y Ventas
134
Tabla Nº 55. Estructura de costo con financiamiento
135
Tabla Nº 56. Estado de ganancia y pérdida con financiamiento
136
Tabla Nº 57. Flujo de caja con financiamiento
138
Tabla Nº 58. Ingresos totales anuales.
139
Tabla Nº 59. Capacidad de pago
140
Tabla Nº 60. Costos Unitarios
143
Tabla Nº 61. Análisis de sensibilidad (TIR)
144
Tabla Nº 62. Análisis de sensibilidad (VAN)
145
xiv
LISTA DE CUADROS
Pág.
Cuadro Nº 1. Especificaciones técnicas de la maquina EDW-400
91
Cuadro Nº 2. Especificaciones técnicas de la maquina LA 100
93
Cuadro Nº 3. Especificaciones técnicas de la maquina LG 110
94
Cuadro Nº 4. Especificaciones técnicas de la maquina EDW-C20
95
Cuadro Nº 5. Descripción de los materiales utilizados en el proceso.
115
Cuadro Nº 6. Ubicación de proveedores.
118
xv
LISTA DE GRÁFICOS
Pág.
Grafico N° 1. Plan de trabajo para la realización de las actividades
concernientes a la pasantía
49
Grafico N° 2. Representación grafica del comportamiento de la demanda
57
Grafico N° 3. Curva de demanda histórica y la pronosticada
59
Grafico N° 4. Representación grafica del pronóstico de la demanda.
60
Grafico N° 5. Representación grafica de la oferta de papel tissue en
Venezuela.
67
Grafico N° 6. Curva de oferta pasada y la pronosticada
69
Grafico N° 7. Representación grafica del pronóstico de oferta de papel tissue
en Venezuela
Grafico N° 8. Cronograma de ejecución del proyecto
xvi
70
147
LISTA DE FIGURAS
Pág.
Figura N° 1.
Ubicación Geográfica de la Empresa.
Figura N° 2.
Figura Nº 3.
Organigrama del Departamento de Proyectos de Desarrollo
Endógenos Piar-Caroní.
Representación de paquetes de papel higiénico
Figura N° 4.
Caracterización Socio-Demográfica del Municipio Caroní
54
Figura N° 5.
Logotipo de Manufactura de Papel S.A.C.A.
63
Figura N° 6.
Logotipo de Papeles Venezolanos C.A.
64
Figura N° 7.
Logotipo de Kimberly Clark C.A.
65
Figura N° 8.
Representación grafica del canal de distribución
77
Figura N° 9.
Diagrama de flujo de procesos para la elaboración de
paquetes de papel higiénico
Figura N° 10. Línea de conversión automática de rollos de papel tissue
EDW-400
26
30
51
88
90
Figura N° 11. Acumulador de troncos de papel LA 100
92
Figura N° 12. Cortadora de troncos de papel LG 110
93
Figura N° 13. Formadora de cores de cartón EDW-C20
95
Figura N° 14. Empaquetadora de rollos de papel higiénicos TBZ25
96
Figura N° 15. Plano de distribución física de la fábrica de papel higiénico
(Planta baja)
Figura N° 16. Plano de distribución física de la fábrica de papel higiénico
(Planta baja equipada)
Figura N° 17. Plano de distribución física de la fábrica de papel higiénico
(Primer nivel)
Figura N° 18. Plano de distribución física de la fábrica de papel higiénico
(Primer nivel amoblado)
Figura N° 19. Organigrama de la Fábrica de Papel Higiénico
xvii
108
109
110
111
124
INTRODUCCIÓN
En el pasado los Vikingos utilizaban lana en el siglo XIII después de el acto
de la defecación o la micción., en la Antigua Roma utilizaban un trozo de madero con
una esponja al extremo, y la Realeza Francesa le daba el uso al encaje para tales fines;
no fue sino hasta el año 1857 cuando el empresario norteamericano Joseph Gayetti
sacó a la venta el que llamó, con todo orgullo, "Papel Terapéutico Gayetti". Se trataba
de hojas de papel especiales para el baño, aderezadas con humectante.
Podría decirse que desde entonces se marco el inicio de un cambio radical en
el uso de productos para fines higiénicos. Las ventajas de papel higiénico son la
facilidad, lo instintivo de usar, bastante absorbente, y se puede desechar tras su uso en
la mayoría de países en los que el papel higiénico es común.
Como se mencionaba anteriormente el papel higiénico se usa para la limpieza
anal y genital tras el acto de la defecación o la micción y es uno de los productos que
no podría faltar en cualquier hogar o sistema social por su naturaleza de uso; de aquí
parte la principal razón para la producción de dicho producto; y este a su vez sirve
para la fabricación de productos derivados, pero con la misma finalidad que es la
higiene personal de los seres humanos; dentro de ellos encontramos: pañales
desechables, toallitas húmedas, toallas sanitarias, protectores diarios, entre otros.
El presente proyecto se realizo con la finalidad de estudiar qué tan posible
seria la instalación de una línea productora de papel higiénico en el Municipio
Caroní, Estado Bolívar y cuales serian los beneficios sociales y económicos que este
aportaría, así como también, cuál sería el impacto en el mercado.
18
Por todo lo expuesto anteriormente el proyecto se estructuró en tres etapas de
estudio sucesivas que son: El estudio de mercado que involucra el análisis de la
demanda, la oferta, los precios del mercado y la comercialización del producto, El
estudio técnico que implica los ajustes necesarios para que la planta pueda funcionar
y en consecuencia producir, y por ultimo un El estudio financiero que vendría siendo
la base fundamental para la toma de decisiones sobre ejecutar o no el proyecto, y está
formado por el análisis de los costos, depreciación, amortización, capital de trabajo,
entre otros factores relevantes que son objeto de estudio antes de hacer una inversión
de tal magnitud.
19
CAPITULO I
EL PROBLEMA
1.1.
Planteamiento Del Problema
Ciudad Guayana es la capital del Municipio Caroní surgió como una ciudad
planificada, y actualmente es vista como una de las ciudades más grandes y modernas
de Venezuela; está conformada por las comunidades de San Félix y Puerto Ordaz y es
el escenario adecuado para el desarrollo del país, pues responde a la magnitud e
importancia de los recursos regionales disponibles: hierro, energía hidroeléctrica,
potencial agrario y forestal, oro, diamante, bauxita, manganeso, todas estos
adyacentes a la gran vía de comunicación fluvial que es el río Orinoco.
Para ayudar al desarrollo sostenible de Ciudad Guayana es indispensable
regularizar y mantener en buen funcionamiento los servicios de primera necesidad
(agua potable, luz eléctrica, hospitales, vialidad, urbanismos, entre otros.) esto
vendría a ayudar a fortalecer la estructura comunal de sus distintas parroquias.
Por lo antes mencionado es necesario el desarrollo de proyectos socio
productivos que impulsen el desarrollo económico y social de las comunidades
promoviendo puestos de trabajos fijos y la creación de productos de consumo masivo
hechos por el pueblo y para el pueblo.
Actualmente en Ciudad Guayana se ha venido incrementando el consumo de
artículos domésticos como consecuencia del crecimiento de la población.
20
La población tiene necesidades fisiológicas que cubrir para desarrollar
armónicamente su día a día. Uno de los artículos diarios comúnmente solicitados es el
papel higiénico que utilizan las personas tras las idas al baño; este producto de gran
necesidad para las comunidades ha venido incrementando su nivel de calidad y costo
de adquisición.
Uno de los factores que permite el aumento del precio es la tasa inflacionaria
que se visualiza en el país, adicionalmente este se fabrica fuera del Estado Bolívar
razón por la cual es necesario el pago de fletes para que el articulo llegue a los
distintos centros de distribución. Este fenómeno hace que los habitantes del
Municipio Caroní paguen un costo elevado por un producto de suma importancia en
sus hogares, acción que afecta en la economía popular.
Normalmente en los estantes de supermercados y abasto se encuentran
paquetes de papel higiénico de distintas marcas y presentaciones; lo que no varía es el
tipo de papel que siempre es de tipo “A” de ultra lujo, esta clasificación del producto
se refiera a la suavidad y aroma que presenta el mismo, pero también influye
notablemente en su costo unitario razón que obliga a los usuarios a adquirir el
producto de lujo al precio establecido por los distribuidores.
Este proyecto de investigación se concentrará en evaluar la factibilidad de
instalar una fábrica de papel higiénico que satisfaga las necesidades de los usuarios a
precios más bajos que los actuales en el mercado. Concretamente, con la realización
de la investigación propuesta se pretende responder la siguiente interrogante: ¿Es
posible producir papel higiénico para la comunidad a precios más bajos y con
características similares a los productos actuales del mercado?
21
1.2. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN
1.2.1. Objetivo general
Estudiar la factibilidad técnico - económico para la instalación de una
fábrica de papel higiénico en el Municipio Caroní - Estado Bolívar.
1.2.2. Objetivos específicos
Diagnosticar de la situación actual de consumo de papel higiénico en el
Municipio Caroní – Estado Bolívar.
Realizar el estudio técnico para evaluar la factibilidad de la instalación de
la fábrica de papel higiénico en el Municipio Caroní – Estado Bolívar.
Realizar el análisis económico y financiero para evaluar la factibilidad de
la inversión, donde se estimen los índices de rentabilidad.
Proponer las recomendaciones de inversión factible desde el punto de vista
Técnico y Económico.
1.3. Justificación
El estudio permitirá a la Gerencia General de Desarrollo Endógeno de C.V.G.
Ferrominera Orinoco la evaluación del impacto social y económico que tendría la
ejecución de este proyecto en las comunidades de Municipio Caroní, producto de la
actividad industrial a realizar que generaría empleos tanto directos como indirectos, y
adicionalmente se estaría ofreciendo un producto de primera necesidad para los
pobladores a precios solidarios por medio de canales de distribución diseñados por el
estado.
22
Así mismo, se estaría creando un eslabón en la cadena productora de papel en
Venezuela que podría consolidarse en el sector papelero conjuntamente con la
Industria Venezolana Endógena de Papel (INVEPAL) y la Empresa Básica Socialista
de Pulpa y papel (PULPACA), ambas industrias del papel perteneciente al estado
venezolano siendo estas grandes productoras que podrían ser proveedores nacionales
directos de la fabrica en estudio.
1.4. Alcance
La investigación estará orientada al estudio de factibilidad técnico –
económico para la Instalación de una fábrica de papel higiénico en el Municipio
Caroní – Estado Bolívar, el cual permitirá evaluar y analizar la factibilidad de la
misma para el año 2011, requerido por la Gerencia General de Desarrollo Endógeno
de C.V.G. Ferrominera Orinoco y de esta manera contribuir en el mejoramiento y
satisfacción de la demanda generada en el consumo de papel higiénico en el
Municipio Caroní - Estado Bolívar.
23
CAPITULO II
RESEÑA HISTORICA DE LA EMPRESA
2.1. Antecedentes De La Empresa
C.V.G. Ferrominera Orinoco, C.A, inicia operaciones en 1976 tras la fusión
de las transnacionales Iron Mines Company y Orinoco Mining Company, en 1990
Reinicia operaciones la antigua Planta de Briquetas HIB, bajo tecnología Midrex,
luego en 1994 Inicia operaciones la Planta de Pellas en la sede Puerto Ordaz.
Asimismo, en 1995 Se inicia la ampliación de la planta de Procesamiento de Mineral
de Hierro, la división Pao de CVG Ferrominera culmina operaciones y Comienza la
ejecución del Programa de Adecuación Ambiental de la empresa, en 1998 CVG
Ferrominera Orinoco es certificada con la norma ISO 9002:95, luego en 2001 la
empresa alcanza el récord de producción de 18,4 millones de toneladas en la división
Piar, Comienzan las pruebas en el separador magnético de la Planta Piloto de
Concentración y entra en funcionamiento la variante Caruachi, nuevo trazado de la
vía férrea, seguidamente en 2003 se firma el contrato para la ejecución de obras del
sistema de aducción de la Planta de Concentración de Cuarcitas Friables, también
inicia el Plan de Adecuación Tecnológica 2003–2006, adquiriéndose 6 locomotoras
de 4000 HP, dos camiones roqueros de 170 toneladas y cargadores frontales de 19,5 y
12,5 yardas cúbicas, posteriormente en el 2005 el gobierno bolivariano crea, mediante
decreto No. 3.430 de fecha 18 de enero de 2005, el Ministerio de Industrias Básicas y
Minería (MIBAM), la Corporación Venezolana de Guayana es adscrita, junto con
CVG Ferrominera Orinoco y el resto de empresas tuteladas, a este despacho
ministerial.
24
En el año 2006 el presidente de la República Bolivariana de Venezuela, Hugo
Chávez Frías, coloca la piedra fundacional del núcleo de desarrollo endógeno
industrializante “Ciudad del Acero”, a construirse en el área de Ciudad Piar.
Seguidamente en año 2007 la industria del hierro pone en funcionamiento la
primera fase de la Planta de Concentración de Mineral de Hierro, la cual consta de
una estación de carga y descarga, sistema de manejo de mineral y patios de
apilamiento. A continuación el 30 de enero de 2009 fueron reactivadas las
operaciones del emblemático yacimiento Cerro Bolívar, ubicado en Ciudad Piar, en
un evento dirigido por el Presidente Hugo Chávez Frías y que sirvió de escenario
para anunciar la creación de la Corporación Siderúrgica Nacional. Este ente tiene a
su cargo el proceso de planificación, control y ejecución de todas las actividades del
sector siderúrgico nacional.
El 21 de mayo del mismo año, el Presidente de la República anunció la
nacionalización de las empresas del sector briquetero del país, entre ellas Comsigua,
Materiales Siderúrgicos (Matesi), Orinoco Iron, Venprecar y Tubos Tavsa.
Seguidamente el 2 de julio de 2010 Ferrominera Orinoco consolidó el primer cono
de mineral concentrado, muestra procesada en la Planta de Concentración Magnética
instalada en la Laguna Acapulco, en Palúa. Este importante proyecto permitirá la
recuperación de aproximadamente 10 millones de toneladas de finos, depositados allí
durante 40 años de procesamiento del mineral extraído en los yacimientos ubicados
en El Pao.
25
2.2. Ubicación Geográfica De La Empresa
C.V.G Ferrominera Orinoco, se encuentra distribuida entre Ciudad Piar y
Ciudad Guayana (Puerto Ordaz – San Félix). Las operaciones mineras incluyendo las
actividades de exploración geológica de reservas de mineral de hierro, planificación,
desarrollo, explotación de minas y transporte hacia los muelles de carga de vagones,
se ejecutan en el distrito ferrífero Piar, mientras que el almacenaje, procesamiento y
despacho de mineral de hierro y sus derivados se realiza en los puertos de Puerto
Ordaz y Palúa, ubicados en las riberas del río Orinoco y del río Caroní.
Figura N° 1. Ubicación Geográfica de la Empresa.
Fuente: CVG Ferrominera Orinoco (2011)
26
2.3. Misión
Explotar la industria del mineral de hierro y derivados con productividad,
calidad y sustentabilidad, para abastecer en forma suficiente
y oportuna
a la
industria siderúrgica garantizando rentabilidad y fomentando la responsabilidad
social y desarrollo social.
2.4. Visión
Ser la empresa base del desarrollo siderúrgico del país coadyuvando al
bienestar de sus trabajadores, comunidad y accionistas, siendo referencia mundial de
éxito del nuevo modelo socio productivo.
2.5. Objetivos De La Empresa
2.5.1. Objetivo General de la empresa
C.V.G.
FERROMINERA
ORINOCO
C.A.,
empresa
del
Estado
Venezolano, tiene como responsabilidad la explotación de la industria del mineral de
hierro y derivados con productividad, calidad y competitividad, de forma sostenible
y sustentable, para abastecer oportuna y suficientemente a la industria siderúrgica
nacional y aquellos mercados internacionales que resulten económicos y
estratégicamente atractivos, garantizando la rentabilidad de la empresa y contribuir
al desarrollo económico del país.
27
2.5.2. Objetivos Específicos
Garantizar los volúmenes de producción y suministro de mineral de hierro
con la calidad exigida por los mercados.
Estimación de reservas geológicas y diseño del plan de minas a largo plazo.
Profundizar en el conocimiento de las características de los yacimientos e
impulsar la investigación para adecuar nuestros productos a las exigencias
del mercado con una visión de largo plazo.
Garantizar que los procesos productivos cumplan con los requerimientos de
calidad ambiental establecidos en leyes y normas.
Desarrollar, integrar y consolidar en forma sistemática y continua todos los
procesos productivos de la empresa.
Disponer oportunamente de la infraestructura productiva adecuada para
atender la demanda de mineral de hierro y a la vez, garantizar el manejo y
despacho de los volúmenes de pellas y prerreducidos.
Garantizar la ejecución de proyectos relacionados con las inversiones
operativas (equipos y obras) y prestación de servicios.
2.6. Descripción de la unidad donde se desarrollo la pasantía
2.6.1. Gerencia General de Desarrollo Endógeno y Social Piar – Caroní
La Gerencia General de Desarrollos Endógeno y Social, está conformado por
un Departamento Legal y Comunitario,
un Departamento de Planificación y
Control, una Gerencia de desarrollo Endógeno Raúl Leoní y una Gerencia de
Desarrollo Endógeno social Piar-Caroní.
28
La gerencia de Desarrollo Endógeno y Social Piar-Caroní, tiene adscrito una
Sección y tres departamentos las cuales son: Sección de Planificación y Control,
Departamento de Proyectos de Desarrollo Endógeno, Departamento de Desarrollo
Social Comunitario y el Departamento de Formación Endógeno y Social.
2.6.2. Objetivo general del Departamento de Proyectos de Desarrollo
Endógeno Piar - Caroní
Coordina promueve e impulsa proyectos de producción socialista a la
conformación de redes y cadenas económicas, brindar asistencia técnica para la
conformación de organizaciones socio – productivas a fin de incentivar el desarrollo
local y generar empleos sustentables.
2.6.3. Funciones del departamento.
Promueve la conformación y consolidación de las organizaciones
socio - productivas y brinda asistencia técnica permanente a estas.
Coordina y evalúa la ejecución de los compromisos de
responsabilidad social convenidos en las contrataciones de CVG
Ferrominera Orinoco.
Coordina los equipos de trabajo multidisciplinarios responsables de
la ejecución de los proyectos socio productivos.
Gestiona los entes competentes en financiamiento de los proyectos
socio – económicos productivos.
29
Figura N° 2. Organigrama del Departamento de Proyectos de Desarrollo Endógenos
Piar-Caroní.
Fuente: CVG Ferrominera Orinoco (2011).
30
CAPITULO III
BASES TEÓRICAS
3.1. Estudio De Factibilidad
La investigación de factibilidad en un proyecto consiste en descubrir cuáles
son los objetivos de la organización, luego determinar si el proyecto es útil para que
la empresa logra sus objetivos. La búsqueda de estos objetivos debe contemplar los
recursos disponibles o aquellos que la empresa puede proporcionar, nunca deben
definirse con recursos que la empresa es capaz de dar.
En la empresa se cuenta con una serie de objetivos que determinan la
posibilidad de factibilidad de un proyecto sin ser limitados, estos son: reducción de
errores y mayor precisión en los procesos, reducción de costos mediante la
optimización o eliminación de recursos no necesarios, integración de todas la áreas y
subsistemas de la empresa, actualización y mejoramiento de los servicios a clientes o
usuarios, aceleración en la recopilación de datos, reducción en el tiempo de
procesamiento y ejecución de tareas, automatización óptima de procedimientos
manuales.
3.2. Recursos de los estudios de factibilidad
La determinación de los recursos para un estudio de factibilidad sigue el mismo
patrón considerados por los objetivos vistos anteriormente, el cual deberá revisarse y
evaluarse si se llega a realizar un proyecto. Estos recursos se analizan en función de
dos (2) aspectos: Técnico y Económico.
31
3.2.1. Factibilidad Técnica
Se refiere a los recursos necesarios como herramientas, conocimientos,
habilidades, experiencias, etc., que son necesarios para efectuar las actividades o
procesos que requiere el proyecto. Generalmente nos referimos a elementos tangibles
(medibles). El proyecto debe considerar si los recursos técnicos actuales son
suficientes o deben complementarse.
3.2.2. Factibilidad Económica
Se refiere a los recursos económicos y financieros necesarios para desarrollar
o llevar a cabo las actividades o procesos y/o para obtener los recursos básicos que
deben considerarse, los cuales son el costo del tiempo, el costo de realización y el
costo de adquirir nuevos recursos.
Generalmente la factibilidad económica es el elemento más importante ya
que a través de él se solventa las demás carencias de otros recursos, es lo más difícil
de conseguir y requiere de actividades adicionales cuando no se posee.
3.3. Inversiones
Una inversión es la disposición
de cierta cantidad de dinero para el
desarrollo de un proyecto o para la adquisición de algún equipo. Las inversiones
deben aportar un beneficio medible ya sea en dinero o en el mejoramiento de las
operaciones de la empresa.
