Subido por Jeferson Sleyter Zavaleta Valdiviezo

COSTEO DE UNA CASA TRAGAMONEDAS

Anuncio
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UN TRAGAMONEDAS EN LA
CIUDAD DE TRUJILLO
ESTUDIO TÉCNICO
A. GASTOS DE ADECUACIÓN
TABLA 1: Acondicionamiento del local Jr. San Martín 543 (NUEVOS SOLES)
ACONDICIONAMIENTO DE LOCAL JR. SAN MARTIN 543
cantidad Costo unitario
S/.
ALBAÑILERÍA
pintura interior
pintura exterior
mano de obra
TOTAL ALBAÑILERÍA
ALUMBRADO
focos led
TOTAL ALUMBRADO
VENTILACIÓN
ventilador
TOTAL VENTILACIÓN
SEÑALIZACIÓN
libro de reclamaciones
baños
extintor
botiquín
prohibido el ingreso
aforo
salida
TOTAL SEÑALIZACIÓN
EXTINTOR
TOTAL EXTINTOR
CÁMARAS DE SEGURIDAD
DECORACIÓN Y AMBIENTACIÓN
TOTAL COSTO DE
ACONDICIONAMIENTO
10
2
3
45
85
100
450
170
300
920
10
30
300
300
3
100
300
300
1
2
1
1
1
1
2
10
10
10
8
8
10
13
10
20
10
8
8
10
13
1
8
1
Total
precio
de
venta
100
112.5
500
79
100
100
900
500
3099
B. GASTOS DE SERVICIOS
• Alquiler
TABLA 2: Alquiler de locales
LOCAL JR. SAN
MARTIN 543
AREA
PRECIO DE ALQUILER
MENSUAL
500M2
S/ 5,000.00
• Luz
Principalmente representado por el costo que demando el consumo de las máquinas
tragamonedas.
•
Agua y desagüe
El consumo de agua se da principalmente por limpieza y servicios higiénicos.
C. INGENIERÍA DEL PROYECTO
i.
TAMAÑO DEL PROYECTO
o Capacidad instalada
▪ Unidad de medida
TABLA 3: Unidad de medida
DESCRIPCIÓN
UNIDAD DE MEDIDA
SERVICIO DE
ENTRETENIMIENTO EN
MÁQUINAS
TRAGAMONEDAS
SERVICIO DE
ENTRETENIMIENTO EN
APLICATIVO MÓVIL
TRAGAMONEDAS
NÚMERO DE
JUGADORES
NÚMERO DE
JUGADORES
▪
Lote de producción/número de jugadores atendidos
TABLA 4: LOTE DE PRODUCCIÓN/SERVICIO
DESCRIPCIÓN
UNIDAD DE
MEDIDA
SERVICIO DE
ENTRETENIMIENTO EN
MÁQUINAS
TRAGAMONEDAS
SERVICIO DE
ENTRETENIMIENTO EN
APLICATIVO MOVIL
TRAGAMONEDAS
TOTAL
NÚMERO
DE
JUGADORES
ii.
FRECUENCIA PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN
DE CLIENTES DIARIA
MENSUAL
X HORA
(NÚMERO DE (NÚMERO DE
JUGADORES
JUGADORES
ATENDIDOS
ATENDIDOS
AL DÍA)
AL MES)
6
84
2520
NÚMERO
DE
JUGADORES
2
48
1440
17280
8
132
3960
47520
Programa de producción/atendidos
TABLA 5: Programa de atenciones/clientes atendidos
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
JUGADORES
ATENDIDOS EN
MAQUINAS
TRAGAMONEDAS
2520
2520
2520
2520
2520
2520
2520
2520
2520
2520
2520
2520
30240
PRODUCCIÓN
ANUAL
(NÚMERO DE
JUGADORES
ATENDIDOS
AL AÑO)
30240
JUGADORES
TOTAL
ATENDIDOS EN
APLICATIVO
MOVIL
TRAGAMONEDAS
1440
3960
1440
3960
1440
3960
1440
3960
1440
3960
1440
3960
1440
3960
1440
3960
1440
3960
1440
3960
1440
3960
1440
3960
17280
47520
iii.
