TRABAJO FINAL -G-3-B CORRECCIONES

i
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ESCUELA DE ECONOMÍA
PROYECTOS DE INVERSIÓN
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICO, ECONÓMICO Y
FINANCIERO PARA PLEASSURE: INFUSIONES EN FILTRANTES
DE FRUTOS DESHIDRATADOS Y HIERBAS NATURALES
GRUPO N° 3:
SORIA SANCHEZ, JHON
TAPIA CARRION, PAOLA SOFIA
TAPIA JAVE, JOSÉ AUGUSTO
VARGAS QUEZADA, OMAR KENYI
VELA PAREDES, KIARA KATHERINE
ZAPATA CHÁVEZ, GRETHELL ARIADNE
VIII CICLO TURNO “B”
DOCENTE
Dr. CASTAÑEDA MELÉNDEZ, JOSÉ MANUEL
TRUJILLO – 2021
ii
RESUMEN EJECUTIVO
Infusiones PLEASSURE S.A.C. es un proyecto de infusiones en filtrante hecho
a base de frutos deshidratados naturales, contando con 2 tipos de infusiones: la
infusión relajante hecha a base de manzana, manzanilla, valeriana y canela cuyo
efecto principal es reducir las fatigas crónicas; y la infusión digestiva elaborada
en base a piña, limón, hierba luisa y toronjil, con efectos positivos sobre los
problemas estomacales. Con una presentación de 12 unidades de filtrantes por
caja, la calidad de las infusiones y el precio es el principal atractivo para la
empresa, con el objetivo de lograr posicionarse en el mercado de infusiones,
como un producto innovador y saludable.
Respecto al estudio de mercado, cuyo análisis de oferta tiene la función de
conocer a los competidores y evaluar de qué manera el bien ofrecido pueda ser
preferido por los consumidores, teniendo como principales rivales infusiones de
marcas como Herbi, McColin’s y Bell´s. Por ello y gracias a las proyecciones de
oferta que se realizaron en el trabajo, se tiene como conclusión un aumento de
la oferta de infusiones para el año 2021.
El análisis de demanda, se lleva a cabo indagando el perfil del consumidor, tales
como sus gustos y preferencias, ingresos, interés por los beneficios, etc,
tomando como base dichos determinantes y la población nacional, se obtuvo la
proyección de ventas que tendrán las infusiones en el mercado peruano, lo que
se estima en un incremento que llega a 399,230 unidades.
El área donde el producto se comercializará es en Trujillo, El Porvenir, La
Esperanza, Víctor Larco Herrera y Huanchaco, todos estos distritos
pertenecientes a la provincia de Trujillo, región La Libertad, Perú, debido a que
son los cinco distritos más poblados de la provincia.
Los niveles
socioeconómicos a los que se dirige las infusiones son A, B, C, D, E; cubriendo
un rango de edad de entre los 15-64 años. A demás, el producto está dirigido a
todos los niveles socioeconómicos de la provincia.
Para efectos de la encuesta realizada se evaluó la población que está
conformada por los distritos ya descritos con anterioridad, abarcando 85.72%
(552,887) de los ciudadanos de la provincia de Trujillo siendo nuestra muestra
i
(utilizando el muestreo estratificado proporcional) 384 personas: Trujillo - 148, El
Porvenir - 85, La Esperanza - 87, Víctor Larco Herrera - 32 y Huanchaco - 32.
Las principales conclusiones de la encuesta son las siguientes: el principal
motivo de consumo de la infusión son los gustos y la salud, la mayoría determinó
que el sabor es el principal motivo de degustar el producto y sin duda la
disposición a pagar de los consumidores, siendo un 36% que prefiere pagar
alrededor de 2 soles por caja.
La localización está decidida en base al cumplimiento de los requisitos sanitarios
y la preservación de la calidad de los insumos. El proyecto se ubicará en el
distrito de Trujillo pues genera la mayor ventaja como negocio debido a que ahí
se ubica la mayor población objetivo, la materia prima a utilizar para las
infusiones, la disponibilidad y costo de mano de obra, apto para que los
consumidores y proveedores tengan una interconexión óptima, y mediante este
análisis se obtiene la zonificación del proyecto siendo determinantes los factores
como alquiler de local, cercanía de las fuentes de abasto, seguridad pública y
factores ambientales, el local de producción y comercialización se ubicará en Av.
América Sur 4025, Trujillo 13008 - Trujillo - La Libertad.
El tamaño de planta está en función de la demanda de mercado que pretende
satisfacer a los consumidores y poder estimar ganancias potenciales, gracias a
la encuesta descrita con anterioridad el grado de aceptación del producto llega
a un 90% de personas que consume infusiones de manera cotidiana, otro factor
importante es la evolución de la población objetivo teniendo un crecimiento
prolongado, además de la tecnología que debe cumplir con las expectativas y
metas de producción y por último se tiene el proceso productivo que de manera
continua y sistemática trata de ahorrar tiempo y costos; dicho proceso consiste
en picado, envasado y empaquetado teniendo como producción anual de
420,000 cajas.
Con respecto a la ingeniería del proyecto, el proceso de producción de las
infusiones se realiza de manera lineal, inspeccionando el peso, la desinfección,
picado, mezclado, control de calidad, transporte, y almacenamiento y posterior
distribución para los consumidores. Algunas especificaciones que se debe
resaltar es que se utilizan 9 gramos de frutos deshidratados y 9 gramos de
hierbas naturales para una caja de 12 unidades de filtrantes.
ii
La inversión inicial que tendrá el proyecto debe incluir los activos fijos tangibles
e intangibles, con respecto a la inversión fija tangible comprende aquellos activos
que son identificables de manera explícita, es decir todos aquellos bienes que
se pueden percibir con los sentidos como la maquinaria, computadora, estantes,
sillas, etc; la cual se depreciará de manera constante al 10% durante los 10 años
de vida útil del proyecto, ascendiendo a un monto de S/.31,031.10.
La inversión fija intangible comprende aquella que no puede ser percibida
físicamente como lo son la capacitación del personal, los honorarios del abogado
y notaria, el estudio del proyecto, etc, siendo la amortización constante y
ascendiendo a un monto de S/. 4,485.76.
Con respecto a la inversión de capital de trabajo son costos necesarios para dar
inicio al funcionamiento de la empresa en su fase operativa como lo son la
materia prima, la mano de obra, los materiales indirectos y los servicios,
ascendiendo a un monto mensual de S/.39,143.
Teniendo como inversión total un monto de S/.74,660 lo cual se financiará de
30% (S/.22,399) de aporte propio y el 70% (S/.52,263) de financiamiento externo.
Dicho financiamiento externo se obtendrá gracias al banco Interbank quien
otorgará S/.52,263 en 36 cuotas mensuales a una tasa efectiva anual de 24% y
una cuota mensual de S/.2,028.69.
Los aportes propios se dividirán entre los accionistas (6) quienes tendrán un
16.66% de participación en la empresa y el cronograma de inversión se llevará
a cabo en un lapso de 6 semanas para la implementación del proyecto. Las
garantías estarán divididas en personales, prenda industrial e inmueble, siendo
la gerente quien ofrezca dichas garantías.
El presupuesto de ingresos es de S/. 1,050,000 por año con un precio por caja
de S/. 2.50, teniendo una producción anual de 420,000 unidades. El presupuesto
de costos tiene en cuenta los costos de materia primas y materiales directos,
también el costo de mano de obra directa, los costos de materiales indirectos y
gastos indirectos, obteniendo un costo total al año 1 de S/. 481,887.
La empresa tendría un costo fijo que ascendería a los S/. 62,931.85, un costo
variable medio de S/. 0.9967, cada sobre de infusión tendrá un peso neto de 1.5
iii
gramos, haciendo que la caja de 12 unidades tenga un peso total de 18 gramos.
Con un valor de S/. 2.50 para cada caja, la empresa situaría su punto de equilibrio
(En el que no existen ganancias ni pérdidas) en 41,861 cajas producidas.
Asimismo, el punto de equilibrio en soles sería equivalente a S/. 104,653.11.
La empresa INFUSIONES PLEASSURE S.A.C funcionará bajo la denominación
de sociedad anónima cerrada, debido a las cualidades y beneficios que este
grupo empresarial otorgan. La estructura organizacional de la empresa sería la
adecuada para la denominación, la cual contaría con una junta general, gerencia,
así como, un departamento de producción y uno de ventas. Cada miembro de la
empresa contará con funciones específicas, acorde a su cargo, las cuales
realizará para el correcto funcionamiento de la entidad.
El balance general inicial de la empresa contará con un valor total de los activos,
los cuales incluyen activos corrientes, diferidos y no corrientes, equivalentes al
total de pasivo y patrimonio, con un valor que asciende a S/. 74,662. Al realizar
la proyección del estado de resultados, la utilidad neta llegaría a S/. 403,219.25
en el año 1, este valor iría aumentado debido a la disminución de intereses con
lo que se llagaría a un monto de S/. 410,744.01 al cuarto año, este valor sería
constante hasta el final de la vida útil (10 años).
El proyecto será todo un éxito dado los resultados obtenidos de la evaluación
económica financiera. El costo de oportunidad es una magnitud importante a
considerar, pues es la representación en valor de lo que se está renunciando al
tomar la decisión de llevar a cabo este proyecto, además de ser importante para
la evaluación económica financiera. El costo de oportunidad de este proyecto es
28.596%, este monto está muy bien compensado, ya que el costo de la deuda
sería de 24% y bajo la estructura de tener un 70% de deuda y un 30% de aporte
propio, el Valor Actual Neto Económico (VANE) del proyecto llegaría a S/.
1,249,708.41 y el Valor Actual Neto Financiero (VANF) sumaría S/. 1,256,871.73.
Dado que el VANE y el VANF son cantidades positivas, cabe resaltar que
también son muy altas, es recomendable ejecutar el proyecto. Es de
conocimiento que esto no basta para incentivar la ejecución; es por eso, que
también se realiza el cálculo de la Tasa Interna de Retorno (TIR), la cual es
importante porque actúa como punto de referencia para el inversionista, puesto
iv
que le indica que no debe contraer obligaciones a tasas de interés mayores a
ella para no exponerse a futuros fracasos financieros. La TIRE y la TIR para el
proyecto es 554.10% y 1739% respectivamente. Estos valores indican que el
proyecto ofrece una rentabilidad mayor al costo de oportunidad, por lo que el
proyecto debe ejecutarse dado que muestra indicios de éxito.
Si aún esto no es suficiente, el proyecto contaría con un coeficiente de costo
beneficio igual a 1.708, lo que indica que por cada sol invertido se espera obtener
una ganancia extra de 0.708.
El escenario real es variable y en ocasiones pueden existir desbalances tales
como una reducción de ingresos o inclusive un aumento de costos, el análisis de
sensibilidad del proyecto indica que, aunque haya una disminución de ingresos
o un aumento de costos o inclusive una disminución de ingresos y un aumento
de costos simultáneamente, el proyecto aún es viable pues los valores del VANE,
VANF, TIRE y TIRF son muy significativos. En conclusión, el proyecto tiene pinta
de ser muy rentable y tiene miras a ser todo un éxito.
PLEASSURE S.A.C tiene un compromiso con el cuidado y la preservación del
medio ambiento, es consciente de los desperdicios que ocasionará la producción
del producto y los efectos que estos pueden causar en la sociedad, afectando
tanto a animales como seres humanos; es por eso que la empresa destinará
recursos a la mitigación de los efectos negativos en el ambiente, producidos a lo
largo del ciclo de vida del proyecto (plástico, cartón, papel biodegradable, aguas
residuales, desechos orgánicos, inclusive contaminación sonora) y controlando
sus efectos mediante el reciclaje, el correcto uso de máquinas, tratamiento de
agua, compostaje, etc.
Finalmente, luego de la documentación respectiva para el funcionamiento de la
empresa, PLEASSURE S.A.C, se solicitará los permisos necesarios ante la
entidad rectora, mientras que las funciones gerenciales y la especificación del
capital serán mostradas en la minuta. De ese modo PLEASSURE S.A.C. estará
lista para la puesta en marcha del proyecto y llevar a la mesa de cada hogar la
mejor alternativa de infusión.
v
ÍNDICE GENERAL
RESUMEN EJECUTIVO .................................................................................... i
CAPÍTULO I.
GENERALIDADES ................................................................. 1
DEFINICIÓN DEL PRODUCTO ...................................................................................1
CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO.......................................................................2
CAPÍTULO II.
ESTUDIO DE MERCADO ....................................................... 5
ANÁLISIS DE OFERTA ................................................................................................5
2.1.1.
MERCADO COMPETIDOR ..................................................................................5
2.1.2.
HISTÓRICO ..........................................................................................................7
2.1.3.
PROYECCIONES .................................................................................................8
ANÁLISIS DE DEMANDA ...........................................................................................10
2.2.1.
PERFIL DEL CONSUMIDOR .............................................................................10
2.2.2.
DEMANDA HISTÓRICA .....................................................................................11
2.2.3.
PROYECCIONES ...............................................................................................13
DESCRIPCIÓN DE PRODUCTOS SIMILARES .........................................................16
SEGMENTACIÓN DE MERCADO .............................................................................18
2.4.1.
ÁREA DE MERCADO .........................................................................................18
2.4.2.
IDENTIFICACIÓN DEL SEGMENTO DE MERCADO ........................................18
2.4.2.1.
SEGMENTACIÓN GEOGRÁFICA ..............................................................18
2.4.2.2.
SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA ...........................................................20
2.4.2.3.
SEGMENTACIÓN POR EDADES ..............................................................21
2.4.2.4.
SEGMENTACIÓN DEL NIVEL ECONÓMICO ............................................22
UNIVERSO Y MUESTRA ...........................................................................................23
2.5.1.
POBLACIÓN .......................................................................................................23
2.5.2.
MUESTREO .......................................................................................................24
2.5.2.1.
MUESTREO PROPORCIONAL ESTRATIFICADO ....................................25
RESULTADOS DE LA ENCUESTA ...........................................................................25
2.6.1.
SEXO ..................................................................................................................25
2.6.2.
EDAD ..................................................................................................................26
2.6.3.
DISTRITO DE RESIDENCIA ..............................................................................26
2.6.4.
FRENCUENCIA DE CONSUMO DE INFUSIONES ...........................................27
2.6.5.
MOTIVOS DE CONSUMO..................................................................................28
2.6.6.
CONOCIMIENTO DE LAS PROPIEDADES QUE CONTIENEN LAS
INFUSIONES .....................................................................................................................28
2.6.7.
MARCAS DE INFUSIONES COMPETIDORAS CONSUMIDAS CON MAYOR
FRECUENCIA ....................................................................................................................29
2.6.8.
DISPOSICIÓN A PROBAR UNA INFUSIÓN HECHA A BASE A FRUTOS
DESHIDRATADOS.............................................................................................................30
2.6.9.
CRITERIOS QUE TOMAN EN CUENTA LOS CONSUMIDORES PARA LA
DEMANDA DE INFUSIONES .............................................................................................30
vi
2.6.10. FRUTOS DESHIDRATADOS QUE A LOS CONSUMIDORES LES GUSTARÍA
PROBAR EN LAS INFUSIONES ........................................................................................31
2.6.11. HIERBAS QUE A LOS CONSUMIDORES LES GUSTARÍA COMBINAR CON
LOS FRUTOS DESHIDRATADOS PARA LAS INFUSIONES............................................32
2.6.12.
DISPOSICIÓN A PAGAR ...................................................................................33
2.6.13.
LUGAR DE COMPRA .........................................................................................33
CAPÍTULO III. LOCALIZACIÓN ................................................................... 35
INFORMACIÓN PREVIA ............................................................................................35
3.1.1.
AMBIENTE DEL LUGAR DE LOCALIZACIÓN ...................................................35
MACROLOCALIZACIÓN ............................................................................................35
3.2.1.
MACRO FACTORES DETERMINANTES PARA LA UBICACIÓN .....................36
3.2.1.1.
FACTOR DEMOGRÁFICO .........................................................................36
3.2.1.2.
UBICACIÓN DE LOS CONSUMIDORES O USUARIOS ............................37
3.2.1.3.
FACTOR SOCIAL .......................................................................................37
3.2.1.4.
FACTOR ECONÓMICO ..............................................................................37
3.2.1.5.
LOCALIZACIÓN DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS ............................38
3.2.1.6.
VÍAS DE COMUNICACIÓN Y MEDIOS DE TRANSPORTE ......................38
MICROLOCALIZACIÓN .............................................................................................39
3.3.1.
MICROFACTORES DETERMINANTES PARA LA UBICACIÓN DEL
PROYECTO .......................................................................................................................40
3.3.1.1.
MEDIOS Y COSTO DE TRANSPORTE .....................................................40
3.3.1.2.
DISPONIBILIDAD Y COSTO DE MANO DE OBRA ...................................40
3.3.1.3.
CERCANÍA A LAS FUENTES DE ABASTECIMIENTO ..............................40
3.3.1.4.
CERCANÍA AL MERCADO .........................................................................40
ZONIFICACIÓN ..........................................................................................................41
3.4.1.
ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN ................................................................41
3.4.1.1.
FRENTE AL MERCADO CENTRAL (Jr. AYACUCHO 552) ........................41
3.4.1.2.
FRENTE AL ÓVALO LARCO (Av. AMÉRICA SUR 4025) ..........................42
3.4.2.
EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS ...................................................................43
3.4.2.1.
FACTORES DE LOCALIZACIÓN ...............................................................43
3.4.2.1.1.
ALQUILER DE LOCAL ............................................................................43
3.4.2.1.2.
MEDIOS Y COSTOS DE TRANSPORTE ................................................44
3.4.2.1.3.
DISPONIBILIDAD Y COSTO DE MANO DE OBRA ................................44
3.4.2.1.4.
CERCANÍA A LAS FUENTES DE ABASTO ............................................44
3.4.2.1.5.
SEGURIDAD PÚBLICA ...........................................................................44
3.4.2.1.6.
DISPONIBILIDAD Y CONFIABILIDAD DE LOS SISTEMAS DE APOYO44
3.4.2.1.7.
FACTORES AMBIENTALES ...................................................................44
CAPÍTULO IV. TAMAÑO DE PLANTA ........................................................ 47
UNIDAD DE MEDIDA .................................................................................................47
ESTIMACIÓN DEL TAMAÑO DE PLANTA ................................................................47
4.2.1.
FACTORES QUE CONDICIONAN EL TAMAÑO DE LA PLANTA .....................47
vii
4.2.1.1.
LA DEMANDA.............................................................................................47
4.2.1.1.1.
GRADO DE ACEPTACIÓN DEL PRODUCTO ........................................48
4.2.1.1.2.
DINAMISMO DE LA DEMANDA ..............................................................49
4.2.1.2.
TECNOLOGÍA Y EQUIPOS ........................................................................51
4.2.1.3.
PROCESO PRODUCTIVO .........................................................................52
CAPÍTULO V. INGENIERÍA DE PROYECTO .............................................. 54
PROCESO PRODUCTIVO .........................................................................................54
5.1.1.
MAPA DE DESCRIPCIÓN DE PROCESOS.......................................................54
5.1.2.
PROCESOS PRINCIPALES ...............................................................................54
5.1.2.1.
PROCESO DE PRODUCCIÓN...................................................................54
DIAGRAMA DE ANÁLISIS DE PROCESO .................................................................56
ETAPAS DEL PROCESO PRODUCTIVO ..................................................................58
5.3.1.
COMPRA Y PESADO DE LAS MATERIAS PRIMAS .........................................58
5.3.2.
DESINFECCIÓN DE LAS MATERIAS PRIMAS .................................................58
5.3.3.
PICADO DE LOS FRUTOS DESHIDRATADOS ................................................58
5.3.4.
MEZCLADO CON LAS HIERBAS NATURALES ................................................58
5.3.5.
CONTROL DE CALIDAD ....................................................................................58
5.3.6.
TRANSPORTE AL ÁREA DE EMPAQUETADO ................................................58
5.3.7.
EMPAQUETADO ................................................................................................59
5.3.8.
TRANSPORTE AL ÁREA DE CARTONERA ......................................................59
5.3.9.
SITUAR EN CAJAS ............................................................................................59
5.3.10.
VERIFICACIÓN DE PESO .................................................................................59
5.3.11.
TRANSPORTE A ALMACÉN Y ALMACENAMIENTO ........................................59
ESTUDIO TÉCNICO...................................................................................................59
5.4.1.
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO ........................................59
5.4.2.
COMPOSICIÓN ..................................................................................................60
PROVEEDORES ........................................................................................................61
REQURIMIENTOS TÉCNICOS ..................................................................................63
5.6.1.
BALANCE DE EQUIPOS Y ACCESORIOS........................................................63
5.6.2.
MOBILIARIO Y HERRAMIENTAS ......................................................................64
5.6.3.
SOFTWARE .......................................................................................................67
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ...............................................................................70
PROGRAMA DE PERSONAL ....................................................................................75
CAPÍTULO VI. INVERSIÓN, FINANCIAMIENTO Y GARANTÍAS ................ 78
INVERSIÓN INICIAL ..................................................................................................78
6.1.1.
INVERSIÓN FIJA TANGIBLE .............................................................................78
6.1.2.
INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE .........................................................................83
6.1.3.
INVERSIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO PARA UN MES .................................84
6.1.4.
INVERSIÓN TOTAL ...........................................................................................86
FINANCIAMIENTO .....................................................................................................87
viii
GARANTÍAS ...............................................................................................................90
6.3.1.
PERSONALES ...................................................................................................90
6.3.2.
PRENDA INDUSTRIAL ......................................................................................90
6.3.3.
INMUEBLE .........................................................................................................90
CRONOGRAMA DE INVERSIONES ..........................................................................90
CAPÍTULO VII. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS..................... 93
PRESUPUESTO DE INGRESOS ...............................................................................93
PRESUPUESTO DE COSTOS ..................................................................................94
7.2.1.
COSTOS DE PRODUCCIÓN .............................................................................94
7.2.2.
COSTOS DE ADMINISTRACIÓN .......................................................................97
7.2.3.
COSTO DE VENTAS ..........................................................................................97
7.2.4.
COSTOS FINANCIEROS ...................................................................................98
7.2.5.
OTROS ...............................................................................................................98
7.2.6.
BALANCE DE COSTOS .....................................................................................98
7.2.7.
PRESUPUESTO DE COSTOS PROYECTADOS ............................................100
CAPÍTULO VIII. PUNTO DE EQUILIBRIO ..................................................101
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES ................................................................101
PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES .......................................................................102
COMPROBACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO ...................................................102
CAPÍTULO IX. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN .............................104
MODALIDAD EMPRESARIAL ..................................................................................104
PROCESO DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA ................................................104
9.2.1.
TRÁMITES DE PERMISOS PARA LA EMPRESA ...........................................106
9.2.1.1.
REQUISITOS PARA LA TRAMITACIÓN CARNET SANITARIO ..............106
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL – ORGANIGRAMA .........................................107
9.3.1.
ORGANIGRAMA ..............................................................................................107
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES (MOF) ...........................................108
9.4.1.
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES ESPECÍFICAS A NIVEL DE CARGO .........108
9.4.1.1.
GERENTE ................................................................................................108
9.4.1.1.1.
ÁREA .....................................................................................................108
9.4.1.1.2.
CARGO..................................................................................................108
9.4.1.1.3.
LÍNEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD ................................108
9.4.1.1.4.
FUNCIONES ESPECÍFICAS .................................................................108
9.4.1.1.5.
REQUISITOS MÍNIMOS ........................................................................109
9.4.1.1.6.
COMPETENCIAS ..................................................................................109
9.4.1.1.7.
REQUISITOS ESPECÍFICOS ................................................................109
9.4.1.1.8.
EXPERIENCIA: ......................................................................................110
9.4.1.2.
OPERARIOS.............................................................................................110
9.4.1.2.1.
ÁREA .....................................................................................................110
9.4.1.2.2.
CARGO..................................................................................................110
ix
9.4.1.2.3.
LÍNEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD ................................110
9.4.1.2.4.
FUNCIONES ESPECÍFICAS .................................................................110
9.4.1.2.5.
REQUISITOS MÍNIMOS ........................................................................110
9.4.1.3.
VENDEDOR..............................................................................................111
9.4.1.3.1.
ÁREA .....................................................................................................111
9.4.1.3.2.
CARGO..................................................................................................111
9.4.1.3.3.
LÍNEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD ................................111
9.4.1.3.4.
FUNCIONES ESPECÍFICAS .................................................................111
9.4.1.3.5.
REQUISITOS MÍNIMOS ........................................................................111
CAPÍTULO X. ESTADOS FINANCIEROS ..................................................112
BALANCE GENERAL INICIAL .............................................................................112
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO ......................................................113
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO ................................................115
CAPÍTULO XI. EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA .......................116
CÁLCULO DE LA TASA DE DESCUENTO ..........................................................116
11.1.1.
COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL (COK) ...........................................116
11.1.2.
COSTO PROMEDIO PONDERADO (CPPC O WACC)....................................117
VAN ECONÓMICO ...............................................................................................118
VAN FINANCIERO ...............................................................................................119
TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICA ....................................................119
TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA ....................................................122
ANÁLISIS COSTO BENEFICIO............................................................................124
CAPÍTULO XII. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ...........................................125
INGRESOS DISMINUYEN EN 5% ......................................................................125
COSTOS AUMENTAN EN 5% .............................................................................127
INGRESOS DISMINUYEN EN 5% Y COSTOS AUMENTAN EN 5% ...................129
CAPÍTULO XIII. IMPACTO AMBIENTAL ....................................................131
IMPACTOS EN LA FASE OPERATIVA ................................................................131
13.1.1.
CONTAMINACIÓN SONORA ...........................................................................131
13.1.2.
PLÁSTICO: PAPEL FILM Y BOLSAS ...............................................................132
13.1.3.
PAPEL FILTRANTE BIODEGRADABLE ..........................................................135
13.1.4.
CARTÓN E HILO PARA FILTRANTE ...............................................................136
13.1.5.
DESECHOS ORGÁNICOS ...............................................................................137
13.1.6.
AGUAS RESIDUALES .....................................................................................138
CAPÍTULO XIV. ANEXOS ...........................................................................140
FORMATO DE ENCUESTA .................................................................................140
MINUTA DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA “INFUSIONES CON FRUTOS
DESHIDRATADOS PLEASSURE SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA” ...............................144
x
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Oferta de Infusiones en el Mercado Peruano. .................................................. 7
Tabla 2. Datos de la Regresión Lineal de la Curva de Oferta. ....................................... 9
Tabla 3. Proyección para los años 2014-2021. ............................................................... 9
Tabla 4. Histórico Poblacional Nacional (Millones) ....................................................... 11
Tabla 5. Ventas históricas de infusiones en el Perú del 2005 al 2014. ........................ 12
Tabla 6. Importaciones y exportaciones de infusiones/filtrantes (Toneladas). ............. 13
Tabla 7. Método de Mínimos Cuadrados ...................................................................... 14
Tabla 8. Datos de la Regresión Lineal curva de Demanda en función al tiempo......... 15
Tabla 9. Proyección a 8 años. ....................................................................................... 15
Tabla 10. Productos Similares. ...................................................................................... 16
Tabla 11. Distribución de Superficie por Provincias en La Libertad. ............................ 19
Tabla 12. Distribución de la población por Provincias en la Libertad. .......................... 19
Tabla 13. Ranking de los Distritos más poblados en la provincia de Trujillo................ 20
Tabla 14. Segmentación por edades en grupos quinquenales de la provincia de
Trujillo. ............................................................................................................................ 22
Tabla 15. Segmentación del nivel económico. .............................................................. 23
Tabla 16. Población de los distritos: Trujillo, El Porvenir, La Esperanza, Víctor Larco
Herrera y Huanchaco, entre 15 a 64 años. .................................................................... 23
Tabla 17. Datos para el Muestreo. ................................................................................ 24
Tabla 18. Muestra estratificada proporcional por distrito. ............................................. 25
Tabla 19. Población de la Provincia de Trujillo. ............................................................ 36
Tabla 20. Factores de Decisión. .................................................................................... 45
Tabla 21. Criterios de Evaluación. ................................................................................. 45
Tabla 22. Puntuación de Factores de Localización. ..................................................... 45
Tabla 23. Demanda Proyectada al 2030. ...................................................................... 50
Tabla 24. Demanda Proyectada como porcentaje de la Población Estimada. ............ 50
Tabla 25. Tamaño de Producción por día. .................................................................... 53
Tabla 26. Tamaño de Producción por día, mes y año. ................................................. 53
Tabla 27. Especificaciones. ........................................................................................... 60
Tabla 28. Composición. ................................................................................................. 60
Tabla 29. Proveedores de Maquinarias, Materias Primas y Materiales. ...................... 61
Tabla 30. Equipos y Accesorios. ................................................................................... 63
Tabla 31. Muebles a utilizar en la Producción. .............................................................. 64
Tabla 32. Implementos de Oficina. ................................................................................ 65
Tabla 33. Equipo de Producción.................................................................................... 65
Tabla 34. Utensilios de Seguridad. ................................................................................ 66
Tabla 35. Utensilios de Limpieza. .................................................................................. 66
Tabla 36. Distribución de Maquinarias .......................................................................... 68
Tabla 37. Programación de las actividades del Proceso Productivo. ........................... 69
Tabla 38. Programa de Producción al 2030 en unidades (caja) y unidad de medida (g).
........................................................................................................................................ 70
Tabla 39. Programa Compra de Materia Prima ............................................................ 70
Tabla 40. Producción Anual por Sabores. ..................................................................... 71
Tabla 41. Programa de Producción Anual y Mensual Total. ......................................... 72
Tabla 42. Programa de Producción Anual y Mensual del Sabor 1. .............................. 72
Tabla 43. Programa de Producción Anual y Mensual del Sabor 2. .............................. 72
Tabla 44. Presupuesto Mensual de Materias Primas para el Sabor 1. ........................ 73
Tabla 45. Presupuesto Anual de Materias Primas para el Sabor 1. ............................. 73
Tabla 46. Presupuesto Mensual de Materias Primas para el Sabor 2. ....................... 73
xi
Tabla 47. Presupuesto Anual de Materias Primas para el sabor 2. ............................. 73
Tabla 48. Programa de Compra de Materiales. ............................................................ 74
Tabla 49. Programa de Personal. .................................................................................. 75
Tabla 50. Remuneración del Personal. ......................................................................... 77
Tabla 51. Inversión en Activos Fijos Tangibles. ............................................................ 78
Tabla 52. Cuadro de Depreciación. ............................................................................... 80
Tabla 53. Inversión Fija Intangible. ................................................................................ 83
Tabla 54. Amortización de Inversión Fija Intangible. .................................................... 83
Tabla 55. Inversión en Materia Prima y Materiales de Producción. ............................. 84
Tabla 56. Inversión en Material de Trabajo. .................................................................. 85
Tabla 57. Inversión en Mano de Obra. .......................................................................... 85
Tabla 58. Inversión en Servicios.................................................................................... 86
Tabla 59. Total de Inversión de Capital de Trabajo. ..................................................... 86
Tabla 60. Inversión Total. .............................................................................................. 86
Tabla 61. Estructura de Capital. .................................................................................... 87
Tabla 62. Estructura de Aportes. ................................................................................... 87
Tabla 63. Cronograma de Pago de la Deuda................................................................ 88
Tabla 64. Cronograma de Amortización de la Deuda en meses. ................................. 88
Tabla 65. Diagrama de Gantt del Proyecto. .................................................................. 91
Tabla 66. Cronograma de Inversión. ............................................................................. 92
Tabla 67. Presupuesto o Cronograma de Ingresos Totales. ........................................ 93
Tabla 68. Costos de Materias Primas y Materiales Directos. ....................................... 94
Tabla 69. Costos de Mano de Obra Directa. ................................................................. 95
Tabla 70. Costo de Materiales Indirectos. ..................................................................... 95
Tabla 71. Gastos Indirectos. .......................................................................................... 96
Tabla 72. Costos Directos e Indirectos Totales............................................................. 96
Tabla 73. Remuneración de Administrativos. ................................................................ 97
Tabla 74. Gastos Administrativos en Servicios. ............................................................ 97
Tabla 75. Utensilios Administrativos Anuales. .............................................................. 97
Tabla 76. Gastos en Ventas. ......................................................................................... 97
Tabla 77. Gastos Financieros ........................................................................................ 98
Tabla 78. Depreciación y Amortización ......................................................................... 98
Tabla 79. Balance de Costos al Primer Año de Producción. ........................................ 98
Tabla 80. Proyección de los Costos Totales a lo Largo de la vida útil del Proyecto. . 100
Tabla 81. Costos Variables de las Infusiones. ............................................................ 101
Tabla 82. Costos Fijos de las Infusiones. .................................................................... 101
Tabla 83. Cálculo del Punto de Equilibrio en unidades............................................... 101
Tabla 84. Cálculo del equilibrio en soles. .................................................................... 102
Tabla 85. Ingresos, Costos y Beneficios de las Infusiones. ........................................ 102
Tabla 86. Cuadro de Estructura de Cargos. ................................................................ 108
Tabla 87. Balance General Inicial. ............................................................................... 112
Tabla 88. Estado de Resultados proyectado a la vida útil. ......................................... 113
Tabla 89. Flujo de Caja Económico y Financiero Proyectado para la vida útil.. ........ 115
Tabla 90. Componentes del COK. ............................................................................... 117
Tabla 91. Componentes WACC. ................................................................................. 117
Tabla 92. Valor Actual Neto Económico. ..................................................................... 118
Tabla 93. Valor Actual Neto Financiero. ...................................................................... 119
Tabla 94. Flujo de Caja Económico. ............................................................................ 120
Tabla 95. Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE) ............................................... 120
Tabla 96. Flujo de Caja Financiero. ............................................................................. 122
Tabla 97. Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF) ................................................ 122
xii
Tabla 98. Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF). ............................................... 123
Tabla 99. Ingresos y Costos Actualizados. ................................................................. 124
Tabla 100. Cuadro Resumen de los Indicadores. ....................................................... 124
Tabla 101. Flujo de Caja con una disminución de 5% en los Ingresos. ..................... 125
Tabla 102. Comparación de Indicadores..................................................................... 126
Tabla 103. Flujo de caja con un aumento de 5% en los costos Totales. ................... 127
Tabla 104. Comparación de Indicadores..................................................................... 128
Tabla 105. Flujo de Caja con variaciones de 5% en Ingresos y Costos Totales. ...... 129
Tabla 106. Comparación de Indicadores..................................................................... 130
Tabla 107. Impacto de los desechos orgánicos. ......................................................... 137
xiii
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico 1. Oferta de Infusiones en el Mercado Peruano. ............................................... 8
Gráfico 2. Producción Proyectada Ys (TN) ................................................................... 10
Gráfico 3. Población Nacional. ...................................................................................... 11
Gráfico 4. Ventas históricas de infusiones en el Perú del 2005 al 2014. ..................... 12
Gráfico 5. Importaciones y Exportaciones en Toneladas. ............................................ 13
Gráfico 6. Ranking de los distritos más poblados de Trujillo Provincia. ...................... 21
Gráfico 7. Población Objetivo acorde a los distritos de la Provincia de Trujillo y
edades. ........................................................................................................................... 24
Gráfico 8. Sexo de los Encuestados. ............................................................................ 25
Gráfico 9. Rango de Edades por Quintiles de los Encuestados. ................................. 26
Gráfico 10. Distrito de Residencia de los Encuestados................................................ 27
Gráfico 11. Frecuencia de Consumo de Infusiones de los Encuestados. (Semanal) . 27
Gráfico 12. Motivos de Consumo de Infusiones de los Encuestados. ......................... 28
Gráfico 13. Conocimiento de los Encuestados respecto a las Propiedades que
contienen las Infusiones. ................................................................................................ 29
Gráfico 14. Marcas de Infusiones consumidas con mayor frecuencia por los
Encuestados. .................................................................................................................. 29
Gráfico 15. Disposición de los encuestados a consumir una infusión a base de Frutos
Deshidratados................................................................................................................. 30
Gráfico 16. Criterios que toman en cuenta los Encuestados a la hora de demandar
Infusiones. ...................................................................................................................... 31
Gráfico 17. Frutos Deshidratados que a los encuestados les gustaría probar en las
Infusiones. ...................................................................................................................... 31
Gráfico 18. Hierbas para las infusiones que los encuestados quisieran combinar con
los Frutos Deshidratados. .............................................................................................. 32
Gráfico 19. Disposición a pagar de los encuestados por una caja de 12 unidades. ... 33
Gráfico 20. Lugar donde a los Encuestados les gustaría ubicar nuestro producto. .... 34
Gráfico 21. Punto de Equilibrio de Las Infusiones de Frutos Deshidratados y Hierbas
Naturales. ..................................................................................................................... 103
Gráfico 22. Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE). .......................................... 121
xiv
ÍNDICE DE ESQUEMAS
Esquema 1. Mapa de Interacción de Procesos. ........................................................... 54
Esquema 2. Secuencia de Actividades del Proceso Productivo. ................................. 55
Esquema 3. Diagrama de Análisis de Proceso............................................................. 56
Esquema 4. Pasos para Obtener Permiso de Digesa. ............................................... 106
Esquema 5. Organigrama. .......................................................................................... 107
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Logo de Pleassure S.A.C. ................................................................................ 2
Figura 2. Presentación de Infusión Relajante. ................................................................ 3
Figura 3. Presentación de Infusión Digestiva. ................................................................ 4
Figura 4. Mapa del Distrito de Trujillo. .......................................................................... 39
Figura 5. Ubicación satelital de la Opción 1. ................................................................. 42
Figura 6. Mapa de ubicación de la Opción 1 ................................................................ 42
Figura 7. Ubicación satelital de la Opción 2. ................................................................. 43
Figura 8. Mapa de ubicación de la Opción 2. ............................................................... 43
Figura 9. Cómo reciclar bolsas de plástico. ................................................................ 134
Figura 10. Diagrama de proceso de reciclaje de papel filtrante usado por PLEASSURE
S.A.C............................................................................................................................. 135
xv
CAPÍTULO I. GENERALIDADES
DEFINICIÓN DEL PRODUCTO
Nuestro proyecto de inversión consta en la elaboración de infusiones en
filtrantes únicos en base a la combinación perfecta de frutos deshidratados
y hierbas naturales estrictamente seleccionadas, generando un auténtico
aroma y sabor que no solo deleitará el paladar de los Trujillanos, sino
también proporcionará propiedades que brinden bienestar para su cuerpo.
Nuestro producto es otra opción para quienes están cansados de tomar las
infusiones tradicionales y quieran probar y experimentar algo nuevo con
buen sabor y buen aroma. Y qué mejor que estén hechos a base de
productos 100% naturales. Presentamos un producto esencial al momento
de tomar el famoso “lonche” para compartir con seres queridos o la bebida
de tiempo a lo largo del día. Nuestras infusiones son la respuesta a ese
requerimiento, solo deben revisar el catálogo y elegir lo que más te guste.
Dentro de nuestro catálogo buscamos ofrecerles un producto de buena
calidad el cuál sea plenamente disfrutado, es así que, tenemos identificado
el perfil de nuestro consumidor, dirigido a las personas cansadas de los
mismo sabores de siempre, eso se acabó con la llegada de nuestras
infusiones de frutos deshidratados y de hierbas naturales de diferentes
sabores.
En los tiempos actuales, las redes sociales han facilitado el alcance al
público y con el pleno conocimiento de esto es que las usaremos como
canales de transmisión, abordaremos a los jóvenes por las diversas redes
sociales, ya sea Facebook, Twitter, Instagram, etc. No dejaremos de lado
a nadie, pues para aquellos que no cuenten con el acceso a estas redes o
se les hace complicado, tendremos a su disposición el WhatsApp bussiness
en donde estará disponible el catálogo y un encargado lo atenderá de la
mejor manera posible, explicando cada sabor y sus propiedades en el
catálogo. ¡No esperes más, esta es la oportunidad de probar una infusión
que cumplirá tus expectativas, no lo dejes pasar!
1
Como proyecto tenemos el principal reto de posicionarnos en el mercado
de filtrantes de infusiones como PLEASSURE, un producto innovador y
saludable, esperando llegar a todas las familias y/o empresas Trujillanas.
Figura 1. Logo de Pleassure S.A.C.
Elaboración Propia.
CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO
Es un producto diferente e innovador, y tomando en cuenta que los frutos
deshidratados están teniendo un mayor consumo debido a la tendencia
actual de las personas de optar por un estilo de vida saludable, lo que se
ve reflejado en la elección de consumir alimentos nutritivos y saludables.
Este tipo de productos están tomando protagonismo y qué mejor que
ofrecerlos, no como comestible; sino más bien como una bebida que caría
bien solo, con tu pareja o con familia.
Cabe precisar que la variedad de infusiones es muy amplia y a veces
resulta difícil recordar qué beneficios para nuestra salud tiene cada fruto o
cada hierba que la conforman, por ello les haremos recordar o saber a
nuestros consumidores qué propiedades estaría proporcionando cada uno
de nuestros filtrantes.
2
Nuestra gama de productos está conformada por dos combinaciones de
sabores perfecta para cada Trujillano.

