14- PL06-01 - CUESTIONARIO DE EVALUACION Y ACEPTACION DE CLIENTES

CUESTIONARIO DE EVALUACION Y ACEPTACION DE CLIENTES
NOMBRE DEL CLIENTE: NEGOCIOS E INVERSIONES SINGS S.A.S
EJERCICIO: comercialización, arriendo e instalación de equipos de cómputo e impresión,
Telecomunicaciones, comunicación celular, video vigilancia, elementos para
instalación de redes de datos y eléctricas, software, suministros, partes y repuestos
para los mismos.
¿SE HAN EVALUADO CADA UNO DE LOS SIGUIENTES ASPECTOS, SIN QUE
HAYAN SURGIDO SITUACIONES O PUNTOS CONFLICTIVOS QUE OBLIGUEN A
CUESTIONARSE LA ACEPTACION DEL CLIENTE?
Nª
PREGUNTA
1.
¿el conocimiento del negocio es suficiente
para administrar el mismo?
SI
NO OBSERVACIONES
x
2.
¿Se involucran los administradores en
operaciones de riesgo?
x
3.
¿Se cambian frecuentemente los ejecutivos?
x
4.
¿Se tiene conocimiento de quiénes son sus x
socios y principales directivos?
5.
¿Opera en una actividad de negocio de alto
x
riesgo?
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6.
¿La entidad se maneja principalmente con
x
fondos de terceros?
7.
¿Hay algún acreedor que individualmente sea
x
importante?
8.
¿Hay alguna indicación o expectativa de que
x
el negocio se venderá en el futuro?
9.
¿Anteriormente se le ha realizado un servicio
x
relacionado igual al que solicita?
10. ¿Es solvente la entidad?
x
11. ¿Se sospecha de delitos fiscales, actos ilícitos
x
o de cualquier otra naturaleza?
12
¿Existe algún conflicto de intereses con otros
x
clientes o independencia del auditor o de la
sociedad
que
puedan
comprometer
y
condicionar la objetividad del auditor, así
como la libertad de expresar su opinión
profesional?
13. ¿Inadecuado flujo de tesorería?
x
14. ¿Se tiene toda la información acerca de todas
x
las relaciones de trabajo del cliente?
15. ¿Dificultades para acudir al mercado de x
capitales?
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Se
solicita
verificación
para
de
la
los
estados financieros de la
16. ¿Razones por las que se solicita el trabajo?
empresa y mirar que no se
este
cometiendo
un
fraude o error.
17. ¿Litigios existentes o previsibles contra la
x
empresa?
18. ¿Dificultades financieras presentes?
x
19. ¿Existen vínculos de consanguinidad o
x
afinidad
del
auditor
con
empresarios,
administradores y/o responsables del área
económico financiera de la empresa?
20. ¿El auditor tiene algún interés financiero con
x
la empresa auditada?
21. ¿Ha tomado en cuenta si este cliente ha sido
x
rechazado por otras Firmas o si tiene
conocimiento o sospechas de que existen
intenciones malintencionadas?
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A. SE HA INDAGADO CON LOS AUDITORES ANTERIORES LOS ASPECTOS
NECESARIOS ANTES DE ACEPTAR EL MANDATO.
Nª
PREGUNTA
SI
NO
OBSERVACION
Se ha obtenido autorización de la empresa
para contactar con los auditores anteriores
para:
1.
Ser informados de cualquier asunto de tipo
x
profesional que se debiera conocer en
relación con la aceptación del cargo
2.
Ocasionar el mínimo de trastorno posibles a
x
la sociedad para evitar duplicar trabajo por
verificaciones hechas por los auditores
anteriores, teniendo acceso a sus papeles de
trabajo
3.
¿Se ha obtenido comunicación escrita a los
x
anteriores auditores en donde se le indica la
decisión de cambiar de auditores y en la que
les
autorizan
facilitarnos
toda
aquella
información que tuvieran de la empresa
(secreto profesional)
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B. CONTINUIDAD DEL CLIENTE.
¿SE HA VERIFICADO QUE SE MANTIENEN LOS PUNTOS ANTERIORES
Y, POR LO TANTO, SE MANTIENE LA ACEPTACION DEL CLIENTE,
¿PARA LOS SUCESIVOS EJERCICIOS?
EJERCICIO SI
NO
OBSERVACIONES
C. ACEPTACION DEL CLIENTE APROBADO
Contadora
X
RECHAZADO
FECHA: 27 de agosto
2021
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