REQUERIMIENTO DE PERSONAL: ADMINISTRACIÓN, ATENCIÓN AL
CLIENTE
TABLA 6: Requerimiento de personal: administración, atención al cliente
Cantidad
Atención al
cliente
Administrador
Seguridad
TOTAL
Horas de
trabajo
diarias
días de
trabajo
por mes
meses de
trabajo
Horas hombre por
año
2
7
30
12
5040
2
1
5
7
14
30
30
12
12
5040
5040
INVERSIONES
A. INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO
TABLA 7: INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO (NUEVOS SOLES)
INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO
DESCRIPCIÓN
Máquina tragamonedas clásico
CANTIDAD
costo unitario
COSTO TOTAL
10
3113.55
31135.5
Maquina tragamonedas POKER
5
3113.55
15567.75
computadora
1
1200
1200
altavoces
2
200
400
equipo de sonido
1
500
500
parlantes
6
44.17
265
micrófono
1
95
95
armario administrativo
1
250
250
mostrador
1
800
800
escritorio
1
500
500
sofás
1
300
300
17
150
2550
sillas giratorias
TOTAL
53563.25
TABLA 8: Depreciación de activo fijo (NUEVOS SOLES)
DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO
Vida útil Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación
año 1
año 2
año 3
acumulada
contable
(3 años)
(años)
Descripción
Maquina tragamonedas
clásico
Máquina tragamonedas
POKER
Computadora
altavoces
armario administrativo
escritorio
sofás
equipo de sonido
parlantes
micrófono
mostrador
sillas giratorias
TOTAL
5604.39
5604.39
16813.17
Valor en
libros (3er
año)
5
5604.39
5
2802.195
2802.195
2802.195
5
5
10
10
10
5
5
5
10
5
180
72
22.5
45
27
90
47.7
17.1
72
459
9438.885
180
72
22.5
45
27
90
47.7
17.1
72
459
9438.885
180
72
22.5
45
27
90
47.7
17.1
72
459
9438.885
540
660
216
184
67.5
182.5
135
365
81
219
270
230
143.1
121.9
51.3
43.7
216
584
1377
1173
28316.655 25246.595
CANTIDAD
COSTO
COSTO
UNITARIO TOTAL
8406.585
14322.33
7161.165
B. INVERSIÓN EN ACTIVO INTANGIBLE
TABLA 9: INVERSION EN ACTIVO INTANGIBLE (NUEVOS SOLES)
ACTIVOS INTANGIBLES
DESCRIPCIÓN
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Búsqueda y reserva del nombre en RR. PP, elaboración de
estatutos de la empresa, gastos notariales, trámite de
RUC, permisos, otra documentación
1
1200
TOTAL CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
REGISTRO DE MARCA (aplicativo móvil)
Registro de marca y desarrollo del aplicativo
TOTAL REGISTRO DE MARCA
1200
1200
1
535
535
535
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
*LOCAL JR. SAN MARTÍN 543
Licencia de funcionamiento
Certificado de defensa civil
TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
APLICATIVO MOVIL
DESARROLLO DE APLICATIVO MOVIL
TOTAL
COSTO DEL ESTUDIO
ESTUDIO DE MERCADO
ESTUDIO TÉCNICO
ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
TOTAL COSTOS DEL ESTUDIO
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES
1
1
48.2
42.6
48.2
42.6
90.8
1
4000
4000
4000
1
1
1
100
100
100
100
100
100
1
100
100
400
6225.8
TABLA 10: Amortización de activos intangibles (NUEVOS SOLES)
Descripción
Constitución
de la empresa
Registro de la
marca
Licencias y
Autorizaciones
Aplicativo
móvil
Costo del
estudio
TOTAL
AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES
Amortización Amortización Amortización Amortización Valor en
año 1
año 2
año 3
acumulada
libros
(3 años)
(3er año)
Vida útil
contable
(años)
10
108
108
108.0
324
876
10
48.2
48.2
48.2
144.45
390.55
10
8.2
8.2
8.2
24.516
66.284
10
398.8
398.8
398.8
1196.4
2803.6
10
36
36.0
36.0
108
292
599.122
599.122
599.1220
1797.366 4428.434
C. INVERSIÓN EN GASTOS PREOPERATIVOS
TABLA 11: GASTOS PRE-OPERATIVOS (NUEVOS SOLES)
GASTOS PRE-OPERATIVOS
Descripción
Cantidad
ACONDICIONAMIENTO DE LOCAL
Local Jr. San Martín 543
decoración y ambientación
ADELANTO DE ALQUILER
Local Jr. San Martín 543
MARKETING
Campaña de Difusión (volantes)
Campaña de difusión (Facebook baja frecuencia)
BIENES NO DEPRECIABLES
Producción
Limpieza
Útiles de oficina
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS
COSTO
COSTO
UNITARIO TOTAL
1
1
2599
500
3099
2599
500
1
5000
5000
300
1
0.1
120
30
120
1
1
1
0
220
119
0
220
119
8588
TABLA 12: BIENES NO DEPRECIABLES: PRODUCCIÓN/ATENCIONES, LIMPIEZA, UTILES DE
OFICINA (NUEVOS SOLES)
Bienes no depreciables
PRODUCCIÓN
DESCRIPCIÓN cantidad costo unitario
-
0
0
TOTAL
costo
total
0
0
LIMPIEZA
Escoba
2
10
20
recogedor
2
10
20
basurero
8
15
120
cera para pisos
4
5
20
desinfectante
2
8
16
trapeador
2
12
24
TOTAL
220
UTILES DE OFICINA
Archivadores
2
15
30
cuaderno
2
2.5
5
grapas
2
5
10
bolígrafo
2
2.5
10
engrapador
1
6
6
perforador
hoja bond
resaltador
calculadora
TOTAL
1
2
2
1
6
12
4
20
6
24
8
20
119
D. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
i.
Sueldos y salarios
TABLA 13: SUELDOS Y SALARIOS (NUEVOS SOLES)
Personal
mes 1
Administrador
Atención al cliente
seguridad
SCTR
CTS
ESSALUD
Total
ii.
mes 2
capital de
trabajo
2400
2000
1500
2400
2000
1500
560.25
6460.25
560.25
6460.25
4800
4000
3000
0
0
1120.5
12920.5
Servicios
TABLA 14: SERVICIOS (NUEVOS SOLES)
Servicios
energía eléctrica
agua
servicio de teléfono-internet
alquileres locales
arbitrios
Recarga de extintores
servicios de contabilidad
póliza de seguro contra riesgo
premios
mantenimiento de máquinas
tragamonedas
total
mes 1
mes 2
1300
180
120
0
20
0
150
100
400
0
1300
180
120
5000
20
0
150
100
400
0
capital de
trabajo
2600
360
240
5000
40
0
300
200
800
0
2270
7270
9540
iii.