Infusión Relajante: Manzana, Manzanilla, Valeriana y Canela: una
infusión sabrosa, perfecta para combatir el estrés y la ansiedad, y es
muy útil en casos de fatigas crónicas. Sirve de calmante y relajante
del sistema nervioso, además tiene beneficios antisépticos y
antivirales ayudando a tratar resfriados e infecciones respiratorias
comunes.
Figura 2. Presentación de Infusión Relajante.
Elaboración Propia.

Infusión Digestiva: Piña, Limón, Hierba Luisa, Toronjil: Con una
función depuradora, esta infusión es muy beneficiosa para tratar
problemas digestivos y presenta un efecto diurético. Además el
limón ayuda a aliviar dolores estomacales e incluso previene y ayuda
contra el reumatismo.
3
Figura 3. Presentación de Infusión Digestiva.
Elaboración Propia.
La presentación de estos será en una caja con peso neto 18 g. que contiene
12 unidades de filtrantes, el material de la caja es cartón kraft y embalado
con cinta stretch film.
Además, sujetos a ofrecer una oportunidad para poner al mundo en un
camino de desarrollo más próspero y sostenible, consideramos que
nuestros filtrantes están relacionados con el Objetivo de Desarrollo
Sostenible N° 2: “Poner fin al hambre, conseguir la seguridad alimentaria y
una mejor nutrición; y promover la agricultura sostenible”.
4
CAPÍTULO II. ESTUDIO DE MERCADO
ANÁLISIS DE OFERTA
Es de vital importancia analizar y tener en claro quiénes son nuestros
competidores, y evaluar de qué manera el bien ofrecido pueda ser preferido
por los consumidores.
El mercado competidor es aquel integrado por otras empresas que realizan
y comercian productos similares al nuestro.
Para el análisis de la competencia debemos saber con quién realmente
competimos, profundizando para la identificación de los mismos. Otro factor
importante es identificar las oportunidades de negocio, quizá se identifique
un nicho de mercado mal atendido por la competencia. Y por último se debe
detectar los elementos en lo cual nos diferenciaremos, ofreciendo algo
innovador para que los clientes elijan el producto que ofrecemos.
2.1.1. MERCADO COMPETIDOR

Herbi Internacional S.C.R.L.
Herbi Internacional S.C.R.L. está especializada en la elaboración de
productos alimenticios, fue creada y fundada el 18 de Marzo de 1997
y registrada dentro de las sociedades mercantiles y comerciales como
una Sociedad Irregular y hasta el momento no realiza actividades de
comercio exterior. Especializada en té; té, canela y clavo, té naranja,
té limón, anís, manzanilla, hierba luisa, infusiones relajantes y
estomacales.

McColin’s
McColin’s es una marca tradicional en el mercado peruano que ofrece
un producto de alta calidad, sabor y aroma. A fines de los 80’s la
marca McColin’s fue lanzada por primera vez al mercado por
Condiments Foods S.A. La marca en sus principios solo tenía Té Puro
Seleccionado y luego, a partir de los 90’s, amplía su línea lanzando el
5
Té Canela Clavo. Este nuevo producto hizo que la marca crezca
rápidamente, convirtiéndose esta variedad en sinónimo de té para el
consumidor peruano.
En el año 1996 Industrias Pacocha compra Condiments Foods.
Industrias Pacocha decide lanzar al mercado las conocidas
infusiones: Anís y Manzanilla, junto con otras infusiones tal como
Hierba Luisa, Mate de Coca, Uña de Gato y Boldo, además de una
línea de infusiones para tomar junto con las comidas del día: Buenos
Días, Sobre Mesa y Dulces Sueños. Posteriormente se lanzan al
mercado tés saborizados como té durazno, té naranja, té limón y té
etiqueta negra. En setiembre del año 2002, McColin’s cambió su
imagen por una más moderna y renovada. Actualmente McColin’s ha
ganado participación de mercado en el canal moderno, mientras que
el canal tradicional ha aceptado muy bien esta nueva propuesta,
logrando crecimiento a doble dígito. Especialmente, por la época,
McColin’s Días Fríos (infusiones de eucalipto, menta y muña).
Finalmente, la empresa espera contar con más novedades para
finales de 2019 e inicios de 2020, como la incursión en diferentes
segmentos.

Bell’s
Es la marca emblemática de plaza Vea, se distingue por ofrecer
productos de calidad a un menor precio, especializada en las
categorías de abarrotes, bebidas, congelados y panadería industrial.
Es una línea especializada en productos frescos especialmente en
Quesos & Fiambres, Frutas & Verduras y Helados. Ofrece al cliente
variedad y calidad en todos sus productos.
Se especializa en ofrecer productos en las categorías de limpieza y
cuidado personal enfocándose en papelería (papel higiénico, papel
toalla, entre otros), cuidado personal (shampoo, jabón, algodones,
infusiones) y en cuidado del bebe. Esta marca no sólo brinda variedad,
6
sino también calidad y cubre todos los segmentos y necesidades del
consumidor.
2.1.2. HISTÓRICO
Para calcular la oferta histórica, se ha considerado la data histórica de
la producción manufacturera en la Industria de productos alimenticios
y bebidas con respecto al producto de filtrantes e infusiones para el
periodo 1998 – 2012, como se muestra en la Tabla 1.
Tabla 1. Oferta de Infusiones en el Mercado Peruano.
2005
Producción
(TN) Ys
264,769
2006
271,479
2007
286,395
2008
425,137
2009
459,342
2010
547,999
2011
538,812
2012
390,573
Año (X)
2013
606,800
Fuente: INEI. Elaboración propia.
7
Gráfico 1. Oferta de Infusiones en el Mercado Peruano.
2011
390,573
606,800
538,812
2010
459,342
425,137
271,479
2006
286,395
264,769
2005
547,999
Producción (TN) Ys
2007
2008
2009
2012
2013
Fuente: INEI. Elaboración propia.
2.1.3. PROYECCIONES
Utilizando la proyección de tendencia que es un método de pronóstico
de series de tiempo que ajusta una recta de tendencia a una serie de
datos históricos y después proyecta la recta al futuro para pronosticar.
A través del método de Mínimos Cuadrados, encontramos la recta que
mejor se ajuste a las observaciones reales. Una recta de mínimos
cuadrados se describe en términos de su ordenada o intersección con
el eje “y” y su pendiente. Si calculamos la pendiente y la ordenada,
expresamos la recta con la siguiente ecuación:
𝑌 = 𝑎 + 𝑏𝑋
𝑏=
∑ 𝑥𝑦 − 𝑛𝑥̅ 𝑦̅
∑ 𝑥 2 − 𝑛𝑥̅ 2
𝑎 = 𝑦̅ − 𝑏𝑥̅
𝑏
𝑥
𝑦
𝑥̅
𝑦̅
=
=
=
=
=
𝑃𝑒𝑛𝑑𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑟𝑒𝑐𝑡𝑎 𝑑𝑒 𝑟𝑒𝑔𝑟𝑒𝑠𝑖ó𝑛.
𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑐𝑜𝑛𝑜𝑐𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑖𝑛𝑑𝑒𝑝𝑒𝑛𝑑𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 (𝑡𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜).
𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑐𝑜𝑛𝑜𝑐𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑑𝑒𝑝𝑒𝑛𝑑𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 (𝑐𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑜𝑓𝑒𝑟𝑡𝑎𝑑𝑎).
𝑃𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑣𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑙𝑎𝑠 𝑥.
𝑃𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑣𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑙𝑎𝑠 𝑦.
8
𝑛 = 𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑑𝑎𝑡𝑜𝑠 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠 𝑢 𝑜𝑏𝑠𝑒𝑟𝑣𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠.
Tabla 2. Datos de la Regresión Lineal de la Curva de Oferta.
Intersección
264382.7556
Pendiente
39218.36667
Coeficiente de
70.005%
determinación1
Elaboración propia.
𝑌𝑠 = 264382.7556 + 39218.36667𝑋
Interpretación: A medida que transcurren los años (X), la producción
u oferta de infusiones (Ys) también aumenta con un 𝑅2 de 70%.
Tabla 3. Proyección para los años 2014-2021.
Producción
(TN) Ys
2005
264,769
2006
271,479
2007
286,395
2008
425,137
2009
459,342
2010
547,999
2011
538,812
2012
390,573
2013
606,800
2014
617,348
2015
656,566
2016
695,785
2017
735,003
2018
774,222
2019
813,440
2020
852,658
2021
891,877
Elaboración propia.
Año
1
El coeficiente de determinación es la proporción de la varianza total de la variable explicada
por la regresión. Es también denominado R cuadrado y sirve para reflejar la bondad del ajuste
de un modelo a la variable que se pretende explicar.
9
Gráfico 2. Producción Proyectada Ys (TN)
1,000,000
900,000
800,000
700,000
600,000
500,000
400,000
300,000
200,000
100,000
2021
2020
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
0
Elaboración Propia.
ANÁLISIS DE DEMANDA
2.2.1. PERFIL DEL CONSUMIDOR
El perfil del consumidor de las infusiones de frutos deshidratados está
conformado por consumidores potenciales con las siguientes
características:

Usuarios con gustos y preferencias marcadas a consumir
recurrentemente infusiones a lo largo de su semana.

Usuarios cuyos ingresos les permitan acceder a nuestro producto.

Usuarios que tomen interés por los beneficios que proveen las
infusiones según sus ingredientes.

Usuarios cuyas expectativas se centren en la calidad del producto
más que en el precio.
10
2.2.2. DEMANDA HISTÓRICA
Para la determinación de la demanda del consumo de té en Trujillo,
se emplean fuentes de información como el Instituto Nacional de
Estadística e Información (INEI) sobre población nacional y provincial.
Tabla 4. Histórico Poblacional Nacional (Millones)
Año
Población
Nacional
2010
29,461,933
2011
29,797,694
2012
30,135,875
2013
30,475,144
2014
30,814,175
2015
31,151,643
2016
31,488,625
2017
31,826,018
Fuente: INEI (2007) – ENAHO 2014 – 2017. Elaboración Propia.
Gráfico 3. Población Nacional.
32,500,000
32,000,000
31,500,000
31,000,000
30,500,000
30,000,000
29,500,000
29,000,000
28,500,000
28,000,000
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Población Nacional
Elaboración propia.
11
Se requiere encontrar las cantidades necesarias de la composición de
nuestro producto para ello, debemos conocer la demanda de
infusiones a nivel nacional.
Tabla 5. Ventas históricas de infusiones en el Perú del 2005 al 2014.
2005
Total
Ventas
971.8
2006
999.6
2007
1,065.70
2008
1,541.90
2009
1,676.60
2010
2,036.30
2011
2,018.40
2012
2,008.80
Total
Ventas
2.136,80
Año
Año
2014
Fuente: Euromonitor International (2015). Elaboración Propia.
Gráfico 4. Ventas históricas de infusiones en el Perú del 2005 al 2014.
2,500.00
2,000.00
1,500.00
1,000.00
500.00
0.00
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Elaboración Propia.
12
Tabla 6. Importaciones y exportaciones de infusiones/filtrantes
(Toneladas).
IMPORTACIONES EXPORTACIONES
2014
820
7
2015
775
9
2016
1017
22
2017
1201
28
2018
1256
32
Fuente: TRADEMAP. Importaciones y exportaciones de té y aromatizados.
Gráfico 5. Importaciones y Exportaciones en Toneladas.
1400
35
1200
30
1000
25
800
20
600
15
400
10
200
5
0
0
2014
2015
2016
Importaciones
2017
2018
Exportaciones
Elaboración Propia.
2.2.3. PROYECCIONES
Usaremos la proyección de tendencia para hallar la demanda
proyectada, método de pronóstico de series de tiempo que ajusta una
recta de tendencia a una serie de datos históricos y después proyecta
la recta al futuro para pronosticar; en cual tomaremos data sobre las
ventas en el rango de años 2005-2013.
𝑌 = 𝑎 + 𝑏𝑋
𝑌 = 𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑐𝑎𝑙𝑐𝑢𝑙𝑎𝑑𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 ℎ𝑎 𝑝𝑟𝑒𝑑𝑒𝑐𝑖𝑟 (𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑑𝑒𝑝𝑒𝑛𝑑𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒)
𝑎 = 𝑜𝑟𝑑𝑒𝑛𝑎𝑑𝑎
13
𝑏 = 𝑃𝑒𝑛𝑑𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑟𝑒𝑐𝑡𝑎 𝑑𝑒 𝑟𝑒𝑔𝑟𝑒𝑠𝑖ó𝑛
(𝑡𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑚𝑏𝑖𝑜 𝑒𝑛 𝑌 𝑝𝑎𝑟𝑎 𝑐𝑎𝑚𝑏𝑖𝑜𝑠 𝑒𝑛 𝑋)
𝑋 = 𝑉𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑖𝑛𝑑𝑒𝑝𝑒𝑛𝑑𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒
Ecuaciones desarrolladas ayudan a encontrar los valores de a y b
para cualquier recta de regresión.
=
∑ 𝑥𝑦 − 𝑛𝑥̅ 𝑦̅
∑ 𝑥 2 − 𝑛𝑥̅ 2
𝑏 = 𝑃𝑒𝑛𝑑𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑟𝑒𝑐𝑡𝑎 𝑑𝑒 𝑟𝑒𝑔𝑟𝑒𝑠𝑖ó𝑛.
𝑥 = 𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑐𝑜𝑛𝑜𝑐𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑖𝑛𝑑𝑒𝑝𝑒𝑛𝑑𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 (𝑡𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜).
𝑦 = 𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑐𝑜𝑛𝑜𝑐𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑑𝑒𝑝𝑒𝑛𝑑𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 (𝑐𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑜𝑓𝑒𝑟𝑡𝑎𝑑𝑎).
𝑥̅ = 𝑃𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑣𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑙𝑎𝑠 𝑥.
𝑦̅ = 𝑃𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑣𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑙𝑎𝑠 𝑦.
𝑛 = 𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑑𝑎𝑡𝑜𝑠 𝑝𝑢𝑛𝑡𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠 𝑢 𝑜𝑏𝑠𝑒𝑟𝑣𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠.
Posteriormente
usamos
el
método
de
Mínimos
Cuadrados,
encontramos la recta que mejor se ajuste a las observaciones reales.
Calculamos la pendiente y la ordenada, expresamos la recta.
Tabla 7. Método de Mínimos Cuadrados
X
AÑO
0
2005
TOTAL
VENTAS
97,180.00
1
2006
9,960.00
2
2007
106,570.00
3
2008
154,190.00
4
2009
167,660.00
5
2010
203,630.00
6
2011
201,830.00
7
2012
200,880.00
8
2013
205,850.00
Donde X es el tiempo. Elaboración Propia.
14
Tabla 8. Datos de la Regresión Lineal curva de Demanda en función al
tiempo.
Detalle
Demanda
intersecto a
66,590.00
pendiente b
20,790.00
R2
72.26%
Elaboración Propia.
𝑌𝑑 = 66590 + 20790𝑋
Tabla 9. Proyección a 8 años.
X
AÑO
VENTAS
PROYECTADAS
9
2014
253,700.00
10
2015
274,490.00
11
2016
295,280.00
12
2017
316,070.00
13
2018
336,860.00
14
2019
357,650.00
15
2020
378,440.00
16
2021
399,230.00
17
2022
Elaboración Propia.
420,020.00
En la tabla 9 podemos visualizar las ventas proyectadas a 8 años.
15
DESCRIPCIÓN DE PRODUCTOS SIMILARES
PRODUCTO
Tabla 10. Productos Similares.
PRESENTACIÓN
MEDIDA Y PRECIO
McColins
Precio por caja de 25
(Diversas
sobres oscila entre S/.
presentaciones)
2.60 y S/. 2.80.
Herbi
Precio por caja de 25
(Diversas
sobres oscila entre S/.
presentaciones)
2.00 y S/. 2.30.
16
Bells
Precio por caja de 20
(Diversas
sobres es S/. 1.70.
presentaciones)
Elaboración Propia.
Teniendo plenamente identificada la competencia, procederemos a
identificar el precio de sus productos en el mercado, de ese modo averiguar
el precio que nuestro producto deba tener para poder ser competitivo, así
mismo identificar si es rentable o no el producto.
Para conocer el precio de nuestros principales competidores, salimos a
consultar a diversos mercados locales y supermercados:

Para el caso de McColins, la caja de 25 infusiones tiene un valor
oscila entre S/. 2.60 y S/.2.80.

Para el caso de Herbi, la caja de 25 infusiones tiene un precio oscila
entre S/. 2.00 y S/. 2.30.