32
Una inversión puede ser evaluada a través de los siguientes aspectos:
Medición de la utilidad o rendimiento en las ventas.
Medición del rendimiento sobre la inversión.
Flujo de efectivo.
El método del flujo de efectivo o flujo de caja descontado, determina el
cociente del valor actual del flujo de efectivo, basado en la tasa (%) de rendimiento
deseado, y el monto de la inversión.
3.4. Clasificación De Las Inversiones
3.4.1. Según su objetivo.
Generadoras de Ingresos: Son todas aquellas inversiones cuya
propia operación genere bienes o servicios para la venta a terceros, ya
sea hacia el mercado internacional o nacional.
Generadora de Ahorro: Son todas aquellas inversiones cuya
propia operación disminuya efectivamente los gastos operacionales
reales actuales de la empresa, es decir Situación Actual versus
reparar/reemplazar y optimizar las operaciones mediante reducción de
costos.
Reemplazo o Mantenimiento Mayor: Son aquellas inversiones
cuya ejecución técnica es impostergable y su efecto en la empresa
justifica su inversión, como la propuesta de reemplazo o mantenimiento
mayor que realmente sean justificada y tenga un efecto positivo en la
productividad de las operaciones.
33
Inversiones no Rentables: Son aquellas inversiones que obedecen
a disposiciones de carácter obligatorio, es decir, que deben realizarse
por exigencias o disposiciones legales, reglamentarias o técnicas de
organismos nacionales o internacionales que afecten a programas y
proyectos en operación como disposiciones ambientales, calidad de
vida, seguridad, etc.
3.4.2. Según su Avance.
Proyectos Nuevos: Inversiones cuyos desembolsos se inicien en el
año a presupuestar.
Proyectos en Progreso: Inversiones cuyos desembolsos se hayan
iniciado antes del ejercicio económico a presupuestar. A estos
proyectos se le deberá realizar un análisis para determinar si es
conveniente, desde el punto de visto económica, continuar con la
ejecución del proyecto en progreso.
3.5. Estudio de Mercado
El estudio de mercado es un proceso sistemático de recolección y análisis de
datos e información acerca de la demando, oferentes, precios y comercialización de
un producto. Sus usos incluyen ayudar a crear un plan de negocios, lanzar un nuevo
producto o servicio, mejorar productos o servicios existentes y expandirse a nuevos
mercados.
34
El estudio de mercado puede ser utilizado para determinar que porción de la
población comprara un producto o servicio, basado en variables como el género, la
edad, ubicación y nivel de ingresos.
3.6. Estudio Técnico
El estudio técnico de la ingeniería de proyectos de inversión cobra relevancia
dentro de la evaluación de un proyecto ya que en él se determinan los costos en los
que se incurrirán al implementarlo, por lo que dicho estudio es la base para el cálculo
financiero y la evaluación económica del mismo.
Un proyecto de inversión debe mostrar, en su estudio técnico, las diferentes
alternativas para la elaboración o producción del bien o servicio, de tal manera que
se identifiquen los procesos y métodos necesarios para su realización, de ahí se
desprende la necesidad de maquinaria y equipo propio para la producción, así como
mano de obra calificada para lograr los objetivos de operación del producto, la
organización de los espacios para su implementación, la identificación de los
proveedores y acreedores que proporcionen los materiales y herramientas necesarias
para desarrollar el producto de manera óptima, así como establecer un análisis de la
estrategia a seguir para administrar la capacidad del proceso para satisfacer la
demanda durante el horizonte de planeación. Con ello se tiene una base para
determinar costos de producción, los costos de maquinaria y con los de mano de
obra.
35
3.7. Estudio Económico
Su objetivo es ordenar y sistematizar la información de carácter monetario y
elaborar los cuadros analíticos que sirven de base para la evaluación económica.
Comienza con la determinación de los costos totales y de la información inicial, cuya
base son los estudios de Ingeniería porque tanto los costos como la inversión inicial,
dependen de la tecnología seleccionada. Continua con la determinación de la
depreciación y amortización, dada su naturaleza liquida.
Los aspectos que sirven de base para la evaluación económica, son la
determinación de la tasa de rendimiento mínimo aceptable y el cálculo de los flujos
netos de efectivo; ambos, tasa y flujos, se calculan con y sin financiamiento. Los
flujos provienen del estado de resultados proyectados para el horizonte de tiempo
seleccionado. Cuando se habla de financiamiento es necesario mostrar cómo
funciona y como se aplica en el estado de resultados, pues modifica los flujos netos
de efectivo. En esta forma se selecciona un plan de financiamiento, el más
complicado, y se muestra su cálculo tanto en la forma de pagar intereses como en el
pago del capital.
3.8. Evaluación Económica
Esta parte se propone describir los métodos actuales de evaluación que toman
en cuenta el valor del dinero a través del tiempo, como son la tasa interna de
rendimiento (TIR) y el valor presente neto (VPN); se anotan sus limitaciones de
aplicación y son comparados con métodos contables de evaluación que no toman en
cuenta el valor del dinero a través del tiempo, y en ambos se muestra su aplicación
práctica.
36
Esta parte es muy importante, pues es la que al final permite decidir la
implantación del proyecto. Normalmente no se encuentran problemas en relación
con el mercado o la tecnología disponible que se empleara en la fabricación del
producto; por tanto, la decisión de inversión casi siempre recae en la evaluación
económica. Ahí radica su importancia; por eso, los métodos y los conceptos
aplicados deben ser claros y convincentes para el inversionista.
3.9. Índices De Rentabilidad
La rentabilidad de un proyecto es una medida que permite colocar de una
manera anticipada, el resultado global de la operación de un proyecto, desde el punto
de vista económico. Para establecer la rentabilidad se necesita conocer:
Los flujos monetarios asociados.
La duración del proyecto.
La tasa mínima de rendimiento.
Entre los índices de rentabilidad más comunes están:
Valor Presente Neto (VPN).
Costo Anual Uniforme Equivalente (CAUE).
Tasa Interna de Retorno (TIR).
37
3.9.1. Valor Presente Neto (VPN)
El método del VPN es muy utilizado por dos razones, la primera es de muy
fácil aplicación y la segunda porque todos los ingresos y egresos futuros se
transforman a bolívares de hoy y así pueden verse fácilmente, si los ingresos son
mayores que los egresos. Cuando el VPN es menor que cero implica que hay una
pérdida a una cierta tasa de interés o por el contrario si el VPN es mayor que cero se
presenta una ganancia. Cuando el VPN es igual a cero se dice que el proyecto es
indiferente.
3.9.2. Tasa Interna de Retorno
Este método consiste en encontrar una tasa de interés en la cual se cumplen
las condiciones buscadas en el momento de iniciar o aceptar
un proyecto de
inversión. Tiene como ventaja frente a otras metodologías como VPN o VPNI
porque en este se elimina el cálculo de la tasa de interés de oportunidad (TIO) esto le
da una característica favorable en su utilización por parte de los administradores
financieros.
La tasa interna de retorno (TIR) es aquella tasa que está ganando un interés
sobre saldo no recuperado de la inversión en cualquier momento de duración del
proyecto. Esta es una herramienta de gran utilidad para la toma de decisiones
financieras dentro de las organizaciones.
3.9.3. Método de Relación Beneficio / Costo
La relación de beneficio / costo está representada por la relación: ingresos /
egresos. En donde los ingresos y los egresos deben ser calculados utilizando el VPN,
de acuerdo al flujo de caja, pero en su defecto, una tasa un poco más baja, que se
denomina “Tasa Social”, esta tasa es la que utilizan los gobiernos para evaluar
proyectos.
38
El análisis de la relación beneficio / costo, toma valores mayores, menores o iguales
a 1, lo que implica que:
B/C > 1, implica que los ingresos son mayores que los egresos, entonces el proyecto
es aconsejable.
B/C = 1, implica que los ingresos son iguales que los egresos, entonces el proyecto
es indiferente.
B/C < 1, implica que los ingresos son menores que los egresos, entonces el proyecto
no es aconsejable.
39
CAPITULO IV
MARCO METODOLÓGICO
Este capítulo tiene como propósito detallar la metodología a utilizar para
desarrollar el estudio de factibilidad para la instalación de una fábrica de papel
higiénico en Ciudad Guayana, señalando el tipo de investigación, diseño e
instrumentos a ser considerados para la recolección de datos con procedimientos
claros que orienten las actividades.
4.1. Tipo De Investigación
Proyecto factible: esto porque se trata de una investigación que propone
soluciones prácticas al problema existente en el Municipio Caroní con respecto al
mercado del papel higiénico. Según María Teresa Hernández en el Manual de trabajo
de grado de especialización y maestría y tesis doctorales (2008) indica lo siguiente:
El proyecto factible consiste en la investigación, elaboración y
desarrollo de una propuesta de un modelo operativo viable para
solucionar problemas, requerimiento o necesidades de organizaciones
o grupos sociales; puede referirse a la formulación de políticas,
programas, tecnología, métodos o procesos. El proyecto debe tener
apoyo en una investigación de tipo documental, de campo o de un
diseño que incluya ambas modalidades.
40
Aplicada: El tipo de investigación utilizada según su finalidad es Aplicada,
puesto a que se trata de la creación de un modelo productivo y diseños bajo
condiciones experimentales, pues se busca “el conocer para hacer, para actuar, para
construir y para modificar.” Tamayo y Tamayo, M. (2001) expresa lo siguiente:
La investigación aplicada se le denomina también activa o dinámica,
y se encuentra íntimamente ligada a la investigación pura, ya que
depende de sus descubrimientos, y aportes teóricos. Busca confrontar
la teoría con la realidad. Se refiere a resultados inmediatos,
interesados en el perfeccionamiento de los individuos o procesos
implicados en la investigación. (p.43)
Descriptiva: Por el nivel de conocimientos que se adquieren es Descriptiva
debido a que se trabajó en base a la realidad y el acontecer actual de la problemática
planteada; dándole el respectivo análisis e
interpretación; con el propósito de
estudiar y planificar para luego generar el estudio de factibilidad para la fábrica de
papel higiénico. Según Arias, F. (2006), señala sobre la investigación descriptiva lo
siguiente:
La investigación descriptiva consiste en la caracterización de
hecho, fenómeno, individuo o grupo, con el fin de establecer
estructura o comportamiento. Los resultados de este tipo
investigación se ubican en un nivel intermedio en cuanto a
profundidad de los conocimientos se refiere. (p.24).
41
un
su
de
la
4.2. Diseño De La Investigación
Campo: debido a que la información es obtenida de forma directa entre
distintas organización como el Instituto Nacional de Estadísticas (INE), la
Asociación Venezolana de productores de Pulpa, Papel y cartón (APROPACA) y
distintos proveedores de maquinarias, equipos y material necesario para la
instalación y puesta en marcha de la fábrica de papel higiénico, permitiendo así,
asegurar sobre las verdaderas condiciones en que se han conseguido los datos o la
información, facilitando su revisión para poner en marcha el estudio. Según Tamayo
y Tamayo, M. (2001), expresa lo siguiente:
Este diseño está caracterizado porque los datos son recogidos
directamente de la realidad, por lo cual se denominan primarios, su
valor radica en que permiten cerciorarse de las verdaderas
condiciones en que se han obtenido los datos, lo cual facilita su
revisión o modificación en caso de surgir dudas. (p.113).
El diseño de la investigación de este estudio es de campo, debido a que los
datos se recopilaron directamente de la realidad, y según la manipulación de las
variables se puede decir que es no experimental.
No experimental: en vista de que esta investigación no implica someter las
variables en estudio a una determinada condición para evaluar sus efectos, no existe
ningún tipo de manipulación sobre las mismas, y todos los aspectos manejados serán
solo descritos y analizados con miras a recomendar acciones que en un futuro
puedan ser aplicadas. Expresa, Hurtado, J. (2008) sobre investigación no
experimental o expostfacto:
42
En este tipo de diseño el investigador no tiene posibilidad de
manipular las variables independientes o los procesos causales,
aunque intenta corroborar el efecto de tales procesos sobre uno o más
efectos, solo que esos procesos causales ya ocurrieron o están fuera
del alcance del investigador. (p.151).
4.3. Población Y Muestra De La Investigación
Población: En todo proceso de investigación se establece el objeto de la
misma, como lo es la población, de ella se extrae la información requerida para su
respectivo estudio. Según Ramírez, T. (2004), define a la población como:
La que reúne tal como el universo a individuos, objetos, entre otros
que pertenecen a una misma clase de características similares, se
refiere a un conjunto limitado por el ámbito del estudio a realizar. La
población forma parte del universo. (p.40).
De esta manera, la población de la investigación está representada por
826.998 habitantes que se encuentran distribuidos a lo largo y ancho del Municipio
Caroní.
Muestra: La muestra de la investigación está representada por el 100 %
de la población. Según Arias, F. (2006), expone lo siguiente:
La muestra es un subconjunto representativo y finito que se extrae de
la población accesible. En este sentido una muestra representativa es
aquella que por su tamaño y características similares a las del
conjunto permite hacer inferencia o generalizar los resultados al resto
de la población con un margen de error conocido. (p.83).
43
4.4. Técnicas E Instrumentos De Recolección De Datos
4.4.1. Técnicas de recolección de datos
Revisión documental: es un instrumento que permitió extraer
información de diferentes documentos como tesis, textos, entre
otros. Además se da la revisión bibliográfica por medio del uso
de la red de Internet. Esto con el fin, de evaluar y seleccionar las
técnicas más adecuadas para realizar el estudio.
Observación
directa:
esta
técnica
permite
recaudar
la
información con respecto a la situación actual en los distintos
distribuidores donde se encuentra el producto a fabricar, y de esta
forma obtener los datos necesarios para deducir las causas que
llevan a plantear el problema presente.
Entrevistas no estructuradas: permitió hacer preguntas sin una
estructura definida a gerentes y promotores de ventas de
maquinarias, equipos y material necesario para el proceso
productivo que se desarrollara, así como también fue necesario la
entrevista con personal de INE, la Corporación Venezolana de
Guayana (CVG) y en otros departamento de CVC Ferrominera
Orinoco ajenos a la Gerencia de Desarrollo Endógeno Social.
Con la aplicación de esta técnica se puede obtener información
más precisa y detallada sobre precios de ventas, términos y
procedimientos para la adquisición de bienes necesarios, entre
otras informaciones relevantes, y de este modo facilitar la
realización de la investigación.
44
Consultas académicas e industriales: se efectuaron consultas a
los tutores académico e industrial a fin de obtener orientación de
los pasos a seguir para abordar el problema y aclarar dudas
referentes al trabajo.
4.4.2 Fuentes de información
Es decir, las primarias son aquellas adquiridas a través de relatos o
escritos
proporcionados por grupos involucrados con el objeto de estudio,
como las entrevistas estructuradas, debido a que permiten obtener
información de forma sencilla y precisa.
Las secundarias, Según Méndez (Méndez, 2.001), se definen como:
”Información escrita que ha sido recopilada y transcrita por personas que han
recibido tal información de otras fuentes escritas o por un participante en un
suceso o acontecimiento”.
Es decir, aquellas mediante las cuales se obtiene la información
teórica; donde, tendremos en cuenta datos de investigaciones realizadas en
un área específica.
4.4.3. Instrumentos de recolección de datos
Los instrumentos empleados para la recolección de la información
necesaria para el desarrollo de la investigación fueron los siguientes:
Lápices y cuadernos de anotación: fueron utilizados para
realizar las anotaciones pertinentes en la ejecución del estudio.
45
Cinta métrica: fue utilizada para tomar las medidas de
dimensiones de los paquetes de papel higiénico, tubos de cartón
(cores) así como también para hacer estimaciones para la
construcción de la infraestructura necesaria para fábrica.
Balanza digital: fue necesaria para medir el peso de rollos de
papel higiénico de distintas dimensiones, paquetes de papel
higiénico y cores, para de esta manera poder hacer comparaciones
con los datos suministrados por distintos proveedores de material.
4.5. Análisis De La Información
Para el análisis de la información, se recopilaron datos obtenidos por medio de
revisión documental, observación directa, entrevistas no estructuradas, consultas
académicas e industriales entre otros, para luego mediante evaluación técnica
demostrar la factibilidad en base a los resultados obtenidos, para la instalación y
puesta en marcha de una fábrica de papel higiénico en el Municipio Caroní – Estado
Bolívar.
4.6. Técnicas De Ingeniería Industrial Utilizadas
Diagrama de Gantt: Permitió la distribución de tareas y actividades
realizadas en el tiempo, posibilitando su programación y control.
Determinación de pronósticos (DS For Windows): por medio de modelos
matemáticos se puedo determinar pronósticos de la demanda, oferta y futuros
precios del producto.
46
Diagrama de flujo de procesos: Es la representación grafica de los elementos
donde se muestran los sucesos que ocurren durante el proceso de fabricación
del papel higiénico, acciones las cuales deben ser fácilmente visualizadas y
analizadas.
Diseño de Plantas: para la distribución de todos los insumos necesarios para el
proceso y determinación de espacios mínimos requeridos para las
instalaciones, ubicación y diseño de planta.
Estructuras de costos: necesario para la evaluación económica del proyecto,
donde se involucran el costo de activos fijos tangibles, activos fijos
intangibles y capital de trabajo.
Índices Financieros: utilizados para evaluar la factibilidad del proyecto en
términos de rentabilidad en el tiempo.
4.7. Pasos A Seguir Para La Realización De La Investigación
4.7.1. Inducción general al tema (Fabricación del papel higiénico).
4.7.2. Búsqueda de antecedente de la investigación.
4.7.3. Planteamiento del problema.
4.7.4. Determinación de objetivos de la investigación.
4.7.5. Estudio de mercado.
4.7.5.1. Determinación de la demanda y la oferta del producto y sus
respectivos pronósticos.
4.7.5.2. Análisis de precios del producto.
4.7.5.3. Definir la comercialización del producto.
47
4.7.6. Estudio técnico.
4.7.6.1. Determinación del tamaño optimo de la planta.
4.7.6.2. Determinación de la ubicación optimo de la planta.
4.7.6.3. Ingeniería del proyecto.
4.7.6.4. Análisis administrativos.
4.7.7. Estudio económico.
4.7.7.1. Determinación de los costos totales y de inversión inicial.
4.7.7.2. Determinación de la depreciación y amortización.
4.7.7.3. Calculo de capital de trabajo.
4.7.7.4. Cálculos de flujos netos de efectivos.
4.7.8. Evaluación económica.
4.7.8.1. Determinar índices de evaluación financieros.
4.7.9. Desarrollo de conclusiones y recomendaciones.
48
PLAN DE TRABAJO
Grafico N° 1. Plan de trabajo para la realización de las actividades concernientes a la pasantía
Fuente: Elaborado por autor (2011)
___________________
Tutor Industrial
____________________
Tutor Académico
49
CAPITULO V
RESULTADOS
En la siguiente sección se trataran todos los puntos relacionados a un estudio
de mercado a fin de dar respuesta al primer objetivo específico planteado el cual se
refiere a Diagnosticar de la situación actual de consumo de papel higiénico en el
Municipio Caroní – Estado Bolívar, lo cual implica para su logro una caracterización
del mercado potencial del producto, realizar la descripción del producto a fabricar,
determinar la demanda actual y futura, evaluación de la oferta del producto en el
mercado, análisis de los precios y finalmente la comercialización necesaria para
hacer llegar el producto a los consumidores finales.
5.1
ESTUDIO DE MERCADO
5.1.1 Identificación del producto
El papel higiénico es un producto de uso doméstico que normalmente es
utilizado para la higiene personal después del acto de la defecación y la micción,
está conformado por dos capas de papel tissue y un cilindro de cartón llamado
“core”, puede estar perfumado, suele estar diseñado para que se descomponga en
contacto con el agua para no dañar o atascar los sistemas de tuberías de aguas
servidas de los urbanismos; se agrupan en presentaciones de seis y doce rollos por
paquetes para ser ofrecidos a sus usuarios finales
50
Figura Nº 3. Representación de paquetes de papel higiénico
Fuente: Google imágenes.
El proceso de fabricación del papel higiénico usualmente se controla
estadísticamente mediante el seguimiento univariante de las siguientes características
de calidad:
Peso base (g/m2) representa la cantidad de material que se encuentra presente
por cada m2 de papel producido.
Calibre (mm), medido considerando la ondulación natural del papel
(crepado), es sinónimo de suavidad y capacidad para la elongación.
Esfuerzo máximo a la tracción en la dirección de la máquina (machine
direction MD) (Kg.-f) es la característica crítica para el logro de las
operaciones de embobinado y rebobinado.