Propaganda y publicidad
TABLA 15: PUBLICIDAD Y PROPAGANDA (NUEVOS SOLES)
Promoción y publicidad
mes 1
Volanteros
iv.
mes 2
160
capital de
trabajo
160
320
Materia prima e insumos
TABLA 16: MATERIA PRIMA E INSUMOS (NUEVOS SOLES)
Materiales
mes 1
mes 2
materia prima e insumos
0
0
capital de
trabajo
0
TABLA 17: TOTAL INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO: TRAGAMONEDAS (NUEVOS SOLES)
DETALLE
Sueldos a empleados
Servicios
Publicidad
Materia prima e insumos
TOTAL
MONTO
12 920.5
9540
320
0
22 780.50
E. RESUMEN DE LAS INVERSIONES
i.
INVERSIÓN TRAGAMONEDAS
TABLA 18: INVERSION TOTAL TRAGAMONEDAS (NUEVOS SOLES)
Descripción
Activo Fijo
Activo Intangible
Gatos Preoperativos
Capital de Trabajo
TOTAL
INVERSIÓN AÑO 0
INVERSIÓN
%
53563.25
6225.8
8588
22780.5
91157.55
58%
7%
9%
26%
100%
ii.
INVERSIÓN: BAR
TABLA 19: INVERSION TOTAL BAR (NUEVOS SOLES)
INVERSIÓN
1170
450
7582.2
9202.2
MAQUINARIA Y EQUIPOS
GASTOS PRE OPERATIVOS
CAPITAL DE TRABAJO (2 MESES)
TOTAL INVERSIÓN
iii.
INVERSIÓN TOTAL
TABLA 20: RESUMEN INVERSION TOTAL
INVERSIÓN TRAGAMONEDAS
INVERSIÓN BAR
INVERSIÓN TOTAL AÑO 0
S/. 91 157.55
S/. 9 202.20
S/. 100 359.75
FINANCIAMIENTO
A. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
TABLA 21: ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO (NUEVOS SOLES)
INVERSIÓN AÑO 0
Descripción
INVERSIÓN
TRAGAMONEDAS
INVERSION
BAR
INVERSION
TOTAL
Activo Fijo
53563.25
1170
54733.25
Activo
Intangible
Gatos
Preoperativos
Capital de
Trabajo
TOTAL
6225.8
0
6225.8
8588
450
9038
22780.5
7582.2
30362.7
91157.55
9202.2
100359.75
capital propio
59%
deuda 41%
59 202.20
41 157.55
59 202.20
41 157.55
B. APORTE DE CADA SOCIO
TABLA 22: APORTE DE CADA SOCIO (NUEVOS SOLES)
APORTE DE CADA SOCIO
SOCIO 1
11 840.44
SOCIO 2
SOCIO 3
11 840.44
11 840.44
SOCIO 4
11 840.44
SOCIO 5
11 840.44
TOTAL
59 202.20
C. INFORMACIÓN SOBRE EL PRÉSTAMO
TABLA 23: INFORMACION SOBRE EL PRÉSTAMO (NUEVOS SOLES)
PRÉSTAMO
41157.55
MONEDA
TEA (%)
Tasa de interés
moratoria anual
SOLES
32.92%
264.62%
Número de cuotas
PERIODO
Cuota a pagar
(mensual): capital
amortizado + interés
Total Intereses a
pagar (inc. ITF)
36
3 años
S/ 1,813.67
Fecha de
desembolso
S/ 65,292.29
Ene-20
ANÁLISIS COSTO-VOLUMEN-UTILIDAD (PUNTO DE EQUILIBRIO)
A. PRESUESTO DE INGRESOS Y COSTOS:
i.
INGRESOS
TABLA 24: Presupuesto de ingresos: tragamonedas (NUEVOS SOLES)
ingresos
FRECUENCIA DE
CLIENTES/ATENCIONES X
HORA
FRECUENCIA DE
CLIENTES/ATENCIONES POR
DÍA
FRECUENCIA DE
CLIENTES/ATENCIONES POR
MES
FRECUENCIA DE
CLIENTES/ATENCIONES
ANUAL
MONTO PROMEDIO
CONSUMIDO EN MAQUINA
TRAGAMONEDAS
MONTO BRUTO DE DINERO
CONSUMIDO X LOS
CLIENTES
PROBABILIDAD DE GANAR
MONTO GANADO POR LOS
JUGADORES
INGRESOS TOTALES
SERVICIO DE
SERVICIO DE
TOTAL
ENTRETENIMIENTO EN ENTRETENIMIENTO EN
MÁQUINA
APLICATIVO MOVIL
TRAGAMONEDAS
6
2
6
84
48
132
2520
1440
3960
30240
17280
47520
30
15
45
907200
259200
1166400
10%
15%
0.25
90720
38880
129600
816 480
220 320
1 036 800
TABLA 25: Presupuesto de ingresos: Bar
PRODUCTO
PRECIO DE
VENTA X
UND
PISCO SOUR
ALGARROBINA
LIMONADA FROZEN
MACHU PICCHU
CHILCANO
COCA DE LOS ANDES
COCA SOUR
CAPITAN
PERU LIBRE
ARANDANOS
APISCADOS
TOTAL
ii.
VENTAS
ESTIMADAS
POR
PRODUCTO
AÑO (Q)
15
15
12
20
15
15
15
20
15
15
INGRESOS (NUEVOS SOLES)
ANUAL
MENSUAL
DIARIO
1008
1008
1008
1008
1008
1008
1008
1008
1008
1008
15120
15120
12096
20160
15120
15120
15120
20160
15120
15120
1260
1260
1008
1680
1260
1260
1260
1680
1260
1260
42
42
33.6
56
42
42
42
56
42
42
158256
13188
439.6
Ingreso por ventas anual
TABLA 26: INGRESO POR VENTAS ANUAL: TRAGAMONEDAS (NUEVOS SOLES)
Ingreso
por ventas
anual
Ingreso por
ventas anual
2020
2021
2022
2023
2024
1 036 800
1 088 640
1 143 072
1 200 225.6
1 260 236.88
2025
2026
2027
2028
2029
1 323 248.724
1 389 411.16
1 458 881.718
1 531 825.804
1 608 417.094
TABLA 27: INGRESO POR VENTAS ANUAL: BAR (NUEVOS SOLES)
INGRESO
SERVICIO DE
BAR
2020
2021
158256
166168.8
2022
2023
2024
174477.24 183201.102 192361.157
2025
INGRESO
SERVICIO DE
BAR
iii.