Para el caso de Bells, la caja de 20 infusiones tiene un valor de S/.
1.70.
17
El precio más barato para McCollins y Herbi se encontró en los
supermercados y en uno que otro mercado local, mientras que el precio fue
aumentando en los mercados locales. Una excepción fue Bells, ya que su
producto solo vende en unos cuantos supermercados, teniendo precios
iguales entre ellos.
SEGMENTACIÓN DE MERCADO
2.4.1. ÁREA DE MERCADO
El área de mercado en donde nuestro producto se va a comercializar
es: Trujillo, El Porvenir, La Esperanza, Víctor Larco Herrera,
Huanchaco. Todos estos distritos pertenecientes a la provincia de
Trujillo, región La Libertad, Perú.
2.4.2. IDENTIFICACIÓN DEL SEGMENTO DE MERCADO
Los niveles socioeconómicos a donde están dirigidas las infusiones
de frutos deshidratadas, son A, B, C, D, E, de los distritos en mención,
en la provincia de Trujillo, región La Libertad, Perú.
2.4.2.1.
SEGMENTACIÓN GEOGRÁFICA
Dentro de la segmentación geográfica, acotamos que la
distribución territorial de la provincia de Trujillo según el INEI
(2012) en su compendio estadístico cuenta con 6.9% de superficie
total de la región La Libertad; y a pesar de no ser la que cuenta
con mayor extensión territorial cabe resaltar que es la que cuenta
con más habitantes de la región La Libertad, esta provincia
representa el 55% del total de la población de la región. Por otro
lado, nuestro producto se enfrenta a un gran mercado, esto
debido a que es la ciudad más urbanizada de la región.
18
Tabla 11. Distribución de Superficie por Provincias en La Libertad.
RANKING
PROVINCIA
SUPERFICIE
%
1
PATAZ
4,226.53
16.57%
2
VIRÚ
3,214.54
12.60%
3
ASCOPE
2,665.47
10.45%
4
SANTIAGO DE CHUCO
2,658.96
10.43%
5
SÁNCHEZ CARRIÓN
2,486.38
9.75%
6
OTUZCO
2,110.77
8.28%
7
TRUJILLO
1,768.65
6.93%
8
BOLÍVAR
1,718.86
6.74%
9
GRAN CHIMÚ
1,284.77
5.04%
10
CHEPÉN
1,142.43
4.48%
11
PACASMAYO
1,126.67
4.42%
12
JULCÁN
1,101.39
4.32%
25,505.42
100%
TOTAL
Fuente: INEI – Compendio estadístico (2012). Elaboración Propia.
Tabla 12. Distribución de la población por Provincias en la Libertad.
RANKING
PROVINCIA
HABITANTES
%
1
TRUJILLO
970,016
55%
2
SÁNCHEZ CARRIÓN
144,405
8%
3
ASCOPE
115,786
7%
4
PACASMAYO
102,897
6%
5
VIRÚ
92,324
5%
6
CHEPÉN
78,418
4%
7
OTUZCO
77,862
4%
8
PATAZ
76,103
4%
9
SANTIAGO DE CHUCO
50,896
3%
10
JULCÁN
28,024
2%
11
GRAN CHIMÚ
26,892
2%
12
BOLÍVAR
14,457
1%
1,778,080
100%
TOTAL
Fuente: INEI – Censo (2017). Elaboración Propia.
19
2.4.2.2.
SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA
Dentro de la segmentación demográfica, se muestra la cantidad
de población en cada uno de los 11 distritos de la provincia de
Trujillo. Se puede observar que Trujillo cuenta con la mayor
cantidad de población, ya que cuenta con 32.47% del total de la
población, le siguen El Porvenir (19.63%), La Esperanza
(19.51%), Víctor Larco (7.06%) y Huanchaco (7.05%).
Tabla 13. Ranking de los Distritos más poblados en la provincia de
Trujillo.
RANKING
DISTRITOS
POBLACION
%
1
TRUJILLO
314,939
32.47%
2
EL PORVENIR
190,461
19.63%
3
LA ESPERANZA
189,206
19.51%
4
VÍCTOR LARCO HERRERA
68,506
7.06%
5
HUANCHACO
68,409
7.05%
6
MOCHE
37,436
3.86%
7
FLORENCIA DE MORA
37,262
3.84%
8
LAREDO
37,206
3.84%
9
SALAVERRY
18,944
1.95%
10
SIMBAL
4,061
0.42%
11
POROTO
3,586
0.37%
TOTAL
970,016
Fuente: INEI – Censo (2017). Elaboración Propia.
100%
20
Gráfico 6. Ranking de los distritos más poblados de Trujillo Provincia.
350,000
300,000
250,000
200,000
150,000
100,000
50,000
0
Fuente: INEI – Censo (2017). Elaboración Propia.
Para efectos de este estudio, estableceremos nuestra población
en base a los cinco distritos más poblados de esta provincia, los
cuales son Trujillo, El Porvenir, La Esperanza, Víctor Larco
Herrera y Huanchaco.
2.4.2.3.
SEGMENTACIÓN POR EDADES
Nuestro producto, cubrirá un rango de edad de entre 15-64 años,
de esa manera tomamos el 69% de la población la provincia de
Trujillo con 669,430 personas en ese rango de edad. De misma
forma, podemos observar que, existe una mayor cantidad de
personas en las edades 20-24 años, que es justamente, un rango
de edad que nuestro producto cubrirá.
21
Tabla 14. Segmentación por edades en grupos quinquenales de la
provincia de Trujillo.
Edad en grupos
quinquenales
Personas
%
De 0 a 4 años
81,449
8,40%
De 5 a 9 años
84,901
8,75%
De 10 a 14 años
77,864
8,03%
De 15 a 19 años
79,396
8,19%
De 20 a 24 años
93,768
9,67%
De 25 a 29 años
81,991
8,45%
De 30 a 34 años
73,712
7,60%
De 35 a 39 años
68,816
7,09%
De 40 a 44 años
63,087
6,50%
De 45 a 49 años
55,438
5,72%
De 50 a 54 años
49,019
5,05%
De 55 a 59 años
42,194
4,35%
De 60 a 64 años
34,733
3,58%
De 65 a 69 años
27,276
2,81%
De 70 a 74 años
21,774
2,24%
De 75 a 79 años
15,315
1,58%
De 80 a 84 años
10,350
1,07%
De 85 a 89 años
5,691
0,59%
De 90 a 94 años
2,446
0,25%
De 95 a más
796
0,08%
TOTAL
976,016
100%
Fuente: INEI – Censo (2017). Elaboración Propia.
2.4.2.4.
SEGMENTACIÓN DEL NIVEL ECONÓMICO
En el Perú existe una clasificación económica según los niveles
socioeconómicos, según IPSOS se clasifican de la siguiente
forma:
22
Tabla 15. Segmentación del nivel económico.
NIVEL
SOCIOECONÓMICO
INGRESO
PROMEDIO
GASTO MENSUAL
% de sus ingresos
NSE A
S/ 12,660
62%
NSE B
S/ 7,020
68%
NSE C
S/ 3,970
75%
NSE D
S/ 2,480
80%
NSE E
S/ 1,300
87%
Fuente: IPSOS. Elaboración Propia.
Es así que la Asociación Peruana de Empresas de Investigación
de Mercados (APEIM), hizo un estudio en las regiones del Perú,
en donde el 10.8% de La Libertad pertenece al NSE AB, 33.4%
pertenece al NSE C, el 34.7% al D y el 21,1% al NSE E. Nuestro
producto está dirigido a todos los niveles socioeconómicos.
UNIVERSO Y MUESTRA
2.5.1. POBLACIÓN
Nuestra población está conformada por las personas de los cinco
distritos más poblados de la provincia de Trujillo: Trujillo, El Porvenir,
La Esperanza, Víctor Larco Herrera y Huanchaco. Entre estos abarca
el 85.72% de los pobladores de la provincia de Trujillo. Así mismo se
delimitó las edades de estos en un rango entre 15 a 64 años.
Tabla 16. Población de los distritos: Trujillo, El Porvenir, La Esperanza,
Víctor Larco Herrera y Huanchaco, entre 15 a 64 años.
EDADES
(Años)
15-19
20-24
25-29
30-34
35-39
40-44
45-49
Trujillo
24 632
30 016
26 092
22 740
22 581
21 279
18 856
El
La
Víctor Larco
Huanchaco TOTAL
Porvenir Esperanza
Herrera
16 827
15 834
5 517
5 548
68 358
19 350
18 582
5 942
7 330
81 220
16 673
16 243
5 349
6 532
70 889
15 082
14 487
4 794
5 964
63 067
12 970
13 208
5 047
5 358
59 164
11 777
11 791
5 033
4 503
54 383
10 220
10 361
4 266
3 935
47 638
23
50-54
55-59
60-64
SUBTOTAL
17 445
8 433
9 362
3 686
16 037
6 667
7 891
3 260
13 723
5 056
6 250
2 912
213 401 123 055
124 009
45 806
Fuente: INEI – Censo (2017). Elaboración Propia.
3 111
2 441
1 894
46 616
42 037
36 296
29 835
552 887
Gráfico 7. Población Objetivo acorde a los distritos de la Provincia de Trujillo y
edades.
35 000
30 000
25 000
20 000
15 000
10 000
5 000
0
15-19 años 20-24 años 25-29 años 30-34 años 35-39 años 40-44 años 45-49 años 50-54 años 55-59 años 60-64 años
Trujillo
El Porvenir
La Esperanza
Victor Larco Herrera
Huanchaco
Fuente: INEI – Censo (2017). Elaboración Propia.
2.5.2. MUESTREO
𝑛=
𝑍2 ∗ 𝑁 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑒 2 (𝑁 − 1) + 𝑍 2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
Donde:
n = El tamaño de muestra.
N = Tamaño de la población.
p = Probabilidad de aceptación del producto.
q = Probabilidad de rechazo del producto.
Z = Valor obtenido mediante el nivel de confianza.
e= Límite aceptable de error muestral.
Tabla 17. Datos para el Muestreo.
N
Z (95%)
p
q
e
552 887
1.96
0.5
0.5
0.05
24
1.962 𝑥 552,887 𝑥 0.5 𝑥 0.5
𝑛=
0.052 (552,887 − 1) + 1.962 𝑥 0.5 𝑥 0.5
𝑛 = 384
2.5.2.1.
MUESTREO PROPORCIONAL ESTRATIFICADO
𝑃𝑟𝑜𝑝𝑜𝑟𝑐𝑖ó𝑛 =
𝑛
384
=
= 0.000694536
𝑁 552,887
𝒏𝒊 = 𝑷𝒓𝒐𝒑𝒐𝒓𝒄𝒊ó𝒏 𝒙 𝑵
Tabla 18. Muestra estratificada proporcional por distrito.
N°
Trujillo
148
El Porvenir
85
La Esperanza
87
Víctor Larco Herrera
32
Huanchaco
32
TOTAL
Elaboración Propia.
384
RESULTADOS DE LA ENCUESTA
Se realizaron 384 encuestas, acorde al muestreo estratificado, estas
pudieron llevarse a cabo por el medio virtual.
2.6.1. SEXO
Gráfico 8. Sexo de los Encuestados.
Hombre, 49%
Mujer, 51%
Elaboración Propia.
25
De los encuestados, como podemos observar en el gráfico 8, el 49%
fueron hombres y el 51% fueron mujeres.
2.6.2. EDAD
Nuestro producto está dirigido para personas desde los 15 años hasta
los 64, sin embargo, en los resultados notamos que nuestra muestra
está compuesta en un 59% por personas entre los 20 y 24 años.
Esto se debe a que el entorno en donde nos desarrollamos se ubica
en ese quintil, por ende, la encuesta llegó a ser respondidas por
nuestros afines y se nos fue más complicado encontrar personas
mayores a esos quintiles.
Gráfico 9. Rango de Edades por Quintiles de los Encuestados.
60-64 años
1%
55-59 años
1%
50-54 años
2%
Edad
45-49 años
3%
40-44 años
5%
35-39 años
2%
30-34 años
4%
25-29 años
8%
20-24 años
59%
15-19 años
14%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
Porcentaje de los Encuestados
Elaboración Propia.
2.6.3. DISTRITO DE RESIDENCIA
Previa encuesta se realizó un muestreo estratificado proporcional, el
cual arrojó la cantidad de personas encuestadas por distrito a la cual
debíamos llegar teniendo en cuenta que Trujillo es el distrito que más
tiene población, por lo cual tuvo la mayor cantidad de encuestados,
mientras que Huanchaco y Víctor Larco Herrera son los menos
poblados por ello fueron los distritos donde la muestra fue más
pequeña.
26
Gráfico 10. Distrito de Residencia de los Encuestados.
Víctor Larco Herrera, 32, 8%
El Porvenir, 85, 22%
Huanchaco, 32, 8%
Trujillo, 148, 39%
La Esperanza, 87, 23%
Elaboración Propia.
2.6.4. FRENCUENCIA DE CONSUMO DE INFUSIONES
De los encuestados, solo el 4% no consume infusiones, lo que sería
que el 96% consume infusiones a veces (55%), casi siempre (27%) y
siempre (13%). Esto puede ser un indicador para nuestra demanda,
ya que trataremos de llegar a ese 96% que sí consume infusiones.
Gráfico 11. Frecuencia de Consumo de Infusiones de los
Encuestados. (Semanal)
Frecuencia de consumo
A veces
55%
Casi Siempre
27%
Siempre
13%
Nunca
4%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Porcentajde los encuestados
Elaboración Propia.
27
2.6.5. MOTIVOS DE CONSUMO
Esta pregunta fue de opciones múltiples, es decir que dentro de esta
hubieron cuatro alternativas de las cuales podían marcar más de una:
por salud, por gustos, por relajación y como agua de tiempo.
Gráfico 12. Motivos de Consumo de Infusiones de los Encuestados.
Gustos
53%
Salud
38%
Relajación
35%
Agua de Tiempo
16%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Porcentaje de los encuestados
Elaboración Propia.
De los encuestados que consumen infusiones (380), más de la mitad,
53% consume las infusiones por gusto a su sabor y aromas, el 38%
de los encuestados también las consume por salud siendo el segundo
motivo de consumo. A estos le sigue relajación con un 35% y
finalmente como agua de tiempo el 16%.
2.6.6. CONOCIMIENTO DE LAS PROPIEDADES QUE CONTIENEN
LAS INFUSIONES
De los encuestados, el 73% tiene conocimiento de las propiedades de
las infusiones, de los que respondieron sí, de estos el 66% consume
por salud y por relajación. A pesar de ello, un porcentaje considerable,
el 27% no conoce estas propiedades, por tal motivo buscaremos
atender esa necesidad brindando las propiedades en los empaques y
quizá incentivarlos a la demanda.
28
Gráfico 13. Conocimiento de los Encuestados respecto a las
Propiedades que contienen las Infusiones.
80%
73%
70%
60%
50%
40%
27%
30%
20%
10%
0%
No
Sí
Elaboración Propia.
2.6.7. MARCAS DE INFUSIONES COMPETIDORAS CONSUMIDAS
CON MAYOR FRECUENCIA
Gráfico 14. Marcas de Infusiones consumidas con mayor frecuencia
por los Encuestados.
300
70%
64%
60%
250
50%
200
40%
150
30%
244
100
18%
15%
50
13
3%
68
59
0
20%
10%
0%
Bell's
Herbi
McCollin's
Otros
Número de personas
Elaboración Propia.
Del total de encuestados, se observa en el gráfico 14 que las
infusiones de McCollin’s son las que tienen mayor demanda en el
29
mercado y población donde nos desarrollaremos con un 64% de
consumo, le sigue otros con un 18%, luego Herbi con un 15% y por
ultimo Bell’s con un 3%.
2.6.8. DISPOSICIÓN A PROBAR UNA INFUSIÓN HECHA A BASE A
FRUTOS DESHIDRATADOS
Gráfico 15. Disposición de los encuestados a consumir una infusión
a base de Frutos Deshidratados.
Tal vez, 29%
Sí, 69%
No, 1%
Elaboración Propia.
Del total de encuestados, se observa en el gráfico 15 que un 69%
acepta y estaría dispuesto a probar las infusiones hecho a base de
frutos deshidratados, un 29% indica que tal vez probaría dichas
infusiones, y solo un 1% se rehúsa a probarlas.
2.6.9. CRITERIOS QUE TOMAN EN CUENTA LOS CONSUMIDORES
PARA LA DEMANDA DE INFUSIONES
Del total de encuestados, se observa en el gráfico 16, que el 42%
busca en una infusión la cantidad, el complemento nutritivo, precio y
sabor. El 32% se inclina por el sabor de las infusiones, el 16% le
gustaría que su infusión contenga complemento nutritivo, el 9%
observa primero el precio y por último el 4% busca la cantidad de
sobres que contiene una caja.
30
Gráfico 16. Criterios que toman en cuenta los Encuestados a la
hora de demandar Infusiones.
180
45%
42%
160
40%
140
35%
32%
120
30%
100
25%
161
80
16%
60
40
121
4
0
15%
10%
9%
62
20
20%
5%
36
1%
0%
Cantidad
Complemento
nutritivo
Precio
Número de personas
Sabor
Todas las
anteriores
% del total
Elaboración Propia.
2.6.10. FRUTOS DESHIDRATADOS QUE A LOS CONSUMIDORES
LES GUSTARÍA PROBAR EN LAS INFUSIONES
Gráfico 17. Frutos Deshidratados que a los encuestados les
gustaría probar en las Infusiones.
Limón
32%
Fruto Deshidratado
Piña
24%
Manzana
18%
Fresa
12%
Lima
9%
Otros
3%
Mango
1%
Durazno
1%
Frambuesa
1%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
Porcentaje de los encuestados
Elaboración Propia.
31
Del total de encuestados, se observa que el 32% quiere encontrar en
las infusiones un sabor a limón, un 24% busca un sabor a piña y un
12% busca un sabor a fresa, un 3% busca Otros que abarca sabores
como: Arándanos, Cardamomo, Lúcuma, Papaya.
2.6.11. HIERBAS QUE A LOS CONSUMIDORES LES GUSTARÍA
COMBINAR CON LOS FRUTOS DESHIDRATADOS PARA
LAS INFUSIONES
Gráfico 18. Hierbas para las infusiones que los encuestados
quisieran combinar con los Frutos Deshidratados.
32%
Manzanilla
23%
Té
22%
Menta
21%
Hierba Luisa
Otros
1%
Te verde
1%
Cedrón
1%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
% del total
Elaboración Propia.
Del total de encuestados, se observa que el 32% quiere combinar las
infusiones con Manzanilla, un 23% desea combinarlo con Té, un 22%
con menta y un 21% con Hierba Luisa.
32
2.6.12. DISPOSICIÓN A PAGAR
Gráfico 19. Disposición a pagar de los encuestados por una caja
de 12 unidades.
3%
36%
6%
16%
22%
17%
2.80
2.30
1.90
3.00
2.50
2.00
Elaboración Propia.
Del total de encuestados, se observa que el 36% está dispuesto a
pagar S/. 2.00 por una caja de 12 unidades de infusiones, el 22%
pagaría S/. 2.5, el 17% pagaría S/. 3.00.
2.6.13. LUGAR DE COMPRA
De los encuestados, el 37% le gustaría comprar las infusiones en
tiendas, el 27% le gustaría encontrarlas en supermercados, el 18% en
Minimarket, el 11% por redes sociales y un 8% indica que le gustaría
encontrarlas en una página web.
33
Gráfico 20. Lugar donde a los Encuestados les gustaría ubicar
nuestro producto.
Tienda
37%
Supermercados
27%
Minimarket
18%
Redes Sociales
11%
Páginas web
8%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
% del total
Elaboración Propia.
En síntesis, con los resultados obtenidos, logramos encuestar a la cantidad
necesaria obtenida del muestreo estratificado para llegar a resultados
eficientes, sin embargo, existirá cierto sesgo debido a que la edad a la que
se llegó más fue a personas ubicadas a nuestro quintil (20-24 años) debido
a la afinidad con nosotros. De igual forma, tenemos más oportunidad de
entrar al consumo de nuestra población debido a que las personas que
consumen a veces, casi siempre y siempre infusiones son el 96% de estas,
del total de encuestados el 69% está seguro de que consumiría una infusión
a base de Frutos Deshidratados. Además, nuestro producto está dispuesto
a ingresar también en ese 4% que no consume infusiones y también
proporcionar información a los consumidores respecto a las propiedades
naturales, las cuales podría incentivarlos a consumir, ya que el
27%
desconoce los beneficios de estas hierbas y frutos.
34
CAPÍTULO III.
LOCALIZACIÓN
INFORMACIÓN PREVIA
3.1.1. AMBIENTE DEL LUGAR DE LOCALIZACIÓN
Para la producción de los filtrantes de frutos deshidratados y hierbas
naturales, debe ser el adecuado y debe cumplir una los requisitos
sanitarios, debido a la situación actual, además de otros tipos de
requisitos para poder mantener tanto la buena calidad de los insumos
y por lo tanto un buen producto final. Debido a que los frutos
deshidratados y hierbas tienen que mantenerse en un lugar fresco y
seco para no marchitarse.
Las condiciones del local que se requieren para la producción de las
infusiones son las siguientes:

El local no tiene que estar a altas temperaturas, debido a que
las altas temperaturas afectan la calidad de las hierbas y
afectaría la calidad del producto final.

No tener excederse en la humedad, debido a que está genera
un aumento de gérmenes y otros virus.

Un adecuado control de desinfección y limpieza para las
condiciones sanitarias actuales.
El local debe estar señalizado de manera adecuada las áreas de
desinfección, cumpliendo con los requisitos mínimos dictadas por el
MINSA; libre de todo tipo de contaminación y de la misma manera las
personas contaran con la ropa adecuada para la producción de las
infusiones de frutos deshidratados y hierbas naturales.
MACROLOCALIZACIÓN
Consiste en decidir la región o área que mayor ventaja nos genere como
empresa y/o negocio y describir de manera general aquel lugar geográfico
donde se va encontrar el proyecto.
35
El proyecto se ubicará en el distrito de Trujillo, provincia de Trujillo,
departamento de La Libertad.
3.2.1. MACRO FACTORES DETERMINANTES PARA LA UBICACIÓN
3.2.1.1.
FACTOR DEMOGRÁFICO
Son las características asignadas a la edad, sexo, educación,
ingresos, tasa de natalidad, tasa de mortalidad, empleo, estado
civil, entre otros. Para el proyecto que estamos presentando,
nuestra población de la provincia de Trujillo fue en aumento
debido al crecimiento de nuestro departamento y esto se vio
reflejado en la alta tasa de migración en el período 2012-2017,
donde se registró una tasa de 7.1% de migración neta (ver tabla
N° 19), se aumentaron el ingreso de las familias, mayores
oportunidades laborales y por lo tanto mejores calidad de vida.
Tabla 19. Población de la Provincia de Trujillo.
AÑO
POBLACIÓN
2013
928,388
2014
942,729
2015
957,010
2016
968,725
2017
970,016
Fuente: MINSA. Elaboración Propia.
Cabe destacar, que en las condiciones actuales fuimos afectados
de manera general, tanto que la alguna parte de la población
migrante se vio en la obligación de regresar a su ciudad de origen,
se afectó los ingresos y disminuyeron las oportunidades laborales,
pero poco a poco se están volviendo a reactivar la economía
peruana y por lo tanto de la provincia de Trujillo y confiamos en
que esto volverá a mejorar la situación de la población trujillana.
36
3.2.1.2.
UBICACIÓN DE LOS CONSUMIDORES O USUARIOS
Las infusiones de frutas deshidratadas se venderán a los
consumidores que se encuentran en los distritos de Trujillo, El
Porvenir, La Esperanza, Víctor Larco Herrera y Huanchaco,
ubicando nuestra planta de producción en la ciudad de Trujillo ya
que alberga la mayor parte de consumidores potenciales.
3.2.1.3.
FACTOR SOCIAL
Son aquellas situaciones que afectan a la población como la
desigualdad social, pobreza, violencia, grado de criminalidad,
desempleo, etc.; en un espacio geográfico determinado. El
gobierno local está aplicando medidas y políticas para reducir la
criminalidad y pobreza de la provincia, también implementó
programas sociales.
Debido a las secuelas dejadas por la actual pandemia del COVID
19, la pobreza, la cual hoy se sitúa en 24.7% pasará de un 34%
de la población liberteña. Sin embargo, con la reactivación de las
diferentes actividades económicas, se espera que el desempleo
disminuya y volver a la senda de grandes oportunidades para
consolidar el desarrollo de su población, sustentada en sus
fortalezas.
3.2.1.4.
FACTOR ECONÓMICO
La economía de La Libertad ha registrado un crecimiento
promedio anual de 3,6 por ciento, en los últimos diez años, por
debajo de lo registrado por el país (4,8 por ciento). A demás,
Durante el período 2007- 2017, el departamento de La Libertad
ha
captado
inversiones
importantes
en
sectores
como
manufactura, minería y comercio, incidiendo en la generación de
empleo local. Para este año, El Instituto de Economía y Empresa
37
(IEE) ha proyectado que la economía liberteña caerá 15%, debido
al Covid - 19, cifra nunca vista desde que existen las estadísticas.
Sin embargo, en la denominada fase IV de la reanudación de
actividades económicas, De acuerdo al Instituto Peruano de
Economía (IPE), La Libertad es la tercera región en donde sus
empresas han recibido un monto más alto de créditos de parte del
programa Reactiva Perú. El desembolso a esta parte del norte
peruano asciende a 2 mil 529 millones de soles, y entre los
sectores más beneficiados, dos de ellos concentran cerca del
50% de la totalidad de los créditos: el sector comercio (S/.1 021
millones) y el sector transporte (S/.429 millones).
3.2.1.5.
LOCALIZACIÓN DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS
Para
la
fabricación
de
nuestras
infusiones
de
frutas
deshidratadas, es necesario los frutos deshidratados como
manzana, piña, fresa, limón, naranja; hierbas como la valeriana,
toronjil, hierba buena, hierba luisa, cola de caballo, aparte de ello
también es necesario, clavo de olor, kion, canela, menta. Toda
esta gama de productos será obtenida fácilmente en el mercado
Zonal Palermo - Mayorista de Trujillo. Shopping & Retail in Trujillo,
Perú.
3.2.1.6.
VÍAS DE COMUNICACIÓN Y MEDIOS DE TRANSPORTE
La empresa deberá estar situada en un lugar céntrico, tanto para
los consumidores como para los proveedores, para así tener una
interconexión óptima con todos a la vez. El distrito más idóneo
para ello es el distrito de Trujillo, ya que este colinda con Moche,
Salaverry y Huanchaco, lo que le permite interconectarse con todo
el país. Por vía aérea tenemos al aeropuerto CAP. FAP Carlos
Martínez de Pinillos, ubicado en Huanchaco; por vía terrestre
tenemos el Terminal Terrestre, ubicado en el distrito de Moche y
por vía marítima tenemos el Puerto de Salaverry, ubicado en el
distrito homónimo. Por el lado de las conexiones digitales, el
38
distrito de Trujillo cuenta con la cobertura de señal móvil de las 4
operadoras que trabajan en el Perú, estas son: Entel, Bitel,
Movistar, Claro, todas estas con coberturas 4G; cabe resaltar que
estas operadoras también brindan el servicio de internet por fibra
óptica, en el distrito de Trujillo.
MICROLOCALIZACIÓN
Mediante el uso de este análisis, se podrá obtener el lugar de instalación
específico del proyecto Té filtrante de frutos deshidratados. El distrito de
Trujillo puede brindar sin ningún problema a los insumos necesario para la
fabricación de este producto, ya que cuenta con mercados muy surtidos,
que fácilmente pueden abastecernos de insumos.
Figura 4. Mapa del Distrito de Trujillo.
Fuente: Google Maps.
39
3.3.1. MICROFACTORES DETERMINANTES PARA LA UBICACIÓN
DEL PROYECTO
3.3.1.1.
MEDIOS Y COSTO DE TRANSPORTE
Teniendo en cuenta las distancias y la disponibilidad de las vías
de transporte de los insumos, de materiales y del producto final,
el medio de transporte terrestre ya sea en automóvil o bicicletas,
y los costos se evaluará en base a ello.
3.3.1.2.
DISPONIBILIDAD Y COSTO DE MANO DE OBRA
En tiempos de pandemia se han perdido muchos empleos, por lo
que creemos que existirá disponibilidad de mano de obra, es decir
personas que quieran trabajar con nosotros. Además que los
socios que conformamos este proyecto también formamos parte
de la mano de obra, que se considerar
3.3.1.3.
CERCANÍA A LAS FUENTES DE ABASTECIMIENTO
Nuestros proveedores de materia prima e insumos, a quienes le
realizamos las compras al por mayor de las hierbas y frutos
deshidratados se encuentran ubicados en la provincia de Trujillo.
Fomentamos el apoyo local procurando abastecernos de
proveedores Trujillanos. El hecho de la cercanía del mercado
proveedor que nos abastece es una ventaja teniendo en cuenta
los costos de transporte.
3.3.1.4.
CERCANÍA AL MERCADO
Es de suma importancia que la planta en donde se producirá la
infusión esté ubicada cerca del mercado al que dirigirá el
producto, es decir, el mercado objetivo. Todo esto con el fin de
apoyar y favorecer el desplazamiento del producto final terminado
hacia el consumidor final, de este modo ahorrar tiempo y realizar
entregas inmediatas, es decir, lo que se busca es una zona
céntrica.
40
ZONIFICACIÓN
La zonificación es el proceso de evaluación del lugar en donde se desea
establecer la empresa, este proceso permite evaluar un sector de la ciudad
y potenciarlo si responde a los objetivos del desarrollo de la zona y de la
ciudad. Según el Reglamento de Desarrollo Urbano de la Provincia de
Trujillo, la zonificación regula el uso del suelo urbano respecto al ejercicio
al derecho de propiedad predial público o privado, además está en función
de las demandas sociales, físicas, económicas y ambientales de los centros
urbanos en su ámbito, para localizar de modo armónico, equilibrado y
compatible. A nivel del distrito de Trujillo, las propuestas se pondrán a
consideración de la Comisión Técnica Consultiva Local del Ordenamiento
Territorial de la Provincia de Trujillo, quienes establecerán la zona
adecuada de acuerdo a su competencia geográfica, según la Ordenanza
Municipal N° 001-2012-MPT. Según el Reglamento de Desarrollo Urbano
de la Provincia de Trujillo, las opciones elegidas cumplen con las
condiciones adecuadas para poner en marcha la producción de infusiones,
pues ambas son zonas comerciales, en donde la producción y venta de las
infusiones está permitida por el reglamento.
3.4.1. ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN
3.4.1.1.
FRENTE AL MERCADO CENTRAL (Jr. AYACUCHO 552)
Esta alternativa fue tomada en cuenta debido a que es un lugar
muy cercano al centro de la ciudad, en donde hay mucho
movimiento urbano local y extranjero, además de estar frente al
mercado central, el cual es una zona con mucho movimiento
económico.
41
Figura 5. Ubicación satelital de la Opción 1.
Fuente: Google Maps.
Figura 6. Mapa de ubicación de la Opción 1
Fuente: Google Maps.
3.4.1.2.
FRENTE AL ÓVALO LARCO (Av. AMÉRICA SUR 4025)
Alternativa elegida por ubicarse en una de las mejores zonas
comerciales de Trujillo, en donde el movimiento urbano es
constante, además de estar ubicado cerca a lugares atractivos y
muy recurrentes.
42
Figura 7. Ubicación satelital de la Opción 2.
Fuente: Google Maps.
Figura 8. Mapa de ubicación de la Opción 2.
Fuente: Google Maps.
3.4.2. EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS
3.4.2.1.
FACTORES DE LOCALIZACIÓN
3.4.2.1.1.
ALQUILER DE LOCAL
El costo de alquiler del local donde realizara el proceso de
producción de infusiones en filtrantes de frutos deshidratados
y hierbas naturales.
43
3.4.2.1.2.
MEDIOS Y COSTOS DE TRANSPORTE
Costo de transporte hacia los canales de comercialización; un
punto importante en este factor es la distancia a nuestras
posibles zonas de mercado.
3.4.2.1.3.
DISPONIBILIDAD Y COSTO DE MANO DE OBRA
Mano de obra necesaria para la producción de infusiones en
filtrantes de frutos deshidratados y hierbas naturales.
3.4.2.1.4.
CERCANÍA A LAS FUENTES DE ABASTO
Cercanía a las fuentes de abasto: El nivel de proximidad a
nuestros proveedores, si estos están cerca a nuestro local de
producción pueden recogerse con rapidez. Si los centros de
nuestros proveedores se encuentren más alejados, aumenta
el tiempo requerido para acceder a nuestros insumos al igual
que a los costos de transporte.
3.4.2.1.5.
SEGURIDAD PÚBLICA
Ponderación de acuerdo a la mayor seguridad del local donde
se encuentre nuestro producto.
3.4.2.1.6.
DISPONIBILIDAD Y CONFIABILIDAD DE LOS
SISTEMAS DE APOYO
Incluye los servicios de electricidad, agua, combustibles,
protección contra incendios, comunicación rápida y segura,
entre otros.
3.4.2.1.7.
FACTORES AMBIENTALES
Las condiciones climáticas externas no impiden nuestro
centro de producción.
44
Tabla 20. Factores de Decisión.
FACTORES
Alquiler del local
Medios y costo de transporte
Disponibilidad y costo de mano de
obra
Cercanía a las fuentes de abasto
Seguridad pública
Sistemas de apoyo
Factores Ambientales
Elaboración Propia.
DENOMINACIÓN
A
B
C
D
E
F
G
Tabla 21. Criterios de Evaluación.
REFERENCIA
CRITERIO DE
PUNTUACIÓN
Muy bueno
Bueno
Regular
Malo
Muy malo
10
8
6
4
2
Elaboración Propia.
Tabla 22. Puntuación de Factores de Localización .
FACTOR
Jr. Ayacucho N°552, La
Libertad 13001
Av. América Sur
4025, Trujillo 13008
A
B
10
6
10
8
C
8
8
D
6
8
E
8
10
F
8
8
H
6
6
PUNTAJE
52
58
Elaboración Propia.
45
Según el método cualitativo por puntos la zona donde se localizará
nuestra
planta de producción es Av. América Sur 4025, Trujillo
13008 - Trujillo - La Libertad, ya que fue la que obtuvo el mayor
puntaje respecto a la otra alternativa analizada (Jr. Ayacucho n°552,
La Libertad 13001).
En esta ubicación también se realizarán las ventas sobre nuestro
producto.
46
CAPÍTULO IV.
TAMAÑO DE PLANTA
UNIDAD DE MEDIDA
La unidad de medida para nuestro producto, infusiones en filtrantes de
frutos deshidratados y hierbas naturales, será una caja de filtrantes con un
peso neto en gramos (g), llegamos a esta conclusión a partir del estudio de
mercado de los competidores correspondientes, y porque con esta unidad
de medida, podremos ofrecer un producto estandarizado en peso y tamaño,
para poder llevar mejor el control de producción y venta.
ESTIMACIÓN DEL TAMAÑO DE PLANTA
El tamaño de planta está en función a la demanda de mercado y como esta
evoluciona en el tiempo, otro factor importante a considerar son las
necesidades que puede llegar a afrontar la empresa para cubrir el
requerimiento de la demanda, en función a ello se determina la escala del
negocio, la cual puede ser un micronegocio, un negocio pequeño un
negocio a mediana escala. Aparte de ello tenemos más factores que
determina el tamaño de planta como: la tecnología, el financiamiento o la
disponibilidad de materias primas e insumo.
4.2.1. FACTORES QUE CONDICIONAN EL TAMAÑO DE LA PLANTA
4.2.1.1.
LA DEMANDA
Cuando hablamos de este factor, nos referimos a la demanda que
se pretende satisfacer, para así poder estimar las ganancias
potenciales que se puede obtener con el negocio; es un factor de
suma importancia, ya que alrededor de la demanda giran otras
variables como: el requerimiento de materia prima e insumos que
serán necesarios para producir las unidades del producto.
Lamentablemente no se cuenta con la información necesaria de
la demanda de infusiones de frutos deshidratados en la región La
Libertad, y por ende no se cuenta con la información necesaria
para la provincia de Trujillo, pero a pesar de ello, nuestro grupo
47
de trabajo consideró estudiar a la demanda con información
obtenida a través de encuestas.
4.2.1.1.1.
GRADO DE ACEPTACIÓN DEL PRODUCTO
Para saber el grado de aceptación del producto, evaluamos a
nuestros potenciales consumidores a través de la encuesta,
la cual nos permite determinar el grado de aceptación del
producto. Para determinar la aceptación del producto
analizaremos 4 preguntas claves:

¿CON
QUÉ
FRECUENCIA
CONSUMES
INFUSIONES A LA SEMANA?
Más del 90% de las personas consume infusiones al
menos una vez a la semana y es, en esencia, el
producto que ofreceremos al mercado.

¿POR QUÉ CONSUMES (TOMAS) INFUSIONES?
Más del 50% de los encuestados consume las
infusiones debido a sus gustos y sabores de estas,
mientras que cerca al 40% lo consume por la salud.

¿CONOCES LAS PROPIEDADES NUTRITIVAS Y
MEDICINALES DE CIERTOS FRUTOS Y HIERBAS
NATURALES?
El 73% de los encuestados conocen las propiedades
medicinales de los frutos y hierbas naturales.

