ALUMNO: NATALIA ISABEL PECHO GONGORA FECHA 5/1/2019 5/2/2019 5/2/2019 5/5/2019 5/5/2019 5/5/2019 5/11/2019 5/12/2019 DETALLE 1 CAJA CAJA CHICA BANCOS M/N BANCOS M/E CUENTAS POR COBRAR CREDITO FISCAL MUEBLES Y ENSERES CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL por apertura 2 VEHICULOS CREDITO FISCAL BANCOS M/E DOCUMENTOS POR PAGAR compra de vehiculos 3 EQUIPOS DE COMPUTACION CREDITO FISCAL CAJA BANCOS M/E 4 MANTENIMIENTO DE OFICINA Retencion IT por pagar 3% Retencion IUE por pagar 12,5% CAJA CHICA Pago albañil y pintor remodelacion oficina 5 SERVICIO DE LIMPIEZA Retencion IT por pagar 3% Retencion IUE por pagar 12,5% CAJA CHICA pago a la señora de la limpieza 6 HONORARIOS PROFESIONALES CREDITO FISCAL BANCOS M/N pago asesoramiento administrativo 7 CUENTAS POR PAGAR CAJA pago del 80% de las cuentas por pagar 8 PRESTAMOS AL PERSONAL DEBE HABER 450,000.00 25,000.00 900,000.00 630,000.00 28,000.00 1,800.00 17,200.00 77,800.00 75,900.00 1,898,300.00 304,500.00 45,500.00 91,000.00 259,000.00 12,180.00 1,820.00 5,600.00 8,400.00 5,917.16 177.51 739.64 5,000.00 1,775.15 53.25 221.89 1,500.00 6,960.00 1,040.00 8,000.00 62,240.00 62,240.00 700.00 CAJA CHICA prestamo al gerente 5/12/2019 5/15/2019 5/18/2019 5/20/2019 5/20/2019 5/22/2019 5/25/2019 5/25/2019 5/25/2019 9 MUEBLES Y ENSERES Retencion IT por pagar 3% Retencion IUE por pagar 5% CAJA CHICA compra de estantes 10 CAJA BANCOS M/N CUENTAS POR COBRAR cobranza a clientes 11 CAJA I.T VENTAS DEBITO FISCAL I.T POR PAGAR por venta de mercaderias 12 MANTENIMIENTO COMPUTADORAS CREDITO FISCAL CAJA BANCOS M/N pago a tecnico por mantenimiento 13 PRESTAMO AL PERSONAL BANCOS M/E prestamo al gerente 14 GASTOS DE TRANSPORTE Retencion IT por pagar 3% Retencion IUE por pagar 12,5% CAJA CHICA pago gastos de transporte. 15 MATERIALES E INSUMOS PARA OFICINA CREDITO FISCAL CAJA CHICA compra tinta para impresora 16 INVENTARIO DE MERCADERIAS CREDITO FISCAL CAJA BANCOS M/N compra de mercaderias 17 IMPUESTOS POR PAGAR BANCOS M/N 700.00 2,717.39 81.52 135.87 2,500.00 16,800.00 11,200.00 28,000.00 15,000.00 450.00 13,050.00 1,950.00 450.00 1,740.00 260.00 1,000.00 1,000.00 17,500.00 17,500.00 2,011.83 60.36 251.48 1,700.00 391.50 58.50 450.00 243,600.00 36,400.00 224,000.00 56,000.00 75,900.00 75,900.00 pago de impuestos 5/25/2019 5/26/2019 5/30/2019 5/30/2019 5/30/2019 5/30/2019 18 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO CREDITO FISCAL BANCOS M/E 19 MATERIAL DE ESCRITORIO Retencion IT por pagar 3% Retencion IUE por pagar 5% CAJA CHICA 20 SUELDOS POR PAGAR BANCOS M/E pago de sueldos y salarios al personal 21 MANTENIMIENTO DE OFICINA Retencion IT por pagar 3% Retencion IUE por pagar 12,5% CAJA CHICA pago plomero reparacion de fuga de agua 22 BANCOS M/N CAJA deposito del efectivo de caja 23 CAJA CHICA BANCOS M/N por reposicion de caja chica TOTALES 4,993.80 746.20 