5.1.2 Especificaciones técnicas
El papel higiénico a producir contendrá las siguientes especificaciones
tomando en cuenta la NORMA COVENIN 1542-90 (ver anexo 1):
1. Papel higiénico “CLASE B”; medio, doble hojas, blanco.
2. Peso básico: 15 g/m2
3. Longitud de rotura por tensión: 250 m
51
4. Humedad: 5 %
5. Blancura: 70 %
6. Largo por hoja: 101 mm
7. Ancho: 101 mm
8. Longitud total: 24,24 m
9. Total de hojas: 240 hojas
El core que es el nombre que recibe el cilindro de cartón donde se enrolla el
papel higiénico tendrá las siguientes características:
1. Peso básico: 280 g/m2
2. Calibre: 0.381 mm
3. Largo: 101 mm
4. Diámetro externo: 51 mm
El producto se les mostrara a los clientes en dos presentaciones:
Seis rollos (contenido neto de 145,44 m)
Doce rollos (contenido neto de 290,88 m)
5.1.3 Durabilidad
Por sus características físicas el papel higiénico puede perdurar en el
tiempo sin ser utilizado, pero al entrar en contacto con superficies que tengan una
humedad mayor a las especificaciones críticas propia del mismo, este cambia a
ser un material de desecho (producto desechable), entonces puede decirse que es
un producto duradero (no perecederos) mientras se encuentre embalado con su
respectivo empaque.
52
5.1.4 Productos sustitutivos o similares
Algunos productos similares podrían sustituir parcialmente el rollo de papel
higiénico, dentro de estos encontramos:
Pañuelos
Servilletas
Toallas
Estos productos están hechos con papel tissue como materia prima principal
y aunque logran sustituir el uso del rollo papel higiénico parcialmente, no podrían ser
utilizados con frecuencia debido a que cada uno está diseñado para un mercado
determinado, y para ello cada uno contienen especificaciones concretas basadas en
sus usos. La presentación del producto y el costo son características determinantes
que diferencian los productos sustitutivos del papel higiénico.
5.1.5 Productos Complementarios
Porta-rollo de papel higiénico para baño: existen de diversas formas y
materiales de fabricación como los hay de plástico, cerámicos, textil, entre
otros; pero todos están diseñados con el mismo fin que es el sostener y dejar
desenvolver el rollo de papel higiénico de una manera más cómoda y en un
lugar especifico del baño.
53
5.2
LA DEMANDA
5.2.1
Distribución y tipología de los consumidores
Los demandantes para el producto a fabricar están ubicados en el
Municipio Caroní - Estado Bolívar, y está conformado por aproximadamente
826.998 habitantes con un Índice Estadal de Nivel de Vida (I.E.N.V) de 80.98%
según cifras aportadas por el Instituto Nacional de Estadística (I.N.E); además se
clasifican en niños, adolescente y adultos de ambos sexo distribuido a lo largo del
territorio en diez parroquias.
Figura N° 4. Caracterización Socio-Demográfica del Municipio Caroní
Fuente: Corporación Venezolana de Guayana (2009).
54
Tabla Nº 1. Proyección de la población del Municipio Caroní para el año 2011.
Parroquia
Habitantes
Cachamay
Chirica
Dalla Costa
Once de Abril
Simón Bolívar
Unare
Universidad
Vista al Sol
Pozo Verde
Yocoima
TOTAL
52.951
107.686
98.454
108.267
93.632
162.490
57.155
112.827
23.338
10.198
826.998
Géneros
Masculino
Femenino
26.589
26.362
54.073
53.613
49.438
49.016
54.365
53.902
47.016
46.616
81.593
80.897
28.700
28.455
56.655
56.172
11.719
11.619
5.121
5.077
415.269
411.729
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas
5.2.2 Comportamiento actual
Los demandantes del producto se componen por aproximadamente
826.998 personas que habitan en el Municipio Caroní en las distintas parroquias
en los cuales se pudo observar en supermercados y abastos que en las compras de
artículos básicos adquieren rollos de papel higiénico en presentación de cuatro y
doce rollos preferentemente de color blanco y que su compra oscila en el periodo
comprendido entre 7 a 15 días.
55
5.2.3 Series estadísticas básicas
Según el periódico financiero “Wall Street Journal” en 2004 una
encuesta que realizo la firma Charmin dedicada el rubro del papel higiénico en
Estados Unidos determinó que el uso promedio de papel de baño es de 8.6
cuadros por idas al baño, ésta cifra es recurrente en muchas otras páginas y no se
cuenta con un cálculo más reciente. Un rollo promedio cuenta con 240 cuadros
por rollo. De tal forma que un rollo alcanzaría para 28 idas al baño (240 / 8.6 =
27.9).
Para calcular cuánto papel higiénico utiliza una persona al año se tomo la
estadística de 1.52 idas al baño diarias que calculo “La Academia Iraní de
Ciencias Médicas” en el estudio titulado “Determinación de la media diaria de
peso de las heces, la frecuencia de defecación y tiempo de tránsito intestinal:
Evaluación de 1000 sujetos sanos”. Entonces 1.52 idas x 365 días = 555 idas al
baño anuales. 555 x 8,6 cuadros = 4.771 cuadros. 4.771/240 cuadros por rollo nos
dan que una persona consume: 19,88 rollos de papel higiénico al año.
Para determinar el consumo promedio anual de papel higiénico en el
Municipio Caroní se utilizo la información suministrada por el I.N.E.
(Proyecciones de la población del Municipio Caroní 2001-2010) y el resultado
obtenido en el análisis anterior dando los resultados mostrados en la siguiente
tabla:
56
Tabla Nº 2. Consumo de papel higiénico en el Municipio Caroní.
CONSUMO DE PAPEL HIGIÉNICO
EN EL MUNICIPIO CARONÍ
(ROLLOS/AÑO)
Año
Habitantes
Papel Higiénico
2.001
2.002
2.003
2.004
2.005
2.006
2.007
2.008
2.009
2.010
646.541
708.062
722.555
736.754
750.541
764.093
777.283
790.070
802.619
814.990
12.853.235
14.076.273
14.364.393
14.646.670
14.920.755
15.190.169
15.452.386
15.706.592
15.956.066
16.202.001
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
Grafico N° 2. Representación grafica del comportamiento de la demanda
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
57
5.2.4 Métodos para la evaluación de los datos
Para analizar el comportamiento de la demanda y predecir su futuro se
utilizaron distintos métodos de evaluación (Medias Móviles, Medias Móviles
Ponderado, Suavizamiento Exponencial y Regresión Lineal) con el software DS
For Windows; obteniendo distintos resultados y que comparando todos los
métodos, el de regresión lineal fue el que más se ajusto a los distintos parámetros
de medidas (Error, desviación absoluta y coeficiente de correlación), dando como
resultado un menor error (0,7) y un coeficiente de correlación de 0.96 (Fuerte)
que es el que indica la fuerza y la dirección de la relación lineal entre dos
variables aleatorias que en este caso son la dependiente (demanda) y la
independiente (tiempo expresado en años). Nótese anexo 2, 3 y 4 los resultados
obtenidos por distintos métodos.
Tabla N° 3. Cuadro de resumen Método de Regresión lineal
Fuente: DS For Windows
58
5.2.5 Determinación de las curvas de demanda
También con la aplicación del software se puede visualizar gráficamente
el comportamiento que ha tenido la demanda en el pasado y cuál será el
comportamiento pronosticado; a continuación se presenta dicha grafica:
Grafico N° 3. Curva de demanda histórica y la pronosticada
Fuente: DS For Windows
5.2.6 Determinación de la demanda actual y futura
Con el método matemático de regresión lineal se pronosticó el consumo
del producto para los próximos 10 años, lo que arrojó como resultado un
crecimiento proporcional de la demanda para los años futuros (2011-2020), esto
se debe a que según el INE la población crece en un 3% anual:
59
Tabla Nº 4. Pronostico de la demanda de papel higiénico.
PRONÓSTICO DE CONSUMO PARA EL MUNICIPIO
CARONI DE PAPEL HIGIÉNICO (ROLLOS/AÑO)
Año
2.011
2.012
2.013
2.014
2.015
2.016
2.017
2.018
2.019
2.020
Papel Tissue
16.693.360
17.012.720
17.332.090
17.651.450
17.970.820
18.290.180
18.609.550
18.928.910
19.567.640
19.887.000
Fuente: DS For Windows
Grafico N° 4. Representación grafica del pronóstico de la demanda.
Fuente: DS For Windows
60
Es importante mencionar que existen numerosas variables que afectan el
comportamiento de la demanda; dentro de las cuales podemos encontrar: el tiempo
que duran los integrantes de las familias en sus hogares, el poder adquisitivo de las
personas, los niños recién nacidos que no utilizan el producto, el período menstrual
de la mujer, la disponibilidad del producto, las macotas, entre otras variantes
determinantes de la demanda que causan un cambio en el comportamiento de la
misma.
5.2.7 Fracción de la demanda que atenderá el proyecto
El presente proyecto está diseñado para cubrir una demanda de 35.09 %
del pronóstico esperado para el próximo año; lo que equivale a una producción
anual de 5.969.083 rollos de papel higiénico que es igual a 438 toneladas de papel
tissue procesadas para el año 2012 con un crecimiento promedio de producción de
1.95 % anual como consecuencia del aprendizaje de los trabajadores que estarán
involucrados en el proceso de producción y el crecimiento poblacional previsto
para el municipio. A continuación se presenta la fracción de demanda que
atenderá el proyecto para los siguientes años:
61
Tabla Nº 5. Fracción de la demanda que atenderá el proyecto.
Año
Demanda Producción Fracción de demanda
(Rollos/año) (Rollos/año)
atendida
2.011
16.693.360
2.012
17.012.720
2.013
17.332.090
2.014
17.651.450
2.015
17.970.820
2.016
18.290.180
2.017
18.609.550
2.018
18.928.910
2.019
19.567.640
2.020
19.887.000
5.969.083
6.085.480
6.204.147
6.325.127
6.448.467
6.574.213
6.702.410
6.833.107
6.966.352
35,09
35,11
35,15
35,20
35,26
35,33
35,41
34,92
35,03
Toneladas
Procesadas
(T/año)
438,41
446,96
455,68
464,56
473,62
482,86
492,27
501,87
511,66
Fuente: Elaborado por autor (2011)
5.2.8 Factores que condicionan la demanda futura
Nivel de inflación: la inestabilidad monetaria obliga a modificar
constantemente los costos y condiciones de venta.
Precio de los rollos de papel higiénico: si el precio aumenta, la demanda
disminuye. Si el precio disminuye, la demanda aumenta.
Ingreso del consumidor: el consumidor ve limitadas sus posibilidades de
compra por la magnitud de su ingreso. Si los ingresos aumentan, existe la
posibilidad de aumentar el volumen de compra de un producto. Si el
ingreso disminuye, las ventas se reducen.
Crecimiento
de la población: cuanto mayor sea el número de
consumidores mayor será la cantidad demandada de rollos de papel
higiénico.
62
5.3
LA OFERTA
5.3.1 Distribución y tipología de los oferentes
Existen tres oferentes en toda Venezuela que distribuyen el producto a nivel
nacional que se mencionaran a continuación:
Manufacturas de Papel C.A. (MANPA) S.A.C.A.
Figura N° 5. Logotipo de Manufactura de Papel S.A.C.A.
Fuente: Google imágenes.
Ubicación de la oficina principal:
Av. Francisco de Miranda, con calle el Parque,
Edif. Torre Country Club, Piso 12, Chacaíto
Teléfonos: (058-0212) 901.23.63
Apartado postal: 1050
Página Web: www.manpa.com.ve
Ubicación de planta:
Calle Guayamure, Zona Industrial la Hamaca, Maracay, Edo. Aragua.
Teléfonos: (0243) 240.75.11
Zona Postal: 2104
Capacidad de producción anual: 58.190 T.M. de Papel Tissue
Maquinas utilizadas: 4
Líneas de conversión: 26
Productos: Higiénicos Baño:
Clases A, B y C, servilletas, toallas faciales,
bobinas de papel tissue (Dirigidas principalmente a la exportación)
63
Papeles venezolanos c.a.
Figura N° 6. Logotipo de Papeles Venezolanos C.A.
Fuente: Google imágenes.
Ubicación oficina principal:
Final Av. Diego Cisneros Edificio PAVECA, frente al concesionario Honda.
Caracas 1071.
Teléfono: (0212) 700.22.09
Apartado de Correo: 624, Carmelitas - Caracas 1010-A.
Fax: (0212) 700.22.03
Pagina Web: www.paveca.com.ve
Planta:
Carretera Guacara - San Joaquín, Zona Industrial el Tigre, Guacara, Estado
Carabobo.
Teléfono: (0245) 400.34.30
Fax: (0245) 400.36.01
Apartado de Correos: 3 Guacara – 2015-A
Capacidad producción anual: 94.000 T.M. de Papel Tissue
Máquinas utilizadas: 7
Inversión Total: 314.000.000 Bs.
Remuneración anual al personal: 280.000.000 Bs.
Número de personas empleadas: 1.721 trabajadores
Productos fabricados: Papel Higiénicos, Servilletas, Toallas, Faciales, Papeles
para Envolver
64
Kimberly Clark C.A.
Figura N° 7. Logotipo de Kimberly Clark C.A.
Fuente: Google imágenes.
Ubicación de oficina principal:
Av. Francisco de Miranda con Av. El Parque, Edif. Torre Edicampo, Piso 8,
Urb. Campo Alegre. Caracas, Venezuela. Apartado Postal: 1060.
Teléfonos: (0212) 201-2511 / 2800 / 2561 / 2538 / 25 / 13 / 2802 / 2830.
Fax: (0212) 201 - 2578 / 2540 / 2519
Página Web: www.kimberly-clark.com
Ubicación de planta:
Zona Industrial La Hamaca, 2da Transversal, No. 160-4
Apartado Postal: 173 Maracay: Estado Aragua, Venezuela
Teléfonos: (58-243) 551.61.68 / 51.60
Fax: (58-243) 551.61.80 / 70.31
Capacidad de producción anual:
Producción TM 30.000
Conversión TM 28.800
Número de personas empleadas: 600 trabajadores
Máquinas utilizadas:
2 de Producción
5 de Conversión
Productos fabricados: Papel Higiénico, Envolturas de Pañal, Servilletas,
Faciales, Toallas.
65
5.3.2 Comportamiento actual
La oferta del producto en el Municipio Caroní depende del
comportamiento de los demandantes, es decir, la cantidad de producto que hace
falta es la misma que se surte a los puntos de distribución; esto se cuantifica a
través de los pedidos que realizan los minoristas que distribuyen el papel
higiénico (supermercados, abastos, farmacias, entre otros.). Por ejemplo
PAVECA cuenta con un punto de distribución en la Zona Industrial Mantazas,
este se encarga de la administración de todos los pedidos en el municipio, para
luego contabilizar la cantidad precisa que necesitan para surtir a todos los
negocios demandantes, y de esta manera también operan sus competidores.
5.3.3 Importaciones
El papel higiénico en todas las presentaciones que se encuentra
actualmente en el mercado del Municipio Caroní, proviene de los Estados
Carabobo y Aragua. Debido a que en la región no existen plantas productoras de
dicho artículo que satisfaga la demanda existente; esto quiere decir que el impacto
por la introducción del producto en la región es total ya que el abastecimiento
proviene de fuentes externas al Estado Bolívar.
5.3.4 Series estadísticas básicas
En esta sección
se plasma la información estadística recolectada por
distintos medios de los oferentes del papel higiénico en Venezuela y de esta
manera poder visualizar claramente el comportamiento pasado de estos en el
tiempo en un periodo comprendido de diez años. A continuación se presenta la
tabla con la información recolectada:
66
Tabla Nº 6. Producción histórica de papel tissue en Venezuela
PRODUCCIÓN DE PAPEL TISSUE EN VENEZUELA
(T.M)
Año
Papel Tissue
2.001
164.619
2.002
81.439
2.003
64.539
2.004
134.334
2.005
148.560
2.006
161.434
2.007
164.657
2.008
167.379
2.009
164.016
2.010
144.853
Fuente: Asociación Venezolana de Productores de Pulpa, Papel y Cartón.
Grafico N° 5. Representación grafica de la oferta de papel tissue en Venezuela.
PRODUCCIÓN DE PAPEL TISSUE EN VENEZUELA
(T.M)
200.000
150.000
100.000
50.000
0
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Comportamiento de la producción
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
67
5.3.5 Método para la evaluación de los datos
Para evaluar el comportamiento de la oferta en el tiempo al igual que en el
estudio de la demanda se utilizaros los distintos métodos de análisis en el tiempo
para obtener diversos resultados y poder hacer una comparación a fin de
establecer el patrón más ajustado a lo real. Luego de analizar los resultados
obtenidos con la aplicación del software DS For Windows se establece que el
método de “Regresión Lineal” es el que se ajusta; arrojando los siguientes
resultados:
Tabla N° 7. Cuadro de resumen Método de Regresión lineal
Fuente: DS For Windows
68
Grafico N° 6. Curva de oferta pasada y la pronosticada
Fuente: DS For Windows
Con la intención de respaldar lo antes mencionado se colocan los
resultados de los distintos métodos en los anexos 5, 6 y 7.
5.3.6 Determinación de la oferta actual y futura
Los valores indicados en la siguiente tabla fueros obtenidos a través del
software DS For Windows con el método de regresión lineal el cual permitió con
el historio de la oferta del producto hacer una estimación del comportamiento
futuro de los oferentes en el municipio.
69
Tabla Nº 8. Pronóstico de la oferta de papel higiénico.
PRONÓSTICO DE OFERTA DE PAPEL TISSUE EN
VENEZUELA (T.M)
Año
Papel Tissue
2.011
173.522,6
2.012
179.693,4
2.013
185.864,3
2.014
192.035,1
2.015
198.205,9
2.016
204.376,8
2.017
210.547,6
2.018
216.718,5
2.019
222.889,3
2.020
229.060,1
Fuente: DS For Windows
Grafico N° 7. Representación grafica del pronóstico de oferta de papel tissue en
Venezuela
Fuente: DS For Windows
70
5.3.7 Factores que condicionan la oferta futura
El crecimiento poblacional es un factor predominante para la variación de
la oferta debido a que este el consumidor final. Si aumenta la población es
posible que aumente la oferta al mercado para satisfacer a los
demandantes.
La aparición de nuevos competidores agrandaría lo oferta existente en el
mercado, lo que trae como consecuencia un posible descenso en las ventas
de las actuales empresas dedicadas a la producción de papel higiénico.
Los precios de la materia prima y la disponibilidad de tecnología inciden
en la producción y esto repercute en la oferta de cada una de las empresas.
El correcto funcionamiento de los diferentes eslabones de la cadena de
suministro que hacen llegar el producto al consumidor final.
5.3.8 Capacidad instalada y ociosa de los oferentes
La capacidad instalada de los oferentes hace referencia a la capacidad de
producción que tienen los productores, es decir la capacidad teórica de
producción anual, mientras que la capacidad utilizada se refiere a la capacidad
óptima real de producción anual de una planta, la diferencia entre estas dos da
como resultado la capacidad ociosa que existe. En la siguiente tabla se muestra la
capacidad instalada de los oferentes del producto, la utilizada (Producción anual)
y la diferencia entre estas dos (capacidad ociosa):
71
Tabla Nº 9. Capacidad instalada y ociosa de papel tissue en Venezuela
CAPACIDAD INSTALADA EN VENEZUELA DE PAPEL TISSUE (T.M)
Capacidad instalada Producción Capacidad utilizada Capacidad ociosa
Año
(T.M)
(T.M)
(%)
(%)
2001
195.400
158.857
81
19
2002
197.400
164.619
83
17
2003
195.400
81.439
42
58
2004
196.000
64.539
33
67
2005
200.000
134.334
67
33
2006
200.000
148.560
74
26
2007
200.000
161.434
81
19
2008
205.400
164.657
80
20
2009
205.400
167.379
81
19
2010
205.400
164.016
80
20
Fuente: Asociación Venezolana de Productores de Pulpa, Papel y Cartón.
5.3.9 Precios Del Producto
Tabla Nº 10. Precios del producto de PAVECA y KIMBERLY CLARK
Presentación del papel higiénico
12 Rollos
4 Rollos
Precios para el 2011
KIMBERLY CLARK
PAVECA C.A.
C.A.
Bs. 33,37
Bs. 43,25
Bs. 12,01
Bs. 9,79
Fuente: Supermercado Santa María sur C.C. La Churuata
Los precios mostrados en la tabla anterior corresponden a las tarifas que
tienen cada una de las empresas mencionadas para la venta al mayor de sus
productos a minoristas; luego de ser adquirido por ellos cambia su valor
dependiendo de su conveniencia.
72
5.3.10 Series históricas de precios
En la siguiente tabla se detalla el comportamiento de los precio de papel
higiénico durante los últimos diez años de manera de poder visualizar el
incremento o descenso de esto conforme pasa el tiempo.
Tabla Nº 11. Lista de precios del producto de PAVECA 2001-2010
Año
2.001
2.002
2.003
2.004
2.005
2.006
2.007
2.008
2.009
2.010
Precio del papel
higiénico
en Bolívares
(12 rollos)
29,75
27,81
34,29
34,25
31,51
29,61
29,56
30,44
34,47
33,37
Precio del papel
higiénico
en Bolívares
(4 rollos)
10,08
10,01
12,34
12,33
11,34
10,66
10,64
10,95
12,41
12,01
Fuente: Supermercado Santa María sur C.C. La Churuata Alta Vista Sur
5.3.11 Análisis y evaluación de los datos
Para evaluar el comportamiento de los precios en el tiempo, se seleccionó la
técnica de Regresión Lineal por resultar con parámetros mas aceptados
comparado con las demás técnicas; de la misma manera se pronosticó los precios
para los próximos 10 años, tomando como base el valor obtenido para el 2010.