¿ESTARÍA DISPUESTO A PROBAR UN NUEVO
TIPO DE INFUSIÓN HECHO A BASE DE FRUTOS
DESHIDRATADOS?
El 69% de los encuestados respondieron que sí están
dispuestos a probar este nuevo producto y un 29%
48
respondió un “tal vez”, lo que se entiende que se
estaría pensando en también consumir.
Estas 4 preguntas nos ayudaran a definir el grado de
aceptación del producto. Podemos determinar que existe un
alto grado de aceptación del producto, a pesar de que existe
un porcentaje de un 1% que no desea consumir según las
encuestas. Hay un 69% de los encuestados que consumirían
las infusiones de frutos deshidratados y hierbas naturales y
hay también cerca de 90% que consume infusiones por gusto
y salud, además, considerando que el 73% conoce las
propiedades nutritivas y medicinales de estas frutas y hierbas
naturales. Tomando en cuenta todos estos datos, esto
equivale al 40% de los encuestados.
Cabe destacar que se debe considerar que nuestro producto
va ser un producto nuevo, por lo tanto, tenemos que
considerar que la demanda del producto sería el 28% de
nuestra población objetivo para el año 2021, que sería
163,661 personas.
4.2.1.1.2.
DINAMISMO DE LA DEMANDA
Dentro del factor demanda, también se debe considerar el
dinamismo de la demanda, que se entiende como la evolución
en la población objetivo y que está relaciona con el aumento
poblacional
condicionado
a
la
tasa
de
crecimiento
poblacional. Se toma como base el número de personas de 5
distritos de la Provincia de Trujillo, La Esperanza, Víctor Larco
Herrera, El Porvenir, Trujillo y Huanchaco, ya que estos son
considerados los más resaltante, que pertenecen a la
población total del trabajo de investigación,
la cual
corresponde a 552887 y se calcula el incremento poblacional
en base a la tasa establecida por el INEI para el distrito de
Trujillo la que es de 1,4% anual. A continuación, se muestra
49
la tabla con la estimación de la demanda para los 13 años
siguiente.
Tabla 23. Demanda Proyectada al 2030.
N° DE
POBLACIÓN
AÑOS
FACTOR
AÑOS
ESTIMADA
2017
1
0
552,887
2018
2
1.014
560,627.42
2019
3
1.014
568,476.2
2020
4
1.014
576,434.87
2021
5
1.014
584,504.96
2022
6
1.014
592,688.03
2023
7
1.014
600,985.66
2024
8
1.014
609,399.46
2025
9
1.014
617,931.05
2026
10
1.014
626,582.08
2027
11
1.014
635,354.23
2028
12
1.014
644,249.19
2029
13
1.014
653,268.68
2030
14
1.014
662,414.44
Elaboración Propia.
Observamos entonces que la demanda proyectada para el
tiempo de vida útil del proyecto, que serán 13 años, se ha
establecido a partir de la multiplicación de la población
objetivo del proyecto con base en el año 2017 por el factor de
crecimiento por el porcentaje de demanda del producto
establecido en la primera parte de aceptación del producto.
Tabla 24. Demanda Proyectada como porcentaje de la
Población Estimada.
POBLACIÓN DEMANDA
AÑOS
ESTIMADA
(28%)
2017
552,887
154,808.36
2018
560,627.42 156,975.68
2019
568,476.2
159,173.34
2020
576,434.87 161,401.76
2021
584,504.96 163,661.39
2022
592,688.03 165,952.65
2023
600,985.66 168,275.98
2024
609,399.46 170,631.85
2025
617,931.05 173,020.69
2026
626,582.08 175,442.98
50
2027
2028
2029
2030
635,354.23
644,249.19
653,268.68
662,414.44
177,899.18
180,389.77
182,915.23
185,476.04
Elaboración Propia.
En promedio las personas consumen tres cajas de infusiones
anualmente, considerando los que consumen siempre, casi
siempre y a veces. Por ello nuestra esa población que nos
demanda anualmente sería multiplicada por tres, para estimar
la producción demandada que está ligeramente ligada a
nuestra producción ofertada.
4.2.1.2.
TECNOLOGÍA Y EQUIPOS
La tecnología a utilizar en el proceso productivo de las infusiones
en filtrantes de frutos deshidratados y hierbas naturales debe
cumplir los requerimientos diarios de producción establecidos; es
decir, la capacidad del equipo usado debe cumplir con las
expectativas y las metas de producción.
Se debe tener en cuenta que la tecnología limita el tamaño del
proyecto, porque se debe adquirir la maquinaria necesaria, según
los requerimientos de la planta (producción), de lo contrario, la
capacidad del equipo estará ociosa lo cual genera sobre costos,
ya que la maquinaria no estará trabajando de manera óptima.
Para el proyecto de las infusiones en filtrantes de frutos
deshidratados y hierbas naturales, se ha considerado como factor
tecnológico determinante una empacadora de Té en saquitos con
bolsa tipo piramidal marca XUGUANG modelo DXD-CY3, así
como también una máquina cartonadora y empacadora en cajas
de cartón marca CHINAPAK modelo SP-ZH100.
Así mismo, se han tenido otras consideraciones con respecto a la
utilización de equipos y maquinarias como, una Picadora51
cortadora-granuladora de alimentos marca HENKEL, una mesa
de acero inoxidable que será ubicada en un mediano espacio,
debido a que, para la fabricación del producto necesitaremos un
espacio donde colocar las cajas.
4.2.1.3.
PROCESO PRODUCTIVO
Para el proyecto en cuestión, el proceso productivo es, sin duda,
un factor determinante para establecer el tamaño de planta, pues
el proceso es continuo y sistemático, que por sus características
no permite realizar varios procesos de producción al mismo
tiempo, sino que es necesario terminar todo el proceso de
producción y envasado para empezar otro.
Para el proceso productivo de las infusiones se estableció
contacto con proveedores de hierbas naturales deshidratadas y
molidas, listas para el envasado, de igual modo se estableció
contacto con proveedores de fruta deshidratada.
El proceso a realizar consiste en colocar la fruta deshidratada en
la picadora con el fin de obtener la fruta en cuadritos pequeños, la
capacidad de la cortadora es de 8kg y demora 15 minutos el
proceso, luego verterá la fruta picada, junto con las hierbas
deshidratadas y molidas en la empacadora de té, la cual puede
producir 50 bolsas de té por minuto. La máquina operará por 7
horas al día, otorgando un total de 21,000 sobres piramidales al
día. Por consiguiente, los sobres serán colocados en la
cartonadora y empacadora en cajas de cartón, la cual produce
250 cajas de té por hora y logrando empacar 1750 cajas de
infusiones al día. A continuación, se muestra el detalle de la
producción por cada lote:
52
Tabla 25. Tamaño de Producción por día.
LOTE
TAMAÑO DE
PRODUCCIÓN
1
PROCESO
PRODUCTIVO
Picado
Envasado
31,500 g
Empaquetado
Elaboración Propia.
TIEMPO
15 minutos
7 horas
7 horas
Tabla 26. Tamaño de Producción por día, mes y año.
Producto
Infusiones de
hierbas y
frutos
deshidratados
Unidad
Producción Producción
diaria
mensual
Producción
anual
18 g
31,500 g
630,000 g
7,560,000 g
Caja
1,750 cajas
35,000
cajas
420,000
cajas
Elaboración Propia.
Teniendo en cuenta que en el proceso productivo se optó que, la
programación del proyecto sería de 1750 cajas al día,
considerando que se trabajarán 20 días al mes y 12 meses al año,
se calculó que la producción anual sería de un total de 420,000
cajas de infusiones al año, en 420,000 envases de 12 sobres al
año.
Se prevé cierta cantidad de días para realizar manteamientos a
las máquinas y equipos o imprevistos que se presenten en el
proceso de producción, por ello los días de operación al mes será
de 20 días al mes, es decir 300 días al año.
El plan de producción para toda la vida útil de proyecto se verá
detalladamente en el inciso de Ingeniería de Proyecto.
53
CAPÍTULO V.
INGENIERÍA DE PROYECTO
PROCESO PRODUCTIVO
5.1.1. MAPA DE DESCRIPCIÓN DE PROCESOS
Esquema 1. Mapa de Interacción de Procesos.
P. Estratégicos
P
R
O
V
E
E
D
O
R
E
S
Planificación
Estratégica
Marketing
Gestión de
calidad
C
L
I
E
N
T
E
S
P. Principales
Producción
Empaquetado
Almacén y/o
distribución
P. De Apoyo
Compras
RR.HH
Contabilidad
Elaboración Propia.
5.1.2. PROCESOS PRINCIPALES
Son todos aquellos que tienen que ver directamente a los servicios
y/o productos que se dan al cliente/usuario, por lo general intervienen
varias áreas de la empresa en la ejecución y por ello podrían conllevar
mayores recursos.
Por lo tanto, estos procesos constituyen del valor agregado a nuestro
producto, que va desde saber entender las posibles necesidades y
expectativas de nuestros clientes hasta la entrega de nuestro
producto. Siendo el principal objetivo la satisfacción del cliente.
5.1.2.1.
PROCESO DE PRODUCCIÓN
La producción de las infusiones de frutos y hierbas deshidratadas
se realiza de manera continua, es decir, es una producción en
línea.
A continuación, se presenta la secuencia de actividades del
proceso productivo; las cuales son:
54
Esquema 2. Secuencia de Actividades del Proceso Productivo.
Se realiza la compra e
inspección de las
materias primas, en el
almacén de los
proveedores.
Se transporta la
materia prima, al área
de pesado.
Se pesan los
ingredientes y microingredientes.
Se vierte la fruta
picada junto a las
hierbas molidas y se
pasan al control de
calidad.
Se transporta las
frutas deshidratadas
al área de la picadora
durante 15 minutos (8
kg).
Se transporta la
materia prima al área
de desinfección.
Se realizan los
controles de calidad:
sabor, aroma y
aspecto.
Si se cumple con los
controles de calidad
se pasan al área de
empaquetado.
Se empaquetan en
sobres piramidales.
Se realiza los
controles de pesos a
las cajas.
Se empacan en cajas
de cartón, las cuales
contienen 12 unidades
de sobres.
Los sobres son
transladados al área
de la cartonera.
Se transporta al
almacén y están lista
para la distribución.
Elaboración Propia.
55
DIAGRAMA DE ANÁLISIS DE PROCESO
Esquema 3. Diagrama de Análisis de Proceso.
Frutos deshidratados y hierbas
naturales
5'
10'
15'
2'
Inspeccionar peso
Desinfección
Picado
Mezclado
5'
Control de Calidad
1'
Transporte al área
de empaquetado
56
5'
Empaquetado
1'
Transporte al área
de cartonera
3'
3'
1'
Situar en cajas
Verificación de peso
Transporte a almacén
Almacenamiento para
distribución
Operación
N°
4
3
1
3
1
Elaboración Propia.
57
ETAPAS DEL PROCESO PRODUCTIVO
5.3.1. COMPRA Y PESADO DE LAS MATERIAS PRIMAS
Se realiza la compra de las materias primas en el almacén de los
proveedores y verificar las condiciones necesarias para mantener la
calidad de los insumos, luego se transporta al almacén de la empresa
para el cálculo del peso de las mismas.
5.3.2. DESINFECCIÓN DE LAS MATERIAS PRIMAS
Se procederá a cumplir con las normas sanitarias dictaminadas por el
gobierno y se desinfectará las materias primas con alcohol para
dejarlos óptimos para comenzar el proceso de producción.
5.3.3. PICADO DE LOS FRUTOS DESHIDRATADOS
Se pasan los frutos deshidratados a las máquinas picadoras que
pueden picar hasta 8 kilogramos en 15 minutos.
5.3.4. MEZCLADO CON LAS HIERBAS NATURALES
Una vez picado los frutos, se procederá a mezclar con las hierbas
naturales, cabe recalcar que las hierbas ya se compraran en polvo y
están listas para el mezclado.
5.3.5. CONTROL DE CALIDAD
Se procede a hacer el control de calidad de la mezcla donde se
controlará aspectos como olor, sabor y color.
5.3.6. TRANSPORTE AL ÁREA DE EMPAQUETADO
Una vez cumplido los requisitos necesarios de calidad se procederá a
pasar la mezcla al área de empaquetado.
58
5.3.7. EMPAQUETADO
Se utiliza la máquina empaquetadora para poder realizar el
empaquetado en sobres piramidales.
5.3.8. TRANSPORTE AL ÁREA DE CARTONERA
Se procede a pasar los sobres piramidales al área de la cartonera.
5.3.9. SITUAR EN CAJAS
Se utiliza la máquina cartonera para tener las cajas listas, la cual
procede a colocar los sobres en cajas de 12 unidades cada caja,
además de hacer el embalaje.
5.3.10. VERIFICACIÓN DE PESO
Una vez en la caja, se realizará la verificación de peso de las cajas
que debe contener 18 gramos cada una.
5.3.11. TRANSPORTE A ALMACÉN Y ALMACENAMIENTO
Una vez terminada la verificación del adecuado control de peso de las
cajas, se procederá a transportar al almacén de productos terminado,
este lugar de almacenamiento debe ser un lugar fresco, limpio y seco.
ESTUDIO TÉCNICO
5.4.1. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO
El producto es Infusiones en filtrantes de frutos deshidratados y
hierbas naturales que cuenta con ingredientes básicos como frutos
deshidratados, tales como limón, piña, manzana, fresa, lima; y hierbas
tales como manzanilla, té, menta, hierba luisa, entre otros
estrictamente seleccionadas.
59
Tabla 27. Especificaciones.
Presentación: Caja de Infusiones en filtrantes de
frutos deshidratados y hierbas naturales (18 g)
Dimensiones
8 x 7.5 x 8 cm
Unidades por caja
12 unidades
Peso neto
18 g
Elaboración Propia.
5.4.2. COMPOSICIÓN
Tabla 28. Composición.
Una caja de Infusiones en filtrantes de frutos
deshidratados y hierbas naturales (18 g)
Insumos
Cantidad
Unidad
Frutos deshidratados
9
g
Hierbas naturales
9
g
Elaboración Propia.
60
PROVEEDORES
Tabla 29. Proveedores de Maquinarias, Materias Primas y Materiales.
MAQUINARIAS,
MATERIAS
PRIMAS Y
MATERIALES
PICADORA CORTADORA GRANULADORA
PROVEEDOR
DIRECCIÓN
TELÉFONO
E-MAIL
MAQORITO
https://maqorito.com/
-
-
EMPACADORA
DE BOLSITAS
DE TÉ
PIRAMIDAL
MD PACKING
http://www.mdpacking.com/
-
-
EMPACADORA
EN CAJAS Y
EMBALAJE
CHINAPAK
www.chinapak.es
+86
18123980885
chinapak88@outlook.com
FRUTOS Y
HIERBAS
SOLIS FRUTOS Y
ESPECIAS S.A.C.
Puesto n° 115 Mercado zonal
Palermo Av. José María Eguren
102
931 053 042
solisfrutosyespecias@gmail.com
PAPEL
FILTRANTE
FILTRANTES DEL
PERÚ S.A.C.
Jirón Bolognesi 227, Trujillo
13001
987 315 813
gerencia@filtrantesperu.com
ROLLO HILO
FILTRANTES DEL
PERÚ S.A.C.
Jirón Bolognesi 227, Trujillo
13001
987 315 813
gerencia@filtrantesperu.com
61
ROLLO PAPEL
ETIQUETA CON
DISEÑO
ROLLO PAPEL
SOBRE CON
DISEÑO
PLANCHAS DE
CARTON CON
DISEÑO
ROLLO CINTA
STRETCH FILM
GRUPO COMPUCITY
S.A.C.
Cuba, Distrito de Víctor Larco
Herrera 13008
978751863
ventas@papelesenrollo.com
GRUPO COMPUCITY
S.A.C.
Cuba, Distrito de Víctor Larco
Herrera 13008
978751863
ventas@papelesenrollo.com
934 108 043
unicartonperu@gmail.com
934 108 043
unicartonperu@gmail.com
UNICARTON
EMPAQUES S.A.C.
UNICARTON
EMPAQUES S.A.C.
C.C. Boulevard, L-7, Semi
Sótano, Av. España 2350,
Trujillo 13001
C.C. Boulevard, L-7, Semi
Sótano, Av. España 2350,
Trujillo 13001
Elaboración Propia.
62
REQURIMIENTOS TÉCNICOS
5.6.1. BALANCE DE EQUIPOS Y ACCESORIOS
En este rubro se incluyen todos los equipos necesarios para poner en
marcha la producción de Infusiones en filtrantes de frutos
deshidratados y hierbas naturales. Dentro de éstos, se pueden
destacar como indispensables: los equipos necesarios para la
elaboración y venta de todos los productos. La presente tabla muestra
los principales equipos que se utilizarán cuando se ejecute el
proyecto:
Tabla 30. Equipos y Accesorios.
EQUIPOS
Descripción
Marca y Modelo Cantidad
Precio
Producción
Picadora-cortadora-granuladora de alimentos
HENKEL
1
S/2,800.00
Mesa de acero inoxidable
Blazer MAI 24x48
1
S/950.00
Empaque
XUGUANGMáquina empacadora de Té tipo piramidal
1
S/11,485.00
DXD-CY3
Máquina cartonadora y empacadora en cajas de
CHINAPAK-SP1
S/6,600.00
cartón
ZH100
Oficina
Máquina Registradora
TOWA LF-100
1
S/65.00
Computadora
Lg 700
1
S/1,560.00
Total
S/23,460.00
Elaboración Propia.
63
5.6.2. MOBILIARIO Y HERRAMIENTAS
Tabla 31. Muebles a utilizar en la Producción.
MUEBLES
MARCA Y
MODELO
ALMACÉN
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
PRECIO
ESTANTE DE METAL
FIXSER
5
S/.
899.5
MESA PLEGABLE
VIVA HOME
2
S/.
239.8
TRANSPALETAS (ESTOCA)
EOSLIFT
1
S/.
1,200.00
OFICINA
ESCRITORIO DE OFICINA
LINDOIA
1
S/.
299.90
ESTANTE PARA OFICINA
LOMOND
2
S/.
800.00
SILLA ERGONÓMICA
DALLAS
1
S/.
279.00
MUEBLES PARA RECEPCIÓN
ORLANDO
1
S/.
1,169.00
PRODUCCIÓN
MESA INDUSTRIAL
ABBY NEGRO
2
S/.
1,300.00
MESA DE EMPAQUE
KASPER
2
S/.
600.00
VESTIDORES
LOCKER DE 9 CASILLEROS
LUOYANG
1
S/.
664.00
SILLAS
MADRID
4
S/.
92.00
S/.
7,743.20
TOTAL
Elaboración Propia.
64
Tabla 32. Implementos de Oficina.
IMPLEMENTOS DE OFICINA
MARCA Y MODELO
CANTIDAD
Faber-Castell Trilux
8
035
Faber-Castell U-40
1
Faber-Castell Dcl 2038
2
Faber-Castell Trilux
3
Style
Faber-Castell Textliner
6
Plus
Faber-Castell Trilux
2
035
DESCRIPCIÓN
BOLÍGRAFOS
PERFORADOR
FOLDERS
LIBRETA
RESALTADOR
CORRECTOR
SET DE
ORGANIZADORES
PARA OFICINA
(PAPELERA,
ORGANIZADOR,
PORTA CARTAS,
PORTA LAPICERO,
PORTA NOTAS)
Sku
PRECIO
1
TOTAL
S/.
6.40
S/.
S/.
27.90
27.00
S/.
29.70
S/.
11.80
S/.
5.00
S/.
25.40
S/.
133.20
Elaboración Propia.
Tabla 33. Equipo de Producción.
DESCRIPCIÓN
CUCHARAS DE PALO
EQUIPOS DE PRODUCCIÓN
MARCA Y MODELO CANTIDAD
Cuchara De Madera
3
Mediana LALY
SET DE VAJILLA
(PLATOS Y TAZAS)
BOWLS
SET DE OLLAS
LICUADORA
CUCHILLO
RALLADOR
SET MACHACADOR Y
MEDIDOR
SET DE VASOS (4
UNIDADES)
PRECIO
S/.
29.70
Home Collection
1
S/.
89.90
Deep Mixing
Record
Recco RLI-515N
Chef
Deco
4
1
1
3
1
S/.
S/
S/.
S/.
S/.
67.60
189.00
89.00
50.70
40.10
2
S/.
32.00
2
S/.
35.90
S/.
623.90
Deco
TOTAL
Elaboración Propia.
65
Tabla 34. Utensilios de Seguridad.
UTENSILIOS DE SEGURIDAD
DESCRIPCIÓN
MARCA Y
MODELO
CANTIDAD
Gorros-Tocas
Descartables
Secure
100
S/.
39.00
Mandil
Delta
4
S/.
131.60
GUANTES DE NITRILO
Idk Imports
100
S/.
49.00
MASCARILLA
QUIRÚRGICA
Disposable Mask –
3 Pliegues
100
S/.
20.00
CUBRE CALZADO
Secure
100
S/.
34.00
EXTINTOR
Pqs Abc
1
S/.
125.90
S/.
399.50
TOTAL
PRECIO
Elaboración Propia.
Tabla 35. Utensilios de Limpieza.
UTENSILIOS DE LIMPIEZA
DESCRIPCIÓN
MARCA Y
MODELO
CANTIDAD
ESCOBA
Scoth Brite
2
S/.
52.58
RECOGEDOR
Hude
2
S/.
17.60
LIMPIA PISO
Cif Lirios
2
S/.
29.00
LEJIA (4LITRO)
Clorox
1
S/.
10.40
DESIFECTANTE
Lysol
2
S/.
60.40
TRAPEADOR
Neco, CON
GRAPA
1
S/.
33.90
BASURERO
Clin REYPLAST
2
S/.
47.80
BOLSAS NEGRAS (20
UNIDADES)
10x140lt
4
S/.
19.16
AMBIENTADOR
Glade
4
S/.
38.40
S/.
309.24
TOTAL
PRECIO
Elaboración Propia.
66
5.6.3. SOFTWARE
En las computadoras; se instalaran los programas:

Windows 10.

