Subido por Jheimy Ropero

Taller planeación del presupuesto

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JHEIMY JULIANA ROPERO AVILA
KAREN MICHELL VASQUEZ VALDERRAMA
NEGOCIACIÓN INTERNACIONAL
FICHA
2168046
TALLER PLANEACIÓN
DEL PRESUPUESTO
ELBERTH JOSE CONTRERAS JAIMES
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE
2021
Evidencia 4: Planeación de presupuesto
En la planeación del presupuesto para cualquier empresa u organización, es importante
observar la secuencia que va determinando cómo van surgiendo cada una de las
proyecciones y qué áreas de la empresa participan en esta. Según lo anterior, el propósito
de esta evidencia es realizar un ejercicio práctico con un simulador en el cual se utilizarán
como base, las ventas de la empresa Torni-Col y se usarán como referencia dos productos,
uno de ellos se vende en el mercado nacional y el otro en el mercado internacional.
De acuerdo con la política de la empresa estos productos se tomarán como base para
elaborar el presupuesto del año siguiente, toda la información que requieren para realizar
la simulación se recibe del área de contabilidad. Es importante que tengan en cuenta la
Tasa Representativa del Mercado (TRM).
Para desarrollar esta evidencia debe descargar el documento Instrucciones que se deben
seguir para la planeación del presupuesto, que se encuentra adjunto a la evidencia
descargable, el cual contiene toda la información sobre la empresa Torni-Col,
posteriormente realice lo siguiente:
 Trabajen sobre el Simulador de presupuesto que encuentra adjunto a esta evidencia
descargable, ingresen los datos de la empresa Torni-Col y con ellos realice diferentes
simulaciones como: si sube el precio, si disminuye la oferta, entre otros.
 Con los resultados de las simulaciones desarrolle este ejercicio práctico y a través de un
documento escrito presente el análisis de planeación de presupuesto de Torni-Col, donde
describa los procedimientos y los resultados obtenidos de la siguiente manera: o Cálculo
de las estadísticas de ventas.
Cálculo de ventas para los dos productos bandera de esta empresa.
Estadísticas para ventas nacionales e internacionales.
Proyección de ventas mensuales. o Cálculo de ventas anuales.
Proyección de ventas para el año solicitado.
Materias primas requeridas.
Presupuesto de insumos que se necesitan de acuerdo con el proceso de producción
planteado.
Presupuesto de gastos operativos.
Presupuesto de mano de obra directa e indirecta.
Gastos específicos de exportación.
Proyección de los flujos de caja.
Rentabilidad de la empresa según las proyecciones de ventas nacionales e
internacionales.
INGRESO DE DATOS ESTADÍSTICAS DE VENTA
Nombre de empresa
Tornicol
Nombre de producto A
Alambre
Nombre de producto A2
Resorte
Defina el año inicial del análisis
2010
2010
Ton
Nal
Exp
Total
Nal
Exp
Total
t.vtas.año
70
90
160
75
85
160
320
t.vtas.
mill $
70
108
178
76
89
165
343
ESTADÍSTICAS DE VENTA
2011
Prec.vta Ton
t.vtas. Prec.vta
X ton
mill $
X ton
1000
80
88
1100
1200
130
130
1300
1113
180
218
1211
1010
80
100
1250
1050
120
156
1300
1031
200
255
1280
380
474
2012
Ton
t.vtas.
mill $
117
180
297
156
255
411
708
90
120
210
120
170
290
500
INGRESO DE DATOS TASA REPRESENTATIVA
Año inicial
2010
Año a presupuestar
2016
Tasa representativa presupuestada
2967
PROYECCIÓN DE LAS VENTAS
ALAMBRE
RESORTE
NAL
EXP
NAL
EXP
Incremento 15
14
18
18
26
TOTAL PROYECCION DE VENTAS AÑO
PROYECCION DE VENTAS MES
2016
104
138
138
196
576
48
INGRESO DE DATOS PRECIOS DE VENTAS
Valor porcentual del incremento
15
Incremento USD producto A
206
Incremento USD producto A2
231
TASA REPRESENTATIVA
2010
1913
2011
1942
2012
1768
2013
1925
2014
2392
Tasa representativa presupuestada:
2016
2967
Incremento proyectado de ventas
%
15
Prec.vta
X ton
1300
1500
1414
1300
1500
1417
Proyec.precio de vta.xton
Nacional 15 % último precio
Alambre
Resorte
Exportaciones
Alambre
Resorte
PROYECCIÓN PRECIO DE VENTAS
Ult.prec
Increm.%
Prec.prom.vta
1300
1300
1495
1495
Ult.prec.USD
627
627
195
195
Incremen USD
206
281
Prec.promUSD
833
908
Prec.promCOL$
2472
2694
INGRESO DE DATOS DE MATERIA PRIMA
Nombre de materia prima
Alambre
Desperdicio del producto
1 K x Ton
Costo desperdicio USD
20 Ton
Requerimiento
de product.
Materia prima
Alambre
Detalle
PROYECCIÓN MATERIA PRIMA
Ton.Mens costoXton.USD Costo.mens.COL costoXtonel.
Ppto ventas
Desperdicio
Total mes
48
0.048
48.048
20
2299
48
INGRESO DE DATOS PRESUPUESTADOS
33
10000
1200
Impuesto de renta
Costo indirecto 1
Costo indirecto 2
PRESUPUESTOS DE VENTAS
A Y A de Colombia
Nacional
2016
Unidad
Mensual
Anual
Alambre
Ton
8.6666666
104
Resorte
Ton
11.5
138
20.16666
242
Total nacional
Exportaciones
Alambre
Ton
11.5
138
Resorte
Ton
16.333333
196
Total exportaciones
27.833333
334
T.PPTO.VTAS
48
576
PRESUPUESTOS VENTAS COL$
Nacional
Alambre
Resorte
Total ventas nales.Col$
Exportaciones
Alambre
Resorte
Total ventas x export.Col$
Total presupuesto de ingresos
Gastos
Operaciones
Ventas
TOTAL GASTOS
Utilidad operacional
Impuesto renta
Utilidad neta
Mensual
12956.6666
17192.5
30149.16666
Anual
155480
206310
361790
28428
44002
72430
102579.166
341136
528024
869160
1230950
PRESUPUESTOS GANANCIAS
Mensual
10634
102913255
102914319
-10290498
-33958644
-68946338
Anual
127608
123495906
123497183
-12348597
-40750373
-82735606
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