73
Tabla N° 12. Precio unitario para presentación de 12 rollos por paquete.
Fuente: DS For Windows
Tabla N° 13. Precio unitario para presentación de 4 rollos por paquete.
Fuente: DS For Windows
Utilizando la técnica de correlación estadística, en este caso relacionamos
el precio con los años para determinar el precio del producto según PAVECA
para el año 2012 los cuales serán:
74
Tabla Nº 14. Precios del producto de PAVECA para el año 2012.
PRESENTACIÓN
PRECIO PARA EL
AÑO 2012
(BsF)
12 Rollos
4 Rollos
33.24
12.12
Fuente: DS For Windows
Para ofrecer el producto a menor costo que los grandes oferentes
existentes se estiman los siguientes costos:
Tabla Nº 15. Precios del producto a fabricar para el año 2012.
PRESENTACIÓN
PRECIO PARA EL
AÑO 2012
(BsF)
12 Rollos
31
6 Rollos
16
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
5.3.12 Elasticidad precio de la demanda
La elasticidad de precios reúne aspectos como la cantidad de demanda, la
competencia y las expectativas de los demandantes de un producto; definiéndola
de una manera simple se puede decir que esta se refiere a la capacidad de
respuesta o sensibilidad de los clientes a los cambios en el precio de un producto
determinado. La formula siguientes se utiliza para calcular la elasticidad del
precio:
75
Cambio porcentual en la cantidad de la demanda
Elasticidad de precios de la demanda =
Cambio porcentual en el precio
Aplicando esta fórmula con los valores del proyecto obtenemos:
Cambio porcentual en la cantidad de la demanda =
Cambio porcentual en la cantidad de la demanda =
(Demanda de 2012 * 100)
Demanda de 2011
(17.012.720 * 100)
16.693.360
- 100
- 100
El cambio porcentual de la demanda relacionando los años 2011 y 2012
es igual a 1,91 %; de la misma manera se calculo el cambio porcentual en el
precio, pero relacionando los precios de producto de PAVECA para el año 2012
con los estimados del proyecto para el mismo año, dando resultado 7,23 % de
cambio porcentual en los precios.
Una vez calculado los datos necesarios para determinar la elasticidad de
precios de la demanda se pudo comprobar que esta tiene un valor de 0.46 razón
por la cual se puede concluir que el producto a fabricar posee una demanda
“inelástica” debido a que el valor obtenido es menor que uno; fenómeno que es de
entenderse porque el hecho de que existe un papel higiénico más económico en el
mercado no significará que los habitantes adquieran grandes volúmenes del
producto, pero sí podrían cambiar la marca del producto que utiliza con
frecuencia por uno nuevo a menor costo y con características similares.
76
5.4
COMERCIALIZACIÓN
El producto será distribuido por los programas sociales de alimentación del
gobierno venezolano de manera de poder ofrecerle al publico un producto de calidad
con precios regulados; considerando que el mercado de interés se encuentra ubicado
en la Municipio Caroní, el producto requiere solo de intermediarios en la zona que
estarán conformado por la Misión Mercal, PDVAL, Abasto Bicentenario y los
pequeños distribuidores localizados en sectores más inaccesibles conocidos como
“Mercalitos”, siendo el canal de distribución indirecto: Productor - Minoristas Consumidor.
Figura N° 8. Representación grafica del canal de distribución.
Fuente: Elaborado por autor (2011)
La estrategia de distribución que implementará es intensiva ya que pretende
llegar al mayor número de personas posibles con justicia, equidad y reciprocidad
entre toda la comunidad participante, sin excepciones ni discriminación, es decir el
producto será destinado al público en general por medio de canales de distribución
sociales impulsados por el gobierno venezolano.
77
Las herramientas de marketing a emplear serán:
Publicidad; esta con la intención de llamar la atención de los consumidores
utilizando estrategias de mercadeo.
Promociones; mayor cantidad por el mismo precio, es decir, el volumen de la
compra incidirá en un descuento.
Atención al cliente; con la intención de retroalimentarse con el mercado que
se está abarcando.
Ventas a crédito; para clientes frecuentes.
A continuación se presentara el segundo objetivo específico planteado el cual es
Realizar el estudio técnico para evaluar la factibilidad de la instalación de la
fábrica de papel higiénico en el Municipio Caroní – Estado Bolívar el cual dará
como resultado la factibilidad técnica para la instalación de la fábrica. Esta sección
contiene: capacidad de la fábrica, programa de producción y ventas, procesos y
tecnología, insumos que se requieren, requerimiento y costo de personal y finalmente
su organización.
5.5
ESTUDIO TÉCNICO
5.5.1 Factores que condicionan el Tamaño de la Planta
Características del mercado de consumo: el mercado del Municipio
Caroní al igual que toda Venezuela se comporta de la misma manera
en relación al consumo del papel higiénico debido a que este es un
producto de primera necesidad relacionado con el aseo personal que
frecuentemente adquieren las familias venezolanas, y que además
prefieren de color blanco, suave y absorbente como principales
características del producto.
78
Economías de escalas: para esto es necesario tomar en cuenta el
crecimiento de la población porque este es el principal consumidor
del producto; esto afecta directamente en el volumen de producción
que se requiere para cubrir el mercado que existe en el Municipio
Caroní, es por ello que la capacidad de producción se incrementaría
con el transcurso de los años para abarcar el creciente mercado e ir
reduciendo los costo de fabricación del papel higiénico. Al
incrementar el volumen de producción es necesario aumentar el
volumen de venta y controlar los costo de producción de manera que
la fabricación del producto sea de una manera eficiente y lo más
productivo posible.
Disponibilidad de los recursos financieros: este es un factor
determinante para la ejecución del proyecto para ello primero se
determinara el capital necesario para la instalación de la planta
productora de papel higiénico, para luego solicitar en distintos entes
gubernamentales un financiamiento para la ejecución y puesta en
marcha del proyecto, donde podemos mencionar la posible
intervención de la normativa de Compromiso de Responsabilidad
Social, BANDES (Banco de Desarrollos Económico y Social), entre
otros entes destinados a fines, tomando como apoyo el impulso que
este aportaría al desarrollo del Estado Bolívar ofreciendo fuentes de
empleo y un producto de primera necesidad a costos relativamente
bajos en comparación a los que se encuentran actualmente en el
mercado.
79
Disponibilidad de materia prima: actualmente en el estado Bolívar
no se encuentra un proveedor de bobinas de papel tissue por lo que es
necesario contactar con proveedores externos al estado; dentro de
estos encontramos a Manufacturas de Papel C.A. (MANPA) S.A.C.A,
Papeles de Venezolanos C.A (PAVECA) y Kimberly Clark C.A.
todos ubicados en Venezuela, si estos no se encuentran con la
capacidad de abastecer a la fábrica contamos con industrias del
mismo rubro en toda Latinoamérica como FACEPA En Brasil,
Papelera San Andres de Giles en Argentina, CMPC en Chile por
mencionar algunas. Otro material necesario para la fabricación del
producto es el cartón que puede surtirnos Smurfit S.A. directamente
desde su planta ubicada en Petares, Caracas. El adhesivo especial
utilizado en el proceso productivo puede suministrarlo HENKEL
Venezuela S.A. desde Guacara Estado Carabobo, y las bolsas de
polietileno es posible conseguirlos en la localidad con empresas
dedicadas a la fabricación de este insumo, como por ejemplo Plásticos
Caroní y Servicios y Suministros Cemborain.
Disponibilidad de servicios: existen los servicios básicos (públicos)
que se encuentran disponibles en el Estado Bolívar como el agua que
surte Hidrobolivar a la ciudad, la electricidad que es suministrada por
CORPOELEC, y el servicio telefónico que normalmente es
suministrado por CANTV, pero actualmente se encuentran otras
componías de telefonía que podrían prestar el servicio en caso de no
poder contar con el servicio público telefónico.
80
Por otra parte existen los servicios especiales que podrían ofrecer las
cooperativas de la región donde encontramos el servicio de transporte
necesario para el movimiento de materiales y del producto terminado
si es necesario y el servicio de limpieza del recinto. Otro tipo de
servicio que encontramos son los auxiliares que se presentan en
cualquier momento donde se puede mencionar el mantenimiento de la
maquinarias, consultores profesionales, entre otros. Para este tipo de
servicio es más conveniente utilizar la herramienta “outsourcing”
(contratación de servicios externos especializados).
Características de la mano de obra: El Municipio Caroní, cuenta
con personal técnico calificado, personal administrativo y obrero que
podrían garantizar un buen desempeño en las operaciones del proceso
productivo necesario para la obtención del papel higiénico. Para el
personal obrero requerido es necesario realizar un adiestramiento para
el manejo y uso de la tecnología a emplear en el proceso.
Tecnología de producción: este es un factor predomínate para la
capacidad de producción y el tiempo de producción debido a que cada
tecnología tiene especificaciones propias que hay que analizar para
ver los beneficios que brinda. Por otra parte existen factores que
interfieren en la selección de la tecnología necesaria para el proceso
productivo de los cuales tenemos los costos, la procedencia, el
mantenimiento, la instalación y la calidad con que producen.
81
5.5.2 Capacidad instalada
La capacidad instalada está directamente relacionada con la capacidad de
producción que tiene la tecnología debido a que es una línea de producción
completa que en este caso transforma 2,5 bobinas de papel tissue en 35.320
rollos/ día distribuidos en 3.532 paquetes de seis rollos y 1.177 paquetes de doce
rollos a una eficiencia de 100 % con una velocidad máxima de 300 m/min y con
una jornada de laboral de 8 horas/día durante 260 días/año (52 semanas/año * 5
días/semana), para un total de 2080 horas/año.
5.5.3 Capacidad utilizada
La recomendación del proveedor de la tecnología es de iniciar
operaciones con un estimado de 65 % de eficiencia tomando en cuenta
eventualidades que retardan el proceso como el cambio de bobinas, posibles
ruptura del papel, paradas por falta de electricidad, destrezas de los operarios
entre otros factores. Para determinar la capacidad utilizada en el tiempo es
importante tomar en cuenta el crecimiento poblacional y la curva de aprendizaje
de los trabajadores que según las estimaciones es un incremento de 1.95 % por
año. A continuación se presenta la capacidad utilizada según el incremento
anual:
82
Tabla Nº 16. Porcentaje de utilización de planta en el tiempo.
Año
Paquete de 6 rollos de
papel higiénico
Paquete de 12 rollos
de papel higiénico
2.011
2.012
2.013
2.014
2.015
2.016
2.017
2.018
2.019
2.020
65,00%
66,95%
68,90%
70,85%
72,80%
74,75%
76,70%
78,65%
80,60%
82,55%
65,00%
66,95%
68,90%
70,85%
72,80%
74,75%
76,70%
78,65%
80,60%
82,55%
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
5.5.4 Programa de producción
El programa de producción de la empresa tiene como objetivo definir
todos los aspectos técnicos y organizativos que conciernen a la elaboración de
los productos y de esta manera poder estimar la producción considerando la
capacidad instalada y la utilizada en el tiempo.
83
Tabla Nº 17. Producción anual 2011-2020
Año
2.011
2.012
2.013
2.014
2.015
2.016
2.017
2.018
2.019
2.020
Paquete de 6 rollos
de papel higiénico
(Unidades)
596.908
614.815
632.722
650.630
668.537
686.444
704.351
722.259
740.166
758.073
Paquete de 12 rollos
de papel higiénico
(Unidades)
198.970
204.939
210.908
216.877
222.846
228.815
234.784
240.753
246.722
252.691
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
5.5.5 Programa de ventas
El producto se ofrecerá a los demandantes en presentación de seis y doce
rollos por paquete; acción que hace variar los costos unitarios de cada paquete, es
por ello que se establece que el 60% de la producción diaria será empaquetado en
seis rollos por paquetes y el resto (40%) en doce rollos por paquetes quedando el
programa de ventas de la siguiente manera:
84
Tabla Nº 18. Programas de ventas del producto 2011-2020
Año
2.011
2.012
2.013
2.014
2.015
2.016
2.017
2.018
2.019
2.020
Paquete de 6 rollos
de papel higiénico
(BsF/año)
9.550.528
9.837.044
10.123.560
10.410.076
10.696.591
10.983.107
11.269.623
11.556.139
11.842.655
12.129.171
Paquete de 12 rollos
de papel higiénico
(BsF/año)
6.168.056
6.353.098
6.538.139
6.723.181
6.908.223
7.093.264
7.278.306
7.463.348
7.648.390
7.833.431
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
5.5.6 Descripción del proceso productivo
Recepción de materia prima: las bobinas se transporta a la planta
en embalajes adecuados que eviten su deterioro; son contadas y
pesadas para efecto de inventario. Se efectúa una inspección visual
de su calidad e inmediatamente después se procede a llevarla al
almacén.
Traslado y colocación de bobinas: en esta etapa un montacargas
traslada las bobinas hacia la primera estación de la línea de
conversión, al llegar es ajustada a una grúa monorriel para izar y
ser montada en la desbobinadora; en esta parte de la línea las
bobinas madre son posicionadas para ser desenrolladas. El papel se
mantiene en tensión durante su trayecto a las siguientes estaciones
de trabajo.
85
Gofrado: en esta parte del proceso, el papel se comprime entre dos
cilindros, uno de los cuales es de acero y tiene un diseño que se
transfiere al papel por medio de presión. El proceso de gofrado es a
la vez funcional y decorativo. Combina los pliegos dando al
producto volumen y suavidad.
Enrollado
de
las
capas
de
papel
(Rebobinadora):
la
rebobinadora es el corazón de la línea de transformación del papel
tissue. Enrolla dos pliegos de bobinas madre en barras más
pequeñas (cores) de la misma anchura que ésta pero con el
diámetro del producto terminado. La rebobinadora también perfora
el papel en intervalos predeterminados (produciendo la hoja del
tamaño deseado), controla el número de hojas en cada barra y
produce el diámetro predeterminado de la barra.
Inyección de pegamento al final del enrollado (Encoladora): en
esta etapa de la línea de producción una máquina se posiciona en la
solapa final de la barra que sale de la rebobinadora y lo cierra con
una línea de cola.
Elaboración de cores (Tubo de cartón): para producir el tubo se
utilizan dos tiras de cartón que se enrollan en espiral sobre un
mandril de metal y se pega capa sobre capa.
Almacenar troncos (Acumuladores de barras): recolecta los
troncos de papel que vienen de la estación anterior y los deposita
en canastas de transporte. Si por algún motivo se verifica un paro
en la maquinaria, sea de subida o bajada, el acumulador asegura la
continuidad del proceso. Por lo tanto incrementa la fiabilidad y
flexibilidad de la línea de conversión.
86
Cortar barras: en esta estación una máquina usa una cuchilla para
cortar las barras del largo deseado y enviarlas a la sección de
empaquetado.
Embalaje (Empaquetadora): en esta etapa del proceso los rollos
de papel higiénico ya listo se agrupan en grupos de seis y doce para
ser empaquetados. Posteriormente se agrupan ocho paquetes de
seis y se introducen en un saco de polietileno y cuarto paquetes de
doce por saco.
Traslado almacén de productos terminados: el proceso termina
cuando los sacos de papel higiénico bien embalados son
trasladados al almacén de productos terminados.
87
5.5.7 Flujograma del proceso
Figura N° 9. Diagrama de flujo de procesos para la elaboración de paquetes de papel
higiénico (Seguimiento al material)
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
88
5.5.8 Maquinarias, equipos y herramientas existentes
Los fabricantes de la tecnología que abarcan el mercado actual se
encuentran principalmente en el continente europeo, no obstante también se
encuentra en estados unidos y algunos en el continente asiático; luego de hacer
una comparación de las especificaciones técnicas de la tecnología que ofrecen se
llego a la conclusión de que la variación vital que existe entre estos es la
capacidad de producción que tiene cada línea; por ejemplo la tecnología
cotizada por los fabricantes GAMBINI SpA Ubicado en Italia tiene una
velocidad máxima de producción de 450 m/min a un costo aproximado de 5
millardos de bolívares, mientras que la tecnología cotizada por fabricantes
ELITIS ubicados en China tiene una velocidad máxima de 250 m/min. a un
costo cercano de 1 millardo de bolívares ; tomando en cuenta la demanda que se
quiere abarcar lo más recomendable es utilizar la tecnología con menor
velocidad de producción de manera de hacer el mejor uso de los recursos o de lo
contrario al utilizar la tecnología italiana conduce a que las maquinarias tenga
mucho tiempo sin trabajar o una sobreproducción y adicionalmente se le suma el
costo de adquisición.
Según los fabricantes ELITIS se requiere de las siguientes máquinas para
llevar a cabo perfectamente la producción de rollos de papel higiénico:
89
Figura N° 10. Línea de conversión automática de rollos de papel tissue EDW-400
Fuente: Nanning Elite Tissue Converting Machinery Manufactory.
EDW-400 es una máquina de nuevo estilo para el equipo de
procesamiento de productores de papel tissue. Es todo en una máquina con un
mecanismo eléctrico y la tecnología de neumáticos. El equipo aplica tecnología
SIEMENS PLC tocar la pantalla y el sistema de control de programa
inspecciona el movimiento de la línea de producción a través del avanzado
sistema de control eléctrico. La tensión automática de control del sistema puede
ser conveniente para el rollo paternal. Su principal característica es que termina
todo el proceso de una sola vez, incluyen recorte, sellado de cola. Es la máquina
ideal para el procesamiento de papel tissue con alta eficiencia y alta calidad y
bajo consumo de energía.
90
Cuadro Nº 1. Especificaciones técnicas de la maquina EDW-400
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DE LA LÍNEA DE CONVERSIÓN
Capacidad de rollos jumbo
1 - 2 rollos
Gofradora
Rodillo de acero y caucho
Impresión
2 colores
disponibles hasta 1500 mm
Ancho de rollos jumbo
1.500mm/2.700mm
Diámetro de rollo jumbo
1.500mm Max
Diámetro de core del rollo jumbo
3" (76,2mm)
Velocidad mecánica
0-250 m/min
velocidad de funcionamiento
270-300 m/min
Tronco de diámetro exterior
90~130 mm
114,3 mm (41/2") Puede ser especificado por
Campo de perforación
el cliente
Diámetro exterior del core de la producción
35~50 mm
final
Conversión de enlace
1-2 pliegos de 14-30 g/m2 de papel higiénico
Potencia instalada
25-35 HP dependiendo de la operación
SIERRA PARA TRONCO DE ALTA VELOCIDAD
Longitud del tronco
1.500/2.700 mm
Tronco de diámetro exterior
90~130 mm
Longitud de corte
Variable
Velocidad mecánica
0-150 cortes/min 2 rollos/corte
Cuchilla de corte
610 mm
motor de corriente alterna de 1 HP por juego,
Potencia instalada
corriente alterna 1/2 HP por juego
Fuente: Nanning Elite Tissue Converting Machinery Manufactory.
91
Figura N° 11. Acumulador de troncos de papel LA 100
Fuente: Nanning Elite Tissue Converting Machinery Manufactory.
El acumulador ELITIS-LA100 acumula 300 troncos además de unos 50
troncos aproximadamente en materia de tránsito, con dos sistemas de descarga.
Este acumulador recibirá los troncos de la rebobinadora, y lo descarga en
dirección a la sierras, a una tasa de hasta 40 troncos por minuto. La descarga a
las sierras será diseñada en base a la información suministrada por el operario en
la posición de sus dos sierras de registro. Los dos sistemas de descarga son
independientes para cada uno, para permitir la descarga de los troncos basados
en la velocidad y la demanda de cada uno. La operación de este acumulador será
controlado por PLC a la interfaz de la operación del acumulador con la
rebobinadora y las dos sierras. Los dispositivos de seguridad están montados en
las distintas secciones del acumulador, así como cada puerta de acceso a la
unidad.
92
Cuadro Nº 2. Especificaciones técnicas de la maquina LA 100
Especificaciones técnicas
Capacidad de registro: 300 registros
N º de descarga de registros por minuto: 40 registros
Energía: 4KW
Longitud del tronco
1.500/2.700 mm
Tronco de diámetro
exterior
90~130 mm
motor de corriente alterna de 1 HP
Potencia instalada
serie por 2
Fuente: Nanning Elite Tissue Converting Machinery Manufactory.
Figura N° 12. Cortadora de troncos de papel LG 110
Fuente: Nanning Elite Tissue Converting Machinery Manufactory.
LG110 cortadora es principalmente empleada para cortar rollos de papel
higiénico y toallas de cocina. Destacan la longitud ajustable, el autoafilado, que
hace la máquina de carrera estable, el recorte agradable, la alta velocidad y la
buena eficacia.