Office 2019.
67
La distribución de maquinarias la realizamos mediante el Método Guerchet.
Tabla 36. Distribución de Maquinarias
Ancho Largo Cantidad
Máquina empacadora
automática en cajas de
cartón SP-ZH100
Máquina para empacar
bolsitas de té en forma
de pirámide DXD-CY3
Henkel-PicadoraCortadora-Granuladora
EC-4N0
Superficie
estática
N
Superficie de
gravitación
K
Superficie de
evolución
ALTURA
13.5
38
1
513
4
2,052
0.1
128
25
150
250
1
37,500
4
150,000
0.1
9,375
25
40
50
1
2,000
4
8,000
0.1
500
10
40,013
-
160,052
-
10,003
-
TOTAL
-
SUPERFICIE TOTAL
210,068
Elaboración Propia.
La secuencia de nuestro Proyecto será la siguiente:
RECEPCION
PESADO
PICADO
ETIQUETADO ENCARTONADO EMPAQUETADO
68
Tabla 37. Programación de las actividades del Proceso Productivo.
RECURSOS INVOLUCRADOS
NOMBRE DE
LA ACTIVIDAD
DESCRIPCION
RESPONSABLE
Recepción
Recibir los insumos necesarios
para la producción, los cuales
son los frutos deshidratados y las
hierbas naturales.
Pesado
Picado y
mezclado
FISICO
HUMANO
Asistente de
compras
Lista en una hoja física en donde se
detalle los productos que ingresan,
lapiceros, regla, corrector.
Asistente de
compras
Pesar lo insumos que vamos a
utilizar para la elaboración del
lote.
Asistente de
compras
Lista en una hoja física de los productos
que se deben comprar, transporte, sellos.
Asistente de
producción
Picado de la fruta y mezclado
con las hierbas, obteniendo el
equilibrio en la mezcla de ambos
ingredientes.
Asistente de
producción
Utilización de la picadora.
Asistente de
producción
El empaquetado se realiza en
sobres piramidales, además la
Empaquetado temperatura no debe exceder los
35 C°, esto a causa de los
materiales del paquete.
Asistente de
producción
Lista física de insumos que se deben de
utilizar en la producción, guantes, gorros,
mamelucos.
Asistente de
producción
Encartonado
Los sobres se encartonan dentro
de una caja de cartón, en donde
hay 12 unidades de sobres.
Asistente de
producción
Utilización de la maquina encartonadora.
Asistente de
producción
Etiquetado
Se pasa al área de productos
terminados, en donde se colocan
los datos respectivos al lote, para
luego poder comercializar.
Asistente
producción
Lista física de insumos a emplear en la
producción guantes, empaques,
etiquetas.
Asistente de
producción
Elaboración Propia.
69
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
A continuación, se precisa la producción en caja (12 unidades de filtrantes)
y gramos, en base a la capacidad de la maquinaria. Debido a temas de
demanda proyectada hemos visto menester fijar una producción constante
anual.
Tabla 38. Programa de Producción al 2030 en unidades (caja) y unidad de
medida (g).
PRODUCCIÓN
PRODUCCIÓN
(caja)
(g)
2021
420,000
7,560,000
2022
420,000
7,560,000
2023
420,000
7,560,000
2024
420,000
7,560,000
2025
420,000
7,560,000
2026
420,000
7,560,000
2027
420,000
7,560,000
2028
420,000
7,560,000
2029
420,000
7,560,000
2030
420,000
7,560,000
AÑO
Elaboración Propia.
Como se detalló en el la tabla 28, se necesitan 9 gramos de frutos
deshidratados y 9 gramos de hierbas naturales para una caja de 12
unidades de filtrantes, teniendo en cuenta ello, presentamos el programa
de materia prima para la producción que proyectamos.
Tabla 39. Programa Compra de Materia Prima
AÑO
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
FRUTOS
DESHIDRATADOS
(9 g)
HIERBAS
NATURALES
(9 g)
3,780,000
3,780,000
3,780,000
3,780,000
3,780,000
3,780,000
3,780,000
3,780,000
3,780,000
3,780,000
3,780,000
3,780,000
3,780,000
3,780,000
70
2028
2029
2030
3,780,000
3,780,000
3,780,000
3,780,000
3,780,000
3,780,000
Elaboración Propia.
Tomando en cuenta la capacidad de la máquina y lo que se necesita para
la producción diaria, compraremos a nuestros proveedores las cantidades
mostradas en la tabla 32, tanto en frutos deshidratados como en las
hierbas.
Como detallamos en la parte de características del producto nosotros
tendremos dos presentaciones de este, la infusión relajante y la infusión
digestiva, a las cuales denominaremos de ahora en adelante como sabor 1
y sabor 2, respectivamente. Es necesario detallar que produciremos las
mismas cantidades de cajas de filtrantes tanto para el sabor 1 y el sabor 2
(véase la tabla 40), y ambas sumarán la producción total de la tabla 39.
Tabla 40. Producción Anual por Sabores.
SABOR 1
SABOR 2
TOTAL
AÑO
Cajas
(g)
Cajas
(g)
Cajas
(g)
2021 210,000 3,780,000 210,000 3,780,000 420,000
7,560,000
2022 210,000 3,780,000 210,000 3,780,000 420,000
7,560,000
2023 210,000 3,780,000 210,000 3,780,000 420,000
7,560,000
2024 210,000 3,780,000 210,000 3,780,000 420,000
7,560,000
2025 210,000 3,780,000 210,000 3,780,000 420,000
7,560,000
2026 210,000 3,780,000 210,000 3,780,000 420,000
7,560,000
2027 210,000 3,780,000 210,000 3,780,000 420,000
7,560,000
2028 210,000 3,780,000 210,000 3,780,000 420,000
7,560,000
2029 210,000 3,780,000 210,000 3,780,000 420,000
7,560,000
2030 210,000 3,780,000 210,000 3,780,000 420,000
7,560,000
Elaboración Propia.
Cada
sabor
utiliza
diferentes
materias
primas,
por
consiguiente
detallaremos qué materias primas, es decir, qué frutos deshidratados,
hierbas naturales y especias, y su respectiva cantidad (mensual y anual)
necesaria para la producción del sabor 1 y sabor 2.
71
Tabla 41. Programa de Producción Anual y Mensual Total.
FRUTA
#
GRAMOS
HIERBAS
DESHIDRATADA
FILTRANTES
(g)
(g)
(g)
UNIDAD
1
1.50
0.75
0.75
FILTRANTE
CAJA
12
18
9
9
(UNIDADES)
MENSUAL
35,000
420,000
630,000
315,000
315,000
ANUAL
420,000
5,040,000
7,560,000
3,780,000
3,780,000
Elaboración Propia.
Tabla 42. Programa de Producción Anual y Mensual del Sabor 1.
SABOR 1
TOTAL
MANZANA MANZANILLA VALERIANA CANELA
(g)
(g)
(g)
(g)
(g)
UNIDAD
0.75
0.5
0.2
0.05
1.5
CAJA
9
6
2.4
0.6
18
MENSUAL
17,500
157,500
105,000
42,000
10,500
315,000
ANUAL
210,000
1,890,000
1,260,000
504,000
126,000
3,780,000
Elaboración Propia.
Tabla 43. Programa de Producción Anual y Mensual del Sabor 2.
SABOR 2
TOTAL
LIMÓN
HIERBA TORONJIL
PIÑA (g)
(g)
(g)
LUISA (g)
(g)
UNIDAD
0.50
0.25
0.50
0.25
1.5
MENSUAL
ANUAL
CAJA
6
3
6
3
18
17,500
105,000
52,500
105,000
52,500
315,000
1,260,000
630,000
3,780,000
210,000
Elaboración Propia.
1,260,000 630,000
72
Después de consultar el precio a nuestro proveedor de frutos
deshidratados, hierbas y especias, tenemos los costos en los que
incurriremos mensual y anualmente, con el sabor 1: infusión relajante.
Tabla 44. Presupuesto Mensual de Materias Primas para el Sabor 1.
REQUERIMIENTO MENSUAL DEL SABOR 1
COSTO
DETALLE
MANZANA MANZANILLA VALERIANA CANELA TOTAL
PRECIO x Kg
S/ 48
S/ 12
S/ 12
S/ 50
MENSUAL
- MP
Kg
158
105
42
11
SABOR 1
g
157,500
105,000
42,000
10,500
COSTO TOTAL
S/ 7,560
S/ 1,260
S/ 504
S/ 525
S/ 9,849
Elaboración Propia.
Tabla 45. Presupuesto Anual de Materias Primas para el Sabor 1.
REQUERIMIENTO ANUAL DEL SABOR 1
COSTO
DETALLE
MANZANA MANZANILLA VALERIANA CANELA TOTAL
PRECIO x Kg
S/ 48
S/ 12
S/ 12
S/ 50
ANUAL MP
Kg
1,890
1,260
504
126
SABOR
1
g
1,890,000
1,260,000
504,000
126,000
COSTO TOTAL S/ 90,720
S/ 15,120
S/ 6,048
S/ 6,300 S/ 118,188
Elaboración Propia.
De igual forma, cotizaremos con el sabor 2: Infusión Digestiva, los costos
mensuales y anuales.
Tabla 46. Presupuesto Mensual de Materias Primas para el Sabor 2.
REQUERIMIENTO MENSUAL DEL SABOR 2
COSTO
DETALLE
PIÑA LIMÓN HIERBA LUISA
TORONJIL
TOTAL
PRECIO x Kg
S/ 48
S/ 15
S/ 12
S/ 12
MENSUAL MP SABOR
Kg
105
53
105
53
2
g
105,000 52,500
105,000
52,500
COSTO TOTAL S/ 5,040 S/ 788
S/ 1,260
S/ 630
S/ 7,718
Elaboración Propia.
Tabla 47. Presupuesto Anual de Materias Primas para el sabor 2.
REQUERIMIENTO ANUAL DEL SABOR 2
COSTO
DETALLE
PIÑA
LIMÓN HIERBA LUISA TORONJIL
TOTAL
PRECIO x Kg
S/ 48
S/ 15
S/ 12
S/ 12
ANUAL MP SABOR
Kg
1,260
630
1,260
630
2
g
1,260,000 630,000
1,260,000
630,000
COSTO TOTAL S/ 60,480 S/ 9,450
Elaboración Propia.
S/ 15,120
S/ 7,560
S/ 92,610
73
También es necesario el programa de compra de materiales mensual y anual, como el papel filtrante, el hilo para filtrante, las
etiquetas con la marca y el sobre diseñado del filtrante, la caja con diseño y la envoltura de esta.
Tabla 48. Programa de Compra de Materiales.
MATERIALES
PRECIO
POR
UNIDAD
m
RENDIMIENTO
REQUIERO
MENSUAL
COSTO
MENSUAL
REQUIERO
ANUAL
COSTO
ANUAL
ROLLO PAPEL
FILTRANTE
600
2,500
40,000
11
6,600
132
79,200
ROLLO HILO
11
4,250
85,000
5
54
60
648
200
3,000
150,000
3
600
36
7,200
387
3,000
42,857
10
3,870
120
46,440
1
0.32 x 1.63
10
3,500
3,500
42,000
42,000
4
457
1,474
24
96
288
1,157
TOTAL
14,720
TOTAL
176,645
ROLLO PAPEL
ETIQUETA CON
DISEÑO
ROLLO PAPEL
SOBRE CON
DISEÑO
PLANCHA DE
CARTON CON
DISEÑO
ROLLO CINTA
STRETCH FILM
Elaboración Propia.
74
Es necesaria esta programación de producción y de compra de materias
primas y materiales para los años de vida del proyecto que será hasta el
2030, a mitad del ciclo debido al incremento de la demanda proyectada nos
vemos en la necesidad de aumentar los días producción para así
incrementar nuestra producción propiamente dicha.
PROGRAMA DE PERSONAL
En esta parte se enlistará el personal que necesita el proyecto para ser
puesto en marcha, se ubicarán a las personas en el puesto al que estén
destinados. Es de suma importancia mencionar este punto, ya que
conforma uno de los principales costos del proyecto. De esta forma se
calcularán de una manera más eficiente los sueldos y salarios del personal.
En la siguiente tabla se detalla la información del personal:
Tabla 49. Programa de Personal.
N° DE
PROCESO
OPERARIOS
Picado
1
Envasado
1
Empaquetado
Total de
2
operarios
PRODUCCIÓN
Tiempo
Tiempo /
Unidad
Tiempo /
Unidad
250
1
caja
hora
0.24
min/caja
0.004
hora/caja
JORNADA LABORAL
Meses/año
12
Días/mes
26
Horas/día
8
Total de horas al año
2496
Elaboración Propia.
75
El personal que captaremos para nuestra empresa, realizará un año laboral
empleando 2496 horas de permanencia y colaboración en la empresa; con
lo cual se logrará una producción diaria de 1750 paquetes; a lo cual también
se nos presenta la idea de aumento mínimo de líneas de producción por el
aumento tal vez de ventas buenas, lo cual generaría la poca necesidad de
contratar nuevos talentos.
76
Tabla 50. Remuneración del Personal.
CARGO
N°
RM (S/.)
ESSALUD
(S/.)
SP (S/.)
GRAT.
(S/.)
CTS
(S/.)
VACACIONES
(S/.)
9%
10%
16.67%
8.33%
8.33%
COSTOS
TOTALES
POR
TRABAJADOR
COSTOS
TOTALES
MENSUALES
COSTOS
TOTALES
ANUALES
Gerente
1
S/1,300.00
S/117.00
S/130.00 S/216.71 S/108.29
S/108.29
S/1,980.29
S/1,980.29
S/23,763.48
Vendedor
1
S/930.00
S/83.70
S/93.00 S/155.03 S/77.47
S/77.47
S/1,416.67
S/1,416.67
S/17,000.03
Contador
(Externo)
1
S/500.00
S/500.00
S/500.00
S/6,000.00
Operario de
picado
1
S/1,000.00
S/90.00
S/100.00 S/166.70 S/83.30
S/83.30
S/1,523.30
S/1,523.30
S/18,279.60
Operario de
envasado y
empaquetado
1
S/1,000.00
S/90.00
S/100.00 S/166.70 S/83.30
S/83.30
S/1,523.30
S/1,523.30
S/18,279.60
Total
5
S/6,943.56
S/6,943.56
S/83,322.71
Elaboración Propia.
Los costos mensuales de la planilla de la empresa ascienden a S/. 6,943.56, y los costos anuales de planilla llegan a tener un
valor de S/. 83,322.71, estos valores incluyen los beneficios sociales de los trabajadores autorizados por las leyes laborales.
77
CAPÍTULO VI.
INVERSIÓN, FINANCIAMIENTO Y GARANTÍAS
En este capítulo ahondaremos con mucho detalle en la información acerca
de las inversiones y el financiamiento que recibirá la empresa, para poder
poner en marcha el proyecto. Para estimar la inversión se toman como base
los precios de mercado de los bienes y servicios a utilizarse en la ejecución
del proyecto. Se reconoce como inversión a las compras o adquisiciones
que van a ser parte de la propiedad de la empresa. Los activos se agrupan
en dos grandes rubros de inversión: Inversión Fija o Tangible e Inversión
en Capital de Trabajo o Intangible.
INVERSIÓN INICIAL
El presupuesto de inversión inicial debe incluir todos los activos tangibles e
intangibles, las cuales son necesarias para que el negocio inicie con sus
operaciones. Está inversión, suele ser alta y representar la mayor parte del
financiamiento del proyecto.
6.1.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
Son todos aquellos gastos ejecutados en los bienes que son
fácilmente identificables de manera explícita; en otras palabras, son
todos aquellos bienes que se pueden percibir con los sentidos. En la
siguiente tabla mostraremos todos nuestros tangibles acorde al área
que pertenecen.
Tabla 51. Inversión en Activos Fijos Tangibles.
VALOR
VIDA
ACTIVO
CANTIDAD
UNITARIO
ÚTIL
SUB TOTAL
ÁREA DE PRODUCCIÓN (Expresado en soles)
Picadora-cortadora1
S/2,800.00
10
granuladora de alimentos
Mesa de acero inoxidable
1
S/950.00
30
Mesa industrial
2
S/650.00
5
TOTAL POR ÁREA
ÁREA DE EMPAQUETADO (Expresado en soles)
Máquina empacadora de Té
1
S/11,485.00
20
tipo piramidal
S/2,800.00
S/950.00
S/1,300.00
S/5,050.00
S/11,485.00
78
Máquina cartonadora y
empacadora en cajas de
1
S/6,600.00
20
S/6,600.00
cartón
Mesa de empaque
2
S/300.00
5
S/600.00
TOTAL POR ÁREA
S/18,685.00
ÁREA DE ADMINISTRACIÓN (Expresado en soles)
Máquina registradora
1
S/65.00
5
S/65.00
Computadora
1
S/1,560.00
10
S/1,560.00
Escritorio
1
S/299.90
5
S/299.90
Estante
2
S/400.00
5
S/800.00
Silla ergonómica
1
S/279.00
8
S/279.00
Muebles para recepción
1
S/1,169.00
8
S/1,169.00
Perforador
1
S/27.90
1
S/27.90
TOTAL POR ÁREA
S/4,200.80
ÁREA DE ALMACÉN (Expresado en soles)
Estante de metal
5
S/179.90
8
S/899.50
Mesa plegable
2
S/119.90
5
S/239.80
Transpaletas (Estoca)
1
S/1,200.00
5
S/1,200.00
TOTAL POR ÁREA
S/2,339.30
ÁREA DE VESTIDORES (Expresado en soles)
Locker de 9 casilleros
1
S/664.00
5
S/664.00
Sillas
4
S/23.00
5
S/92.00
TOTAL POR ÁREA
S/756.00
TOTAL DE LA INVERSIÓN TANGIBLE
S/31,031.10
Elaboración Propia.
Estos activos, con el paso del tiempo se van depreciando, por ende
detallaremos en la tabla 52, la depreciación de todos estos.
79
Tabla 52. Cuadro de Depreciación.
ÁREA DE PRODUCCIÓN (Expresado en soles)
ACTIVOS
Picadoracortadoragranuladora
de alimentos
Mesa de
acero
inoxidable
Mesa
industrial
TOTAL
VALOR DE VIDA
ADQUISICIÓN ÚTIL
DEPRECIACIÓN (10%)
DEPRECIACIÓN
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
AÑO 6
AÑO 7
AÑO 8
AÑO 9
AÑO 10
S/2,800.00
10
S/280
S/280
S/280
S/280
S/280
S/280
S/280
S/280
S/280
S/280
S/2,800
S/950.00
10
S/95
S/95
S/95
S/95
S/95
S/95
S/95
S/95
S/95
S/95
S/950
S/650.00
10
S/65
S/65
S/65
S/65
S/65
S/65
S/65
S/65
S/65
S/65
S/650
S/440
S/440
S/440
S/440
S/440
S/440
S/440
S/440
S/440
S/440
S/4,400
AÑO 8
AÑO 9
AÑO 10
S/4,400.00
ÁREA DE EMPAQUETADO (Expresado en soles)
ACTIVOS
Máquina
empacadora
de Té tipo
piramidal
Máquina
cartonadora
y
empacadora
VALOR DE VIDA
ADQUISICIÓN ÚTIL
S/11,485.00
10
S/6,600.00
10
DEPRECIACIÓN (10%)
DEPRECIACIÓN
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
AÑO 6
AÑO 7
S/1,148.5 S/1,148.5 S/1,148.5 S/1,148.5 S/1,148.5 S/1,148.5 S/1,148.5 S/1,148.5 S/1,148.5 S/1,148.5
S/660.0
S/660.0
S/660.0
S/660.0
S/660.0
S/660.0
S/660.0
S/660.0
S/660.0
S/660.0
S/11,485
S/6,600
80
en cajas de
cartón
Mesa de
empaque
TOTAL
S/300.00
10
S/18,385.00
S/30.0
S/30.0
S/30.0
S/30.0
S/30.0
S/30.0
S/30.0
S/30.0
S/30.0
S/30.0
S/1,838.5 S/1,838.5 S/1,838.5 S/1,838.5 S/1,838.5 S/1,838.5 S/1,838.5 S/1,838.5 S/1,838.5 S/1,838.5
S/300
S/18,385
ÁREA DE ADMINISTRACIÓN (Expresado en soles)
ACTIVOS
VALOR DE VIDA
ADQUISICIÓN ÚTIL
DEPRECIACIÓN (10%)
DEPRECIACIÓN
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
AÑO 6
AÑO 7
AÑO 8
AÑO 9
AÑO 10
Máquina
registradora
S/65.00
10
S/6.5
S/6.5
S/6.5
S/6.5
S/6.5
S/6.5
S/6.5
S/6.5
S/6.5
S/6.5
S/65
Computadora
S/1,560.00
10
S/156.0
S/156.0
S/156.0
S/156.0
S/156.0
S/156.0
S/156.0
S/156.0
S/156.0
S/156.0
S/1,560
Escritorio
S/299.90
10
S/30.0
S/30.0
S/30.0
S/30.0
S/30.0
S/30.0
S/30.0
S/30.0
S/30.0
S/30.0
S/300
Estante
S/400.00
10
S/40.0
S/40.0
S/40.0
S/40.0
S/40.0
S/40.0
S/40.0
S/40.0
S/40.0
S/40.0
S/400
S/279.00
10
S/27.9
S/27.9
S/27.9
S/27.9
S/27.9
S/27.9
S/27.9
S/27.9
S/27.9
S/27.9
S/279
S/1,169.00
10
S/116.9
S/116.9
S/116.9
S/116.9
S/116.9
S/116.9
S/116.9
S/116.9
S/116.9
S/116.9
S/1,169
S/377.3
S/377.3
S/377.3
S/377.3
S/377.3
S/377.3
S/377.3
S/377.3
S/377.3
S/377.3
S/3,773
AÑO 7
AÑO 8
AÑO 9
AÑO 10
Silla
ergonómica
Muebles para
recepción
TOTAL
S/3,800.80
ÁREA DE ALMACÉN (Expresado en soles)
ACTIVOS
VALOR DE VIDA
ADQUISICIÓN ÚTIL
DEPRECIACIÓN (10%)
DEPRECIACIÓN
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
AÑO 6
81
Estante de
metal
Mesa
plegable
Transpaletas
(Estoca)
TOTAL
S/179.90
10
S/18.0
S/18.0
S/18.0
S/18.0
S/18.0
S/18.0
S/18.0
S/18.0
S/18.0
S/18.0
S/180
S/119.90
10
S/12.0
S/12.0
S/12.0
S/12.0
S/12.0
S/12.0
S/12.0
S/12.0
S/12.0
S/12.0
S/120
S/1,200.00
10
S/120.0
S/120.0
S/120.0
S/120.0
S/120.0
S/120.0
S/120.0
S/120.0
S/120.0
S/120.0
S/1,200
S/150.0
S/150.0
S/150.0
S/150.0
S/150.0
S/150.0
S/150.0
S/150.0
S/150.0
S/150.0
S/1,500
S/1,499.80
ÁREA DE VESTIDORES (Expresado en soles)
VALOR DE VIDA
ADQUISICIÓN ÚTIL
ACTIVOS
DEPRECIACIÓN (10%)
DEPRECIACIÓN
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
AÑO 6
AÑO 7
AÑO 8
AÑO 9
AÑO 10
Locker de 9
casilleros
S/664.00
10
S/66.4
S/66.4
S/66.4
S/66.4
S/66.4
S/66.4
S/66.4
S/66.4
S/66.4
S/66.4
S/664
Sillas
S/23.00
10
S/2.3
S/2.3
S/2.3
S/2.3
S/2.3
S/2.3
S/2.3
S/2.3
S/2.3
S/2.3
S/23
TOTAL
S/687.00
S/68.7
S/68.7
S/68.7
S/68.7
S/68.7
S/68.7
S/68.7
S/68.7
S/68.7
S/68.7
S/687
TOTAL
S/28,772.60
S/2,874.5 S/2,874.5 S/2,874.5 S/2,874.5 S/2,874.5 S/2,874.5 S/2,874.5 S/2,874.5 S/2,874.5 S/2,874.5
S/28,744.7
Elaboración Propia.
82
6.1.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE
Este hace referencia a la inversión que no puede ser percibida
físicamente. Son, por tanto, de naturaleza inmaterial pero existen
dentro de la empresa. Abarca los gastos de constitución y puesta en
marcha, los estudios del proyecto etc.
Tabla 53. Inversión Fija Intangible.
DETALLE
GASTOS DE CAPITAL
Capacitación de personal
Windows 10
Licencia de Office 2019
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Abogado y Notaría
SUNARP
Licencia de funcionamiento de la
Municipalidad
Registro sanitario en DIGESA
Registro de marca INDECOPI
ESTUDIOS
Proyecto
GASTOS PRE-OPERATIVOS
TOTAL
Elaboración Propia.
MONTO
(S/.)
1,059.00
600
222
237
1,473.89
360
50
138.9
390
534.99
1,500.00
1,500.00
452.87
4,485.76
La inversión fija intangible de nuestro proyecto asciende al monto de
S/. 4,485.76. Y su amortización la presentaremos a tres años.
Tabla 54. Amortización de Inversión Fija Intangible.
VIDA
MONTO
AÑO
ÚTIL
DETALLE
GASTOS DE CAPITAL
GASTOS DE
CONSTITUCIÓN
ESTUDIOS
GASTOS PREOPERATIVOS
TOTAL
(S/.)
(Años)
1
2
3
1,059.00
3
353
353
353
1,473.89
3
491.3
491.3
491.3
1,500.00
3
500
500
500
452.87
3
150.9567
150.9567
150.9567
1,495.26
1,495.26
1,495.26
4,485.76
Elaboración Propia.
83
6.1.3. INVERSIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO PARA UN MES
Son aquellos costos necesarios, para dar inicio al funcionamiento de
la empresa en su fase operativa, es decir; son aquellas que permiten
el funcionamiento normal del negocio. En esta sección reúne a todos
los materiales, insumos, mano de obra, en otras palabras, son todos
los costos variables que se dan en el proyecto.
Tabla 55. Inversión en Materia Prima y Materiales de Producción.
PRODUCTO
Frutos
deshidratados
Manzana
Piña
Limón
Hierbas
Naturales
Manzanilla
Valeriana
Canela
Hierba luisa
Toronjil
Materiales de
producción
Papel filtrante
Hilo
Papel etiqueta
con diseño
Papel sobre
con diseño
Cartón con
diseño
Cinta stretch
film
UNIDAD
COSTO
CANTIDAD
UNITARIO
UTILIZADA/DÍA
(S/.)
COSTO
TOTAL
DIARIO
(S/.)
COSTO
COSTO
TOTAL
MENSUAL
SEMANAL
(S/.)
(S/.)
Kg
Kg
Kg
48
48
15
7.875
5.25
2.625
378
252
39.375
1,890.00
1,260.00
196.875
7,560.00
5,040.00
787.5
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
12
12
50
12
12
5.25
2.1
0.525
5.25
2.625
63
25.2
26.25
63
31.5
315
126
131.25
315
157.5
1,260.00
504
525
1,260.00
630
Rollo
Rollo
600
10.8
0.55
0.25
330
2.7
1650
13.5
6,600.00
54
Rollo
200
0.15
30
150
600
Rollo
387
0.5
193.5
967.5
3,870.00
Plancha
1
175
175
875
3,500.00
Rollo
4
1.2
4.8
24
96
TOTAL
32,286.5
Elaboración Propia.
84
En este cuadro se muestra los costos unitarios, costo total diario,
costo total semanal y costo total mensual que se utilizará en la
preparación de las infusiones de frutos deshidratados y hierbas
naturales, obteniendo una inversión mensual de S/. 32,286.50.
Tabla 56. Inversión en Material de Trabajo.
MATERIAL
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO (S/.)
COSTOS
TOTALES
MENSUALES
(S/.)
Gorros-Tocas
descartables
100
0.39
39.00
4
100
100
100
TOTAL
32.90
0.49
0.20
0.34
131.60
49.00
20.00
34.00
273.60
Mandil
Guantes de nitrilo
Mascarilla quirúrgica
Cubre calzado
Elaboración Propia.
En el cuadro se muestra la inversión en materiales de trabajo que se
requieren para la protección del personal y de la producción, con sus
respectivos costos unitarios y costos totales mensuales que
ascienden a S/. 273.60
CARGO
Gerente
Vendedor
Operario de
picado
Operario de
envasado
Tabla 57. Inversión en Mano de Obra.
REMUNERACION ESSALUD-SP REMUNERACION
CANTIDAD
(S/.)
(S/.)
BRUTA (S/.)
1
1,300.00
247.00
1,547.00
1
930.00
176.70
1,106.70
1
1,000.00
190.00
1,190.00
1
1,000.00
TOTAL
190.00
1,190.00
5,033.70
Elaboración Propia.
Este cuadro muestra el balance del personal necesario que se
empleara en la empresa, en donde se tiene un gasto total mensual de
todos los empleados de S/. 5,033.70.
85
Tabla 58. Inversión en Servicios.
COSTO
DESCRIPCION
MENSUAL
Alquiler
800.00
Luz
50.00
Agua
100.00
Teléfono e internet
100.00
Servicio de terceros
500.00
(Contador)
TOTAL
1,550.00
Elaboración Propia.
En este cuadro muestra los costos mensuales de los servicios como
el alquiler de local, luz, agua, teléfono e internet y contador, donde los
costos mensuales son de S/. 1,555.00.
Tabla 59. Total de Inversión de Capital de Trabajo.
CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL
INVERSION
TOTAL MENSUAL
Materia prima
32,286.50
Mano de obra
5,033.70
Materiales indirectos
273.60
Servicios y local
1,550.00
TOTAL MENSUAL
39,143.80
Elaboración Propia.
6.1.4. INVERSIÓN TOTAL
Tabla 60. Inversión Total.
DESCRIPCIÓN
SUB TOTAL
TOTAL
Inversión Fija
35,516.86
- Inversión Fija
31,031.10
Tangible
- Inversión Fija
4,485.76
Intangible
Capital de Trabajo
39,143.80
- Capital de trabajo
39,143.80
para 1 mes
Total Inversión (S/)
74,660.66
Elaboración Propia.
%
47.57%
52.43%
100%
La inversión total del proyecto, que se emplean para cubrir el primer
mes de operaciones como mínimo es de S/. 74,660.66
86
FINANCIAMIENTO
Una vez identificado las inversiones que requiere el proyecto que es de S/.
74,660.66, debemos definir la fuente de recursos que permita la ejecución
del mismo. Las fuentes de financiamiento del proyecto son dos, recursos
propios, eso quiere decir aportaciones de los inversionistas, y préstamos
bancarios (banca comercial) tal como se detalla a continuación.
De la inversión total, el 30% será cubierto por los socios y el 70% se
financiará a través de un préstamo solicitado a la empresa financiera
INTERBANK quien nos otorgará un préstamo por el monto de S/.
52,263.00 en 36 cuotas mensuales, con una Tasa Efectivo Anual (TEA):
24.00% y una cuota mensual de S/. 2,028.69.
Tabla 61. Estructura de Capital.
DETALLE
S/.
%
REDONDEO
Aporte propio
S/.
22,398.20
30%
S/.
22,399.00
Financiamiento externo
S/.
52,262.46
70%
S/.
52,263.00
S/. 74,660.66
100%
TOTAL
S/. 74,662.00
Elaboración Propia.
En este cuadro se presenta el financiamiento del proyecto donde el 30% es
aporte propio que asciende a S/.
22,398.20 y se redondeará a S/.
22,399.00 y el 70% es financiamiento externo que asciende a S/. S/.
52,262.46 y se redondeará a S/. 52,263.00, teniendo un financiamiento total
de S/. 74,662.00.
Tabla 62. Estructura de Aportes.
ACCIONISTA
Soria Sanchez, Jhon
Tapia Carrion, Paola Sofia
Tapia Jave, Jose Augusto
Vargas Quezada, Omar Kenyi
Vela Paredes, Kiara Katherine
Zapata Chavez, Grethell Ariadne
TOTAL
Elaboración Propia.
PARTICIPACIÓN
(%)
16.66%
16.66%
16.66%
16.66%
16.66%
16.66%
100%
PARTICIPACIÓN (S/.)
S/
S/
S/
S/
S/
S/
S/.
3,734.00
3,734.00
3,734.00
3,734.00
3,734.00
3,734.00
22,399.00
87
Tabla 63. Cronograma de Pago de la Deuda.
MENSUAL
ANUAL
TCEA
1.80876%
24.00%
Periodo
Monto a
financiar
36
1
2
3
TOTAL
S/. 52,263.00
S/. 2,028.69
Cuota fija
Seguro
desgravamen
(mensual)
Comisiones
(mensual)
0.075%
10
Interés
10,133.28
6,826.44
2,637.53
19,597.25
Amortización
13,670.86
17,114.82
21,477.32
52,263.00
23,804.14
23,941.26
24,114.85
TOTAL
Elaboración Propia.
2S/
71,860.25
Tabla 64. Cronograma de Amortización de la Deuda en meses.
NRO
CUOTA
F.
VENCIMIENTO
SALDO
INICIAL
AMORTIZACIÓN
INTERÉS
SEGURO
DESGRAVAMEN
COMISIÓN
MONTO
DE
CUOTA
1
10/02/2021
52,263.00
1,034.18
945.31
39.20
10.00
2,028.69
2
10/03/2021
51,228.82
1,118.52
864.31
35.86
10.00
2,028.69
3
10/04/2021
50,110.30
1,042.98
936.87
38.84
10.00
2,028.69
4
10/05/2021
49,067.32
1,094.38
887.51
36.80
10.00
2,028.69
5
10/06/2021
47,972.94
1,084.60
896.91
37.18
10.00
2,028.69
6
10/07/2021
46,888.34
1,135.42
848.10
35.17
10.00
2,028.69
7
10/08/2021
45,752.92
1,127.83
855.40
35.46
10.00
2,028.69
8
10/09/2021
44,625.09
1,149.79
834.32
34.58
10.00
2,028.69
9
10/10/2021
43,475.30
1,199.72
786.36
32.61
10.00
2,028.69
10
10/11/2021
42,275.58
1,195.54
790.39
32.76
10.00
2,028.69
2 El monto total del desembolso incluyendo solo Interés y amortización asciende a S/. 71,860.25 sin
embargo, debido al Seguro de desgravamen (S/. 812.50) y la comisión (S/. 360.00), el monto real de
desembolso del préstamo asciende a S/. 73,032.75
88
11
10/12/2021
41,080.04
1,244.84
743.04
30.81
10.00
2,028.69
12
10/01/2022
39,835.20
1,243.06
744.76
30.87
10.00
2,028.69
13
10/02/2022
38,592.14
1,267.26
721.52
29.91
10.00
2,028.69
14
10/03/2022
37,324.88
1,362.83
629.73
26.13
10.00
2,028.69
15
10/04/2022
35,962.05
1,318.47
672.35
27.87
10.00
2,028.69
16
10/05/2022
34,643.58
1,366.09
626.62
25.98
10.00
2,028.69
17
10/06/2022
33,277.49
1,370.74
622.16
25.79
10.00
2,028.69
18
10/07/2022
31,906.75
1,417.64
577.12
23.93
10.00
2,028.69
19
10/08/2022
30,489.11
1,425.03
570.03
23.63
10.00
2,028.69
20
10/09/2022
29,064.08
1,452.78
543.39
22.52
10.00
2,028.69
21
10/10/2022
27,611.30
1,498.56
499.42
20.71
10.00
2,028.69
22
10/11/2022
26,112.74
1,510.24
488.21
20.24
10.00
2,028.69
23
10/12/2022
24,602.50
1,555.24
445.00
18.45
10.00
2,028.69
24
10/01/2023
23,047.26
1,569.94
430.89
17.86
10.00
2,028.69
25
10/02/2023
21,477.32
1,600.51
401.54
16.64
10.00
2,028.69
26
10/03/2023
19,876.81
1,669.43
335.35
13.91
10.00
2,028.69
27
10/04/2023
18,207.38
1,664.17
340.41
14.11
10.00
2,028.69
28
10/05/2023
16,543.21
1,707.05
299.23
12.41
10.00
2,028.69
29
10/06/2023
14,836.16
1,729.81
277.38
11.50
10.00
2,028.69
30
10/07/2023
13,106.35
1,771.80
237.06
9.83
10.00
2,028.69
31
10/08/2023
11,334.55
1,798.00
211.91
8.78
10.00
2,028.69
32
10/09/2023
9,536.55
1,833.00
178.30
7.39
10.00
2,028.69
33
10/10/2023
7,703.55
1,873.57
139.34
5.78
10.00
2,028.69
34
10/11/2023
5,829.98
1,905.17
109.00
4.52
10.00
2,028.69
35
10/12/2023
3,924.81
1,944.76
70.99
2.94
10.00
2,028.69
36
10/01/2024
1,980.05
1,980.05
37.02
1.53
10.00
2,028.60
52,263.00
19,597.25
812.50
360.00
73,032.75
TOTALES
Elaboración propia.
89
GARANTÍAS
6.3.1. PERSONALES
La gerente TAPIA CARRIÓN PAOLA SOFIA con número de DNI
73254779, es quien, en representación de la empresa y los socios,
firmará la fianza, es decir será la representante legal y natural de la
empresa ante el banco y el préstamo.
6.3.2. PRENDA INDUSTRIAL
El equipamiento que obtuvimos con el crédito formará parte de las
garantías reales de este. Los muebles que obtuvimos fueron tres
maquinarias del área de producción y empaque: Picadora – cortadora
–granuladora de alimentos marca HENKEL valorizada en S/. 2,800,
Empacadora de té piramidal marca XUGUANG – modelo DXD-CY3
valorizada en S/. 11,485 y Encartonadora y empacadora marca
CHINAPAK SP – modelo ZH100 valorizada en S/. 6,600.
6.3.3. INMUEBLE
La gerente TAPIA CARRION PAOLA SOFIA con DNI 73254779,
entrega al banco como garantía real del préstamo un inmueble con
domicilio legal CALLE ISIDRO BONIFAZ 860 INT. 502 URB, este se
encuentra valorizado en S/. 239,400.
CRONOGRAMA DE INVERSIONES
En las tablas 65 y 66, ubicadas en las siguientes hojas, podremos visualizar
el Diagrama de Gantt
y el cronograma de inversiones en soles
considerando Aporte Propio y el Préstamo, respectivamente.
90
Tabla 65. Diagrama de Gantt del Proyecto.3
1
Semana
FINANCIAMIENTO
ITEM
AP
2
P
AP
3
P
AP
4
P
AP
5
P
AP
6
P
AP
P
INVER.FIJA INTANGIBLE
ESTUDIOS ECO. FINAN.
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
GASTOS DE CAPITAL
INTERESES PRE-OPERATIVOS
INVER. FIJA TANGIBLE
ELECTRODOMÉSTICOS Y UTENSILIOS
(AREA DE PRODUCCIÓN)
MAQUINARIA Y EQUIPO (AREA DE
EMPAQUETADO)
MUEBLES Y UTENSILIOS (AREA DE
ADMINISTRACIÓN)
MUEBLES Y ENSERES DE ALMACÉN
MUEBLES DE VESTIDORES
INVER. VARIABLE (K de W)
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES DE TRABAJO O
INDIRECTOS
CAJA (MANO DE OBRA)
SERVICIOS Y LOCAL
Elaboración Propia.
3
Nota: En caja se encuentra la mano de obra, esa inversión no se coloca en el cronograma debido a que se pagará a los trabajadores después del primer
mes de producción.
91
Tabla 66. Cronograma de Inversión.4
Semana
FINANCIAMIENTO
ITEM
INVER.FIJA INTANGIBLE
ESTUDIOS ECO. FINAN.
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
GASTOS DE CAPITAL
INTERESES PRE-OPERATIVOS
INVER. FIJA TANGIBLE
ELECTRODOMÉSTICOS Y
UTENSILIOS (AREA DE
PRODUCCIÓN)
MAQUINARIA Y EQUIPO
(AREA DE EMPAQUETADO)
MUEBLES Y UTENSILIOS
(AREA DE ADMINISTRACIÓN)
MUEBLES Y ENSERES DE
ALMACÉN
MUEBLES DE VESTIDORES
TOTAL INV. FIJA
INVER. VARIABLE (K de W)
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES DE TRABAJO O
INDIRECTOS
CAJA (MANO DE OBRA)
SERVICIOS Y LOCAL
TOTAL INV. VARIABLE
INVERSIÓN TOTAL
%
1
AP
2
P
S/2,973.89
S/1,500.00
S/.1,473.89
3
AP
P
S/1,059.00
S/250.00
AP
4
P
AP
5
P
AP
6
P
AP
TOTAL
P
S/120.00
S/82.87
S/120.00
S/82.87
S/4,485.76
S/.1,059.00
S/5,050.00
S/250.00
S/18,685.00
S/7,296.10
S/31,031.10
S/5,050.00
S/18,685.00
S/4,200.80
S/2,339.30
S/2,973.89
S/6,109.00
S/18,685.00
S/756.00
S/7,296.10
S/273.00
S/120.00
S/32,286.50
S/32,286.50
S/82.87
S/1,550.00
S/34,109.50
S/273.60
S/2,973.89
3.97%
0.00%
S/6,109.00
8.16%
S/18,935.00
25.39%
S/7,296.10
9.74%
0.00%
0.00%
0.00%
S/273.00
S/273.00
0.37%
S/32,286.50
S/32,406.50
43.45%
0.00%
S/1,550.00
S/1,550.00
S/1,632.87
2.19%
69,626.36
Elaboración Propia.
4
Nota: En caja se encuentra la mano de obra que corresponde a S/. 5,033.70 (6.73% de la inversión total), esa inversión no se utilizará debido a que se
pagará a los trabajadores después del primer mes de producción. Cuando sumamos la inversión total (S/. 69,626.36) y la inversión en mano de obra, el total
refleja la inversión predestinada en un principio de S/. 74,662.06.
92
CAPÍTULO VII.
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Tabla 67. Presupuesto o Cronograma de Ingresos Totales.
AÑO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTAL
CANTIDAD
CANTIDAD
PRECIO INGRESO INGRESO
TOTAL DE
TOTAL DE
DE LA
TOTAL
TOTAL
PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN
INFUSIÓN MENSUAL
ANUAL
MENSUAL
ANUAL
(S/.)
(S/.)
(S/.)
TOTAL
TOTAL
35,000
35,000
35,000
35,000
35,000
35,000
35,000
35,000
35,000
35,000
420,000
420,000
420,000
420,000
420,000
420,000
420,000
420,000
420,000
420,000
4,200,000
S/ 2.50
S/ 2.50
S/ 2.50
S/ 2.50
S/ 2.50
S/ 2.50
S/ 2.50
S/ 2.50
S/ 2.50
S/ 2.50
87,500
87,500
87,500
87,500
87,500
87,500
87,500
87,500
87,500
87,500
1,050,000
1,050,000
1,050,000
1,050,000
1,050,000
1,050,000
1,050,000
1,050,000
1,050,000
1,050,000
Elaboración Propia.
93
PRESUPUESTO DE COSTOS
7.2.1. COSTOS DE PRODUCCIÓN
Tabla 68. Costos de Materias Primas y Materiales Directos.
COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS
PRODUCTO
Manzana
Piña
Limón
Manzanilla
Valeriana
Canela
Hierba Luisa
Toronjil
Papel etiqueta
con diseño
Papel filtrante
Hilo
TOTAL
UNIDAD
COSTO
UNITARIO
(S/.)
CANTIDAD
UTILIZADA/
día
COSTO
TOTAL
DIARIO
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
S/48.0
S/48.0
S/15.0
S/12.0
S/12.0
S/50.0
S/12.0
S/12.0
7.9
5.3
2.6
5.3
2.1
0.5
5.3
2.6
S/378.0
S/252.0
S/39.4
S/63.0
S/25.2
S/26.3
S/63.0
S/31.5
COSTO
TOTAL
SEMANAL
(S./)
S/1,890.0
S/1,260.0
S/196.9
S/315.0
S/126.0
S/131.3
S/315.0
S/157.5
Rollo
S/200.0
0.2
S/30.0
Rollo
Rollo
S/600.0
S/10.8
S/1,019.8
0.6
0.3
32.5
S/330.0
S/2.7
S/1,241.0
COSTO
MENSUAL (S/.)
COSTO ANUAL (S/.)
S/7,560.0
S/5,040.0
S/787.5
S/1,260.0
S/504.0
S/525.0
S/1,260.0
S/630.0
S/90,720.0
S/60,480.0
S/9,450.0
S/15,120.0
S/6,048.0
S/6,300.0
S/15,120.0
S/7,560.0
S/150.0
S/600.0
S/7,200.0
S/1,650.0
S/13.5
S/6,205.1
S/6,600.0
S/54.0
S/24,820.5
S/79,200.0
S/648.0
S/297,846.0
Elaboración propia.
El costo total semanal de materiales directos es S/6,205.10, el costo mensual es S/24,820.50 y el costo anual es de S/297,846.00.
94
Tabla 69. Costos de Mano de Obra Directa.
1
COSTO
MENSUAL
S/1,000.00
COSTO
ANUAL
S/12,000.00
1
S/1,000.00
S/12,000.00
S/2,000.00
S/12,000.00
MANO DE OBRA
CANTIDAD
Operario de picado
Operario de envasado y
empaquetado
TOTAL
Elaboración Propia.
El costo total mensual de mano de obra directa es S/2,000.00 y el
costo anual es de S/12,000.00.
Tabla 70. Costo de Materiales Indirectos.
VALOR UNITARIO
ACTIVO
CANTIDAD
ADQUISITIVO
Cucharas de palo
3
S/9.90
Set de vajilla (platos y tazas)
1
S/89.90
Bowls
4
S/16.90
Set de ollas
1
S/189.00
Licuadora
1
S/89.00
Cuchillo
3
S/16.90
Rallador
1
S/40.10
Set machacador y medidor
2
S/16.00
Set de vasos
2
S/17.95
Gorros-Tocas Descartables
100
S/0.39
Mandil
4
S/32.90
Guantes de nitrilo
100
S/0.49
Mascarilla quirúrgica
100
S/0.20
Cubre calzado
100
S/0.34
Escoba
2
S/26.29
Recogedor
2
S/8.80
Limpia piso
2
S/14.50
Lejía (4litro)
1
S/10.40
Desinfectante
2
S/30.20
Trapeador
1
S/33.90
Basurero
2
S/23.90
Bolsas negras (20 unidades)
4
S/4.79
Ambientador
4
S/9.60
Papel sobre con diseño
120
S/387.00
Cartón con diseño
42000
S/1.00
Cinta stretch film
288
S/4.00
TOTAL
42850
S/1,074.35
COSTO
TOTAL
S/29.70
S/89.90
S/67.60
S/189.00
S/89.00
S/50.70
S/40.10
S/32.00
S/35.90
S/39.00
S/131.60
S/49.00
S/20.00
S/34.00
S/52.58
S/17.60
S/29.00
S/10.40
S/60.40
S/33.90
S/47.80
S/19.16
S/38.40
S/46,440.00
S/42,000.00
S/1,152.00
S/90,798.74
Elaboración Propia.
95
Tabla 71. Gastos Indirectos.
ENSERES
CANTIDAD
U.M
COSTO MENSUAL
COSTO ANUAL
Electricidad
1
S/
500.00
S/
500.00
S/
6,000.00
Alquiler
1
S/
800.00
S/
800.00
S/
9,600.00
Agua
1
S/
100.00
S/
100.00
S/
1,200.00
Extintor
1
S/125.90
S/
125.90
S/
1,510.80
TOTAL
4
S/ 1,525.90
S/
1,525.90
S/
18,310.80
Elaboración Propia.
Los gastos indirectos mensuales son S/1,525.90 y el costo anual es
de S/18,310.80.
Tabla 72. Costos Directos e Indirectos Totales.
COSTOS DIRECTOS
DETALLES
COSTO POR MES (S/.)
COSTO POR AÑO (S/.)
24820.50
297846.00
2000.00
12000.00
26,820.50
309,846.00
Costos de materiales
directos
Mano de obra directa
TOTAL DIRECTOS
Materiales Indirectos
COSTOS INDIRECTOS
7566.56
90798.74
Gatos Indirectos
1525.90
18310.80
TOTAL INDIRECTOS
9,092.46
109,109.54
TOTAL DE COSTOS
Elaboración Propia.
35,912.96
418,955.54
Los costos directos mensuales son S/26,820.50 y el costo directo
anual es de S/309,846.00.
Los costos indirectos mensuales son S/9,092.46 y el costo indirecto
anual es de S/109,109.54.
Los costos de producción mensuales son S/35,912.96 y el costo de
producción anual es de S/418,955.54.
96
7.2.2. COSTOS DE ADMINISTRACIÓN
Tabla 73. Remuneración de Administrativos.
REMUNERACIÓN ADMINISTRATIVOS
CARGO
COSTO MENSUAL
COSTO ANUAL
GERENTE
1,980.29
23,763.48
TOTAL
1,980.29
23,763.48
Elaboración Propia.
Tabla 74. Gastos Administrativos en Servicios.
COSTO
COSTO
SERVICIO
MENSUAL
ANUAL
TELEFONÍA E INTERNET
100.00
1,200.00
CONTADOR
500.00
6,000.00
TOTAL
Elaboración Propia.
600.00
7,200.00
Tabla 75. Utensilios Administrativos Anuales.
UTENSILIOS
UNIDADES
COSTO
Bolígrafos
Folders
Libretas
Resaltador
Corrector
Set de organizadores para oficina
8
2
3
6
2
1
0.80
13.50
9.90
1.97
2.50
25.40
TOTAL
COSTO
TOTAL
6.40
27.00
29.70
11.82
5.00
25.40
105.32
Elaboración Propia.
7.2.3. COSTO DE VENTAS
Tabla 76. Gastos en Ventas.
COSTO
COSTO
DESCRIPCIÓN
MENSUAL
ANUAL
PUBLICIDAD
30.00
360.00
VENDEDOR
1,416.67
17,000.04
TOTAL
1,446.67
17,360.04
Elaboración Propia.
97
7.2.4. COSTOS FINANCIEROS
Tabla 77. Gastos Financieros
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES AÑO 1
10,133.28
Elaboración Propia.
7.2.5. OTROS
Tabla 78. Depreciación y Amortización
OTROS GASTOS ANUALES
DEPRECIACIÓN
2,874.47
AMORTIZACIÓN
1,495.26
Elaboración Propia.
7.2.6. BALANCE DE COSTOS
Tabla 79. Balance de Costos al Primer Año de Producción.
COSTOS
COSTO
TOTAL
COSTOS
UNITARIOS
COSTO
FIJO
COSTO
VARIABLE
% DEL
TOTAL
418,955.54
1.00
12,000.00
297,846.00
87%
309,846.00
0.74
12,000.00
297,846.00
297,846.00
0.71
12,000.00
0.03
109,109.54
0.26
109,109.54
90,798.74
0.22
90,798.74
18,310.80
0.04
18,310.80
17,360.04
0.04
17,360.04
PUBLICIDAD
360.00
0.00
360.00
VENDEDOR
17,000.04
0.04
17,000.04
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
31,068.80
0.07
30,963.48
COSTOS DE
PRODUCCIÓN
COSTOS
DIRECTOS
MATERIALES
DIRECTOS (incluido
Materia Prima)
MANO DE OBRA
DIRECTA
COSTOS
INDIRECTOS
MATERIALES
INDIRECTOS
GASTOS
INDIRECTOS
GASTOS DE
VENTAS
297,846.00
12,000.00
-
4%
105.32
6%
98
REMUNERACION
DE
ADMINISTRATIVO
SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS
UTENSILIOS
ADMINISTRATIVOS
GASTOS
FINANCIEROS
INTERESES DEL
AÑO 1
23,763.48
0.06
23,763.48
7,200.00
0.02
7,200.00
105.32
0.00
10,133.28
0.02
10,133.28
10,133.28
0.02
10,133.28
OTROS GASTOS
4,369.73
0.01
4,369.73
DEPRECIACION
2,874.47
0.01
2,874.47
AMORTIZACION
1,495.26
0.00
1,495.26
TOTAL
481,887.39
1.15
74,826.53
105.32
2%
1%
407,060.86
Elaboración Propia.
99
7.2.7. PRESUPUESTO DE COSTOS PROYECTADOS
Tabla 80. Proyección de los Costos Totales a lo Largo de la vida útil del Proyecto.
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
309,846.00
309,846.00
309,846.00
309,846.00
309,846.00 309,846.00 309,846.00 309,846.00 309,846.00 309,846.00
109,109.54
109,109.54
109,109.54
109,109.54
109,109.54 109,109.54 109,109.54 109,109.54 109,109.54 109,109.54
GASTO DE VENTAS
17,360.04
17,360.04
17,360.04
17,360.04
17,360.04
17,360.04
17,360.04
17,360.04
17,360.04
17,360.04
GASTOS ADMINISTRATIVOS
31,068.80
31,068.80
31,068.80
31,068.80
31,068.80
31,068.80
31,068.80
31,068.80
31,068.80
31,068.80
GASTOS FINANCIEROS
10,133.28
6,826.44
2,637.53
DEPRECIACIÓN
2,874.47
2,874.47
2,874.47
2,874.47
2,874.47
2,874.47
2,874.47
2,874.47
2,874.47
2,874.47
AMORTIZACIÓN
1,495.26
1,495.26
1,495.26
TOTAL DE COSTOS
481,887.39
478,580.55
474,391.64
COSTOS DIRECTOS DE
PRODUCCIÓN
COSTOS INDIRECTOS DE
PRODUCCIÓN
470,258.85
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
470,258.85 470,258.85 470,258.85 470,258.85 470,258.85 470,258.85
Elaboración Propia.
100
CAPÍTULO VIII.
PUNTO DE EQUILIBRIO
Tabla 81. Costos Variables de las Infusiones.
COSTOS VARIABLES DE LAS INFUSIONES
COSTO TOTAL
COSTO UNITARIO
UNIDADES
(S/)
(S/)
MATERIALES
420,000
297,486.00
0.7083
DIRECTOS
MANO DE OBRA
420,000
12,000.00
0.0286
DIRECTA
MATERIALES
420,000
90,798.74
0.2162
INDIRECTOS
OTROS COSTOS
420,000
18,310.80
0.0436
INDIRECTOS
TOTAL
0.9967
Elaboración Propia.
Se muestran los costos variables unitarios de la preparación de las
infusiones de frutos deshidratados y hierbas naturales, lo cual nos da un
costo por unidad de S/. 0.9967.
Tabla 82. Costos Fijos de las Infusiones.
COSTOS FIJOS DE LAS INFUSIONES
COSTO TOTAL
UNIDADES
(S/)
GASTOS DE VENTA
420,000
17,360.04
GASTOS
420,000
31,068.80
ADMINITRATIVOS
GASTOS
420,000
10,133.28
FINANCIEROS
OTROS GASTOS
420,000
4,369.73
TOTAL
62,931.85
COSTO
UNITARIO (S/)
0.041
0.074
0.024
0.010
0.15
Elaboración Propia.
Se muestra los costos fijos unitarios de cada una de los productos que se
producirán, los cuales ascienden a S/. 0.15.
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES
Tabla 83. Cálculo del Punto de Equilibrio en unidades.
PUNTO DE EQUILIBRIO
Precio unitario
2.50
Costo variable
0.9967
unitario
101
Costo fijo
Producción anual
62,931.85
420,000
Punto de equilibrio
41,861
Elaboración Propia.
El punto de equilibrio, en unidades, de la producción es de 41,861 unidades
de infusiones de frutos deshidratados y hierbas naturales.
PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES
Tabla 84. Cálculo del equilibrio en soles.
PE(unidades)*(Precio
PE (S/)=
Unitario)
PE (S/)=
41,861*(2.50)
PE (S/)=
104,653.11
Elaboración Propia.
El punto de equilibrio en soles es de S/. 104,653.11 en el producto de las
infusiones de frutos deshidratados y hierbas naturales.
COMPROBACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Tabla 85. Ingresos, Costos y Beneficios de las Infusiones.
UNIDADES
DE
PRODUCCIÓN
0
10,000
20,000
30,000
40,000
41,861
50,000
100,000
200,000
300,000
420,000
COSTOS
FIJOS
COSTOS
VARIABLES
S/ 62,931.85
S/ 62,931.85
S/ 62,931.85
S/ 62,931.85
S/ 62,931.85
S/ 62,931.85
S/ 62,931.85
S/ 62,931.85
S/ 62,931.85
S/ 62,931.85
S/ 62,931.85
S/ 0.00
S/ 9,967
S/ 19,933
S/ 29,900
S/ 39,866
S/ 41,721
S/ 49,833
S/ 99,666
S/ 199,331
S/ 298,997
S/ 418,596
COSTOS
TOTALES
INGRESOS
TOTALES
S/ 62,931.85
S/ 0.00
S/ 72,898.41
S/ 25,000.00
S/ 82,864.97
S/ 50,000.00
S/ 92,831.53
S/ 75,000.00
S/ 102,798.09 S/ 100,000.00
S/ 104,653.11 S/ 104,653.11
S/ 112,764.65 S/ 125,000.00
S/ 162,597.45 S/ 250,000.00
S/ 262,263.06 S/ 500,000.00
S/ 361,928.66 S/ 750,000.00
S/ 481,527.39 S/ 1,050,000.00
BENEFICIOS
-S/ 62,931.85
-S/ 47,898.41
-S/ 32,864.97
-S/ 17,831.53
-S/ 2,798.09
S/ 0.00
S/ 12,235.35
S/ 87,402.55
S/ 237,736.94
S/ 388,071.34
S/ 568,472.61
Elaboración Propia.
Como ya lo habíamos encontrado anteriormente, se observa que para las
diferentes unidades de ventas de las infusiones el punto de equilibrio es de
102
41,861 unidades, por debajo de esa producción se obtendría beneficios
negativos (pérdidas) y por encima de esa producción se comienza a tener
beneficios positivos (ganancias).
Gráfico 21. Punto de Equilibrio de Las Infusiones de Frutos Deshidratados
y Hierbas Naturales.
Punto de Equilibrio de las Infusiones de Frutos Deshidratados y Hierbas Naturales
S/ 250,000.00
S/ 200,000.00
S/ 150,000.00
COSTOS FIJOS
COSTOS TOTALES
INGRESOS TOTALES
S/ 100,000.00
S/ 50,000.00
S/ 0.00
0
20000
40000
60000
80000
100000
150,000
200,000
250,000
41,861
S./
0
50,000
100,000
104,653.11
%
0
4.76%
14.29%
9.52%
19.05%
23.81%
9.97%
Elaboración Propia.
103
CAPÍTULO IX.
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
MODALIDAD EMPRESARIAL
INFUSIONES PLEASSURE S.A.C se constituirá como una organización
del tipo de Sociedad de Anónima Cerrada esto se fundamenta en los
beneficios de conformar este tipo societario son:

Puede funcionar sin directorio.

El hecho de que uno de los requisitos de la SAC sea un máximo de
20 accionistas, no implica que vea limitada su posibilidad de manejar
grandes capitales.

Que una S.A.C. tenga como máximo 20 accionistas, no implica que
se vea afectada la posibilidad de manejar grandes capitales.

La sociedad anónima cerrada no tiene acciones inscritas en el
Registro Público del Mercado de Valores. Es posible que en su
estatuto se establezca un Directorio facultativo, es decir que cuente
o no con uno; y cuenta con una auditoría externa anual si así lo
pactase el estatuto o los accionistas.

Debido a que en este tipo de sociedades, las cualidades personales
de los socios tienen una especial validez, el factor personal supera
al factor capital.

Al no contar con un directorio, las atribuciones de representación
legal y de gestión de la sociedad recaen en el gerente general, quien
debe tener facultades para liderar una empresa.
PROCESO DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
A continuación, detallamos los trámites necesarios para constituir la
empresa:
A. Registro del nombre de la empresa como INFUSIONES CON FRUTOS
DESHIDRATADOS PLEASSURE SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA,
ante los registros de la SUNARP
104

Costo S/. 5.00 por Búsqueda en el índice de nombres.

Costo S/. 20.00 por Obtener la reserva del nombre.
B. Elaboración de la Minuta de Constitución mediante un abogado. Este
documento tendrá todos los datos de la empresa: nombre de la
empresa, nombre de los socios, actividad de la empresa, monto de su
capital, domicilio, estatutos, designación de representantes, duración de
los cargos, entre otros.
C. Trámite de Escritura Pública ante un notario público presentando la
Minuta de Constitución.

Costo: S/. 360.00
D. Se aperturará una cuenta provisional en el banco, INTERBANK por el
monto de S/ 22,399, aparte de ello el mismo banco, INTERBANK, nos
otorgará un préstamo por monto de S/ 52,263
E. Registro de las personas jurídicas en los registros públicos de la
SUNARP. En este registro se registrará la empresa como una Sociedad
en la oficina SUNARP de la Zona Registral V Sede Trujillo.

Costo: S/. 39.00

Por derechos de calificación S/. 3.00 por cada S/. 1000.00 de capital
de la empresa

Por cada gerente nombrado S/. 28.00
F. Registro de marca

INDECOPI: S/.534.99
G. Inscripción en los registros de contribuyentes de la SUNAT para la
obtención de un número de R.U.C.
H. Autorización de planillas de pago. Estas planillas contienen diversos
conceptos relacionados al pago de los trabajadores y serán autorizadas
por la Autoridad Administrativa de Trabajo (ATT).
105
I. Se presenta ante ESSALUD, para que sean registrados en el seguro de
salud, tanto para el trabajador como para la familia del mismo, ante
cualquier eventualidad o accidente.
J. Trámite de obtención de Licencia Municipal de Funcionamiento.

Costo de licencia definitiva, con una duración de más de 2 años y
con un costo de S/. 149.80.
9.2.1.
TRÁMITES DE PERMISOS PARA LA EMPRESA
Esquema 4. Pasos para Obtener Permiso de Digesa.
PASOS
PRECIO
1.-Tramitar el número de RUC correspondiente a la
empresa.
2.-Presentar ante Digesa un expediente de solicitud
que deberá contemplar los datos del producto: nombre
que refleja su naturaleza, nombre comercial, marca del
producto (opcional), vida útil del producto, condición de
conservación, número de lote y relación de
ingredientes y aditivos.
3.-El expediente deberá ir acompañada de los
resultados de análisis microbiológicos, de análisis
S/ 390
físico químicos
4.-Presentar también, el proyecto de rotulado que
cumpla con las normas peruanas. La norma dice que
debe tener mínimamente los nombres del producto, los
ingredientes, el número de registro sanitario, la fecha
de vencimiento, el código de lote o clave, si hay alguna
condición especial de conservación.
5.-Posteriormente, el representante de la empresa
tendrá que obtener otro permiso, llamado Certificado
de Validación Técnica del Plan HACCP, que también
es emitido por Digesa.
6.- Inscripción web y tramitación del permiso (previo
S/ 390
pago a la entidad respectiva)
TOTAL PAGOS POR TRAMITACION DE PERMISOS
S/ 780
DE DIGESA
Elaboración propia
9.2.1.1.
REQUISITOS PARA LA TRAMITACIÓN CARNET
SANITARIO
A. Recibo de pago por derecho de carnet de sanidad de
S/.23.20 en el SATT o Filial del SATT en el mismo local de
la SGS-MPT (Zela N° 506 barrio Chicago).
106
B. Presentar DNI original y actualizado
C. Foto tamaño carné
D. Aprobar:

Charla de buenas prácticas de Manipulación de
Alimentos en los siguientes horarios 8:00 am y 10:30
am (MANERA VIRTUAL).

Examen de Laboratorio.

Triaje.

Examen Odontológico.

Examen médico.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL – ORGANIGRAMA
9.3.1.
ORGANIGRAMA
Esquema 5. Organigrama.
JUNTA
GENERAL DE
SOCIOS
GERENCIA
GENERAL
SERVICIOS DE
CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO DE
PRODUCCIÓN
DEPARTAMENTO DE
VENTAS
OPERARIO
VENDEDOR
Fuente: Elaboración Propia.
107
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES (MOF)
El Manual de Organización y Funciones de la empresa “INFUSIONES
PLEASSURE S.A.C”, Empresa dedicada a la producción y comercialización
de Infusiones en filtrantes de frutos deshidratados y hierbas naturales. La
finalidad del presente manual es eliminar la sobrecarga de trabajo y
aprovechar mejor el recurso humano de la empresa para aumentar su
productividad.
Tabla 86. Cuadro de Estructura de Cargos.
ÓRGANO
CARGO N° DE PLAZAS
Gerencia General
Gerente
1
Departamento de producción Operario
2
Departamento de ventas
Vendedor
1
Elaboración Propia.
9.4.1.
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES ESPECÍFICAS A NIVEL DE
CARGO
9.4.1.1.
GERENTE
9.4.1.1.1.
ÁREA

Gerencia
9.4.1.1.2.
CARGO

9.4.1.1.3.
Gerente General
LÍNEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD

Reporta a: JUNTA GENERAL DE SOCIOS.

Supervisa a: Operario, Vendedor.
9.4.1.1.4.

FUNCIONES ESPECÍFICAS
Elaborar el Presupuesto Anual y el Plan Operativo de
la empresa, elevándolo a la Junta General de Socios,
para el trámite de aprobación correspondiente.
108

Asegurar la oportuna elaboración de los Estados
Financieros de la empresa, al cierre del ejercicio.

Interpretar los Estados Financieros.

Supervisar y controlar las labores de todas las áreas
de la empresa.

Informar periódicamente a la Junta General de Socios,
acerca de la marcha de la empresa.

Autorizar las órdenes de compras de materias primas.

Realizar el seguimiento de los pagos a proveedores,
personal, etc., para su cancelación oportuna.

9.4.1.1.5.
Elaborar proyecciones del flujo de caja.
REQUISITOS MÍNIMOS

Instrucción: Maestría

Título
/
Grado:
Maestría
en
Administración
o
Economía.

Especialización:
Gestión
empresarial,
Finanzas,
Presupuestos.
9.4.1.1.6.
COMPETENCIAS

Investigación de Mercados.

Relaciones Públicas.
9.4.1.1.7.
REQUISITOS ESPECÍFICOS

Capacidad para trabajar en equipo y liderarlo.

Facilidad de palabra.

Liderazgo.
109
9.4.1.1.8.

9.4.1.2.
EXPERIENCIA:
Tres (02) años en puesto gerencial o equivalente.
OPERARIOS
9.4.1.2.1.

9.4.1.2.2.

9.4.1.2.3.

9.4.1.2.4.

ÁREA
Departamento de Producción.
CARGO
Operario
LÍNEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
Reporta a: Gerente.
FUNCIONES ESPECÍFICAS
Es aquel que seguirá las instrucciones que le indique
el Gerente en el proceso productivo.

Manipular correctamente la maquinaria en el proceso
productivo.

Solicitar la aprobación del Gerente acerca de las
compras a realizar para elaborar el producto.

Dar alternativas de solución a los contratiempos
operativos que podrían ocurrir en el transcurso de la
elaboración del producto.
9.4.1.2.5.

REQUISITOS MÍNIMOS
Instrucción: Poseer estudios de Ingeniería Alimentaria
y capacitación en proceso productivo de infusiones y/o
similares.

Requisitos específicos: Capacidad para trabajar en
equipo, Facilidad de palabra.

Experiencia: Seis (06) meses en puesto afines.
110
9.4.1.3.
VENDEDOR
9.4.1.3.1.

9.4.1.3.2.

9.4.1.3.3.

9.4.1.3.4.
ÁREA
Departamento de Ventas
CARGO
Encargado de Vender
LÍNEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
Reporta: Gerente.
FUNCIONES ESPECÍFICAS

Conocer el producto que ofrece la empresa

Conocer el proceso de las infusiones

Conocer el mercado y el sector en que opera nuestra
empresa.

Buscar y proponer mejoras a nivel de ventas a partir de
habilidades comerciales.
9.4.1.3.5.
REQUISITOS MÍNIMOS

Instrucción: Superior Universitaria o Técnico.

Título / Grado: Licenciado en Gestión Comercial

Especialización: Gestión Comercial

Requisitos Específicos: Técnicas de ventas, capacidad
para trabajar en equipo, facilidad de palabra, técnicas
de atención al cliente.