2026
2027
2028
2029
201979.215 212078.176 222682.084 233816.189 245506.998
COSTOS FIJOS
TABLA 28: COSTOS FIJOS: TRAGAMONEDAS (NUEVOS SOLES)
descripción
Costos de
arrendamiento
sueldos a
empleados
depreciaciones y
amortizaciones
amortización e
intereses de la
deuda
publicidad y
propaganda
teléfono-internet
arbitrios
mantenimiento
tragamonedas
Actualización
app móvil
artículos de
limpieza
premios
recarga de
extintores
póliza de seguro
contra riesgo
electricidad
contabilidad
TOTAL
2020
55000
2021
60000
2022
60000
2023
60000
2024
60000
83822.98
83822.98
83822.98
83822.98
83822.98
4433.617
4433.617
4433.617
4433.617
4433.617
21,764.10
21,764.10
21,764.10
0
0
480
0
0
0
0
1440
240
750
1440
240
750
1440
240
750
1440
240
750
1440
240
750
800
800
800
800
800
432
432
432
432
616
4800
250
4800
250
4800
250
4800
250
4800
250
1200
1200
1200
1200
1200
17760
1800
194 972.69
17760
1800
199 492.69
17760
1800
199 492.69
17760
1800
177 728.60
17760
1800
177 912.60
Descripción
2025
2026
2027
2028
2029
Costos de
arrendamiento
sueldos a
empleados
depreciaciones y
amortizaciones
amortización e
intereses de la
deuda
publicidad y
propaganda
teléfono-internet
arbitrios
mantenimiento
TRAGAMONEDAS
Actualización app
móvil
artículos de limpieza
premios
recarga de
extintores
póliza de seguro
contra riesgo
Electricidad
contabilidad
TOTAL
60 000
60 000
60 000
60 000
60000
83 822.98
83 822.98
83 822.98
83 822.98
83 822.98
4 433.617
4 433.617
4433.617
4433.617
4433.617
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1440
240
750
1440
240
750
1440
240
750
1440
240
750
1440
240
750
800
800
800
800
800
432
4800
250
432
4800
250
432
4800
250
432
4800
250
432
4800
250
1200
1200
1200
1200
1200
17760
1800
177728.597
17760
1800
177728.597
17760
1800
177728.597
17760
1800
177728.597
17760
1800
177728.597
TABLA 29: COSTOS FIJOS: BAR (NUEVOS SOLES)
COSTOS FIJOS
REMUNERACIONES
DEPRECIACION
ARTÍCULOS DE
LIMPIEZA
TOTAL CF
2020
26689.2
167
100
2021
26689.2
167
100
2022
26689.2
167
100
2023
26689.2
167
100
2024
26689.2
167
100
26956.2
26956.2
26956.2
26956.2
26956.2
COSTOS FIJOS
REMUNERACIONES
DEPRECIACION
ARTÍCULOS DE
LIMPIEZA
TOTAL CF
2025
26689.2
167
100
2026
26689.2
167
100
2027
26689.2
167
100
2028
26689.2
167
100
2029
26689.2
167
100
26956.2
26956.2
26956.2
26956.2
26956.2
iv.
COSTOS VARIABLES
TABLA 30: COSTOS VARIABLES: TRAGAMONEDAS (NUEVOS SOLES)
DETALLE
IMPUESTO SLECTIVO AL
CONSUMO (12%)
ISC TRAGAMONEDAS
ISC APP MOVIL
IMPUESTO A LA RENTA
(30%)
IR TRAGAMONEDAS
IR APP MOVIL
materia prima e insumos
TOTAL
2020
20201
2022
2023
2024
77457.348
82700.70
88145.74
94828.420
100809.50
60997.66
16459.69
193643.37
65126.80
17573.90
206751.75
69414.77
18730.97
220364.35
74677.3813
20151.04
237071.05
79387.48
21422.02
252023.74
173536.925 186693.4533
46827.42
50377.60
0
0
308510.09
331899.47
198468.697
53555.05
0
352833.24
152494.154 162817.0032
41149.216
43934.75
0
0
271100.72
289452.45
DETALLE
IMPUESTO SLECTIVO AL CONSUMO
(12%)
ISC TRAGAMONEDAS
ISC APP MOVIL
IMPUESTO A LA RENTA (30%)
IR TRAGAMONEDAS
IR APP MOVIL
materia prima e insumos
TOTAL
2025
2026
2027
2028
2029
107134.89
113753.37
120702.77
127999.65
135661.37
84368.73
22766.16
267837.23
210921.82
56915.410
0
374972.118
89580.78
24172.59
284383.43
223951.95
60431.48
0
398136.80
95053.43
25649.34
301756.94
237633.59
64123.35
0
422459.71
100799.72
27199.93
319999.12
251999.307
67999.81
0
447998.77
106833.33
28828.04
339153.41
267083.31
72070.10
0
474814.78
TABLA 31: COSTOS VARIABLES: BAR (NUEVOS SOLES)
COSTOS VARIABLES
COSTOS PRIMOS
BEBIDAS
AGUA
LUZ
TOTAL
COSTOS VARIABLES
COSTOS PRIMOS
BEBIDAS
AGUA
LUZ
TOTAL
2020
330264
2021
346777.2
2022
2023
2024
364116.06 382321.863 401437.956
300
200
330764
315
210
347302.2
330.75
347.2875 364.651875
220.5
231.525 243.10125
364667.31 382900.676 402045.709
2025
2026
2027
2028
421509.854 442585.347 464714.614 487950.345
2029
512347.86
382.88
402.03
422.13
443.24
465.40
255.256
268.019
281.420
295.491
310.266
422147.995 443255.394 465418.164 488689.072 513123.526
v.