93
Cuadro Nº 3. Especificaciones técnicas de la maquina LG 110
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
Velocidad de operación: 80 - 130 Cortes/minuto
Diámetro de tronco: 100 mm
Dos sensores por la máquina de incisión hacia fuera de la
entrada, otros dos son por la ruta de entrada de papel. Debe
inspeccionar el papel atestado y el cuchillo roto
Molienda de cuchillo automática.
Retiene automáticamente y cambiar toda posición de la
cuchilla
Automáticamente engrase el cuchillo en la ronda
Diamante que muele la rueda
Escudo de seguridad para proteger cuchillo roto
Interruptor de seguridad en la puerta, para detener la máquina
en caso de emergencia
Nivele el corte lateral del rollo de papel
Enmiende el lado de rollo de tejido de rollos de papel
Conversión de frecuencia de velocidad servo pista de control
PLC
Requisitos de alimentación 8 KW
Fuente de alimentación: 380 V 50 Hz
Aire de prensa: 0,6 Mpa
Tamaño de máquina: 6800*2100*1900 mm
Peso de máquina: 2500Kg
Fuente: Nanning Elite Tissue Converting Machinery Manufactory.
94
Figura N° 13. Formadora de cores de cartón EDW-C20
Fuente: Nanning Elite Tissue Converting Machinery Manufactory.
La maquina EDW-C20 especialmente construida para formar tubos de
cartón cumple con las siguientes características peculiares: ahorro de energía de
alta velocidad, principio de imán eléctrico y palanca, un corte sincronizado,
velocidad de hasta 50 m / min, además de trabajar con eficiencia y eficacia.
Cuadro Nº 4. Especificaciones técnicas de la maquina EDW-C20
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
Tamaño del diámetro del
producto final
15-70 milímetros
Capas de la base
capas ≤2-7
Capacidad de proceso
Hasta 50 m/min
Longitud de corte de la base Ajustable
Pegamento frío y
Pegado
pegamento caliente
Requisitos de alimentación 3.25 Kw
Tamaño de la máquina
3500*770*1500
(L*W*H)
milímetro
Peso
1000 Kg
Fuente: Nanning Elite Tissue Converting Machinery Manufactory.
95
Figura N° 14. Empaquetadora de rollos de papel higiénicos TBZ25
Fuente: Nanning Elite Tissue Converting Machinery Manufactory.
Modelo TBZ25 empaquetadora de rollo de papel higiénico utiliza bolsas
prefabricadas,
hasta
25
paquetes
por
minuto
dependiendo
de
las
configuraciones. Automáticamente agrupo de las listas y las transfiere a las
bolsas, en la configuración de 6, 8, 10, 12 y 16 rollos por bolsa, en una capa o
dos capas, núcleo por núcleo o de pie, con una máquina de sellado
automáticamente sella los paquetes que salen de la empaquetadora. Esta
máquina puede ser manipulada por una sola persona.
96
Tabla Nº 19. Maquinas involucradas en el proceso productivo, costo y
procedencia:
MAQUINAS
Rebobinadora
Acumulador de
tronco
Cortador de
tronco
Mandriladora
Empaquetadora
MODELO
CANTIDAD
PRECIO
VIDA
ÚTIL
Dólar
Bolívar
EDW-400
1
15
87.300
375.390
LA-100
1
15
30.300
130.290
EDWLG110
1
15
40.800
175.440
EDW-C20
1
15
12.690
54.567
TBZ 25
1
15
19.040
81.872
∑
190.130 817.559
PROCEDENCIA
Guangxi, China
(Mainland)
Guangxi, China
(Mainland)
Guangxi, China
(Mainland)
Guangxi, China
(Mainland)
Guangxi, China
(Mainland)
Fuente: Nanning Elite Tissue Converting Machinery Manufactory.
Las condiciones de pago de la maquinaria son un 30 % del monto por
transferencia bancaria (T/T) y el 70 % restante mediante un crédito
documentario (L/C) que debe ser cancelado antes de embarcar la maquinaria en
el buque de traslado.
El término internacional de comercio establecido para esta compra es
FOB (Libre a Bordo (puerto de carga convenido)) en el cual el fabricante tiene
la responsabilidad de Entregar la mercadería y documentos necesario, Empaque
y embalaje, Flete (de fábrica al lugar de exportación), Aduana (documentos,
permisos, requisitos, impuestos) y Gastos de exportación.
Por otra parte el comprador de la maquinaria debe cancelar el monto de
la mercancía, flete y seguro (de lugar de exportación al lugar de importación),
gastos de importación, aduana, flete (lugar de importación a planta) y demoras; a
continuación se presentan todos los gastos involucrados para la obtención de las
maquinas y traslado hacia el Estado Bolívar:
97
Tabla Nº 20. Descripción de costo para la adquisición de maquinarias
Descripción
Mercancía
Flete (de lugar de exportación al lugar de importación)
Seguro de mercancía (5%)
Gastos de importación
Aduana
Flete (lugar de importación a planta)
TOTAL
Monto (Bs)
817.559,00
21.500,00
40.877,95
27.000,00
157.631,88
20.000,00
1.084.568,83
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
Para la determinación de costo de flete al lugar de importación se utilizo
el valor actual que tiene la empresa “Tu carga express” para el traslado de
mercancía desde China a Venezuela el cual es de $ 25 por pie * 200 pies (5
contenedores de 40 pie c/u), el monto del seguro de la mercancía en el 5% del
valor de la compra; dentro de los gastos de importación se incluye el alquiler de
maquinaria pesada para el traslado y desmonte de los contenedores a la fábrica,
el de costo de aduana lo determino un analista (ver anexo 8) y el coste de flete
del lugar de importación a la planta incluye camiones para la movilización de
los contenedores.
Los fabricantes ELITIS informaron que con la compra e instalación de la
línea de producción viene incluido un conjunto de herramientas para realizar el
mantenimiento de las maquinas y sus respectivos ajuste sin costo adicional.
98
Tabla Nº 21. Equipos utilizados en el proceso de producción.
EQUIPOS
MODELO
Montacargas
P3000
Camión
NPR
Chevrolet
Compresos de
Industrial
aire
Grúa
NTIGV323N
Monorriel
Bascula
Industrial
ROCHE
(3TM)
Cava para
camión
Sellador de
bolsas
Paletas
Industrial
Pinzas para
25H Paper
bobinas
Roll Clamp
Extintor
Tipos A y C
PRECIO
Dólar Bolívar
44.500 191.350
1
VIDA
ÚTIL
10
1
10
298.000
Venezuela
1
10
15.000
Venezuela
29.159
Argentina
CANTIDAD
15
6.781
PROCEDENCIA
Curazao
1
10
10.105
Venezuela
1
20
24.000
Venezuela
1
10
3.440
Venezuela
42
15
3.780
Venezuela
1
10
28.340 121.862
Curazao
4
5
Total
2.200
79.621 698.896
Venezuela
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
Tabla Nº 22. Mobiliario necesario para las instalaciones.
MOBILIARIO
Escritorio Gerencial
Escritorio Nacional
Silla Ejecutiva
Silla Secretaria
Mesa de madera
(comedor)
Silla para comedor
Silla Visitante
Archivador
Mueble
Estante
CANTIDAD
VIDA
ÚTIL
4
7
4
7
10
10
10
8
Valor
actual
(Bs. c/u)
1.850
1.150
1.350
640
2
10
12
13
9
2
2
8
8
10
10
10
COSTO TOTAL PROCEDENCIA
7.400
8.050
5.400
4.480
Venezuela
Venezuela
Venezuela
Venezuela
2.800
5.600
Venezuela
320
380
1.580
2.250
1.650
∑
3.840
4.940
14.220
4.500
3.300
61.730
Venezuela
Venezuela
Venezuela
Venezuela
Venezuela
Fuente: Corporación Venus C.A.
99
Tabla Nº 23. Equipos de oficina necesario para las instalaciones.
Equipos de oficina
Computadora
Teléfono
Impresora
Fotocopiadora
Nevera Ejecutiva
Dispensador de agua
Aire Acondicionado
Split
9
11
6
1
1
5
Vida útil
(años)
10
10
7
7
7
7
Valor actual (Bs.
c/u)
3.850
255
420
2.890
2.200
1.350
34.650
2.805
2.520
2.890
2.200
6.750
Venezuela
Venezuela
Venezuela
Venezuela
Venezuela
Venezuela
3
7
3.200
9.600
Venezuela
∑
61.415
Cantidad
Total Procedencia
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
5.5.9 Descripción de las instalaciones necesarias
Para la instalación de la empresa se requiere de una parcela de 775 m 2, a
fin de contribuir con el abastecimiento de una parte de la demanda de Ciudad
Guayana. El área de producción ocupada será de 143 m2, con piso de concreto
que mantendrá un espesor de 15 cm reforzados con malla de acero de 1/8”, el
techo será 1 agua de dos niveles con una estructura metálica a fin de aprovechar
la ventilación, luz natural del ambiente y distribuir el agua de lluvia en un
sentido, adicionalmente al área productiva estará el almacén de materia prima
(120 m2) y almacén de productos terminados (57 m2). En la parte frontal de la
instalación se encontrara un área dirigida al estacionamiento, vigilancia y
recepción de materia prima con un espacio total de 277 m2.
100
El área administrativa se encontrara en un primer nivel por encima del
almacén de materia prima, en ella el piso estará cubierto de cerámica, para
refrescar el área se contara con aires acondicionados y las puertas serán de
madera. El área total es de 120 m2. En esta se encontraran oficinas del
departamento de producción, ventas, administración y finanzas, así como
también la oficina de la gerencia general y secretarias correspondientes; Además
se incluye el baño para el personal administrativo y gerencial.
Para acceder a la empresa y a su respectiva área de trabajo, además de
brindar seguridad y confort a los empleados, se habilito dos entradas para el
personal en general, uno dirigida directamente al área de producción ubicada en
la planta baja y otra en dirección a las oficinas administrativas y gerenciales por
donde se podrá acceder por escaleras dirigidas al primer nivel.
Es importante destacar que para facilitar la carga y descarga de los
insumos requeridos y de los productos terminados se contaran con portones
cerca del almacén de materias primas
y de productos terminados
respectivamente, en el cual se llevara un control de los eventos efectuados.
5.5.10 Distribución física
Para realizar la distribución física de la empresa, se determino el espacio
que requiere cada área que conforma la organización por métodos de
requerimiento de espacio. A continuación se presentan dichos cálculos:
101
Área De Producción
Tabla Nº 24. Cálculos para determinar el área de producción.
Descripción de
Equipo
Dimensión
de Equipo
L
A
Área de
Área de material
Sub-Total
Operario
en
Sub-Total
50%
2
(m2)
proceso
(m )
Tolerancia
(m2)
L
A
L
Nº de
Equipo
Total
área
(m2)
A
Desbobinadora
2,50
3,20 2,50 1,00
10,50
15,75
1,00
15,75
Rebobinadora
Acumulador
de tranco
Cortador de
tronco
Mandriladora
Empaquetadora
5,00
3,20 5,00 1,00
21,00
31,50
1,00
31,50
4,00
2,80 4,00 1,00
15,20
22,80
1,00
22,80
6,80
2,10 6,80 1,00
21,08
31,62
1,00
31,62
3,50
9,50
0,77 3,50 1,00
1,20 9,50 1,00
6,20
20,90
9,29
31,35
1,00
1,00
∑
9,29
31,35
142,31
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
Área Administrativa
Tabla Nº 25. Cálculos para determinar el área de la oficina del gerente general
Nº
Mobiliario y
Equipo
OFICINA DEL GERENTE GENERAL
Espacio
Espacio
Espacio Espacio
Mobiliario y
Operador
Total
Total
Equipo
Unitario Ocupado
L
A Área L
A Área
1
Escritorio
1,60 0,60
0,96
1
Silla ejecutiva
0,70 0,50
0,35
2
Silla visitante
0,70 0,50
0,35
1
Archivador
0,90 0,50
0,45
1
Filtro de agua
0,30 0,30
0,09
1,60 1,60
0,50 1,60
2,56
0,80
Espacio
Total
3,52
3,52
1,76
5,28
0,35
0,35
0,18
0,53
0,35
0,70
0,35
1,05
1,25
1,25
0,63
1,88
0,09
0,09
0,05
0,14
∑
8,87
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
102
Tolerancia
(50%)
Tabla Nº 26. Cálculos para determinar el área de oficinas para secretarias
Nº
Mobiliario y
Equipo
OFICINA DE LA SECRETARIA
Espacio
Espacio
Espacio Espacio
Mobiliario y
Tolerancia
Operador
Total
Total
Equipo
(50%)
Unitario Ocupado
L
A Área L
A Área
2
Escritorio
1,20 0,60
0,72
2
Silla secretarial
0,70 0,50
0,35
2
Silla visitante
0,70 0,50
0,35
2
Archivador
0,70 0,50
0,35
1,20 1,20
0,50 1,20
1,44
0,60
Espacio
Total
2,16
4,32
2,16
6,48
0,35
0,70
0,35
1,05
0,35
0,70
0,35
1,05
0,95
1,90
0,95
2,85
∑
11,43
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
Tabla Nº 27. Cálculos para determinar el área de oficinas del jefe de venta
OFICINA DEL JEFE DE VENTA
Nº
Mobiliario y
Equipo
Espacio
Mobiliario y
Equipo
L
A
Área
1
Escritorio
1,60 0,60
0,96
1
Silla ejecutiva
0,70 0,50
2
Silla visitante
1
Archivador
Espacio
Operador
L
A
1,60 1,60
Área
Espacio
Total
3,52
3,52
1,76
5,28
0,35
0,35
0,35
0,18
0,53
0,70 0,50
0,35
0,35
0,70
0,35
1,05
0,70 0,50
0,35
1,15
1,15
0,58
1,73
∑
8,58
0,50 1,60
2,56
Espacio Espacio
Tolerancia
Total
Total
(50%)
Unitario Ocupado
0,80
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
103
Tabla Nº 28. Cálculos para determinar el área del departamento de producción y
logística
Nº
OFICINA DEL DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN Y LOGISTICA
Espacio
Espacio
Espacio Espacio
Mobiliario y
Mobiliario y
Tolerancia
Operador
Total
Total
Equipo
Equipo
(50%)
Unitario Ocupado
L
A Área L
A Área
1,60 1,60
3
Escritorio
1,60 0,60
0,96
3,52
10,56
5,28
15,84
1
Silla ejecutiva
0,50 0,70
0,35
0,35
0,35
0,18
0,53
2
Silla secretarial
0,50 0,70
0,35
0,35
0,70
0,35
1,05
4
Silla visitante
0,50 0,70
0,35
0,35
1,40
0,70
2,10
3
Archivador
0,70 0,50
0,35
1,15
3,45
1,73
5,18
∑
24,69
0,50 1,60
2,56
Espacio
Total
0,80
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
Tabla Nº 29. Cálculos para determinar el área del departamento de administración y
finanzas
Nº
OFICINA DEL DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
Espacio
Espacio
Espacio Espacio
Mobiliario y
Mobiliario y
Tolerancia
Operador
Total
Total
Equipo
Equipo
(50%)
Unitario Ocupado
L
A Área L
A Área
2
Escritorio
1,60 0,60
0,96
1
Silla ejecutiva
1,60 1,60
2,56
Espacio
Total
3,52
7,04
3,52
10,56
0,70 0,50
0,35
0,35
0,35
0,18
0,53
1 Silla secretarial
0,70 0,50
0,35
0,35
0,35
0,18
0,53
2
Silla visitante
0,70 0,50
0,35
0,35
0,70
0,35
1,05
1
Archivador
0,70 0,50
0,35
1,15
1,15
0,58
1,73
∑
14,39
0,50 1,60
0,80
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
Tabla Nº 30. Cálculos para determinar el área de sanitarios
SANITARIOS PARA EL ÁREA ADMINISTRATIVA
Nº
Descripción
Área (m2)
SUB-TOTAL
Tolerancia
(50%)
Total Espacio
8,4
4
Escusados
1,4
5,6
2,8
2
Lavamanos
1,4
2,8
1,4
4,2
∑
12,6
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
104
Para el área administrativa y gerencial se requiere de 81 m2, que incluyen
las instalaciones sanitarias y 39 m2 de pasillo para la circulación de dos
personas.
Almacén
Almacén de Materias primas: para determinar este espacio se
considero un área donde tenga cavidad para 30 bobinas de papel tissue y poder
duplicar este valor con el apilamiento en un segundo nivel en caso de que sea
necesario adquirir mayor volumen de material; adicionalmente dos estantes
donde se pueda colocar las bolsas de polietileno y el pegamento necesario en el
proceso productivo.
Tabla Nº 31. Cálculos para determinar el área de almacén de materia prima.
ALMACEN DE MATERIA PRIMA
Nº
Mobiliario y
Equipo
Espacio Mobiliario y
Equipo
Espacio
Operador
L
A
Área
Espacio
Total
Unitario
Espacio Total
Ocupado
Tolerancia
(50%)
Espacio
Total
L
A
Área
Bobinas papel
30
tissue
1,50
1,50
2,25
2,25
67,50
27,00
94,50
1
Bobinas
cartón
0,50
0,50
0,25
0,25
0,25
0,10
0,35
2
Estante
2,50
1,50
3,75
0,50 1,20
0,60
4,35
8,70
3,48
12,18
1
Bascula
1,00
0,55
0,55
1,00 0,55
0,55
1,10
1,10
0,44
1,54
1
Escritorio
1,60
0,60
0,96
1,60 1,60
2,56
3,52
3,52
1,41
4,93
∑
113,50
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
105
Almacén de Productos Terminados: para determinar este espacio se
considero almacenar la producción mínima de un día (22.958 rollos) en paletas
industriales, dando como resultado 5220 rollos en un área base y 6 capas en la
parte superior lo que da un resultado de 31320 rollos, dejando cavidad en el
nivel superior en caso de que haya sobresaturación de productos terminados.
Tabla Nº 32. Cálculos para determinar el área de almacén de productos
terminados
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS
Nº
42
Mobiliario y
Equipo
Espacio Mobiliario y
Equipo
Paletas
Industriales
L
A
Área
1,20
1,00
1,20
Espacio
Operador
L
A
Área
Espacio Total
Unitario
Espacio Total
Ocupado
Tolerancia
(30%)
Espacio
Total
1,20
50,40
12,60
63,00
∑
63,00
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
Otras Áreas
Tabla Nº 33. Cálculos para determinar el área de sanitarios para producción
SANITARIOS PARA EL ÁREA DE PRODUCCIÓN
Nº
Descripción
Área (m2)
SUB-TOTAL
Tolerancia
(50%)
Total Espacio
4
Escusados
1,4
5,6
2,8
8,4
2
Lavamanos
1,4
2,8
1,4
4,2
∑
12,6
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
106
Tabla Nº 34. Cálculos para determinar el área de comedor
COMEDOR
Nº
Mobiliario
Área (m2)
2
Mesa
1,8 0,9
1,62
12
Silla
0,5 0,7
0,35
1
Mueble
0,5 1,5
0,75
Espacio Espacio
Total
Total
Unitario Unitario
Espacio
Operador
1,2
1,5
1,2
1,2
1,44
1,8
Espacio
Total
Ocupado
Tolerancia
(50%)
Espacio
Total
3,06
3,06
6,12
3,06
9,18
0,35
0,35
4,2
2,1
6,3
2,55
2,55
2,55
1,275
3,825
∑
19,305
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
Al sumar el área de producción, con la de los almacenes y los espacios
de comedor y sanitarios se puede determinar que la fábrica requiere de un área
mínima de 352 m2,
al mismo tiempo de 277 m2, que corresponden a
estacionamientos y vigilancia, además de dejar un espacio de 146 m2 para
futuras expansiones para un total de 775 m2, distribuidos de la siguiente manera:
107
Figura N° 15. Plano de distribución física de la fábrica de papel higiénico (Planta baja)
31m
Salida de
Emergencia
2,10m
Baños
Baños
Comedor
4m
Entrada
Despacho
de
productos
terminados
8,85m
Entrada
Principal
3,15m
Vigilancia
2,10m
16,10m
14,96m
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
108
8,05m
Recepción de
materia prima
Almacén de Materia
Prima
25,15m
Almacén de Productos
Terminados
6,45m
2,25m
17m
Área de Producción
6,05m
19m
2,10m
3,20m
Figura N° 16. Plano de distribución física de la fábrica de papel higiénico (Planta baja equipada)
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
109
Figura N° 17. Plano de distribución física de la fábrica de papel higiénico (Primer nivel)
4,55m
2,25m
25,15m
31m
Arriba
4m
Secretaria
Gerencia
General
Departamento
de Venta
2m
3m
3m
Departamento
de
Administración
y Finanzas
3m
Arriba
1m
Arriba
4m
Departamento
de Producción
y Logistica
Vigilancia
2,10m
9m
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
110
Secretaria
Baños
2m
2m
Baños
2m
3m
3,15m
2m
5m
Figura N° 18. Plano de distribución física de la fábrica de papel higiénico (Primer nivel amoblado)
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
111
Para la estimación de costo de infraestructura se toma el valor tabulado
para la construcción que se comprende entre 1000 BS – 1200 Bs por m2 y se
involucra las medidas del complejo industrial, dando los siguientes resultados:
Medidas de la parcela: 31 m x 25 m
Piso y Techo: 31 x 25 x 2 =
Laterales: (31 x 6,2 + 25 x 6,2) x 2 =
TOTAL
Costo estimado: 2244,4 x 1200 Bs
1550
694,4
2244,4
2.693.280 BS
5.5.11 Factores que determinan la localización
Para la localización de la fábrica se tomo en consideración diferentes
factores relevantes, entre ellos: disponibilidad de materia prima, disponibilidad
de mano de obra, costo del transporte del producto terminado, proximidad a los
centros de distribución, servicios, suministro de energía eléctrica, entre otros
elementos. Además se utilizo el método cualitativo por puntos para determinar
la zona adecuada para situar a la empresa, siendo las posibles zonas óptimas:
Zona Industrial Chirica, Zona Industrial Matanza y Zona Industrial Unare.