Experiencia: Seis (01) año en puesto afín.
111
CAPÍTULO X.
ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL INICIAL
Tabla 87. Balance General Inicial.
ACTIVOS
AÑO 0
PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE
Caja
PASIVO CORRIENTE
5,034
Materias Primas
Materiales indirectos
Amortización del primer año
274
PASIVO NO CORRIENTE
1,550
Préstamo Bancario
ACTIVO NO CORRIENTE
38,592
PATRIMONIO
Activo Fijo Tangible
31,032
Activo Fijo Intangible
4,486
TOTAL DE ACTIVOS
13,671
32,287
ACTIVO DIFERIDO
Servicios y local
AÑO 0
74,662
Capital Social
22,399
TOTAL DE PASIVO Y
PATRIMONIO
74,662
Elaboración propia
El balance inicial que registra el periodo cero al momento de iniciar nuestra
empresa, en el cual se registran los activos (corriente, diferido y no
corriente), pasivos y patrimonio con que se constituye e inician
operaciones.
Para efectos de contabilidad, se realizó el redondeo en la parte de activos.
A demás, en Caja se concentra una parte del capital de trabajo (mano de
obra), que se utilizará para pagar al personal después del primer mes de
producción.
112
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
Tabla 88. Estado de Resultados proyectado a la vida útil.
ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
1
2
3
Ventas
S/ 1,050,000.00 S/ 1,050,000.00 S/ 1,050,000.00
Costo de
S/ 418,955.54
S/ 418,955.54
S/ 418,955.54
Producción
Utilidad Bruta
S/ 631,044.46
S/ 631,044.46
S/ 631,044.46
Gastos de
S/ 31,068.80
S/ 31,068.80
S/ 31,068.80
Administración
Gastos de Ventas
S/ 17,360.04
S/ 17,360.04
S/ 17,360.04
Utilidad de
S/ 582,615.62
S/ 582,615.62
S/ 582,615.62
operación
Gastos
S/ 10,673.42
S/ 7,229.46
S/ 2,866.87
Financieros
Utilidad antes de
S/ 571,942.20
S/ 575,386.16
S/ 579,748.75
impuestos
Impuestos
S/ 168,722.95
S/ 169,738.92
S/ 171,025.88
4
5
6
7
8
9
10
S/ 1,050,000.00
S/ 1,050,000.00
S/ 418,955.54
S/ 418,955.54
S/ 418,955.54
S/ 418,955.54
S/ 418,955.54
S/ 418,955.54
S/ 418,955.54
S/ 631,044.46
S/ 631,044.46
S/ 631,044.46
S/ 631,044.46
S/ 631,044.46
S/ 631,044.46
S/ 631,044.46
S/ 31,068.80
S/ 31,068.80
S/ 31,068.80
S/ 31,068.80
S/ 31,068.80
S/ 31,068.80
S/ 31,068.80
S/ 17,360.04
S/ 17,360.04
S/ 17,360.04
S/ 17,360.04
S/ 17,360.04
S/ 17,360.04
S/ 17,360.04
S/ 582,615.62
S/ 582,615.62
S/ 582,615.62
S/ 582,615.62
S/ 582,615.62
S/ 582,615.62
S/ 582,615.62
S/ 0.00
S/ 0.00
S/ 0.00
S/ 0.00
S/ 0.00
S/ 0.00
S/ 0.00
S/ 582,615.62
S/ 582,615.62
S/ 582,615.62
S/ 582,615.62
S/ 582,615.62
S/ 582,615.62
S/ 582,615.62
S/ 171,871.61
S/ 171,871.61
S/ 171,871.61
S/ 171,871.61
S/ 171,871.61
S/ 171,871.61
S/ 171,871.61
S/ 1,050,000.00 S/ 1,050,000.00 S/ 1,050,000.00 S/ 1,050,000.00 S/ 1,050,000.00
Utilidad Neta
Pago de
dividendos
Dividendos
S/ 403,219.25
S/ 405,647.24
S/ 408,722.87
S/ 410,744.01
S/ 410,744.01
S/ 410,744.01
S/ 410,744.01
S/ 410,744.01
S/ 410,744.01
S/ 410,744.01
S/ 18.04
S/ 18.15
S/ 18.29
S/ 18.38
S/ 18.38
S/ 18.38
S/ 18.38
S/ 18.38
S/ 18.38
S/ 18.38
S/ 403,219.25
S/ 405,647.24
S/ 408,722.87
S/ 410,744.01
S/ 410,744.01
S/ 410,744.01
S/ 410,744.01
S/ 410,744.01
S/ 410,744.01
S/ 410,744.01
Utilidad Retenida
S/ 0.00
S/ 0.00
S/ 0.00
S/ 0.00
S/ 0.00
S/ 0.00
S/ 0.00
S/ 0.00
S/ 0.00
S/ 0.00
Elaboración Propia.
La tabla 88, nos muestra el estado de resultados proyectados para la vida útil del proyecto, es decir 10 años.
113
En este podemos observar que para el primer año obtendremos una utilidad
neta de S/ 403,219.25. Posteriormente va aumentando debido a que los
intereses de la deuda van disminuyendo. A partir del cuarto año de la vida
útil las utilidades netas que obtendremos serán constantes.
114
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO
Tabla 89. Flujo de Caja Económico y Financiero Proyectado para la vida útil..
RUBROS CONTABLES
INGRESOS
Ingresos por ventas
Valor Residual
EGRESOS
Inversión Total
Costos de Producción
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Impuestos
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO
Préstamos
Aportes de Capital
Amortizaciones
Gastos Financieros
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
ACUMULADO
0
-74,662
-74,662
52,263
22,399
0
0
1
2
3
4
AÑOS
5
6
7
8
9
10
1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000
-418,956
-31,069
-17,360
-168,723
413,893
-13,671
-10,673
389,548
389,548
-418,956 -418,956 -418,956 -418,956 -418,956 -418,956 -418,956 -418,956 -418,956
-31,069
-31,069
-31,069
-31,069
-31,069
-31,069
-31,069
-31,069
-31,069
-17,360
-17,360
-17,360
-17,360
-17,360
-17,360
-17,360
-17,360
-17,360
-169,739 -171,026 -171,872 -171,872 -171,872 -171,872 -171,872 -171,872 -171,872
412,877
411,590
410,744
410,744
410,744 410,744 410,744 410,744
410,744
-17,115
-21,477
-7,229
-2,867
388,532
387,246
410,744
410,744
410,744 410,744 410,744 410,744
410,744
778,081 1,165,326 1,576,070 1,986,814 2,397,558 2,808,302 3,219,046 3,629,790 4,040,534
Elaboración Propia.
115
CAPÍTULO XI.
EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA
CÁLCULO DE LA TASA DE DESCUENTO
11.1.1.
COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL (COK)
El costo de oportunidad del capital es de 55.83% y para poder hallarlo,
utilizamos el beta no apalancado del sector donde se desarrolla
nuestra empresa, obtenido del portal web Betas by Sector (US) (Se
debe buscar con el nombre Food Processing), el cual asciende a 0.51.
Luego podemos desarrollar el Beta apalancado con la siguiente
formula.
𝑩𝒆𝒕𝒂 𝒂𝒑𝒂𝒍𝒂𝒏𝒄𝒂𝒅𝒐 = 𝑩𝒆𝒕𝒂 𝒏𝒐 𝒂𝒑𝒂𝒍𝒂𝒏𝒄𝒂𝒅𝒐 + (𝟏 +
𝑫
× (𝟏 − 𝒕))
𝟑
Donde:
Beta no apalancado=0.51
D (partcipación de la deuda)=0.70
E (partcipación del patrimonio)=0.30
t (tasa del impuesto a la renta)=29.5%
𝑩𝒆𝒕𝒂 𝒂𝒑𝒂𝒍𝒂𝒏𝒄𝒂𝒅𝒐 = 𝟎. 𝟓𝟏 + (𝟏 +
𝟎. 𝟕
× (𝟏 − 𝟎. 𝟐𝟗𝟓))
𝟎. 𝟑
𝑩𝒆𝒕𝒂 𝒂𝒑𝒂𝒍𝒂𝒏𝒄𝒂𝒅𝒐 = 𝟑. 𝟏𝟓𝟓
Una vez hallado el Beta apalancado procedemos hallar el costo de
oportunidad del capital (COK), no sin antes mencionar, que la tasa
libre de riesgo se tomó de los bonos del tesoro de Estados Unidos a
10 años, la tasa de riesgo de mercado se tomó de la tasa de interés
promedio del sistema bancario.
Procedemos a:
116
𝑪𝑶𝑲 = 𝑹𝑳𝒊𝒃𝒓𝒆 𝒅𝒆 𝒓𝒊𝒆𝒔𝒈𝒐 + 𝑩𝒆𝒕𝒂 𝒂𝒑𝒂𝒍𝒂𝒏𝒄𝒂𝒅𝒐 × (𝑹𝑴𝒆𝒓𝒄𝒂𝒅𝒐 −
𝑹𝑳𝒊𝒃𝒓𝒆 𝒅𝒆 𝒓𝒊𝒆𝒔𝒈𝒐)
Tabla 90. Componentes del COK.
Tasa libre de
riesgo
Tasa de riesgo
del Mercado
Beta apalancado
1.10%
18.45%
3.155
Elaboración Propia.
Se puede notar los componentes necesarios para poder calcular el
costo de oportunidad del capital o también llamado COK. A
continuación, se procederá a encontrar el COK.
𝑪𝑶𝑲 = 𝟏. 𝟏𝟎% + 𝟑. 𝟏𝟓𝟓 × (𝟏𝟖. 𝟒𝟓% − 𝟏. 𝟏𝟎%)
𝑪𝑶𝑲 = 𝟓𝟓. 𝟖𝟑𝟗𝟐𝟓%
11.1.2.
COSTO PROMEDIO PONDERADO (CPPC O WACC)
El Costo Promedio Ponderado de Capital es de 28.596%, es la tasa
mínima de rentabilidad que la empresa INFUSIONES PLEASSURE
S.A.C. espera obtener de sus inversiones; se obtuvo aplicando los
siguientes datos.
Tabla 91. Componentes WACC.
Costo de la deuda
Impuesto a la renta
COK
Participación de la deuda (D)
Participación del patrimonio
(E)
24%
29.50%
0.5583925
0.7
0.3
Elaboración Propia.
117
En la tabla 91 se muestra los elementos necesarios para poder
calcular costo promedio ponderado de capital, con lo cual se
procederá a encontrar dicho porcentaje.
𝐶𝑃𝑃𝐶 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑑𝑒𝑢𝑑𝑎 × (1 − 𝑡) × 𝐷 + 𝐶𝑂𝐾 × 𝐸
𝑪𝑷𝑷𝑪 = 𝟐𝟒% × (𝟏 − 𝟎. 𝟐𝟗𝟓) × 𝟎. 𝟕 + 𝟎. 𝟓𝟓𝟖𝟑 × 𝟎. 𝟑
𝑪𝑷𝑷𝑪 = 𝟐𝟖. 𝟓𝟗𝟔%
VAN ECONÓMICO
Tabla 92. Valor Actual Neto Económico.
VAN ECONÓMICO
FLUJO
AÑOS
ECONÓMICO
(S/)
0
-74662
1
413893
2
412877
3
411590
4
410744
5
410744
6
410744
7
410744
8
410744
9
410744
10
CPPC
410744
28.60%
VANE
1,249,708.41
Elaboración Propia.
Como se puede notar, el proyecto después de operar los diez años y pagar
los costos de producción y gastos de operación, tendrá excedentes
económicos de S/. 1,249,708.41 por lo que sí es recomendable realizar el
proyecto.
118
VAN FINANCIERO
Tabla 93. Valor Actual Neto Financiero.
VAN FINANCIERO
FLUJO
AÑOS
FINANCIERO
(S/)
0
-22399
1
389548
2
388532
3
387246
4
410744
5
410744
6
410744
7
410744
8
410744
9
410744
10
410744
CPPC
28.60%
VANF
1,256,871.73
Elaboración Propia.
Al final de los diez años, se presenta una evaluación del VANF positivo S/.
1,256.871.73 después de pagar costos de fabricación, gastos de operación,
amortización e intereses del préstamo. Por lo que es recomendable
ejecutar el proyecto.
TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICA
La TIR es la más alta tasa de actualización que se puede exigir al proyecto;
en otras palabras, la tasa interna de retorno (TIR) aquella tasa de
actualización máxima que reduce a cero el valor actual neto (VAN) del
proyecto. La tasa interna de retorno es un importante punto de referencia
para el inversionista puesto que le indica que no debe contraer obligaciones
a tasas de interés mayores a ella para no exponerse a futuros fracasos
financieros.
Cuando el cálculo de la TIR se sustenta en el valor actual neto económico
(VANE) se llama tasa interna de retorno económico (TIRE).
119
Tabla 94. Flujo de Caja Económico.
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO (S/)
Periodo (t)
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Flujo de caja
-74,662
413,893
412,877
411,590
410,744
410,744
410,744
410,744
410,744
410,744
410,744
Elaboración Propia.
Tabla 95. Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE)
TIRE =554%
Tasa
170%
210%
250%
290%
330%
370%
410%
450%
490%
530% 554% 560% 600%
VANE
168,442 122,194 90,728 67,936 50,664 37,124 26,225 17,263
(S/.)
9,762
3,394
0
-786
640%
680%
-5,709 -10,017 -13,818
Elaboración Propia.
120
Gráfico 22. Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE).
VANE (S/.)
870,000.00
770,000.00
670,000.00
570,000.00
470,000.00
370,000.00
270,000.00
170,000.00
70,000.00
-30,000.00
0.00%
100.00% 200.00% 300.00% 400.00% 500.00% 600.00% 700.00% 800.00%
Elaboración Propia
El rendimiento sobre el capital que el proyecto genera es superior al mínimo
aceptable para la realización del proyecto. Entonces, el proyecto debe ser
aceptado ya que la TIRE es de 554.10% mientras que el costo promedio
ponderado es de 28.60%.
La TIRE > CPPC significa que el proyecto presenta una rentabilidad mayor
al costo de oportunidad, por lo que el proyecto debe ejecutarse.
121
TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA
Tabla 96. Flujo de Caja Financiero.
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (En soles) S/.
Periodo (t)
0
Flujo de caja -22,399
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
389,548
388,532
387,246
410,744
410,744
410,744
410,744
410,744
410,744
410,744
Elaboración Propia.
Tabla 97. Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)
TIRF=1739%
TASA
500%
900%
1000% 1100%
VANF(S/.) 55,491 20,874 16,547 13,007
1300%
7,561
1400% 1500% 1600% 1700%
5,421
3,567
1,944
512
1739%
0
1800% 1900%
-760
-1,899
2000%
-2,924
Elaboración Propia.
122
Tabla 98. Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF).
VAN FINANCIERO(S/.)
80,000
70,000
60,000
50,000
40,000
30,000
20,000
10,000
0
0.00%
-10,000
500.00%
1000.00%
1500.00%
2000.00%
2500.00%
Elaboración Propia
Gracias al apalancamiento, la Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)
es 1739%, cabe resaltar que a este nivel el VANF es de 0.
123
ANÁLISIS COSTO BENEFICIO.
Tabla 99. Ingresos y Costos Actualizados.
AÑO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
INGRESOS COSTOS i = 28.596%
1,050,000
1,050,000
1,050,000
1,050,000
1,050,000
1,050,000
1,050,000
1,050,000
1,050,000
1,050,000
-74,662
636,107
637,123
638,410
639,256
639,256
639,256
639,256
639,256
639,256
639,256
1.00
0.78
0.60
0.47
0.37
0.28
0.22
0.17
0.13
0.10
0.08
SUMA
INGRESO
ACTUALIZADO
COSTOS
ACTUALIZADOS
816,511
634,942
493,750
383,954
298,574
232,180
180,550
140,401
109,180
84,901
3,374,943
-74,662
494,656
385,273
300,205
233,757
181,776
141,355
109,921
85,478
66,470
51,689
1,975,919
Elaboración Propia.
𝐶𝑜𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 𝐵/𝐶 =
𝐵𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑜 3,374,943
=
= 1.708
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜
1,975,919
Este coeficiente (B/C) hace referencia a la cantidad de dinero actualizado
que recibirá el proyecto por cada unidad monetaria invertida. Si el indicador
B/C es mayor a uno, se refiere a que sus beneficios superan sus costes,
entonces el proyecto puede ser considerado. En este caso nuestro
Coeficiente es 1.708, por lo cual se cumple que B/C>1. Lo que significa que
por cada sol invertido, se obtiene una ganancia extra de 0.708.
Tabla 100. Cuadro Resumen de los Indicadores.
WACC
VANE
TIRE
VANF
TIRF
B/C
28.596%
1,249,708
554.1%
1,256,872
1739%
1.7080
Elaboración Propia
124
CAPÍTULO XII.
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
INGRESOS DISMINUYEN EN 5%
Tabla 101. Flujo de Caja con una disminución de 5% en los Ingresos.
RUBROS CONTABLES
INGRESOS
Ingresos por ventas
Valor Residual
EGRESOS
Inversion Total
Costos de Producción
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Impuestos
FLUJO DE CAJA
ECONÓMICO
Préstamos
Aportes de Capital
Amortizaciones
Gastos Financieros
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO
ACUMULADO
AÑOS
0
-
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
997,500
997,500
997,500
997,500
997,500
997,500
997,500
997,500
997,500
997,500
997,500
997,500
997,500
997,500
997,500
997,500
997,500
997,500
997,500
997,500
-659,477
-74,662
-
-660,493
-
-661,779 -662,625 -662,625 -662,625 -662,625 -662,625
-
-662,625
-
-662,625
-
-
-418,956
-31,069
-17,360
-168,723
-418,956
-31,069
-17,360
-169,739
-418,956
-31,069
-17,360
-171,026
-418,956
-31,069
-17,360
-171,872
-418,956
-31,069
-17,360
-171,872
-418,956
-31,069
-17,360
-171,872
-418,956
-31,069
-17,360
-171,872
-418,956
-31,069
-17,360
-171,872
-418,956
-31,069
-17,360
-171,872
-418,956
-31,069
-17,360
-171,872
-74,662
361,393
360,377
359,090
358,244
358,244
358,244
358,244
358,244
358,244
358,244
52,263
22,399
-
-13,671
-10,673
-17,115
-7,229
-21,477
-2,867
-
-
-
-
-
-
-
0
337,048
336,032
334,746
358,244
358,244
358,244
358,244
358,244
358,244
358,244
0
337,048
673,081
3,157,290
3,515,534
1,007,826 1,366,070 1,724,314 2,082,558 2,440,802 2,799,046
Elaboración Propia.
125
Tomando en cuenta las variaciones de un 5% en los ingresos por ventas,
se obtienen los resultados mostrados en la tabla anteriormente, con lo cual
se procedera a calcular los principales indicadores económicos y
financieros.
Tabla 102. Comparación de Indicadores.
INDICADORES
ANTES
VANE
1,249,708
VANF
1,256,872
TIRE
554%
TIRF
1739%
Elaboración Propia.
DESPUÉS
1,080,960.21
1,088,123.52
484%
1504%
SENSIBILIDAD
-13.50%
-13.43%
-12.70%
-13.48%
Con dichas variaciones en los ingresos por ventas, mencionados
anteriormente, obtenemos que con el indicador VANE y VANF sigue
saliendo positivo, lo cual indica que aunque estos ingresos disminuyeran
en un 5% la inversión aún sería rentable, por lo que se recomienda seguir
con el proyecto.
Con los ingresos por ventas calculados al -5%, obtenemos como resultado
que el TIRE y TIRF disminuyen, esto es de esperarse ya que al haber
disminuido el ingreso por ventas, el retorno de la inversión será menor, y
por ello el retorno que nos brinda el proyecto disminuye, reflejado en la
disminucion de TIRE y TIRF.
Al disminuir los ingresos por ventas en 5%, genera una respuesta inversa
en VANE, VANF, TIRE y TIRF; reflejando la disminución de todos los
indicadores mencionados en 13.5%; 13.43%; 12.70% y 13.48%
respectivamente.
126
COSTOS AUMENTAN EN 5%
Tabla 103. Flujo de caja con un aumento de 5% en los costos Totales.
RUBROS
CONTABLES
0
INGRESOS
Ingresos por ventas
Valor Residual
EGRESOS
-74,662
Inversión Total
-74,662
Costos de Producción
Gatos Administrativos
Gastos de Ventas
Impuestos
FLUJO DE CAJA
ECONÓMICO
Préstamos
Aportes de Capital
Amortizaciones
Gastos Financieros
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO
ACUMULADO
1
2
3
4
1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000
1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000
-659,477 -660,493 -661,779 -662,625
-439,903 -439,903 -439,903 -439,903
-32,622
-32,622
-32,622
-32,622
-18,228
-18,228
-18,228
-18,228
-168,723 -169,739 -171,026 -171,872
AÑOS
5
6
7
8
1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000
1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000
-662,625 -662,625 -662,625 -662,625
-439,903 -439,903 -439,903 -439,903
-32,622
-32,622
-32,622
-32,622
-18,228
-18,228
-18,228
-18,228
-171,872 -171,872 -171,872 -171,872
9
10
1,050,000 1,050,000
1,050,000 1,050,000
-662,625 -662,625
-439,903 -439,903
-32,622
-32,622
-18,228
-18,228
-171,872 -171,872
-74,662
390,523
389,507
388,221
387,375
387,375
387,375
387,375
387,375
387,375
387,375
52,263
22,399
-
-13,671
-10,673
-17,115
-7,229
-21,477
-2,867
-
-
-
-
-
-
-
0
366,179
365,163
363,876
387,375
387,375
387,375
387,375
387,375
387,375
387,375
0
366,179
731,342
1,095,219 1,482,593 1,869,968 2,257,343 2,644,718 3,032,093 3,419,467 3,806,842
Elaboración Propia.
127
Tomando en cuenta las variaciones de de un 5% en los costos de
producción ocasionado por un ligero aumento de los precios de las materias
primas, en los gastos administrativos porque compramos reforzamos la red
de internet y gastos de ventas debido a que decidimos invertir más en la
publicidad. Obteniendo así los resultados mostrados en la tabla 103,
presentada anteriormente, con lo cual se procedera a calcular los
principales indicadores económicos y financieros.
Tabla 104. Comparación de Indicadores.
INDICADORES
ANTES
VANE
1,249,708
VANF
1,256,872
TIRE
554%
TIRF
1739%
Elaboración Propia.
DESPUÉS
1,174,594
1,181,757
523%
1635%
SENSIBILIDAD
-6.0%
-6.0%
-5.6%
-6.0%
Con dichas variaciones en cada uno de los tres costos, mencionados
anteriormente, nos da como resultado con el indicador del VANE y VANF
nos sigue saliendo positivo, lo cual indica que aunque estos costos
subiesen en un 5% la inversión aún sería rentable, por lo que se
recomienda seguir con el proyecto.
Con las respectivas variaciones en los costos, obtenemos como resultado
que el TIRE y TIRF disminuyen, esto es de esperarse ya que al haber
aumentado nuestros costos, el retorno de la inversión será menor, y por
ello el retorno que nos brinda el proyecto disminuye, ello se refleja en la
disminucion de TIRE y TIRF.
Al aumentar los costos en 5%, genera una respuesta inversa en VANE,
VANF, TIRE y TIRF; ello se refleja en la disminucion de todos los
indicadores mencionados en 6%; 6%; 5.6% y 6% respectivamente.
128
INGRESOS DISMINUYEN EN 5% Y COSTOS AUMENTAN EN 5%
Tabla 105. Flujo de Caja con variaciones de 5% en Ingresos y Costos Totales.
2
3
997,500 997,500
997,500 997,500
-660,493 -661,779
-439,903 -439,903
-32,622 -32,622
-18,228 -18,228
-169,739 -171,026
4
997,500
997,500
-662,625
-439,903
-32,622
-18,228
-171,872
AÑOS
5
997,500
997,500
-662,625
-439,903
-32,622
-18,228
-171,872
-74,662 338,023
337,007
335,721
334,875
334,875
334,875
334,875
334,875
334,875
334,875
52,263
22,399
-
-13,671
-10,673
-17,115
-7,229
-21,477
-2,867
-
-
-
-
-
-
-
0
313,679
312,663
311,376
334,875
334,875
334,875
334,875
334,875
334,875
334,875
0
Elaboración Propia.
313,679
626,342
937,719
RUBROS
CONTABLES
0
INGRESOS
Ingresos por ventas
Valor Residual
EGRESOS
-74,662
Inversion Total
-74,662
Costos de Producción
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Impuestos
FLUJO DE CAJA
ECONÓMICO
Préstamos
Aportes de Capital
Amortizaciones
Gastos Financieros
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO
ACUMULADO
1
997,500
997,500
-659,477
-439,903
-32,622
-18,228
-168,723
6
997,500
997,500
-662,625
-439,903
-32,622
-18,228
-171,872
7
997,500
997,500
-662,625
-439,903
-32,622
-18,228
-171,872
8
997,500
997,500
-662,625
-439,903
-32,622
-18,228
-171,872
9
997,500
997,500
-662,625
-439,903
-32,622
-18,228
-171,872
10
997,500
997,500
-662,625
-439,903
-32,622
-18,228
-171,872
1,272,593 1,607,468 1,942,343 2,277,218 2,612,093 2,946,967 3,281,842
129
Tomando en cuenta la disminución de los ingresos por ventas y disminución
de los costos totales en un 5%, se obtienen los resultados mostrados en la
tabla 105, con lo cual se procedera a calcular los principales indicadores
económicos y financieros.
Tabla 106. Comparación de Indicadores.
VANE
VANF
TIRE
TIRF
ANTES
1,249,708
1,256,872
554%
1739%
DESPUÉS
1,005,846
1,013,009
452%
1400%
SENSIBILIDAD
-19.5%
-19.4%
-18.3%
-19.5%
Elaboración Propia.
En el escenario de un movimiento simultaneo tanto de costos como de
ingresos, genera un efecto negativo en el VANE, en específico la variación
es de 19.51%, a pesar del escenario en mención, el VANE aún sigue siendo
positivo, ello indica que la inversión sigue siendo rentable, por lo cual el
proyecto aún es viable.
Por el lado de la TIRE, al tomar en consideración que los ingresos
disminuyen y los costos se incrementan, ello impacta de manera negativa
en el retorno del proyecto, en específico la sensibilidad nos dice que al
ocurrir ese escenario la TIRE disminuirá en 18.35%, esto es consistente ya
que al disminuir los ingresos y aumentar los costos, el retorno del proyecto
se verá mermado, reflejándose así en la disminución de la TIRE.
Respecto a las evaluaciones financieras, podemos observar los
indicadores respectivos, como lo es el VAFE, con este escenario este
disminuye en 19.4%. Aun así es saldo positivo por lo cual se recomienda
su ejecución, logramos ver que el VANF es mayor que el VANE, esto se
debe al apalancamiento financiero, se usó la deuda para la rentabilidad del
proyecto. Y, respecto a la TIRF los cambios dados en los ingresos por
ventas y costos totales, resultan en una disminución de 19.5%, sin
embargo, la tasa sigue siendo mayor que el WACC por lo cual se concluye
de igual forma que es bueno incurrir en el endeudamiento.
130
CAPÍTULO XIII.
IMPACTO AMBIENTAL
IMPACTOS EN LA FASE OPERATIVA
13.1.1.
CONTAMINACIÓN SONORA
Según datos de la Organización Mundial de la Salud (OMS) 5, el ruido
es uno los factores ambientales que mayor cantidad de enfermedades
provoca. El problema es que parece que la sociedad en general se ha
acostumbrado soportarlo y lo que es más grave, también a generarlo,
por lo que se trata de un aspecto al que continúa sin atribuírsele las
nocivas consecuencias que en realidad supone en relación a la
calidad de vida y a la contaminación del entorno.
El proyecto de infusiones de frutos deshidratados tiene esa
desventaja para con la población a su alrededor debido a que cuando
están en operatividad las maquinas, desencadenan un ruido que
puede perturbar la tranquilidad de los ciudadanos, teniendo un efecto
sobre el medio social.
Los impactos que generan son efectos negativos sobre el medio
ambiente no solo sobre la audición, tinnitus o sordera, sino también
otros problemas en la salud humana, especialmente entre los más
jóvenes y los más mayores. Respecto a la duración del impacto es
temporal debido a que solo se utilizan las máquinas un cierto tiempo
y tiene una magnitud leve debido a que son solo 2 máquinas que
producen el sonido.
La evaluación del impacto ambiental, la medida de gestión ambiental
para este tipo de contaminación es mitigación, el proyecto tiene una
vida útil de 10 años, siendo este tiempo el que se tendrá en
operatividad las máquinas y para minimizar los impactos negativos del
proyecto se requiere una charla entre los empresarios y la comunidad
aledaña para poder llegar a un acuerdo y que ambos se beneficien.
5
OMS. (2015). 1100 millones de personas corren el riesgo de sufrir pérdida de audición. Recuperado de:
https://www.who.int/mediacentre/news/releases/2015/ear-care/es/
131
Otra medida más eficaz para evitar la contaminación sonora del
proyecto es colocar pantallas acústicas que contribuyen a reducir los
efectos nocivos del ruido sobre la población.
Las pantallas acústicas constituyen el elemento ideal para luchar
contra la contaminación acústica, incluso algunas pueden ofrecer
garantía
de hasta
20
años, pero
existen
otras
soluciones
complementarias:

Aislar e instalar el local insertando en las paredes capas de
materiales absorbentes como placas de yeso laminado o capas
de lana de roca, que además de proporcionar un aislamiento
acústico son buenos aislantes térmicos.

Instalar de ventanas con doble acristalamiento, que se valen
de una cámara de aire para aislar del sonido exterior.

La ejecución de estas obras puede suponer un gasto
económico importante, pero a largo plazo constituyen un
ahorro económico, mientras crea lugares más eficientes y
confortables.
13.1.2.
PLÁSTICO: PAPEL FILM Y BOLSAS
La fase de empaquetado del producto genera desperdicios los cuales
generan una alteración a los componentes del ambiente, esto debe
solucionarse, pues como organismo, es necesario apoyar al
desarrollo ambiental.
Es evidente que el plástico contamina el planeta, ya que se acumula
en cualquier rincón de este y tarda demasiado tiempo en empezar a
degradarse, incluso algunos materiales plásticos pueden permanecer
siglos casi intactos en ambiente terrestre, como suelos, rocas, etc.
Asimismo, las bolsas de plástico dañan a la flora y la fauna de forma
directa. Por ejemplo, la contaminación del agua por las bolsas de
plástico provoca que miles de peces y otros animales como cetáceos,
tortugas y aves mueran.
132
Los desperdicios de bolsas plásticas y papel film de la empresa
afectan al medio físico (dado que su almacenamiento contamina el
suelo y los demás elementos inorgánicos) y al medio biológico.
Para encontrar una solución adecuada a esta alteración es necesario
clasificar e identificar de manera adecuada al impacto negativo. Los
desperdicios de bolsas plásticas se han identificado con la siguiente
clasificación:

Por el tipo de efecto este impacto es negativo, pues ocasiona
un quiebre en el equilibrio del ambiente y si no es
correctamente desechado podría costarles la vida a diversas
especies.

Por la duración este impacto es permanente, pues tarda siglos
en degradarse y con las medidas adecuadas puede
compensarse.