COSTOS TOTALES
TABLA 32: COSTOS TOTALES: TRAGAMONEDAS (NUEVOS SOLES)
DESCRIPCIÓN
2020
2021
Costos fijos
194972.69
199492.69
COSTO FIJO
TRAGAMONEDAS
COSTO FIJO APP MOVIL
186,129.28
190,889.28 190,889.28
8,843.41
8,603.41
costos variables
271100.72
289452.45
COSTOS VARIABLES APP
MOVIL
COSTOS VARIABLES
TRAGAMONEDAS
total
213,491.82
DESCRIPCIÓN
Costos fijos
COSTO FIJO TRAGAMONEDAS
COSTO FIJO APP MOVIL
costos variables
COSTOS VARIABLES APP MOVIL
COSTOS VARIABLES
TRAGAMONEDAS
total
2022
2023
2024
199492.69 177728.597
177912.597
172,389.80
172,573.80
8,603.41
5,338.80
5,338.80
308510.09
331899.47
352833.24
227,943.80 242,951.69
261,370.83
277,856.18
57,608.90
61,508.65
65,558.39
70,528.64
74,977.06
466073.411 488945.143
508002.78
509628.07
530745.84
2025
177728.597
S/ 172,389.80
S/ 5,338.80
374972.118
S/ 295,290.54
S/ 79,681.58
2026
177728.597
S/ 172,389.80
S/ 5,338.80
398136.797
S/ 313,532.73
S/ 84,604.07
2027
177728.597
S/ 172,389.80
S/ 5,338.80
422459.7096
S/ 332,687.02
S/ 89,772.69
2028
177728.597
S/ 172,389.80
S/ 5,338.80
447998.768
S/ 352,799.03
S/ 95,199.74
2029
177728.597
S/ 172,389.80
S/ 5,338.80
474814.779
S/ 373,916.64
S/ 100,898.14
552700.715
575865.394
600188.307
625727.365
652543.376
TABLA 33: COSTOS TOTALES: BAR (NUEVOS SOLES)
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTO TOTAL
2020
26956.2
330764
357720.2
2021
26956.2
347302.2
374258.4
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTO TOTAL
2025
26956.2
422147.99
449104.19
2026
26956.2
443255.39
470211.59
2022
2023
2024
26956.2
26956.2
26956.2
364667.31 382900.676 402045.709
391623.51 409856.876 429001.909
2027
2028
26956.2
26956.2
465418.16 488689.072
492374.36 515645.27
2029
26956.2
513123.53
540079.73
vi.
COSTO VARIABLE UNITARIO
TABLA 34: COSTO VARIABLE UNITARIO: TRAGAMONEDAS (NUEVOS SOLES)
PRODUCCIÓN/ATENCIONES
ANUALES EN MÁQUINAS
TRAGAMONEDAS
PRODUCCIÓN/ATENCIONES
ANUALES EN APP MOVIL
COSTO VARIABLE X UNIDAD
TRAGAMONEDAS
COSTO VARIABLE X UNIDAD APP
MOVIL
PRODUCCIÓN/ATENCIONES ANUALES
EN MÁQUINAS TRAGAMONEDAS
PRODUCCIÓN/ATENCIONES ANUALES
EN APP MOVIL
COSTO VARIABLE X UNIDAD
TRAGAMONEDAS
COSTO VARIABLE X UNIDAD APP
MOVIL
2020
2021
2022
2023
2024
30240
31752
33339.6
35006.58
36756.909
17280
18144
19051.2
20003.76
21003.948
S/ 7.06
S/ 7.18
S/ 7.29
S/ 7.47
S/ 7.56
S/ 3.33
S/ 3.39
S/ 3.44
S/ 3.53
S/ 3.57
2025
38594.75
2026
40524.49
2027
42550.72
2028
44678.25
2029
46912.17
22054.15
23156.85
24314.695 25530.43
26806.95
S/ 7.65
S/ 7.74
S/ 7.82
S/ 7.90
S/ 7.97
S/ 3.61
S/ 3.65
S/ 3.69
S/ 3.73
S/ 3.76
TABLA 35: COSTO VARIABLE UNITARIO: BAR (NUEVOS SOLES)
BEBIDAS
PISCO SOUR
ALGARROBINA
LIMONADA FROZEN
MACHU PICCHU
CHILCANO
COCA DE LOS ANDES
COCA SOUR
CAPITAN
PERU LIBRE
ARANDANOS APISCADOS
COSTO PROMEDIO
COSTO VARIABLE
UNITARIO POR BEBIDA
6.181
7.2617
6.431
7.901
6.881
5.911
6.071
6.211
6.031
6.111
6.499
B. PUNTO DE EQUILIBRIO
i.
PUNTO DE EQUILIBRIO: TRAGAMONEDAS
Costos Fijos: S/. 194 972.6928
TABLA 36: PRECIO, COSTO VARIABLE Y VENTAS ESTIMADAS (NUEVOS SOLES)
PRODUCTO/SERVICIO
PRECIO DE VENTA/MONTO
PROMEDIO CONSUMIDO
EN TRAG.