112
Se puede decir que en la Zona Industrial Unare, Matanzas y Chirica la
disponibilidad de materia prima es baja debido a que los materiales principales a
utilizar provienen fuera del estado a excepción de las bolsas de polietileno y el
pegamento a utilizar. La mano de obra que se requiere es calificada y es
altamente disponible en Chirica, medianamente disponible en Unare y escasa en
Matanzas. El Suministro de Energía Eléctrica es altamente disponible en las tres
zonas industriales. La proximidad a los Centros de Distribución en Chirica
resulta más óptima que en Unare y Matanzas. Los servicios de transporte y agua
son buenos en Matanzas y medios en Chirica y Unare.
Tabla Nº 35.Ubicaciòn optima de la fábrica de papel higiénico
Factores relevantes
Peso
Unare
Chirica
Matanzas
(∑= 1) Calific. Pond. Calific. Pond. Calific. Pond.
Disponibilidad de Materia Prima
0,35
2
0,70
2
0,7
1
0,35
Disponibilidad de Mano de Obra
0,2
6
1,20
9
1,8
1
0,2
Servicio de Energía Eléctrica
0,2
10
2,00
10
2
10
2
Proximidad Centros de Distribución
0,15
7
1,05
10
1,5
5
0,75
Servicio de transporte y agua
0,1
7
0,70
7
0,7
9
0,9
∑
1
5,65
6,7
4,2
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
Con la aplicación del método cualitativo por puntos se puede decir que la
mejor zona para ubicar a la Fábrica de Papel Higiénico es la Zona Industrial
Chirica ya que arrojó la mayor puntuación luego de evaluar los factores para la
localización.
113
El valor del terreno depende exclusivamente de su ubicación geográfica
y el tamaño del mismo. El departamento de bienes e inmueble adscrito a la CVG
suministro información sobre el costo estimado de parcelas en la zonificación
UD-124 (Zona Industrial Chirica) el cual se comprende entre 175 Bs – 250 Bs
por metro cuadrado (m2) dependiendo de la ubicación dentro este parcelamiento,
dando un valor estimado del terreno de 193.750 Bs (775 m2 x 250Bs/m2) para la
adquisición del terreno necesario para la actividad industrial a desarrollar.
5.5.12 Insumos Requeridos
Son el conjunto de materiales necesarios para la transformación y
obtención de los paquetes de papel higiénico: a continuación se presenta una
lista detallada de los materiales necesarios para la producción incluyendo sus
características y otros elementos de importancia:
114
Cuadro Nº 5. Descripción de los materiales utilizados en el proceso.
Descripción
Papel tissue
Características
Calidad
Durabilidad
Alta
Mediana
Alta
Mediana
Alta
Alta
Alta
Alta
Alta
Alta
Alta
Alta
Alta
Depende del
uso
Alta
Depende del
uso
Color Blanco
Gramaje 15grs/m2
Longitud de rotura por tensión:
250 m
Coredur 15
Cartón
Calibre 0,381 mm
2
Peso básico 280 grs/m
Transparentes
Bolsas de polietileno 1 Calibre 0,11 mm
Dimensiones 36 cm x 40 cm
Transparentes
Bolsas de polietileno 2 Calibre 0,11 mm
Dimensiones 52 cm x 70 cm
Transparentes
Saco de polietileno
Calibre 0,22 mm
Dimensiones 100 cm x 60 cm
Tricolor
Tira de polietileno
Calibre 0,33 mm
Dimensiones 40 cm x 3 cm
Cola blanca plástica para cartón
Pegamento 1
Adhesión con papel
Pegamento 2
A base de almidón
Polisacáridos base
Listo para ser utilizado
Liberación seca bien
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
5.5.13 Requerimiento de insumos y precio
Para la obtención de los paquetes de papel higiénico es necesario cierta
cantidad específica de cada insumo de manera de constituirse todos en un
producto terminado; a continuación se presenta los requerimientos de insumos
por unidad de producto con sus respectivos precios:
115
Tabla Nº 36. Requerimiento de insumo por unidad de producto.
Insumo
Unidad
Papel Tissue
Cartón
Bolsa de polietileno 1
Bolsa de polietileno 2
Saco de polietileno
Tira de polietileno
Pegamento 1
Pegamento 2
Seis rollos
Doce
por
rollos por
Bolívares
paquetes paquetes
(Kg/paq) (Kg/paq)
Kg
Kg
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Kg
Kg
8,12
9,02
2,20
2,60
4,20
0,80
2,50
5,30
0,441
0,053
1,000
0,000
0,125
0,000
0,100
0,015
0,881
0,105
0,000
1,000
0,250
1,000
0,200
0,030
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
Tabla Nº 37. Requerimiento de insumo anual.
Insumo
Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Papel Tissue
Cartón
Bolsa de polietileno 1
Bolsa de polietileno 2
Saco de polietileno
Tira de polietileno
Pegamento 1
Pegamento 2
Kg
KG
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Kg
Kg
452.880
54.057
616.606
205.536
128.460
205.536
102.768
15.415
466.466
55.678
635.104
211.702
132.313
211.702
105.851
15.878
480.053
57.300
653.602
217.868
136.167
217.868
108.934
16.340
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
116
493.639
58.922
672.101
224.034
140.021
224.034
112.017
16.803
507.226
60.543
690.599
230.200
143.875
230.200
115.100
17.265
5.5.14 Disponibilidad de insumos
Existe la disponibilidad de los insumos, pero no es inmediata por partes
de los proveedores, esto se debe a que los pedidos de materiales utilizados en el
proceso productivo son grandes, por ejemplo se requieren de 35 bobinas para
cumplir la producción de un mes para el primer año, razón que hace trabajar a
los fabricantes para cumplir con el pedido, es por esto que se deben de hacer
comprar programadas de manera de siempre tener disponibilidad inmediata de
los insumos en el almacén de materia prima.
5.5.15 Origen de los insumos
Los fabricantes nacionales de papel tissue (MANPA, PAVECA Y
KIMBERLY CLARK) manifestaron no estar en capacidad de surtir la cantidad
de material necesario para cumplir con el pedido mensual es por ello que se
contactó con fabricantes fuera del país, pero actualmente existen nuevas plantas
productoras de papel en Venezuela como PULPACA que fabrica papel prensa o
INVEPAL que podrían en un futuro incursionar en la fabricación de papel tissue
que requiere la fábrica de papel higiénico para surtir la cantidad de material
necesario sin necesidad de la dependencia de países vecinos, y de esta manera se
podría enlazar la cadena de producción de un producto que es de primera
necesidad con costo aun más bajo dejando un margen de ganancias aun mas
grande que va a ser destinado a fomentar otros proyectos de inversión dirigidos
a la producción regional y de esta manera aportar al desarrollo sostenido de
Ciudad Guayana.
117
Cuadro Nº 6. Ubicación de proveedores.
Insumo
Fabricante
Papel tissue
Papelera San Andrés de Giles
Cartón
Smurfit Kappa S.A.
Bolsas de polietileno
Ubicación
Buenos Aires,
Argentina
Caracas,
Venezuela
Origen
Extranjero
Nacional
Plásticos Caroní C.A.
Servicios y Suministro Cemborain C.A.
Representación Vaquero S.R.L.
Ciudad
Guayana,
Venezuela
Regional
Henkel Venezuela S.A.
Valencia,
Venezuela
Nacional
Pegamento
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
5.5.16 Insumos sustitutivos
Los insumos que se utilizan para la fabricación de los rollos de papel
higiénico no poseen sustitutos, ya que en muchos casos esto afectaría la calidad
y durabilidad del producto, así como también se vería afectado el proceso
productivo.
5.5.17 Desperdicio
En la etapa de corte del tronco de papel donde surgen los rollos de papel
higiénico con la media lista se genera desperdicio de material, esto se debe a un
sobrante del tronco de aproximadamente de 7 cm que posee papel tissue, cartón
y los distintos pegamentos; a continuación se presenta la cantidad de desperdicio
por unidad de material:
118
Tabla Nº 38. Desperdicios diarios que genera el proceso.
Paquetes de cuatro rollos
Descripción
Desperdicio
(Kg/día)
Desperdicio
(%)
Papel Tissue
37,74
2,82
Cartón
8,06
2,74
0
0
0
0
0
0
0
0
Pegamento 1
11.86
3.62
Pegamento 2
1.79
3.31
Bolsas de
polietileno 1
Bolsas de
polietileno 2
saco de
polietileno
Tira de
polietileno
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
Cabe destacar que el porcentaje de desperdicio obtenido por los insumos
podría ser vendido a la empresa socialista de PULPA Y PAPEL, C.A.
(PULPACA) para utilizarlo como material reciclado la obtención de papel
prensa, recuperando de una u otra forma parte del costo de inversión del material
requerido y evitando en lo posible el impacto ambiental ocasionado por la
actividad industrial.
119
5.5.18 Balance de materiales
En el proceso productivo es necesario que entre cierta cantidad de cada
uno de los insumos para generar el producto mediante un proceso de
manufactura el cual genera una cantidad de desperdicio como se menciono en la
sección anterior; el balance de materiales lo que busca es definir cuanto insumo
entra, que cantidad de producto se genera y cuanto de pierde de material en el
proceso.
Tabla Nº 39. Balance de materiales que se utiliza diariamente en el proceso
Paquetes de 6 rollos
Descripción
Unidad Insumo Producto Desperdicio
Papel Tissue
Kg
Cartón
Kg
1.600,39 1.556,49
190,88
185,79
43,89
5,09
Bolsa de polietileno 1 Unidad 3.532,00 3.532,00
0,00
Saco de polietileno
Unidad
589,00
589,00
0,00
Pegamento 1
Kg
27,45
26,49
0,96
Pegamento 2
Kg
54,73
52,98
1,75
Paquetes de 12 rollos
Descripción
Unidad Insumo Producto Desperdicio
Papel Tissue
Kg
Cartón
Kg
1.066,89 1.037,63
127,25
123,85
29,26
3,39
Bolsa de polietileno 2 Unidad 1.177,00 1.177,00
0,00
tira de polietileno
Unidad 1.177,00 1.177,00
0,00
Saco de polietileno
Unidad
294,00
294,00
0,00
Pegamento 1
Kg
18,30
17,66
0,64
Pegamento 2
Kg
36,49
35,32
1,17
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
120
5.5.19 Requerimiento De Personal Y Costo
Para el salario mínimo del personal se tomo en cuanta el actual (2011), y
adicionalmente se verifico con el actual tabulador de sueldos del Colegio de
Ingenieros Venezolano para los cargos ejecutivos, administrativos y gerencial.
Tabla Nº 40. Cargos del área ejecutiva
Jefe de Ventas
Jefe de Producción
Jefe de Logística
1
1
1
Sueldo por
Trab/mes
7.400
7.400
7.400
Jefe de Administración y
Finanzas
1
7.400
Cargo
Cantidad
Sueldo
Bs/mes
7.400
7.400
7.400
Sueldo
Bs/Anual
88.800
88.800
88.800
7.400
88.800
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
Tabla Nº 41. Cargos del área de operaciones
Cargo
Promotor de
Ventas
Analista de
Compras
Analista de
Almacén
Asistente de
Finanzas
Chofer
Ayudante
Operador de
Maquina
Cantidad
Sueldo por
Trab/mes
Sueldo
Bs/mes
Sueldo
Bs/Anual
2
2.800
5.600
67.200
1
3.200
3.200
38.400
1
3.200
3.200
38.400
1
3.200
3.200
38.400
1
3.000
3.000
36.000
1
1.800
1.800
21.600
7
1.800
12.600
151.200
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
121
Tabla Nº 42. Cargos del Área de Staff
Cargo
Secretaria
Asesor
Jurídico
2
Sueldo por
Trab/mes
1.800
Sueldo
Bs/mes
3.600
Sueldo
Bs/Anual
43.200
1
4.000
4.000
48.000
Cantidad
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
Tabla Nº 43. Cargos del Área Gerencial
Cargo
Gerente
General
Cantidad
Sueldo por
Trab/mes
Sueldo
Bs/mes
Sueldo
Bs/Anual
1
10.000
2.500
30.000
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
La fábrica de papel higiénico generará 21 empleos fijos para el desarrollo
del proceso, las actividades administrativas y la comercialización del producto,
además contará con un asesor jurídico y la contratación de cooperativas de
limpieza y organizaciones de vigilancia.
5.5.20 Organización
La fábrica como unidad organizativa dirigida hacia el logro de los
objetivos planteados de producir rollos de papel higiénico de alta calidad, bajo
costo y que cumplan con las exigencias de los clientes, se encuentra conformada
por departamentos administrativos, gerencial y de producción.
122
En el área gerencial se encuentra el gerente general que se encarga de
la toma de decisiones pertinentes al bienestar económico y político de la
organización, así como también establece las acciones y estrategias de
producción a seguir.
En el área administrativa están los departamentos encargados de
gestionar, controlar y proveer los recursos necesarios para el buen
desenvolvimiento de los planes de la organización. Además de mantener
contacto
con
los
clientes,
evaluando
las
condiciones
del
mercado,
requerimientos y especificaciones de los mismos. Los departamentos que
conforman esta área son: Departamento de producción y logística, Departamento
de administración y finanzas, y el Departamento de ventas.
Finalmente el pilar que mantiene a la organización es el área de
producción, en el cual se fabrica el producto, de acuerdo a las especificaciones y
requerimientos presentados. Según el proceso productivo en esta área se
encuentran el área de desenrollado, rebobinado, corte y empaquetado.
A continuación se presenta el organigrama definiendo el orden jerárquico
que tendrá la fábrica de papel higiénico:
123
Figura N° 19. Organigrama de la Fábrica de Papel Higiénico
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
124
Para determinar si es factible económicamente la fábrica de papel higiénico es
necesario realizar un estudio financiero y de esta manera se da respuesta al tercer
objetivo específico planteado Realizar el análisis económico y financiero para
evaluar la factibilidad de la inversión, donde se estimen los índices de rentabilidad.
A continuación se desarrollan los puntos necesarios para determinar la factibilidad
económica de la fábrica, que comprende: necesidades totales de capital, estructura de
costos con financiamiento, estado de ganancias y pérdidas con financiamiento, flujo
de caja, ingresos totales anuales, capacidad de pago, índices de evaluación financiero
y su respectivo análisis de sensibilidad.
5.6
ESTUDIO FINANCIERO
5.6.1
Requerimiento total de activos
Son las necesidades de recursos monetarios necesarios para el desarrollo
y puesta en marcha del proyecto, comprende los activos fijos tangibles e
intangibles y el capital de trabajo. A continuación se presenta los montos
generados de cada una de ellos para el proyecto:
Tabla Nº 44. Requerimiento de capital de inversión.
CONCEPTO
Activos fijos tangibles
Activos fijos intangibles
Capital de trabajo
TOTAL
INVERSION PORCENTAJE
(BsF)
(%)
4.526.630
63,27
297.650
4,16
2.329.943
32,57
7.154.223
100,00
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
125
5.6.2 Activos fijos tangibles
Estos comprenden la parte perceptible o física como es el caso del
terreno, infraestructura, maquinarias y equipos. Estos a su vez se puede
subdividir en dos clasificaciones claramente diferenciales que son los que están
sujetos a depreciación es decir que su vida útil es limitada y los que no se
deprecian que este caso es el terreno. A continuación se presenta un listado con
los activos fijos tangibles necesarios:
Tabla Nº 45. Activos fijos tangibles
CONCEPTO
Terreno
Infraestructura
Rebobinadora
Acumulador de tronco
Cortador de tronco
Mandriladora
Empaquetadora
Montacargas
Camión Chevrolet
Compresor de aire
Grúa monorriel
Bascula industrial
Cava para camión
Paletas industriales
Pinzas para bobinas
Extintor
Mobiliario
Sellador de bolsas
Equipos de oficina
TOTAL
INVERSION PORCENTAJE
(BsF)
(%)
193.750
4,28
2.693.280
59,50
375.390
8,29
130.290
2,88
175.440
3,88
54.567
1,21
81.872
1,81
191.350
4,23
298.000
6,58
15.000
0,33
29.159
0,64
10.105
0,22
24.000
0,53
3.780
0,08
121.862
2,69
2.200
0,05
61.730
1,36
3.440
0,08
61.415
1,36
4.526.630
100
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
126
5.6.3 Activos fijos intangibles
El termino activos intangibles se usa para describir activos que se
utilizan en operaciones pero que no tiene sustancia física. Los activos corrientes
tales como las cuentas por cobrar o arrendamiento, no están incluidos en la
clasificación de intangibles, aunque carezcan de sustancia física. A continuación
se presentan los activos fijos intangibles del proyecto:
Tabla Nº 46. Activos fijos intangibles
INVERSION PORCENTAJE
(BsF)
(%)
Instalación y montaje
30.640
10,29
Aduana, Fletes y Seguro de maquinaria
267.010
89,71
TOTAL
297.650
100,00
CONCEPTO
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
5.6.4 Capital de trabajo
Se entiende por capital de trabajo a la cantidad de recurso que se requiere
para la operatividad del proyecto, calculado como el requerimiento operativo de
tres meses en lo que respecta a materiales, mano de obra, entre otros rubros. Se
consideró tres meses debido a que se estima que es el tiempo que se llevara a
cabo una vez realizados los trabajos de arranque de la planta. A continuación se
muestra tabla con los detalles:
127
Tabla Nº 47. Capital de trabajo.
CONCEPTO
Materia prima
Otros materiales
Mano de obra directa
Mano de obra indirecta
Mano de obra de admón. y ventas
Gastos de producción
Gastos de admón. y ventas
TOTAL
INVERSION PORCENTAJE
(BsF)
(%)
1.855.573
79,64
2.090
0,09
101.400
4,35
12.000
0,52
126.000
5,41
12.050
0,52
220.830
9,48
2.329.943
100,00
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
5.6.5 Modalidades de financiamiento
Para desarrollar el presente proyecto se requiere de una inversión, para el
año cero (0), de BsF. 7.154.223 de los cuales el promotor piensa pedir un
financiamiento para el cual tendrá un aporte del 10 % de la inversión total y el
resto es decir 90 % solicitarlo como financiamiento a un ente externo en este
caso BANDES.
128
Tabla Nº 48. Modalidad de financiamiento
CONCEPTO
Terreno
Infraestructura
Rebobinadora
Acumulador de tronco
Cortador de tronco
Mandriladora
Empaquetadora
Montacargas
Camión Chevrolet
Compresor de aire
Grúa monorriel
Bascula industrial
Cava para camión
Paletas industriales
Pinzas para bobinas
Extintor
Mobiliario
Sellador de bolsas
Equipos de oficina
Instalación y montaje
Aduana, Fletes y Seguro de maquinaria
Capital de trabajo
Total
Porcentaje
TOTAL APORTE PROPIO CREDITO
(BsF)
(BsF)
(BsF)
193.750
2.693.280
375.390
130.290
175.440
54.567
81.872
191.350
298.000
15.000
29.159
10.105
24.000
3.780
121.862
2.200
61.730
3.440
61.415
30.640
267.010
2.329.943
7.154.223
100,00%
193.750
293.280
24.390
5.290
15.440
567
11.872
21.350
10.000
0
159
105
0
0
0
0
200
440
61.415
640
17.010
59.443
715.351
10,00%
0
2.400.000
351.000
125.000
160.000
54.000
70.000
170.000
288.000
15.000
29.000
10.000
24.000
3.780
121.862
2.200
61.530
3.000
0
30.000
250.000
2.270.500
6.438.872
90,00%
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
5.6.6 Fuentes de financiamiento
Actualmente no se tiene endeudamiento con ninguna entidad financiera.
El financiamiento solicitado es a la entidad financiera BANDES, la cual actúa
como agente financiero del Estado, para atender el financiamiento de proyectos
orientados hacia la desconcentración económica, estimulando la inversión en
zonas deprimidas y de bajo rendimiento, apoyando financieramente proyectos
especiales de desarrollo regional.
129
5.6.7 Condiciones de crédito
Tabla Nº 49. Condiciones de crédito.