5,740.00 163.04 4.89 8.15 150.00 35,000.00 35,000.00 591.72 17.75 73.96 500.00 188,960.00 188,960.00 12,500.00 12,500.00 3,161,616.29 3,161,616.29 LIBROS DE CAJA FECHA 5/1/2019 5/2/2019 5/11/2019 5/15/2019 5/18/2019 5/20/2019 5/25/2019 5/30/2019 DETALLE APERTURA compra de computadoras Pago el 80% de las cuentas por pagar cobranza a clientes venta de mercaderias pago mantenimiento de redes compra de mercaderias deposito al banco N° ASIENTO DEBITOS CREDITOS SALDO 1 450,000.00 3 5,600.00 444,400.00 7 62,240.00 382,160.00 10 16,800.00 398,960.00 11 15,000.00 413,960.00 12 1,000.00 412,960.00 16 224,000.00 188,960.00 22 188,960.00 0.00 ALUMNO: NATALIA ISABEL PECHO GONGORA En base a las siguientes rendiciones de caja chica elaborar los asientos contables y realizar la correspondiente retención sobre compras y servicios sin factura. BS RENDICION CAJA CHICA No.CCH-____ FONDO FIJO ASIGNADO 25000 A B = 13% A C=A-B No. Fact. Ó No. Recibo Monto Bs. Credito Fiscal Monto Neto 5/5/2019 pago albañil por remodelacion de oficina Recibo 5,000.00 5,000.00 5/5/2019 pago a la señora de limpieza 1,500.00 FECHA DETALLE Recibo 1,500.00 5/12/2019 pago prestamo al gerente Recibo 700.00 700.00 5/12/2019 compra de estantes Recibo 2,500.00 2,500.00 5/22/2019 por gastos de transporte del personal Recibo 1,700.00 5/25/2019 compra de tinta para impresora factura 450.00 5/26/2019 compra de folders para contabilidad Recibo 150.00 150.00 5/30/2019 pago plomero por arreglo de perdida de agua Recibo 500.00 500.00 TOTALES 12,500.00 ANALISIS DE REPOSICION MONTO FIJO MONTO GASTADO 25000 12,500 REPOSICION DE CAJA CHICA 12,500 1,700.00 58.5 58.50 391.50 12,441.50 LIBROS DE BANCOS M/N FECHA 5/1/2019 5/5/2019 5/15/2019 5/20/2019 5/20/2019 5/25/2019 5/25/2019 5/25/2019 5/30/2019 DETALLE POR APERTURA PAGO ASESORAMIENTO ADMINISTRATIVO COBRANZA A CLIENTES ANULADO POR MANTENIMIENTO DE REDES ANULADO COMPRA DE MERCADERIAS PAGO DE IMPUESTOS DEPOSITO DE CAJA AL BANCO N° CHEQUE DEBITOS 140 CREDITOS 8,000 11,200.00 141 142 143 144 145 0 1,000 0 56,000 75,900 188,960 SALDO 900,000.00 892,000.00 903,200.00 903,200.00 902,200.00 902,200.00 846,200.00 770,300.00 959,260.00 LIBROS DE BANCOS ME FECHA 5/1/2019 5/2/2019 5/2/2019 5/2/2019 5/20/2019 5/20/2019 5/25/2019 5/25/2019 5/25/2019 5/30/2019 5/30/2019 5/30/2019 DETALLE ASIENTO DE APERTURA COMPRA DE VEHICULOS COMPRA DE VEHICULOS COMPRA DE COMPUTADORAS ANULADO PRESTAMO AL GERENTE ANULADO ANULADO PAGO DE SEGURO CONTRA INCENDIO ANULADO PAGO SUELDO SR CCC PAGO SUELDO SR DDD N° CHEQUE DEBITOS 999 1000 1001 1002 1003 1004 1005 1006 1007 1008 1009 CREDITOS SALDO 90,000.00 5,000.00 85,000.00 8,000.00 77,000.00 1,200.00 75,800.00 0.00 75,800.00 2,500.00 73,300.00 0.00 73,300.00 0.00 73,300.00 820.00 72,480.00 0.00 72,480.00 2,100.00 70,380.00 2,900.00 67,480.00 USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD USD