SERV. ENTRETENIMIENTO
TRAGAMONEDAS
SERV. ENTRETENIMIENTO APP
MÓVIL
TOTAL
COSTO
VARIABLE POR
UNIDAD
30
VENTAS ESTIMADAS
POR
PRODUCTO/FRECUENCIA
DE CLIENTES ATENDIDOS
AL AÑO (Q)
7.0599
30240
15
3.3338
17280
47520
TABLA 37: MARGEN DE CONTRIBUCIÓN Y CANTIDAD DE EQUILIBRIO
PRODUCTO/SERVICIO
SERV.
ENTRETENIMIENTO
TRAGAMONEDAS
SERV.
ENTRETENIMIENTO
APP MÓVIL
TOTAL
CONTRIBUCIÓN
MARGINAL
UNITARIA
% DE
PARTICIPACION
EN LAS VENTAS
CONTRIBUCIÓN
MARGINAL
PONDERADA
21.2451
63.636%
14.5982
9.8599
36.364%
4.2422
100.000%
18.84
CANTIDAD DE
EQULIBRIO
GENERAL
ANUAL
CANTIDAD
DE
EQUILIBRIO
X
PRODUCTO
ANUAL
6585.478567
10348.60918
3763.13061
10348.60918
TABLA 38: INGRESO DE EQUILIBRIO (NUEVOS SOLES)
PRODUCTO/SERVICIO
SERV. ENTRETENIMIENTO
TRAGAMONEDAS
SERV. ENTRETENIMIENTO
APP MÓVIL
TOTAL
CANTIDAD DE
EQUILIBRIO X
PRODUCTO ANUAL
PRECIO
INGRESO DE
EQUILIBRIO
ANUAL
6585.478567
30
197564.357
3763.13061
15
56446.9591
10348.60918
254011.316
TABLA 39: CANTIDAD E INGRESO DE EQUILIBRIO
PRODUCTO/SERVICIO
CANTIDAD DE
EQUILIBRIO X
PRODUCTO
INGRESO DE
EQUILIBRIO –
NUEVOS SOLES
ii.
SERV. ENTRETENIMIENTO
SERV. ENTRETENIMIENTO
TRAGAMONEDAS
APP MÓVIL
ANUAL
MENSUAL DIARIO ANUAL
MENSUAL DIARIO ANUAL
6585.48
197564.36
548.79
18.29
3763.13
16463.70 548.79 56446.96
313.59
10.45
TOTAL
MENSUAL DIARIO
10348.61
4703.91 156.80 254011.32
862.38
28.75
21167.61 705.59
PUNTO DE EQUILIBRIO: BAR
Costo Fijo: S/. 26 956.20
TABLA 40: PRECIO DE VENTA, COSTO VARIBALE UNITARIO Y VENTAS ESTIMADAS
PRODUCTO
PISCO SOUR
ALGARROBINA
LIMONADA FROZEN
MACHU PICCHU
CHILCANO
COCA DE LOS ANDES
COCA SOUR
CAPITAN
PERU LIBRE
ARANDANOS APISCADOS
TOTAL
PRECIO DE VENTA X
UND – NUEVOS
SOLES
15
15
12
20
15
15
15
20
15
15
COSTO VARIABLE
POR UNIDAD
6.181785714
7.261785714
6.431785714
7.901785714
6.881785714
5.911785714
6.071785714
6.211785714
6.031785714
6.111785714
VENTAS ESTIMADAS
POR PRODUCTO AÑO
(Q)
1008
1008
1008
1008
1008
1008
1008
1008
1008
1008
10080
TABLA 41: CONTRIBUCIÓN MARGINAL Y CANTIDAD E INGRESO DE EQUILIBRIO X PRODUCTO
PRODUCTO
CONTRIBUCIÓ
N MARGINAL
UNITARIA
% DE
PARTICIPACIO
N EN LAS
VENTAS
CONTRIBUCIÓ
N MARGINAL
PONDERADA
8.82
10%
7.74
PISCO SOUR
ALGARROBIN
A
LIMONADA
FROZEN
MACHU
PICCHU
CHILCANO
COCA DE LOS
ANDES
COCA SOUR
CAPITAN
PERU LIBRE
ARANDANOS
APISCADOS
TOTAL
CANTIDA
D DE
EQULIBRI
O
GENERAL
AÑO
CANTIDAD
DE
EQUILIBRI
OX
PRODUCT
O AÑO
CANTIDAD
DE
EQUILIBRI
O X MES
CANTIDAD
DE
EQUILIBRI
O X DIA
INGRESO
DE
EQUILIBRI
O ANUAL –
NUEVOS
SOLES
INGRESO
DE
EQUILIBRI
O
MENSUAL
– NUEVOS
SOLES
INGRESO
DE
EQUILIBRI
O DIARIO –
NUEVOS
SOLES
0.88
293.00
24.42
2.03
4394.93
366.24
12.21
10%
0.77
293.00
24.42
2.03
4394.93
366.24
12.21
5.57
10%
0.56
293.00
24.42
2.03
3515.94
293.00
9.77
12.10
10%
1.21
293.00
24.42
2.03
5859.91
488.33
16.28
8.12
10%
0.81
293.00
24.42
2.03
4394.93
366.24
12.21
9.09
10%
0.91
293.00
24.42
2.03
4394.93
366.24
12.21
8.93
10%
0.89
293.00
24.42
2.03
4394.93
366.24
12.21
13.79
10%
1.38
293.00
24.42
2.03
5859.91
488.33
16.28
8.97
10%
0.90
293.00
24.42
2.03
4394.93
366.24
12.21
8.89
10%
0.89
293.00
24.42
2.03
4394.93
366.24
12.21
100%
9.20
2929.95
244.16
20.35
3833.36
127.78
2929.95
46000.27
ESTUDIO ECONÓMICO - FINANCIERO
A. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
TABLA 42: ESTADO DE RESULTADOS DESAGREGADO (NUEVOS SOLES)
TOTAL INGRESOS
2020
1195056
2021
1254808.8
Ventas Netas Actividad principal
1036800
1088640
1143072
1200225.6
1260236.88
ventas netas bar
COSTOS DE PRODUCCIÓN/PRESTACION
DE SERVICIO
158256
166168.8
174477.24
183201.102
192361.1571
Materia prima e insumos Tragamonedas
0
0
0
0
0
330264
346777.2
364116.06
382321.863
401437.9562
26333.32
26333.32
26333.32
26333.32
26333.32
Materia prima e insumos BAR
Mano de obra TRAGAMONEDAS
Mano de obra BAR
2022
2023
1317549.24 1383426.702
2024
1452598.037
26689.2
26689.2
26689.2
26689.2
26689.2
Mantenimiento TRAGAMONEDAS
750
750
750
750
750
ACTUALIZACION APP MOVIL
800
800
800
800
800
PREMIOS
Depreciación de equipo de producción
TRAGAMONEDAS
Depreciación del equipo de producción
BAR
4800
4800
4800
4800
4800
8406.585
8406.585
8406.585
8406.585
8406.585
167
167
167
167
167
artículos de limpieza TRAGAMONEDAS
432
432
432
432
616
100
17760
100
17760
100
17760
100
17760
100
17760
551.25
578.8125
607.753125
artículos de limpieza BAR
servicios básicos TRAGAMONEDAS
Servicios básicos BAR
TOTAL COSTOS DE