Tasa de interés (% anual)
Comisión (% sobre el crédito)
Periodo amortización (Años)
Periodo de gracia (Meses)
Intereses diferidos (Meses)
Periodo muerto (Meses)
Periodo pago intereses diferidos (Meses)
5,00%
0,00%
10
36
0
0
84
Fuente: BANDES
5.6.8 Amortización de la deuda
Para la instalación y puesta en marcha de la planta se requiere de un
endeudamiento de BsF. 6.438.872, donde las condiciones del crédito son de una
tasa interés de 5 %, con 36 meses de periodo de gracia y 84 meses de intereses
diferidos, para un total de 120
meses de periodo de amortización. En la
siguiente tabla se presenta la amortización de la deuda:
130
Tabla Nº 50. Tabla de amortización.
Período
Cuota
Intereses Amortización
Saldo
1
321.944
321.944
0
6.438.872
2
321.944
321.944
0
6.438.872
3
321.944
321.944
0
6.438.872
4
1.092.077
304.047
788.030
5.650.842
5
1.092.077
263.730
828.347
4.822.495
6
1.092.077
221.350
870.727
3.951.768
7
1.092.077
176.802
915.275
3.036.493
8
1.092.077
129.975
962.102
2.074.391
9
1.092.077
80.752
1.011.325
1.063.066
10
1.092.077
29.011
1.063.066
0
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
5.6.9 Depreciación y amortización de la inversión
A continuación se presenta la tabla de depreciación de los activos fijos
tangibles y la amortización de la inversión en un periodo comprendido de diez
años:
131
Tabla Nº 51. Depreciación y amortización de la inversión
Vida útil
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
Terreno
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
193.750
Infraestructura
30
89.776
89.776
89.776
89.776
89.776
89.776
89.776
89.776
89.776
89.776
1.795.520
Rebobinadora
15
25.026
25.026
25.026
25.026
25.026
25.026
25.026
25.026
25.026
25.026
125.130
Acumulador de tronco
15
8.686
8.686
8.686
8.686
8.686
8.686
8.686
8.686
8.686
8.686
43.430
Cortador de tronco
15
11.696
11.696
11.696
11.696
11.696
11.696
11.696
11.696
11.696
11.696
58.480
Mandriladora
15
3.638
3.638
3.638
3.638
3.638
3.638
3.638
3.638
3.638
3.638
18.189
Empaquetadora
15
5.458
5.458
5.458
5.458
5.458
5.458
5.458
5.458
5.458
5.458
27.291
Montacargas
15
12.757
12.757
12.757
12.757
12.757
12.757
12.757
12.757
12.757
12.757
63.783
Camión Chevrolet
10
29.800
29.800
29.800
29.800
29.800
29.800
29.800
29.800
29.800
29.800
0
Compresor de aire
10
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
0
Grúa monorriel
15
1.944
1.944
1.944
1.944
1.944
1.944
1.944
1.944
1.944
1.944
9.720
Bascula industrial
10
1.011
1.011
1.011
1.011
1.011
1.011
1.011
1.011
1.011
1.011
0
Cava para camión
20
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
12.000
Paletas industriales
15
252
252
252
252
252
252
252
252
252
252
1.260
Pinzas para bobinas
10
12.186
12.186
12.186
12.186
12.186
12.186
12.186
12.186
12.186
12.186
0
Extintor
4
550
550
550
550
550
550
550
550
550
550
1.100
Mobiliario
10
6.173
6.173
6.173
6.173
6.173
6.173
6.173
6.173
6.173
6.173
0
Sellador de bolsas
10
344
344
344
344
344
344
344
344
344
344
0
Equipos de oficina
8
7.677
7.677
7.677
7.677
7.677
7.677
7.677
7.677
7.677
7.677
46.061
Instalación y montaje
Aduana, Fletes y Seguro
de maquinaria
Capital de trabajo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30.640
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
267.010
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.329.943
Total depreciación
219.673
219.673
219.673
219.673
219.673
219.673
219.673
219.673
219.673
219.673
5.023.307
Depreciación producción
211.996
211.996
211.996
211.996
211.996
211.996
211.996
211.996
211.996
211.996
2.349.653
7.677
7.677
7.677
7.677
7.677
7.677
7.677
7.677
7.677
7.677
46.061
Amortización producción
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30.640
Amortización admón.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
267.010
Depreciación admón.
0
Valor salvado
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
132
5.6.10 Otros Gastos de Producción
Estos gastos incluyen aquellos que se realizan por concepto de la
adquisición de materiales indirectos.
Tabla Nº 52. Otros gastos de producción
CONCEPTO
Botas Industriales
Escobas
Detergente industrial
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
2.100
2.240
2.380
2.520
2.660
2.800
2.940
3.080
3.220
3.360
420
460
500
540
580
620
660
700
740
780
540
580
620
660
700
740
780
820
860
900
Uniforme
2.640
2.860
3.080
3.300
3.520
3.740
3.960
4.180
4.400
4.840
Póliza de seguro para activos fijos
81.980 83.620 85.292 86.998 88.738 90.513 90.513 90.513 90.513
90.513
Total
87.680 89.760 91.872 94.018 96.198 98.413 98.853 99.293 99.733 100.393
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
5.6.11 Otros Gastos de Fabricación
Están constituidos por todos los desembolsos necesarios para llevar a
cabo la producción; por su naturaleza no son aplicables directamente al costo de
un producto.
Tabla Nº 53. Otros gastos de fabricación
CONCEPTO
Mantenimiento
Repuestos
Electricidad
Combustible
Lubricantes
Agua
Total
Gasto mensual
7.221
1.366
1.700
500
250
800
11.838
Gasto anual
86.658
16.396
20.400
6.000
3.000
9.600
142.054
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
133
5.6.12 Otros Gastos de Administración y Ventas
También son conocidos como los Gastos Generales de Administración y
Ventas y comprende todas aquellas erogaciones que permiten realizar las
operaciones de administración y ventas necesarias para el funcionamiento normal
de la Planta.
Tabla Nº 54. Otros gastos de Administración y Ventas
CONCEPTO
Seguro de materia prima
Vigilancia
Limpieza general
Papelería
Fletes
Teléfono
Total
Gasto Mensual
22.330
2.500
4.000
3.500
39.080
2.200
73.610
Gasto anual
267.960
30.000
48.000
42.000
468.960
26.400
883.320
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
5.6.13 Estructura De Costo Con Financiamiento
A través de la evaluación del mercado de proveedores y el de
competidores, así como las definición y selección de los aspectos técnicos y
organizacionales propios para la ejecución del proyecto, se precisaron los
recursos básicos necesarios para alcanzar la operatividad óptima del proyecto y
se presentan a continuación:
134
Tabla Nº 55. Estructura de costo con financiamiento
Costo primo
Año 1
8.599.201
Año 2
9.037.263
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
9.695.818 10.481.432 10.575.067 10.788.021 11.000.976 11.213.930 11.426.885
Materia prima
Mano de obra directa
7.098.481
1.500.720
7.311.435
1.725.828
7.524.389
2.171.429
7.737.344
2.744.089
7.950.298
2.624.769
8.163.253
2.624.769
8.376.207
2.624.769
8.589.161
2.624.769
8.802.116
2.624.769
9.015.070
2.624.769
Gastos de fabricación
489.730
491.809
493.922
496.068
498.248
500.462
500.902
501.342
501.782
502.442
Mano de obra indirecta
Otros gastos de fabricación
Depreciación
Amortización
48.000
229.734
211.996
0
48.000
231.813
211.996
0
48.000
233.926
211.996
0
48.000
236.071
211.996
0
48.000
238.251
211.996
0
48.000
240.466
211.996
0
48.000
240.906
211.996
0
48.000
241.346
211.996
0
48.000
241.786
211.996
0
48.000
242.446
211.996
0
Gastos de administración y ventas
3.620.319
3.646.255
3.672.190
3.698.126
3.724.062
3.749.997
3.775.933
3.801.869
3.827.804
3.853.740
Mano de obra de admón.. y ventas
Otros gastos de admón.. y ventas
Otros impuestos
Otros egresos
Depreciación
Amortización
1.864.800
1.040.506
707.336
0
7.677
0
1.864.800
1.045.221
728.556
0
7.677
0
1.864.800
1.049.937
749.776
0
7.677
0
1.864.800
1.054.653
770.997
0
7.677
0
1.864.800
1.059.368
792.217
0
7.677
0
1.864.800
1.064.084
813.437
0
7.677
0
1.864.800
1.068.799
834.657
0
7.677
0
1.864.800
1.073.515
855.877
0
7.677
0
1.864.800
1.078.230
877.097
0
7.677
0
1.864.800
1.082.946
898.317
0
7.677
0
Gastos financieros
321.944
321.944
321.944
304.047
263.730
221.350
176.802
129.975
80.752
29.011
Intereses del crédito
321.944
321.944
321.944
304.047
263.730
221.350
176.802
129.975
80.752
29.011
13.031.193 13.497.271 14.183.874 14.979.673 15.061.106 15.259.831 15.454.613 15.647.116 15.837.223
16.025.032
Total costo con financiamiento
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
135
Año 10
11.639.839
5.6.14 Estado De Ganancia Y Pérdida Con Financiamiento
También denominado como Presupuesto de Ingresos y Costos o Estado
de Resultados, es en realidad un estado financiero que permite, para cada uno de
los años de la vida útil del Proyecto, relacionar los distintos ingresos y gastos en
que incurrirá la fabrica como resultado de la producción de papel higiénico, con
el objeto de calcular la utilidad o pérdida neta (después de impuesto y reparto de
utilidades) generados por el proyecto. A continuación se muestra la estructura de
costos y el estado pro forma de ganancias y pérdidas para el proyecto en sus diez
años de vida económica, así como también el flujo de caja requerido para el
cálculo de los indicadores financieros de la rentabilidad.
Tabla Nº 56. Estado de ganancia y pérdida con financiamiento
Utilidad neta
Año 6
18.076
.372
18.076
.372
15.259
.831
10.788
.021
500.46
2
3.749.
997
221.35
0
2.816.
540
Año 7
18.547
.929
18.547
.929
15.454
.613
11.000
.976
500.90
2
3.775.
933
176.80
2
3.093.
316
Año 8
19.019
.487
19.019
.487
15.647
.116
11.213
.930
501.34
2
3.801.
869
129.97
5
3.372.
370
80.752 29.011
3.653. 3.937.
821
570
Impuesto sobre la renta
913.71 915.57 842.46 732.21 864.86 957.62
3
6
1
8
1
4
1.051.
727
1.146.
606
1.242.
299
1.338.
774
Utilidad liquida con
financiamiento
1.773.
678
2.041.
588
2.225.
764
2.411.
522
2.598.
796
Ventas
Ventas
Egresos
Costo primo
Gastos de fabricación
Gastos de
administración
Gastos financieros
Año 2
16.190
.142
16.190
.142
13.497
.271
9.037.
263
491.80
9
3.646.
255
321.94
4
2.692.
871
1.777.
295
Año 3
16.661
.699
16.661
.699
14.183
.874
9.695.
818
493.92
2
3.672.
190
321.94
4
2.477.
825
1.635.
365
Año 4
17.133
.257
17.133
.257
14.979
.673
10.481
.432
496.06
8
3.698.
126
304.04
7
2.153.
583
1.421.
365
Año 5
17.604
.814
17.604
.814
15.061
.106
10.575
.067
498.24
8
3.724.
062
263.73
0
2.543.
708
1.678.
847
1.858.
917
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
136
Año 9
19.491
.044
19.491
.044
15.837
.223
11.426
.885
501.78
2
3.827.
804
Año
10
19.962
.602
19.962
.602
16.025
.032
11.639
.839
502.44
2
3.853.
740
Año 1
15.718
.584
15.718
.584
13.031
.193
8.599.
201
489.73
0
3.620.
319
321.94
4
2.687.
391
5.6.15 Flujo De Caja Con Financiamiento
También se le conoce como Presupuesto de Caja o Flujo de Fondos y
consiste en un esquema que presenta sistemáticamente los ingresos y egresos de
efectivo registrados durante un período determinado; permitiendo el análisis
financiero correspondiente, que sirve para conocer la capacidad de pago de la
fábrica y permite detectar el número de años en los cuales esta debe recurrir a
préstamos ordinarios o pueden realizar nuevas inversiones. Observando la
información siguiente es evidente que el comportamiento de los Ingresos y
Egresos en efectivo del Flujo de Caja proyectado, es posible obtener saldos
positivos y crecientes durante la ejecución del proyecto. Lo que significa que el
proyecto tiene capacidad para cubrir todas las necesidades operativas de efectivo.
137
Tabla Nº 57. Flujo de caja con financiamiento
Año 0
7.154.223
4.824.280
2.329.943
0
0
0
Año 1
0
0
0
12.811.520
7.098.481
3.413.520
0
229.734
231.813
233.926
236.071
238.251
240.466
240.906
241.346
241.786
242.446
0
0
0
0
1.040.506
707.336
321.944
0
1.045.221
728.556
321.944
913.713
1.049.937
749.776
321.944
915.576
1.054.653
770.997
1.092.077
842.461
1.059.368
792.217
1.092.077
732.218
1.064.084
813.437
1.092.077
864.861
1.068.799
834.657
1.092.077
957.624
1.073.515
855.877
1.092.077
1.051.727
1.078.230
877.097
1.092.077
1.146.606
1.082.946
898.317
1.092.077
1.242.299
Total egresos
7.154.223
12.811.520
14.191.311 14.879.777
16.392.691 16.401.999 16.775.746
17.107.839
17.504.888 17.775.481
18.110.724
Ingresos
7.154.223
15.391.114
16.180.317 16.651.875
17.123.432 17.594.990 18.066.548
18.538.105
19.009.663 19.481.220
19.952.778
Ingresos
Aporte propio
Crédito
0
715.351
6.438.872
15.391.114
0
0
16.180.317 16.651.875
0
0
0
0
17.123.432 17.594.990 18.066.548
0
0
0
0
0
0
18.538.105
0
0
19.009.663 19.481.220
0
0
0
0
19.952.778
0
0
2.329.943
2.579.594
1.989.007
1.772.098
730.742
2.329.943
4.909.537
6.898.544
8.670.642
9.401.384
Inversiones
Inversión fija
Capital de trabajo
Otros egresos
Materia prima
Mano de obra
Otros costos de
fabricación
Otros costos de
admón.. y ventas
Otros impuestos
Gastos financieros
Impuesto sobre la renta
Saldo con
financiamiento
Saldo acumulado con
financiamiento
Año 2
Año 3
0
0
0
0
0
0
14.191.311 14.879.777
7.311.435
7.524.389
3.638.628
4.084.229
Año 4
Año 5
Año 6
2.200
0
0
2.200
0
0
0
0
0
16.390.491 16.401.999 16.775.746
7.737.344
7.950.298
8.163.253
4.656.889
4.537.569
4.537.569
1.192.991
1.290.802
1.430.266
10.594.375 11.885.177
13.315.443
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
138
Año 7
0
0
0
17.107.839
8.376.207
4.537.569
Año 8
Año 9
63.615
0
63.615
0
0
0
17.441.273 17.775.481
8.589.161
8.802.116
4.537.569
4.537.569
1.504.775
Año 10
0
0
0
18.110.724
9.015.070
4.537.569
1.705.739
1.842.053
14.820.218 16.525.957
18.368.010
5.6.16 Ingresos Totales Anuales
Este presupuesto se conforma considerando, en primer lugar, los ingresos
realmente devengados por la fábrica de acuerdo con las proyecciones de la
demanda del producto ofrecido, los precios unitarios estimados, el manejo de las
condiciones de créditos obtenidos, las cuentas por cobrar, y las políticas de
descuento que eventualmente pueda implementar la planta.
Tabla Nº 58. Ingresos totales anuales.
Ingreso por
Ventas
Otros
ingresos
TOTAL
Año 1
15.718.
584,1
Año 2
16.190.
141,6
Año 3
16.661.
699,1
Año 4
17.133.
256,6
Año 5
17.604.
814,1
Año 6
18.076.
371,7
Año 7
18.547.
929,2
Año 8
19.019.
486,7
Año 9
19.491.
044,2
Año 10
19.962.
601,7
0,0
15.718.
584,1
0,0
16.190.
141,6
0,0
16.661.
699,1
0,0
17.133.
256,6
0,0
17.604.
814,1
0,0
18.076.
371,7
0,0
18.547.
929,2
0,0
19.019.
486,7
0,0
19.491.
044,2
0,0
19.962.
601,7
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
5.6.17 Capacidad De Pago
En este reporte financiero, se trata de destacar y clasificar en categorías
adecuadas el origen y destino de todos los recursos financieros utilizados en la
operación del proyecto. La estructura permite visualizar la estimación de las
disponibilidades anuales resultantes, indicando las asignaciones que se pueden
hacer a rubros como: servicio de préstamos, pago de dividendos y constitución de
reservas, de acuerdo con la política financiera que se proponga la fábrica.
El reporte define en cada fila, las distintas fuentes u orígenes de los
recursos utilizados por el proyecto y los usos de esos fondos.
139
Tabla Nº 59. Capacidad de pago
Fuentes
Año 1
17.940
.730
Año 2 Año 3
16.399 16.871
.991
.548
Año 4 Año 5
17.340 17.814
.906
.663
Año 6
25.440
.444
Año 7 Año 8
18.757 19.165
.778
.721
Año 9
19.700
.893
Año
10
20.172
.451
Ingresos Reinversión
Depreciación
amortización
17.721
.057
219.67
3
16.180 16.651
.317
.875
219.67 219.67
3
3
17.121 17.594
.232
.990
219.67 219.67
3
3
25.220
.771
219.67
3
18.538 18.946
.105
.048
219.67 219.67
3
3
19.481
.220
219.67
3
19.952
.778
219.67
3
Usos
13.622
.962
14.090 14.704
.903
.391
15.407 15.662
.844
.237
15.996
.105
16.329 16.663
.538
.747
16.998
.770
17.334
.795
Costo total de
producción
Impuesto sobre la
renta
12.709
.249
913.71
3
13.175 13.861
.327
.930
915.57 842.46
6
1
14.675 14.797
.626
.376
732.21 864.86
8
1
15.038
.481
957.62
4
15.277 15.517
.811
.141
1.051. 1.146.
727
606
15.756
.471
1.242.
299
15.996
.021
1.338.
774
Disponible para
amortización
4.317.
768
2.309.
087
2.167.
157
1.933.
061
2.152.
426
9.444.
339
2.428.
240
2.501.
974
2.702.
123
2.837.
656
Amortización del
crédito
321.94
4
321.94 321.94
4
4
1.092.
077
1.092.
077
1.092.
077
1.092.
077
1.092.
077
1.092.
077
1.092.
077
Disponible
3.995.
824
1.987.
144
840.98
4
1.060.
349
8.352.
262
1.336.
163
1.409.
896
1.610.
046
1.745.
579
1.845.
214
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
5.6.18 Índice De Evaluación Del Proyecto
Para la evaluación económica del proyecto se utilizo un tiempo de vida
de diez años, además de las condiciones de financiamiento suministras por
BANDES, una tasa de descuesto de 8 % anual considerando los riesgo presente
en el proyecto, un 2 % de la inversión fija tangible dirigida al mantenimiento de
las maquinas, 1 % para repuestos, 270 % como factor de beneficios para el
personal, entre otros elementos considerados para la evaluación dando como
resultado los siguientes índices:
140
5.6.18.1 Tasa Interna de Retorno
La tasa interna de retorno (TIR) de una inversión manifiesta la
rentabilidad promedio por período generada por un proyecto de inversión.
En este caso la TIR da como resultado 19.33 % con las condiciones de
financiamiento según BANDES. Con el valor de este índice se puede
decir que la fábrica de papel higiénico es un proyecto tentativo para
ejecución debido a que la rentabilidad que presenta es mayor a la
rentabilidad mínima del proyecto que viene representada por el 5 % de la
tasa de interés por concepto del préstamo bancario.
5.6.18.2 Valor Presente Neto
La determinación de valor presente neto (VPN o VAN) representa
el valor que tiene una inversión en el futuro, pero traslada al año cero (0),
es decir, se retrocede el valor futuro de la inversión mediante una tasa de
descuesto y los flujo caja anual, obteniendo así un indicador financiero
importante para determinar si el proyecto al cabo de cierto tiempo
generaría ganancia o perdida. En el caso de la inversión propuesta el VPN
del proyecto es de BsF. 3.288.636 trasladado hasta el año cero a una tasa
de descuento de 8 % razón que permite identificar claramente la vialidad
del proyecto en un futuro.
141
5.6.18.3 Periodo de Recuperación del Capital
Indica el tiempo requerido para que los ingresos netos de la
inversión sean igual al monto inicial de inversión, que para efectos de la
fábrica de papel higiénico toma un lapso de cinco (5) años recuperar la
inversión necesaria para ejecutar el proyecto.