PRODUCCIÓN/PRESTACION DE SERVICIO
500
525
417002.105
433540.305
450905.415 469138.7805
488467.8143
UTILIDAD BRUTA
778053.895
821268.495
866643.825 914287.9215
964130.2228
60000
60000
60000
60000
60000
57489.66
57489.66
57489.66
57489.66
57489.66
0
0
0
0
0
480
0
0
0
0
1032.3
1032.3
1032.3
1032.3
1032.3
599.122
599.122
599.122
599.122
599.122
GASTO ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS
Costo de arrendamiento
Sueldo personal administrativo y ventas
TRAGAMONEDAS
Sueldo personal administrativo BAR
Publicidad y propaganda
Depreciación: equipo administrativo y
ventas/atención al cliente
Amortización de intangibles
Otros gastos administrativos y de ventas
4930
4930
4930
4930
4930
TOTAL GASTOS OPERATIVOS
124531.082
124051.082
124051.082
124051.082
124051.082
UTILIDAD OPERATIVA
653522.813
697217.413
742592.743 790236.8395
840079.1408
8,044.91
8,044.91
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES BANCARIOS
0
0
TOTAL GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA (30%)
IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO
(12%)
8,044.91
8,044.91 8044.912491
0
645,477.90 689172.5005 734547.8305 790236.8395
193,643.37 206,751.75 220,364.35
237,071.05
0
840079.1408
252,023.74
UTILIDAD DEL EJERCICIO
374,377.18
77,457.35
8,044.91
82,700.70 S/ 88,145.74 S/ 94,828.42
399,720.05
426,037.74
458,337.37
S/ 100,809.50
487,245.90
TABLA 43: ESTADO DE RESULTADOS GENERAL (NUEVOS SOLES)
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
TOTAL INGRESOS
2020
1195056
COSTO DE PRODUCCIÓN/PRESTACION DE
SERVICIO
Materia prima e insumos
Mano de Obra
Mantenimiento de Tragamonedas
Actualización APP
Premios
Depreciación de equipo de producción
Artículos de limpieza
Servicios Básicos
330264
53022.52
750
800
4800
8573.585
532
18260
TOTAL COSTOS DE
PRODUCCIÓN/PRESTACIÓN DE SERVICIO
UTILIDAD BRUTA
GASTO ADMINISTRATIVO Y DE
VENTAS/ATENCIÓN AL CLIENTE
Costo de arrendamiento
Sueldos personal administrativo y
ventas/atención al cliente
Publicidad y propaganda
Depreciación: equipo administrativo y
ventas/atención al cliente
Amortización de intangibles
Otros gastos administrativos y de
ventas/atención al cliente
TOTAL GASTOS OPERATIVOS
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES BANCARIOS
TOTAL GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA (30%)
IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO (12%)
UTILIDAD DE EJERCICIO
2021
2022
1254808.8 1317549.24
346777.2
53022.52
750
800
4800
8573.585
532
18285
2023
2024
1383426.7 1452598.04
364116.06 382321.863 401437.956
53022.52
53022.52
53022.52
750
750
750
800
800
800
4800
4800
4800
8573.585
8573.585
8573.585
532
532
716
18311.25 18338.8125 18367.7531
417002.105 433540.305 450905.415 469138.781 488467.814
778053.895 821268.495 866643.825 914287.922 964130.223
60000
60000
60000
60000
60000
57489.66
480
57489.66
0
57489.66
0
57489.66
0
57489.66
0
1032.3
599.122
1032.3
599.122
1032.3
599.122
1032.3
599.122
1032.3
599.122
4930
4930
4930
4930
4930
124531.082 124051.082 124051.082 124051.082 124051.082
653522.813 697217.413 742592.743 790236.84 840079.141
8044.91249
8044.91249
645477.901
193643.37
77457.3481
374377.182
8044.91249
8044.91249
689172.501
206751.75
82700.7001
399720.05
8044.91249
0
0
8044.91249
0
0
734547.831 790236.84 840079.141
220364.349 237071.052 252023.742
88145.7397 94828.4207 100809.497
426037.742 458337.367 487245.902
B. BALANCE GENERAL PROYECTADO
TABLA 44: BALANCE GENERAL DESAGREGADO (NUEVOS SOLES)
BALANCE GENERAL
INICIO 2020
2020
2021
2022
2023
2024
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO
30362.7
401225.71
0
0
30362.7
401225.71
46703.25
38296.665
29890.08
21483.495
13076.91
4670.325
1170
1003
836
669
502
335
6860
5827.7
4795.4
3763.1
2730.8
1698.5
3099
3099
3099
3099
3099
3099
MUEBLES Y ENSERES BAR
450
450
450
450
450
450
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS
58282.25
48676.365
39070.48
29464.595
19858.71
10252.825
6225.8
5626.678
5027.556
4428.434
3829.312
3230.19
adelanto de alquileres
5000
5000
0
0
0
0
otros
489
489
489
489
489
489
11714.8
11115.678
5516.556
4917.434
4318.312
3719.19
100359.75
461017.75
INVENTARIOS
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
MUEBLES Y EQUIPOS DE
PRODUCCIÓN TRAGAMONEDAS
MUEBLES Y EQUIPO DE PRODUCCION
BAR
MUEBLES Y EQUIPOS DE ATENCION
AL CLIENTE Y ADM.