5.6.18.4 Relación Beneficio Costo
La relación beneficio costo toma los ingresos y egresos presentes
netos del estado de resultado, para determinar cuáles son los beneficios
por cada Bolívar que se sacrifica en el proyecto. En nuestro caso para
efecto de la inversión requerida da como resultado la relación beneficio
costo de 1.03, es decir, los ingresos traídos al valor presente neto son 1.03
más grande que los egresos.
5.6.18.5 Inversión por empleo
Representa la cantidad de inversión dirigida a la remuneración del
personal a cargo de la fábrica, la cual para el proyecto tiene un monto de
BsF 325.192 anual.
142
5.6.18.6 Costos Unitarios
Los costos unitarios son los que deben efectuarse en condiciones
normales de fabricación del producto estos dependerán exclusivamente de
el costo de las materias primas, el costo de los salarios, la eficiencia de la
mano de obra, los beneficios de la especialización productiva y el
presupuesto de gastos. A continuación se presenta los costos involucrados
en la fabricación de papel higiénico seguidamente de los costos unitarios
de cada producto pudiendo notar el margen de de ganancia existente por
unidad de producto.
Tabla Nº 60. Costos Unitarios
Costo anual
Paquete de 6 rollos
de papel higiénico
Paquete de 12
rollos de papel
higiénico
Materia prima
Mano de obra directa
Mano de obra indirecta
Mano de obra de admón. y ventas
Gastos de fabricación
Gastos de administración y ventas
Impuestos
Depreciación
Gastos financieros
4.382.408
911.829
29.165
1.133.043
139.585
632.206
429.774
133.472
195.611
2.716.073
588.891
18.835
731.757
90.149
408.300
277.563
86.201
126.332
Total
7.987.092
5.044.101
13
16
3
25
31
6
Costo unitario
Precio de venta
Ganancia o pérdida
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
143
5.6.19 Análisis De Sensibilidad
Sensibilidad de la tasa interna de retorno para el proyecto con financiamiento
Tabla Nº 61. Análisis de sensibilidad (TIR)
Ingresos
-80
-60
-40
0,00%
0,00%
0,00%
-20
0
20
40
60
80
0,00% 19,33% 73,40% 119,64% 164,34% 208,43%
Inversión
158,66% 70,15% 41,80% 27,83% 19,33% 13,48%
Materia prima
111,77% 90,74% 69,12% 46,25% 19,33%
9,14%
5,74%
2,98%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Otros materiales
19,33% 19,33% 19,33% 19,33% 19,33% 19,33%
19,33%
19,33%
19,33%
Mano de obra
70,34% 59,10% 47,27% 34,40% 19,33% -4,55%
0,00%
0,00%
0,00%
Otros gastos de fabricación
23,12% 22,19% 21,25% 20,30% 19,33% 18,34%
17,34%
16,32%
15,27%
Otros gastos de admón.. y ventas
35,13% 31,42% 27,57% 23,56% 19,33% 14,77%
9,73%
3,87%
-3,75%
Otros impuestos
31,00% 28,26% 25,41% 22,45% 19,33% 16,01%
12,42%
8,44%
3,85%
Otros egresos
19,33% 19,33% 19,33% 19,33% 19,33% 19,33%
19,33%
19,33%
19,33%
Impuesto sobre la renta
30,20% 27,79% 25,21% 22,41% 19,33% 15,84%
11,71%
6,37%
-3,31%
Gastos financieros
29,31% 27,08% 24,70% 22,13% 19,33% 16,21%
12,64%
8,37%
2,81%
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
Examinando los valores obtenido por el análisis de sensibilidad es notable
que la fábrica depende exclusivamente de los ingresos obtenidos por las ventas,
por ejemplo si los ingresos llegaran a disminuir en un 20 % la TIR baja a cero (0)
lo que evidentemente genera perdida para el proyecto, es por ello que es necesario
que tanto el departamento de producción como el de ventas trabajen para mantener
o aumentar el volumen de producción y ventas, debido a que esto se refleja
directamente en los ingresos que podría tener la fábrica, por lo contrario si los
ingresos aumentan en un 20% la TIR aumenta en 73,43 % que es sinónimo de
ganancias para la fabrica que podría reinvertirse para abarcar mayor mercado o
distribuirse en proyectos de inversión que fomente el desarrollo endógeno en el
Municipio Caroní.
144
Sensibilidad del valor actual neto para el proyecto con financiamiento
Tabla Nº 62. Análisis de sensibilidad (VAN)
-80
Ingresos
Inversión
Materia prima
Otros materiales
Mano de obra
20
40
60
80
-90.601.373 -67.128.871 -43.656.369 -20.183.867 3.288.636 26.761.138
-60
-40
-20
0
50.233.640
73.706.142
97.178.644
441.341
-982.307
-2.405.954
8.983.225
7.559.578
6.135.930
4.712.283 3.288.636
1.864.988
45.819.246
35.186.594
24.553.941
13.921.288 3.288.636
3.288.636
3.288.636
3.288.636
3.288.636 3.288.636
3.288.636
-7.344.017 -17.976.670 -28.609.323 -39.241.975
3.288.636
3.288.636
3.288.636
25.979.676
20.306.916
14.634.156
8.961.396 3.288.636
-2.384.125
Otros gastos de fabricación
4.559.493
4.241.778
3.924.064
3.606.350 3.288.636
2.970.921
-8.056.885 -13.729.645 -19.402.405
2.653.207
2.335.493
2.017.778
Otros gastos de admón.. y ventas
8.972.135
7.551.260
6.130.385
4.709.510 3.288.636
1.867.761
446.886
-973.989
-2.394.864
Otros impuestos
7.526.647
6.467.144
5.407.641
4.348.138 3.288.636
2.229.133
1.169.630
110.127
-949.376
Otros egresos
3.288.636
3.288.636
3.288.636
3.288.636 3.288.636
3.288.636
3.288.636
3.288.636
3.288.636
Impuesto sobre la renta
8.106.974
6.902.390
5.697.805
4.493.220 3.288.636
2.084.051
879.466
-325.119
-1.529.703
Gastos financieros
7.563.210
6.494.566
5.425.923
4.357.279 3.288.636
2.219.992
1.151.348
82.705
-985.939
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
Observando detalladamente el análisis de sensibilidad aplicado al VAN se
visualiza que es bastante impresionable a cambios en los factores evaluados.
Tomando como ejemplo el comportamiento de los ingresos vemos que si
aumentan en un 20 % es notable las ganancias que podrían retribuir a la fábrica, y
que los factores materia prima y mano de obra pasan a ser negativos, pero si los
ingresos suben al igual a estos se podría balancear los gastos que implicaría
aumentar estos factores sin pérdida alguna, de lo contrario si se descuentan en 20
% acarrearía pérdidas debido a que los gastos superarían el ingreso por ventas, es
por ello que es de suma importancia un control estricto en el funcionamiento de
todos los departamento que conforman la fábrica, de manera que funcionen hacia
el logro de los objetivos tomando en cuenta las dificultades que podría presentar
un aumento o descenso de todos los factores evaluados en el análisis de
sensibilidad.
145
5.7
Cronograma De Ejecución
Comprende todas las actividades que se deben realizar una vez aprobado el
recurso financiero hasta lograr llegar a la operatividad de la fábrica de papel higiénico;
estas actividades comprenden la ubicación del terreno así como también la adquisición
del mismo, puesta en marcha de la construcción de infraestructura necesaria, compra
de maquinarias, equipos y mobiliario necesario, instalación de maquinas, capacitación
de personal y puesta en marcha del programa de producción. A continuación se
presentan dichas actividades con su respectivo tiempo de ejecución:
146
Grafico N° 8. Cronograma de ejecución del proyecto
Fuente: Elaborado por el autor (2011)
147
5.8
Aspectos Legales
Una vez constituida la fábrica de papel higiénico se debe de seguir una seria de
normativas legales para que esta funcione de una manera amónica con el cumplimiento
de leyes impuestas por el estado venezolano, dentro de estas encontramos:
Según el Código Orgánico Tributario esta debe hacer la inscripción en el
Registro de Información Fiscal (RIF), tiene la obligación de llevar la
contabilidad mercantil, además debe permitir las fiscalizaciones y
realizar y presentar las declaraciones fiscales, esto con el fin de no caer
en el llamado “Ilícito tributario” que define este código en el articulo N°
80.
Según la Ley Orgánica del Trabajo la fabrica debe pagar la
remuneración a sus trabajadores a cambio de sus servicios, además se
debe contemplar las comisiones, primas, participación en los beneficios,
utilidades sobre sueldos, bonos vacacionales, así como recargos por días
feriados, horas extras o trabajo nocturno, alimentación y vivienda;
estipulado en el articulo N° 133de dicha ley.
Cumplimiento con las normativas del Instituto Venezolano de Seguridad
Social que está regido bajo la Ley Orgánica del Sistema de Seguridad
Social (LOSSS), donde pronuncian la protección que le proporciona el
estado a cada trabajador venezolano, bien sea, médico-asistencial,
pensiones, jubilaciones, maternidad, vejez, sobrevivencia, enfermedad,
accidentes, invalidez, muerte, retiro y cesantía o paro forzoso.
148
Aplicación de normativas según la Ley Orgánica de Prevención,
Condiciones y Medio Ambiente de Trabajo que comprende los deberes
y derechos que tienen tanto el patrón como en trabajador en la
organización en lo que se refiera a seguridad y salud laboral.
La aplicación de Ley Orgánica del Ambiente para el manejo de los
desechos generados por la actividad industrial al realizar de manera de
contribuir con el equilibrio ambiental dentro del sistema social.
5.9
Aspectos Ambientales
El proceso productivo no genera desechos que puedan afectar directamente el
aire, agua o suelo, sin embargo, el material utilizado diariamente en las oficinas se
consideran desechos sólidos, es por eso que se consideraran los decretos y leyes del
Estado que regulan esta acción.
Para este tipo de desecho recomendamos utilizar una clasificación, puesto que
tanto en el proceso administrativo como productivo se generan lo siguiente:
Papel
Cartuchos de tinta
Plástico
Cartón
Entre otros
Los cuales, por su naturaleza deben ser clasificados debidamente y así
contribuir con el equilibrio ambiental y el reciclaje.
149
5.10 Aspecto De Higiene Y Seguridad Industrial
Con el propósito de minimizar los riesgos se dotara al personal con los equipos
de protección personal adecuados según su función, de igual forma se contara con
procedimientos seguros para la ejecución de tareas, análisis de riesgos, planes de
emergencia entre otros. Todo esto con el fin de proteger la integridad física y
psicológica del personal.
150
CONCLUSIÓNES
Una vez realizada la investigación se pudieron determinar las siguientes
conclusiones:
Con el diagnostico realizado al mercado consumidor de papel higiénico en este
caso toda la población del Municipio Caroní, debido a que es un producto de
primera necesidad, se pudo determinar que existe una demanda acentuada en el
consumo del producto lo que genera que los oferentes coloquen precios no
controlados, lo cual conlleva que el producto se convierta en un rubro de alto
costo para muchos grupos familiares de bajos recursos.
Con el estudio técnico de la planta se pudo determinar que es factible
técnicamente la instalación de esta, ya que posee un espacio requerido de 775
m2 donde se puede construir la edificación conformada por las áreas necesarias
para la administración y fabricación del producto de acuerdo a la capacidad
instalada logrando de esta manera cubrir aproximadamente el 30% de la
demanda determinada, aunado a esto se pudo verificar la existencia de
maquinarias, equipos e insumos necesario en el proceso productivo para la
obtención del producto y sus respectivos costos de adquisición.
151
Al realizar el estudio económico se pudo determinar que es factible
económicamente la instalación de la fábrica de papel higiénico debido a que dio
una tasa interna de rendimiento de 19.33 % y un valor actual neto de BsF.
3.288.636 lo que indica que la fabrica tendrá la capacidad suficiente de pago
para cubrir sus egresos financieros, y adicionalmente recuperar la inversión al
cabo de 5 años, al mismo tiempo que ofrece oportunidades de empleos y un
producto de suma importación a la población a menor costo que los existente en
el mercado.
Al estudiar la factibilidad técnico-económico de la fábrica de papel higiénico se
pudo visualizar que desde sus dos puntos de enfoques es notablemente viable
establecer una línea de producción que cubra necesidades básicas de los
pobladores del Municipio Caroní con una inversión relativamente baja tomando
en cuenta la magnitud del impacto social que traería la ejecución y puesta en
marcha de esta unidad productiva, al mismo tiempo que impulsa el desarrollo
sostenible de Ciudad Guayana.
152
RECOMENDACIONES
Una vez analizados los resultados y conclusiones que se obtuvieron del estudio,
se recomienda lo siguiente:
Analizar los resultados del censo 2011 y determinar el crecimiento poblacional
existente en la actualidad en el Municipio Caroní y seguidamente hacer una
comparación con la demanda del producto, y de esta manera hacer los ajustes
pertinentes en relación al crecimiento de la misma, debido a que esta es el
factor determinante en la creciente capacidad utilizada con el pasar de los años
desarrollada en el estudio técnico.
Para diversificar el portafolio de productos la maquinaria cotizada por los
fabricantes ELITIS podría realizar el mismo proceso de rebobinado y corte con
un papel de mayor gramaje y de esta manera se podría fabricar toallas para
cocina, esto con la finalidad de aprovechar al máximo la capacidad instalada al
mismo tiempo que se mezcla el mercado de consumo que traería como
consecuencia un aumento en el volumen de venta.
Controlar los costos de producción y administración de venta fomentado la
producción de papel tissue en empresas del estado como PULPACA e
INVEPAL para que el flujo de caja sea estable y poder cubrir cómodamente los
egresos que genera la fabricación del producto, esto también ayudaría a
fortalecer los factores débiles visto en el análisis de sensibilidad que son la
mano de obra y la materia prima.
153
BIBLIOGRAFÍA
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McGraw Hill (2000).
Bahoque Collazos Evila. PLANIFICACIÓN DE FÁBRICAS. Universidad del Zulia.
Maracaibo – Venezuela (1897).
Anthony J. Tarquin, Leland T. Blank. INGENERIA ECONOMICA. 6ta Edición.
México. McGraw Hill (2002).
Arias, F. EL PROYECTO DE INVESTIGACIÓN. 5ta Edición. Editorial Episteme.
Caracas, Venezuela (2006).
Hernández Sampieri, R. y otros. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN. 3ra
Edición. México McGraw-Hill (2003).
Hurtado, J. EL PROYECTO DE INVESTIGACIÓN. Sexta Edición. Ediciones Quirón.
Caracas Venezuela (2008).
Ramírez, T. COMO HACER UN PROYECTO DE INVESTIGACIÓN. Guía Práctica.
Editorial Panapo. Caracas – Venezuela (2004).
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Limusa. Cuarta Edición. México (2001).
María T. Hernández. MANUAL DE TRABAJOS DE GRADO DE
ESPECIALIZACIÓN Y MAESTRÍA Y TESIS DOCTORALES. 4ta Edición. Fondo
Editorial de la universidad pedagógica Experimental Libertador Caracas – Venezuela
(2006)
154
Páginas web utilizadas en la investigación
Asociación Venezolana de Productores
"APROPACA" http://www.apropaca.com.ve
de
Pulpa,
Papel
y
Cartón
Papeles de Venezuela C.A. http://www.paveca.com.ve/
Manufactura de Papel. http://www.manpa.com.ve/espanol/esphome1.html
Papelera San Andrés de Giles. http://www.psag.com.ar/espaniol/index.html
Fábrica de Papel Amazonia S.A. http://www.facepa.com.br/
Henkel Venezuela S.A. http://www.henkel.com/about-henkel/henkel-locations8354-10167.htm?continent=southamerica
Empresas
CMPC
(Generalidades
http://www.papelnet.cl/tissue/index.html
del
papel
tissue)
Proceso productivo del papel tissue http://www.youtube.com/watch?v=TbTLQI3fNE
Normas covenin 1542-90 http://www.sencamer.gob.ve/sencamer/normas/154290.pdf
Tecnologia para papel tissue. http://www.idmtest.com/es_Papel_Tissue.aspx
http://www.quiminet.com/pr9/Papel%2Bhigienico.htm#t_prec
http://www.policartagico.com/nuestra_empresa.htm
http://www.tissuemach.com/index.php?goods/show/item/61
Precios
del
papel
higiénico
para
el
http://www.gobiernoenlinea.ve/docMgr/sharedfiles/resolucion029.pdf
2003
Políticas económicas que favorecen el desarrollo del proyecto
http://gobiernoenlinea.ve/misc-view/sharedfiles/Desarrollo_endogeno_1.pdf
155
Índice de inflación. http://www.indexmundi.com/g/g.aspx?v=71&c=ve&l=es
Determinación de idas al baño. http://www.ams.ac.ir/aim/0034/asl0034.html
Banco de desarrollo económico y social de Venezuela (BANDES).
http://www.bandes.gob.ve/uploads/28/16/2816961455c27e74f571f8dd6b80d00
2/Guia_Proyectos_de_Industria_0409.pdf
156
ANEXOS
157
ANEXO 1
NORMA COVENIN 1542-90 referente a “Papel higiénico”: “El papel higiénico se
clasificara en clases y según su color en la forma siguiente:”
CLASIFICACIÒN
DESCRIPCIÒN
CLASE “A”
Papel higiénico de lujo, una o dos hojas
1.
2.
Blanco
Otros colores
CLASE “B”
Papel higiénico medio, una o dos hojas
1.
2.
Blanco
Otros colores
CLASE “C”
Papel higiénico económica, una hoja
1.
2.
Natural
Otros colores
Requisitos Generales.
CLASE DE PAPEL
A
REQUISITO
UNA
HOJA
Peso base (g/m2)
(Mínimo)
Longitud de rotura por
tensión (m) DM Min.
15
250
C
METODO DE
ENSAYO
COVENIN
18
954
250
230
1147
B
DOS
HOJAS
UNA
HOJA
DOS
HOJAS
12
16
15
300
Humedad (%)
7 +/- 3
7 +/- 3
7 +/- 3
242
Blancura (%) (Mínimo)
75
70
-
1459
Requisitos Dimensionales
CLASE
LARGO POR HOJA
ANCHO (MM)
(MM)
A
B
C
130 +/- 30
-
158
101 +/- 5
101 +/- 5
101 +/- 5
ANEXO 2
Método de Medias Móviles para determina la demanda
(Software DS For Windows)
Cuadro de resumen
Curva de demanda pasada y la pronosticada
Resultados a partir de los datos recopilados del comportamiento de la demanda
159
ANEXO 3
Método de Medias Móviles Ponderado para determina la demanda
(Software DS For Windows)
Cuadro de resumen
Curva de demanda pasada y la pronosticada
Resultados a partir de los datos recopilados del comportamiento de la demanda
160
ANEXO 4
Método de Suavizamiento Exponencial para determina la demanda
(Software DS For Windows)
Cuadro de resumen
Curva de demanda pasada y la pronosticada
Resultados a partir de los datos recopilados del comportamiento de la demanda
161
ANEXO 5
Método de Medias Móviles para determina la oferta
(Software DS For Windows)
Cuadro de resumen
Curva de oferta pasada y la pronosticada
Resultados a partir de los datos recopilados del comportamiento de la oferta
162
ANEXO 6
Método de Media Móvil Ponderada para determina la oferta
(Software DS For Windows)
Cuadro de resumen
Curva de oferta pasada y la pronosticada
Resultados a partir de los datos recopilados del comportamiento de la oferta
163
ANEXO 7
Método de Suavizamiento Exponencial para determina la oferta
(Software DS For Windows)
Cuadro de resumen
Curva de oferta pasada y la pronosticada
Resultados a partir de los datos recopilados del comportamiento de la oferta
164
ANEXO 8
Nº
BUQ
UE
NOMBRE
CODIGO
ARANCE
LARIO
1
Línea de
producción
8441-80-00 87.300,00
2
Acumulador
8441-10-00
de tronco
3
PRECIO
CIF $
30.300
CIF Bs.F
375.390
ADV IMPUESTO
%
S
5%
18.769,50
TASA
BASE IVA
IVA
TOTAL
TRIBUTO
S
ADUANE
ROS
3.753,90
397.913,40
47.749,61
70.273,01
130.290
5%
6.514,50
1.302,90
138.107,40
16.572,89
24.390,29
Cortador de
8441-10-00 40.800,00
tronco
175.440
5%
8.772,00
1.754,40
185.966,40
22.315,97
32.842,37
4
Mandrilador
8441-80-00 12.690,00
a
54.567
5%
2.728,35
545,67
57.841,02
6.940,92
10.214,94
5
Empaquetad
8422-40-90 19.040,00
ora
81.872
10%
8.187,20
818,72
90.877,92
10.905,35
19.911,27
8.187,20
818,72
90.877,92
10.905,35
157.631,88
19.040,00
81.872,00
ANALISTA: ALBERTO AVILE
165
OBSERVACION
PREVALORACION
ES SIN
ESTIMACIONES
DE FLETES Y
SEGURO. LOS
VALORES
UTILIZADOS
FUERON
CONSIDERADOS
COMO CIF
ANEXO 9
COTIZACIONES
(Maquinarias, Equipos y Mobiliario)
166
167
168
169
170
171
172
Descargar