MUEBLES Y ENSERES
TRAGAMONEDAS
797431.58 1219955.15 1688497.52 2185948.43
0
0
0.00
0
797431.58 1219955.15 1688497.52 2185948.43
OTROS ACTIVOS
INTANGIBLES
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
842018.62 1254337.17 1712674.54 2199920.44
PASIVO CORTO PLAZO
INICIO 2020
2020
2021
2022
2023
2024
CUENTAS POR PAGAR CORRIENTES
13719.18333
13719.18333
13719.18333
0
0
0
TOTAL PASIVO CORRIENTE
13719.18333
13719.18333
13719.18333
0
0
0
CUENTAS POR PAGAR NO CORRIENTES
27438.36667
13719.18333
0
0
0
0
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
27438.36667
13719.18333
0
0
0
0
41157.55
27438.36667
13719.18333
0
0
0
59202.20
59202.20
54202.20
54202.20
54202.20
54202.20
0
374377.18
774097.23
1200134.97
1658472.34
2145718.24
TOTAL PATRIMONIO
59202.20
433579.38
828299.43
1254337.17
1712674.54
2199920.44
TOTAL DE PASIVO+PATRIMONIO
100359.75
461017.75
842018.62
1254337.17
1712674.54
2199920.44
PASIVO A LARGO PLAZO
TOTAL DE PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
UTILIDADES ACUMULADAS
TABLA 45: BALANCE GENERAL (NUEVOS SOLES)
BALANCE GENERAL
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO
INVENTARIOS
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
MUEBLES Y EQUIPOS DE
PRODUCCIÓN
MUEBLES Y EQUIPOS DE ATENCION
AL CLIENTE Y ADM.
MUEBLES Y ENSERES
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS
OTROS ACTIVOS
INTANGIBLES
adelanto de alquileres
otros
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVO CORTO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR CORRIENTES
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO A LARGO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR NO
CORRIENTES
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
TOTAL DE PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
UTILIDADES ACUMULADAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL DE PASIVO+PATRIMONIO
INICIO
2020
2020
30362.7 401225.706
0
0
30362.7 401225.706
2021
2022
2023
2024
797431.58 1219955.15 1688497.52 2185948.43
0
0
0
0
797431.58 1219955.15 1688497.52 2185948.43
47873.25
39299.665
30726.08
22152.495
13578.91
5005.325
6860
3549
58282.25
5827.7
3549
48676.365
4795.4
3549
39070.48
3763.1
3549
29464.595
2730.8
3549
19858.71
1698.5
3549
10252.825
6225.8
5626.678
5027.556
4428.434
3829.312
3230.19
5000
5000
0
0
0
0
489
489
489
489
489
489
11714.8 11115.678
5516.556
4917.434
4318.312
3719.19
100359.75 461017.749 842018.616 1254337.17 1712674.54 2199920.44
INICIO
2020
2020
2021
13719.1833 13719.1833 13719.1833
13719.1833 13719.1833 13719.1833
2022
0
0
2023
0
0
2024
0
0
27438.3667 13719.1833
0
27438.3667 13719.1833
0
41157.55 27438.3667 13719.1833
0
0
0
0
0
0
0
0
0
59202.2
59202.2
54202.2
54202.2
54202.2
54202.2
0 374377.182 774097.233 1200134.97 1658472.34 2145718.24
59202.2 433579.382 828299.433 1254337.17 1712674.54 2199920.44
100359.75 461017.749 842018.616 1254337.17 1712674.54 2199920.44
C. VALOR ACTUAL NETO Y TASA INTERNA DE RETORNO
i.
Flujo de caja económico y financiero
TABLA 46: FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO (NUEVOS SOLES)
AÑO
FCE
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
ii.
FCF
-100359.75
382422.0948
407764.9628
434082.6542
458337.3669
487245.9017
517818.6392
549807.9576
583396.7419
618664.9654
655696.6001
-59202.2
360657.999
386000.867
412318.5584
458337.3669
487245.9017
517818.6392
549807.9576
583396.7419
618664.9654
655696.6001
Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno
COSTO DE CAPITAL = 37.33%
TABLA 47: VAN, TIR ECONÓMICO Y FINANCIERO Y RELACIÓN COSTO-BENEFICIO
VANE
S/ 1,036,759.72
VANF
S/ 1,042,123.74
TIRE
387.606%
TIRF
616%
RELACIÓN BENEFICIO/COSTO
2.455178578
Descargar