Por la magnitud el impacto es fuerte, pues sobrepasa el umbral
aceptable y es capaz de lograr efectos casi imposibles de
remediar, como la extinción de especies.
Una vez clasificado el impacto, es necesario proponer medidas de
gestión ambiental, seleccionando un conjunto de estudios, informes
técnicos y consultas capaces de identificar y evaluar los efectos
causados por el desperdicio de plástico.
Para el caso específico de las bolsas de plástico se ejecutará una
medida de mitigación, pues estas bolsas son los desechos del
empaquetado de nuestro producto y los empaques en los que vienen
las materias primas, lo que la empresa plantea es negociar con una
recicladora, a la cual se pueda dejar todo el plástico acumulado en un
periodo específico, con el fin de que esta entidad le dé un nuevo uso
a todas las bolsas desechadas. Comercial Avilés S.R.L., una empresa
recicladora, es con la cual podríamos trabajar, en la siguiente figura
podemos observar unas medidas bajo las cuales trabajan y cómo
deberíamos distribuir nuestros plásticos.
133
Figura 9. Cómo reciclar bolsas de plástico.
Fuente: Comercial Avilés. 6
6
Comercial Avilés. (2019). Reciclar bolsas de plástico: ¿Tienes claro en qué contenedor se depositan?.
Recuperado de: https://www.comercialaviles.com/blog/tipos-de-bolsas-de-plastico-reciclaje/
134
13.1.3.
PAPEL FILTRANTE BIODEGRADABLE
El papel filtrante tiene potencial de contaminación, ya que puede llegar
a contaminar el medio físico (suelo) y medio biológico (ecosistemas),
esto se realiza cuando el consumidor desecha los filtrantes ya
utilizados, por ello se constituye un efecto negativo con el medio
ambiente, de duración permanente y de magnitud moderada. Por ello
como medida de corrección hemos visto conveniente usar papel
filtrante biodegradable para así poder reducir ese efecto permanente
y hacer que nuestros desechos sean más amigables con el
medioambiente, dejándolo así en un efecto transitorio. Cabe resaltar
que en el papel reciclado se usan restos de papel que se muelen y
tratan. Este tipo de papel supone un menor impacto ecológico, ya que
se minimiza el uso de sustancias nocivas. No se aprecian diferencias
de calidad con respecto a otro tipo de papel.
En la figura siguiente, podremos visualizar el proceso del papel
filtrante que usamos, el cual es ecoamigable.
Figura 10. Diagrama de proceso de reciclaje de papel
filtrante usado por PLEASSURE S.A.C.
135
Fuente: Recytrans. 7
13.1.4.
CARTÓN E HILO PARA FILTRANTE
En la etapa de operación, podemos resaltar el impacto ambiental de
las cajas de cartón e hilo. Por el lado de cartón, un estudio del Instituto
para la Investigación sobre Energía y Medio Ambiente de la
Universidad de la Católica San Pablo8, demostró que el cartón es un
material que limita las emisiones de dióxido de carbono y petróleo
hasta un 60% comparado con otro tipos de envases, este estudio
concluyó que el peso del envase y el material tiene una gran influencia
en el impacto que generará en el ambiente.
Esta contaminación ocurre cuando el consumidor desecha las cajas
ya usadas, por ello se constituye como una contaminación al medio
físico (SUELO). El impacto que este tiene es un efecto negativo, como
bien se resalta en el párrafo anterior, la duración del impacto es
temporal y es moderado. Pero para poder mitigar los impactos, que,
si bien son leves, no deja de ser negativos, tomaremos en cuenta usar
un empaque de cartón aséptico el cual estará elaborado 100% con
material renovable de origen vegetal.
7
Recytrans. (2013). ¿Cómo reciclar papel?. Recuperado de: https://www.recytrans.com/blog/como-serecicla-el-papel/
8
Universidad de la Católica San Pablo. (2018). Recuperado de: https://ucsp.edu.pe/departamento-deingenieria-industrial/instituto-de-energia-y-medio-ambiente/proyectos
136
En el ámbito del hilo de té filtrante también constituye una
contaminación al medio físico (SUELO), el cual se desecha cuando el
producto ya es usado por el consumidor, tiene un impacto temporal y
moderado. Como medio de mitigación a ello, incentivaremos a los
consumidores a que en lugar que desechen el hilo del filtrante puedan
guardarlo y posteriormente poder realizar algún tipo de manualidad.
13.1.5.
DESECHOS ORGÁNICOS
Al momento de picar los frutos deshidratados, sabemos que no todo
el fruto se vuelve adecuado para el mezclado con las hierbas ya
compradas en polvo, por lo que genera residuos orgánicos que tienen
un impacto sobre el medio ambiente, y que contamina la atmosfera,
el suelo y las aguas; debido a su composición, a continuación, vemos
los impactos de los mismos.
Tabla 107. Impacto de los desechos orgánicos.
POR EL TIPO DE EFECTO Negativo
POR LA DURACIÓN
Temporales
POR LA MAGNITUD
Leves
Elaboración Propia
Los residuos generan un impacto negativo debido a que afecta al
medio físico como es el aire, además que son de tipo temporales
debido a su composición natural se degradan rápidamente por lo tanto
tienen un impacto de magnitud leve.
Medida de Mitigación
Una medida para disminuir la emisión de estos residuos es el
adecuado manejo de la maquinaria del proceso de picado que nos
permita recudir al máximo la generación de los desechos orgánicos.
Otra forma de mitigación, de los efectos, es el reciclaje (método del
compostaje) de estos residuos que sirve como un agente mejorador
de la fertilidad de los suelos.
137
13.1.6.
AGUAS RESIDUALES
Cada proyecto tiene diferentes fases de producción, y en cada uno de
estos hay una serie de operaciones como las siguientes: lavado de la
materia prima, eliminación de la parte no comestible, preparación del
producto alimenticio y envasado, lo cual genera una contaminación en
el medio físico debido a que se contamina el agua generándose aguas
residuales que se componen básicamente de un 99.9% de agua en
su estado conocido como de agua potable y de, un 0.1% por peso de
sólidos, sean éstos disueltos o suspendidos.
Esto, a su vez puede afectar el medio biológico como la fauna marina
debido a que estas desembocan en las fuentes de agua (ríos,
acuíferos, lagos, mar), las cuales han sido incapaces por sí mismas
para absorber y neutralizar esta carga contaminante, y por ello estas
masas de agua han perdido sus condiciones naturales de apariencia
física y su capacidad para sustentar una vida acuática adecuada, que
responda al equilibrio ecológico que de ellas se espera para preservar
los cuerpos de agua. Esto es un efecto negativo, permanente y de
fuerte magnitud si no logramos accionar y frenar esta situación.
Las aguas de desecho dispuestas en una corriente superficial (lagos,
ríos, mar) sin ningún tratamiento, ocasionan graves inconvenientes de
contaminación que afectan también la flora, sobre todo en el caso de
un país como Perú que es intensivo en agricultura.
Además, el agua de consumo humano para la ciudad de Trujillo
proviene del río Santa, entonces, debemos controlar estas aguas
residuales y no esperar a tal punto en que nuestros ríos ya no sean
aptos ni para agua potable, ni para lavar.
Por otro lado, estas aguas pueden resultar saliendo del límite del local,
lo cual podría afectar las pistas, veredas y el bienestar social, ya que
al empozarse y ser aguas con residuos pueden generar un olor fétido
el cual puede afectar la salud y bienestar de los aledaños al local.
138
Medida de Mitigación
Estas aguas residuales, antes de ser vertidas en los ríos, lagos,
mares, deben recibir un tratamiento adecuado, capaz de modificar sus
condiciones físicas, químicas y microbiológicas, para evitar que su
disposición cause los problemas antes mencionados. El grado de
tratamiento requerido en cada caso para las aguas residuales deberá
responder a las condiciones que acusen los receptores en los cuales
se haya producido su vertimiento.
Es decir, este 0.1% referido al peso de sólidos en el agua es el que
requiere ser removido para que el agua pueda ser reutilizada.
Nosotros, PLEASSURE, trataremos de trabajar con una planta de
procesamiento de aguas residuales mediante procesos físicos,
químicos y biológicos para que el resultado pueda ser agua tratada
reutilizable, con contaminantes removidos. Previo a esto, y lo que está
más a nuestro alcance, es mejorar nuestra recolección de desechos
sólidos para evitar que terminen contaminando el agua.
Y esta agua reutilizable puede ocuparse para riego de cultivos y
consumo humano, o para refrigeración o generación de vapor, para
lavado, transporte, limpieza.
139
CAPÍTULO XIV.
ANEXOS
FORMATO DE ENCUESTA
1. Sexo:
2. ¿En qué rango de edad te encuentras?
3. ¿A qué distrito de la provincia de Trujillo perteneces?
4. ¿Con que frecuencia consumes infusiones a la semana?
140
5. ¿Por qué consumes (tomas) infusiones?
Salud (por las propiedades que contiene)
Gustos (sabores, aromas)
Relajación
Agua de tiempo
6. ¿Conoce las propiedades nutritivas y medicinales de ciertos frutos y
hierbas naturales?
7. ¿Qué infusiones consumes con mayor frecuencia?
8. ¿Estarías dispuesto a probar un nuevo tipo de infusión hecho a base
de frutos deshidratados?
9. Cuando va a buscar una infusión ¿Qué busca?
141
10. ¿Qué frutos deshidratados te gustaría encontrar en este tipo de
infusiones?
11. ¿Con qué hierbas combinarías estos frutos?
12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una caja de 12 unidades de
infusiones de frutos deshidratados?
142
13. ¿Dónde te gustaría encontrar (comprar) las infusiones de frutos secos?
Tiendas
Supermercados
Minimarket
Páginas Web
Redes Sociales
143
MINUTA DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA “INFUSIONES
CON FRUTOS DESHIDRATADOS PLEASSURE SOCIEDAD
ANÓNIMA CERRADA”
SEÑOR NOTARIO:
SIRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURA PÚBLICA UNA
POR LA QUE CONSTE LA CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD ANÓNIMA
CERRADA, SIENDO EL CONTENIDO DEL PACTO SOCIAL EL
SIGUIENTE:
1. GRETHELL ARIADNE ZAPATA CHAVEZ, QUIEN MANIFIESTA SER:
DE NACIONALIDAD PERUANA, DE OCUPACIÓN EMPRESARIA.
IDENTIFICADA CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD N° 75605618,
ESTADO CIVIL SOLTERA CON DOMICILIO PJ. JORGE CHAVEZ N°
119, DISTRITO Y PROVINCIA DE TRUJILLO, DEPARTAMENTO DE
LA LIBERTAD A QUIENES DECLARO HABER IDENTIFICADO CON
SUS
RESPECTIVOS
INTELIGENTES
DOCUMENTOS
PERSONALES,
EN EL USO DE IDIOMA
CASTELLANO
Y
PROCEDIMIENTO EN EJERCICIO DE SUS DERECHOS CIVILES
CON CAPACIDAD LEGAL SUFICICENTE, LIBERTAD COMPLETA.
2. JHON
SORIA
NACIONALIDAD
SANCHEZ,
QUIEN
PERUANA,
DE
MANIFIESTA
OCUPACIÓN
SER:
DE
EMPRESARIO.
IDENTIFICADO CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD N° 72150772,
ESTADO
CIVIL
SOLTERO
CON
DOMICILIO
CALLE
LOS
ARÁNDANOS MZ. 121 LT. 01, DISTRITO CHAO Y PROVINCIA DE
VIRÚ, DEPARTAMENTO DE LA LIBERTAD A QUIENES DECLARO
HABER IDENTIFICADO CON SUS RESPECTIVOS DOCUMENTOS
PERSONALES,
INTELIGENTES
EN
EL
USO
DE
IDIOMA
CASTELLANO Y PROCEDIMIENTO EN EJERCICIO DE SUS
DERECHOS CIVILES CON CAPACIDAD LEGAL SUFICIENTE,
LIBERTAD COMPLETA.
144
3. JOSE AUGUSTO TAPIA JAVE, QUIEN MANIFIESTA SER: DE
NACIONALIDAD
PERUANA,
DE
OCUPACIÓN
EMPRESARIO.
IDENTIFICADO CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD N° 70836997,
ESTADO CIVIL SOLTERO CON DOMICILIO CALLE HUAMACHUCO
N° 51 , DISTRITO CASA GRANDE Y PROVINCIA DE ASCOPE,
DEPARTAMENTO DE LA LIBERTAD A QUIENES DECLARO HABER
IDENTIFICADO
CON
SUS
RESPECTIVOS
PERSONALES,
INTELIGENTES
EN
EL
DOCUMENTOS
USO
DE
IDIOMA
CASTELLANO Y PROCEDIMIENTO EN EJERCICIO DE SUS
DERECHOS CIVILES CON CAPACIDAD LEGAL SUFICICENTE,
LIBERTAD COMPLETA.
4. KIARA KATHERINE VELA PAREDES, QUIEN MANIFIESTA SER: DE
NACIONALIDAD
PERUANA,
DE
OCUPACIÓN
EMPRESARIA.
IDENTIFICADA CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD N° 74820174,
ESTADO CIVIL SOLTERA CON DOMICILIO URB. LOS PINOS MZ. J
LOTE 8, DISTRITO Y PROVINCIA DE TRUJILLO, DEPARTAMENTO
DE LA LIBERTAD A QUIENES DECLARO HABER IDENTIFICADO
CON
SUS
RESPECTIVOS
INTELIGENTES
DOCUMENTOS
EN EL USO DE IDIOMA
PERSONALES,
CASTELLANO
Y
PROCEDIMIENTO EN EJERCICIO DE SUS DERECHOS CIVILES
CON CAPACIDAD LEGAL SUFICICENTE, LIBERTAD COMPLETA.
5. OMAR KENYI VARGAS QUEZADA, QUIEN MANIFIESTA SER: DE
NACIONALIDAD
PERUANA,
DE
OCUPACIÓN
EMPRESARIO.
IDENTIFICADA CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD N° 77496962,
ESTADO CIVIL SOLTERO CON DOMICILIO AV. SINCHI ROCA MZ.
U LOTE 9 DISTRITO DE FLORENCIA DE MORA PROVINCIA
TRUJILLO, DEPARTAMENTO DE LA LIBERTAD A QUIENES
DECLARO HABER IDENTIFICADO CON SUS RESPECTIVOS
DOCUMENTOS PERSONALES, INTELIGENTES EN EL USO DE
IDIOMA CASTELLANO Y PROCEDIMIENTO EN EJERCICIO DE SUS
DERECHOS CIVILES CON CAPACIDAD LEGAL SUFICICENTE,
LIBERTAD COMPLETA.
145
6. PAOLA SOFIA TAPIA CARRION, QUIEN MANIFIESTA SER: DE
NACIONALIDAD
PERUANA,
DE
OCUPACIÓN
EMPRESARIA.
IDENTIFICADA CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD N° 73254779,
ESTADO CIVIL SOLTERA CON DOMICILIO ISIDRO BONIFAZ N° 860
DPTO. 502 URB. LA MERCED, DISTRITO Y PROVINCIA DE
TRUJILLO, DEPARTAMENTO DE LA LIBERTAD A QUIENES
DECLARO HABER IDENTIFICADO CON SUS RESPECTIVOS
DOCUMENTOS PERSONALES, INTELIGENTES EN EL USO DE
IDIOMA CASTELLANO Y PROCEDIMIENTO EN EJERCICIO DE SUS
DERECHOS CIVILES CON CAPACIDAD LEGAL SUFICICENTE,
LIBERTAD COMPLETA.
EN LOS TERMINOS Y CONDICIONES SIGUIENTES:
PRIMERO
LOS OTORGANTES MANIFIESTAN EXPRESAMENTE SU VOLUNTAD
DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, LA MISMA QUE
PODRÁ UTILIZAR LA DENOMINACIÓN SOCIAL DE “INFUSIONES CON
FRUTOS
DESHIDRATADOS
PLEASSURE
SOCIEDAD
ANÓNIMA
CERRADA.” CON DOMICILIO AV. AMÉRICA SUR N° 4025, DISTRITO Y
PROVINCIA DE TRUJILLO, REGIÓN LA LIBERTAD, CON UN PLAZO DE
DURACIÓN INDEFINIDO Y CON EL OBJETO SOCIAL A QUE CONSTA
EN EL ARTÍCULO 1.2 DEL ESTATUTO DE LA SOCIEDAD.
LA SOCIEDAD PUEDE UTILIZAR LA ABREVIATURA DE: INFUSIONES
PLEASSURE S.A.C.
146
SEGUNDO
EL CAPITAL SOCIAL ES DE S/. 22,399 (VEINTIDOS MIL TRECIENTOS
NOVENTA Y NUEVE 00/100) DIVIDO EN 22,399 ACCIONES DE UN
VALOR NOMINAL S/. 1.00 (UN SOL) CADA UNA QUE SUSCRIBEN Y
PAGAN DE LA FORMA SIGUIENTE:
1. GRETHELL
ARIADNE
ZAPATA
CHAVEZ,
PERUANA,
CON
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD N° 75605618, SOLTERA,
EMPRESARIA, SUFRAGANTE, CON DOMICILIO PJ. JORGE
CHAVEZ N° 119, DISTRITO Y PROVINCIA DE TRUJILLO,
DEPARTAMENTO DE LA LIBERTAD. SUSCRIBE: 3,734 ACCIONES
Y PAGA LA SUMA DE S/. 3,734 (TRES MIL SETENCIENTOS
TRENTA Y CUATRO 00/100 SOLES) MEDIANTE APORTE EN
EFECTIVO.
2. JHON
SORIA
SANCHEZ,
PERUANO,
CON
DOCUMENTO
NACIONAL DE IDENTIDAD N° 72150772, SOLTERO, EMPRESARIO,
SUFRAGANTE, CON DOMICILIO CALLE LOS ARÁNDANOS MZ. 121
LT. 01, DISTRITO CHAO Y PROVINCIA DE VIRÚ, DEPARTAMENTO
DE LA LIBERTAD. SUSCRIBE: 3,734 ACCIONES Y PAGA LA SUMA
DE S/. 3,734 (TRES MIL SETENCIENTOS TRENTA Y CUATRO
00/100 SOLES) MEDIANTE APORTE EN EFECTIVO.
3. JOSE AUGUSTO TAPIA JAVE, PERUANO, CON DOCUMENTO
NACIONAL DE IDENTIDAD N° 70836997, SOLTERO, EMPRESARIO,
SUFRAGANTE, CON DOMICILIO CALLE HUAMACHUCO N° 51,
DISTRITO
CASA
GRANDE
Y
PROVINCIA
DE
ASCOPE,
DEPARTAMENTO DE LA LIBERTAD. SUSCRIBE: 3,734 ACCIONES
Y PAGA LA SUMA DE S/. 3,734 (TRES MIL SETENCIENTOS
TRENTA Y CUATRO 00/100 SOLES) MEDIANTE APORTE EN
EFECTIVO.
147
4. KIARA
KATHERINE
VELA
PAREDES,
PERUANA,
CON
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD N° 74820174, SOLTERA,
EMPRESARIA, SUFRAGANTE, CON DOMICILIO URB. LOS PINOS
MZ.
J
LOTE
8,
DISTRITO
Y
PROVINCIA
DE
TRUJILLO,
DEPARTAMENTO DE LA LIBERTAD. SUSCRIBE: 3,734 ACCIONES
Y PAGA LA SUMA DE S/. 3,734 (TRES MIL SETENCIENTOS
TRENTA Y CUATRO 00/100 SOLES) MEDIANTE APORTE EN
EFECTIVO.
5. OMAR KENYI VARGAS QUEZADA, PERUANO, CON DOCUMENTO
NACIONAL DE IDENTIDAD N° 77496962, SOLTERO, EMPRESARIO,
SUFRAGANTE, CON DOMICILIO AV. SINCHI ROCA MZ. U LOTE 9
DISTRITO DE FLORENCIA DE MORA PROVINCIA TRUJILLO,
DEPARTAMENTO DE LA LIBERTAD. SUSCRIBE: 3,734 ACCIONES
Y PAGA LA SUMA DE S/. 3,734 (TRES MIL SETENCIENTOS
TRENTA Y CUATRO 00/100 SOLES) MEDIANTE APORTE EN
EFECTIVO.
6. PAOLA SOFIA TAPIA CARRION, PERUANA, CON DOCUMENTO
NACIONAL DE IDENTIDAD N° 73254779, SOLTERA, EMPRESARIA,
SUFRAGANTE, CON DOMICILIO ISIDRO BONIFAZ N° 860 DPTO.
502 URB. LA MERCED, DISTRITO Y PROVINCIA DE TRUJILLO,
DEPARTAMENTO DE LA LIBERTAD. SUSCRIBE: 3,734 ACCIONES
Y PAGA LA SUMA DE S/. 3,734 (TRES MIL SETENCIENTOS
TRENTA Y CUATRO 00/100 SOLES) MEDIANTE APORTE EN
EFECTIVO.
148
TERCERO
LA SOCIEDAD SE REGIRÁ POR EL SIGUIENTE ESTATUTO SOCIAL Y
EN TODO LO NO PREVISTO POR ESTE, SE ESTARÁ A LO DISPUESTO
POR LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES - LEY 26887 - QUE EN
ADELANTE SE LE DENOMINARÁ LA “LEY”.
TÍTULO I
NOMBRE, OBJETO, PLAZO Y DOMICILIO
ARTÍCULO PRIMERO
1.1.
LA SOCIEDAD SE DENOMINARÁ “INFUSIONES CON FRUTOS
DESHIDRATADOS
CERRADA”,
PLEASSURE
PUDIENDO
SOCIEDAD
UTILIZAR
LA
ANÓNIMA
DENOMINACIÓN
ABREVIADA “INFUSIONES PLEASSURE S.A.C.”.
1.2.
LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO DEDICARSE A:
BRINDAR UN PRODUCTO DE BUENA CALIDAD EN LO
CORREPONDIENTE AL ÁREA DE ALIMENTOS Y BEBIDAS
SALUDABLES,
FILTRANTES,
ESPECÍFICAMENTE
AVOCADOS
A
INFUSIONES
OFRECER
LOS
EN
MEJORES
PRODUCTOS.
1.3.
LA SOCIEDAD TIENE SU DOMICILIO EN AV. AMÉRICA SUR N°
4025, DISTRITO Y PROVINCIA DE TRUJILLO, REGIÓN LA
LIBERTAD, PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES EN EL
PAÍS.
ARTÍCULO SEGUNDO
LA SOCIEDAD TIENE UN PLAZO DE DURACIÓN INDEFINIDO E INICIA
SUS ACTIVIDADES A LA FECHA DE SUSCRIPCIÓN DE SU MINUTA DE
CONSTITUCIÓN.
149
TÍTULO II
DEL CAPITAL SOCIAL Y LAS ACCIONES
ARTÍCULO TERCERO
EL CAPITAL SOCIAL ES DE 22,399 (VEINTIDOS MIL TRECIENTOS
NOVENTA Y NUEVE CON 00/100 SOLES) DIVIDO EN 22,399 ACCIONES
CON VALOR NOMINAL DE S/. 1.00 (UN SOL).
ARTÍCULO CUARTO
4.1.
LAS ACCIONES REPRESENTATIVAS DEL CAPITAL SOCIAL
SERÁN NOMINATIVAS, Y ESTARÁN REPRESENTADAS POR
CERTIFICADOS, POR ANOTACIONES EN CUENTA O EN
CUALQUIER OTRA FORMA QUE SE PERMITA POR LEY.
4.2.
LOS
CERTIFICADOS
PROVISIONALES
DE
ACCIONES
CONFIEREN A SU TITULAR IDÉNTICOS DERECHOS E IMPONEN
IGUALES
OBLIGACIONES
DEFINITIVOS,
TRANSFERIDOS
Y
EN
QUE
AMBOS
OBSERVANDO
LOS
CASOS
LO
CERTIFICADOS
PUEDEN
DISPUESTO
SER
EN
EL
ARTÍCULO SÉTIMO DE ESTE ESTATUTO.
ARTICULO QUINTO.
SE ANOTARÁN EN LA MATRÍCULA DE ACCIONES: LA CREACIÓN Y LA
EMISIÓN DE ACCIONES, SU POSTERIOR CANJE, DESDOBLAMIENTO
O CANCELACIÓN, LAS TRANSFERENCIAS, CONSTITUCIÓN DE
DERECHOS Y CUALQUIER TIPO GRAVÁMENES, ASÍ COMO LAS
LIMITACIONES A SU TRANSFERENCIA Y CONVENIOS ENTRE
ACCIONISTAS Y TERCEROS, CON RELACIÓN A LAS ACCIONES O QUE
VERSEN SOBRE LOS DERECHOS INHERENTES A ELLAS. LA
MATRÍCULA
DE
ACCIONES
SERÁ
LLEVADA
EN
UN
LIBRO
ESPECIALMENTE ABIERTO A DICHO EFECTO.
150
ARTICULO SEXTO
CADA ACCIÓN DA DERECHO A UN VOTO, CON LAS EXCEPCIONES
QUE CONTEMPLE LA LEY.
ARTICULO SETIMO
6.1.
EL ACCIONISTA QUE SE PROPONGA TRANSFERIR TOTAL O
PARCIALMENTE SUS ACCIONES A OTROS ACCIONISTAS O
TERCEROS DEBE COMUNICARLO A LA SOCIEDAD MEDIANTE
CARTA DIRIGIDA AL GERENTE GENERAL, QUIEN LO PONDRÁ
EN CONOCIMIENTO DE LOS DEMÁS ACCIONISTAS DENTRO
DE
LOS
DIEZ
DÍAS
SIGUIENTES
DE
RECIBIDA
LA
COMUNICACIÓN, PARA QUE DENTRO DEL PLAZO DE
TREINTA (30) DÍAS PUEDAN EJERCER EL DERECHO DE
ADQUISICIÓN
PREFERENTE
A
PRÓRRATA
DE
SU
PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL SOCIAL. LA COMUNICACIÓN
DEL ACCIONISTA DEBE CONTENER EL NOMBRE DEL
POSIBLE COMPRADOR, Y, SI ES PERSONA JURÍDICA, EL DE
SUS PRINCIPALES SOCIOS O ACCIONISTAS, EL NÚMERO Y
CLASE DE ACCIONES QUE QUIERA TRANSFERIR, EL PRECIO,
FORMA
DE
PAGO
TRANSFERENCIA.
Y
EL
DEMAS
CONDICIONES
DERECHO
DE
DE
LA
ADQUISICIÓN
PREFERENTE SOLO PODRÁ SER EJERCIDO SI SE RESPETAN
LOS TÉRMINOS Y CONDICIONES ESTABLECIDAS EN LA
COMUNICACIÓN
DEL
ACCIONISTA.
EN
CASO
DE
TRANSFERENCIA DE ACCIONES A TÍTULO GRATUITO U
ONEROSO DISTINTO A LA COMPRAVENTA, EL PRECIO DE
ADQUISICIÓN POR ACCIÓN SERÁ EL DE VALOR CONTABLE
DE LA ACCIÓN, QUE RESULTA DE LA DIVISIÓN ENTRE EL
PATRIMONIO NETO AJUSTADO POR INFLACIÓN A LA FECHA
LA COMUNICACIÓN DEL ACCIONISTA ENTRE EL NÚMERO
TOTAL DE ACCIONES.
151
6.2.
EL ACCIONISTA PODRÁ TRANSFERIR A TERCEROS NO
ACCIONISTAS
LAS
COMUNICADAS
A
ACCIONES
LA
EN
SOCIEDAD,
LAS
CONDICIONES
CUANDO
HAYAN
TRANSCURRIDO SESENTA (60) DÍAS DE HABER PUESTO EN
CONOCIMIENTO DE ESTA SU PROPÓSITO DE TRANSFERIR,
SIN QUE LA SOCIEDAD Y/O LOS DEMÁS ACCIONISTAS
HUBIERAN COMUNICADO SU VOLUNTAD DE EJERCER SU
DERECHO DE PREFERENCIA.
6.3.
CADA UNO DE LOS ASIENTOS DEL LIBRO EN EL QUE SE
LLEVE LA MATRÍCULA DE ACCIONES DEBERÁ ESTAR
SUSCRITO POR EL GERENTE GENERAL.
6.4.
LA TRANSMISIÓN DEL CERTIFICADO DE ACCIONES SE
PODRÁ ACREDITAR CON LA ENTREGA A LA SOCIEDAD DEL
CERTIFICADO CEDIDO A NOMBRE DEL ADQUIRIENTE O POR
CUALQUIER
MEDIO
ESCRITO.
LA
SOCIEDAD
SOLO
ACEPTARÁ LA CESIÓN POR QUIEN APAREZCA EN SU
MATRÍCULA COMO PROPIETARIO DE LA ACCIÓN O POR SU
REPRESENTANTE.
ARTICULO OCTAVO
LA SOCIEDAD CONSIDERA PROPIETARIO A QUIEN APAREZCA COMO
TAL EN LA MATRÍCULA DE ACCIONES.
152
ARTICULO NOVENO
LAS ACCIONES SON INDIVISIBLES. LOS COPROPIETARIOS DE UNA O
MAS ACCIONES DEBERÁN DESIGNAR UN REPRESENTANTE COMÚN
ANTE LA SOCIEDAD, QUIEN ESTARÁ A CARGO DEL EJERCICIO DE
LOS
DERECHOS
DE
SOCIO,
SIN
PERJUICIO
QUE
LOS
COPROPIETARIOS RESPONDAN FRENTE A LA SOCIEDAD DE LAS
OBLIGACIONES QUE DERIVEN DE LA CALIDAD DE ACCIONISTAS.
ARTÍCULO DÉCIMO. EN EL AUMENTO DE CAPITAL POR NUEVOS
APORTES, LOS ACCIONISTAS TIENEN DERECHO PREFERENTE PARA
SUSCRIBIR, A PRÓRRATA DE SU PARTICIPACIÓN ACCIONARIA, LAS
ACCIONES QUE SE CREEN. ESTE DERECHO ES RENUNCIABLE Y
TRANSFERIBLE.
TITULO III
DE LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD
ARTICULO UNDECIMO
LOS ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD EN ORDEN JERÁRQUICO SON:
PRIMERO: LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
SEGUNDO: EL GERENTE GENERAL.
SE DEJA CONSTANCIA QUE LA SOCIEDAD NO TENDRÁ DIRECTORIO,
POR LO QUE TODAS LAS FUNCIONES ESTABLECIDAS EN LA LEY
GENERAL DE SOCIEDADES PARA ESTE ÓRGANO SERÁN EJERCIDAS
POR EL GERENTE GENERAL.
153
TITULO IV
DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
ARTICULO DUODECIMO
12.1.
LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS ES EL ORGANO
SUPREMO DE LA SOCIEDAD Y SE COMPONE DE TODOS LOS
TITULARES DE ACCIONES REPRESENTATIVAS DEL CAPITAL
SOCIAL
O
QUIENES
REPRESENTAN
SUS
DERECHOS,
SIEMPRE QUE DE ACUERDO A LA LEY Y AL ESTATUTO
TENGAN DERECHO A CONCURRIR A LAS REUNIONES.
12.2. DICHOS ACCIONISTAS CONSTITUÍDOS EN JUNTA GENERAL
DECIDEN
SOBRE
LOS
ASUNTOS
QUE
SEGÚN
LAS
DISPOSICIONES LEGALES Y ESTE ESTATUTO SON DE SU
COMPETENCIA. TODOS LOS ACCIONISTAS, INCLUSO LOS
DISIDENTES Y LOS QUE NO HAN PARTICIPADO EN LA
REUNIÓN, QUEDAN SOMETIDOS A LOS ACUERDOS QUE
ADOPTE
VÁLIDAMENTE
LA
JUNTA
GENERAL
DE
ACCIONISTAS.
ARTICULO DECIMO TERCERO
LOS
ACCIONISTAS
PODRÁN
HACERSE
REPRESENTAR
POR
PERSONAS NATURALES MENCIONADAS EN EL ARTÍCULO 243º DE LA
LEY GENERAL DE SOCIEDADES O POR CUALQUIER OTRA PERSONA
DESIGNADA
CONFORME
AL
PÁRRAFO
SIGUIENTE.
LA
REPRESENTACION DEBERÁ CONSTAR POR ESCRITO Y CON
CARÁCTER ESPECIAL PARA CADA JUNTA GENERAL, SALVO QUE SE
TRATE DE PODERES OTORGADOS POR ESCRITURA PÚBLICA. EL
PODER DEBERÁ SER REGISTRADO ANTE LA SOCIEDAD CON UNA
ANTICIPACIÓN NO MENOR DE VEINTICUATRO HORAS A LA HORA
FIJADA PARA LA CELEBRACIÓN DE LA JUNTA GENERAL.
154
ARTICULO DECIMO CUARTO
14.1. LAS SESIONES DE JUNTA GENERAL SE LLEVARÁN A CABO
EN CUALQUIER CIUDAD DEL PERÚ, EN EL LUGAR QUE
DESIGNE EL GERENTE GENERAL EN LA CONVOCATORIA, O
EN EL QUE ELIJA LA JUNTA UNIVERSAL.
14.2. TENDRÁ DERECHO DE ASISTIR A JUNTAS GENERALES DE
ACCIONISTAS, LOS TITULARES DE ACCIONES CON DERECHO
A VOTO QUE ESTÁN ANOTADOS EN LA MATRÍCULA DE
ACCIONES DOS DÍAS ANTES DE LA CELEBRACION DE LA
JUNTA.
ARTICULO DECIMO QUINTO
15.1. EN LOS CASOS DE JUNTA OBLIGATORIA ANUAL DE
ACCIONISTAS LA CONVOCATORIA SERÁ REALIZADA CON
UNA ANTICIPACIÓN NO MENOR DE DIEZ DÍAS A LA FECHA
ESTABLECIDA PARA LA CELEBRACIÓN DE LA JUNTA. EN LOS
DEMÁS CASOS LA CONVOCATORIA SERÁ EFECTUADA CON
UNA ANTICIPACIÓN NO MENOR DE TRES (3) DÍAS. LA
CONVOCATORIA PODRÁ REALIZARSE MEDIANTE ESQUELAS
CON
CARGO
DE
RECEPCIÓN,
FACSIMIL,
CORREO
ELECTRÓNICO U OTRO MEDIO DE COMUNICACIÓN QUE
PERMITA OBTENER CONSTANCIA DE RECEPCIÓN, DIRIGIDAS
AL DOMICILIO O A LA DIRECCIÓN DESIGNADA POR EL
ACCIONISTA A ESTE EFECTO. CUALQUIERA QUE SEA EL
MEDIO, LA CONVOCATORIA DEBERÁ CONTENER EL LUGAR,
DÍA, HORA DE CELEBRACIÓN DE LA JUNTA, LOS TEMAS A
TRATAR, ASÍ COMO EL LUGAR, DÍA Y HORA EN EL QUE, SI
FUERA NECESARIO, SE REUNIRÁ LA JUNTA GENERAL EN
SEGUNDA CONVOCATORIA. ENTRE LA PRIMERA Y SEGUNDA
CONVOCATORIA NO PODRÁ MEDIAR MENOS DE TRES (3) NI
MÁS DE DIEZ (10) DÍAS.
155
15.2. SI LA JUNTA GENERAL DEBIDAMENTE CONVOCADA NO SE
CELEBRA EN PRIMERA CONVOCATORIA Y NO SE HUBIESE
PREVISTO EN EL AVISO LA FECHA PARA UNA SEGUNDA
CONVOCATORIA, ESTA DEBE SER CITADA CON LOS MISMOS
REQUISITOS QUE LA PRIMERA, Y CON LA INDICACIÓN QUE
SE TRATA DE SEGUNDA CONVOCATORIA, DENTRO DE LOS
DIEZ DÍAS SIGUIENTES A LA FECHA DE LA JUNTA NO
CELEBRADA Y, POR LO MENOS, CON TRES (3) DIAS DE
ANTELACION A LA FECHA DE LA SEGUNDA REUNIÓN.
15.3. LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS PUEDE CELEBRARSE
SIN NECESIDAD DE CONVOCATORIA PREVIA EN CUALQUIER
OPORTUNIDAD Y LUGAR, INCLUSO EN EL EXTRANJERO,
CUANDO ESTÁN REPRESENTADAS LA TOTALIDAD DE LAS
ACCIONES SUSCRITAS CON DERECHO A VOTO, Y SUS
TITULARES
O
REPRESENTANTES
ACUERDEN
UNÁNIMEMENTE LA CELEBRACIÓN DE LA JUNTA GENERAL
DE ACCIONISTAS Y LOS ASUNTOS QUE DEBAN SER
TRATADOS EN LA MISMA.
ARTICULO DECIMO SEXTO
DESDE EL DÍA DE LA CONVOCATORIA, LOS DOCUMENTOS,
MOCIONES Y PROYECTOS RELACIONADOS CON EL OBJETO DE LA
JUNTA
GENERAL
DEBEN
ESTAR
A
DISPOSICION
DE
LOS
ACCIONISTAS EN LAS OFICINAS DE LA SOCIEDAD O EN LUGAR DE
CELEBRACIÓN DE LA JUNTA GENERAL, DURANTE EL HORARIO DE
OFICINA DE LA SOCIEDAD.
156
ARTICULO DECIMO SEPTIMO
17.1. PARA LA CELEBRACIÓN DE LAS JUNTAS GENERALES, SALVO
EN EL CASO DEL ARTÍCULO SIGUIENTE, SE REQUIERE EN
PRIMERA CONVOCATORIA LA CONCURRENCIA DEL 60%
(SESENTA POR CIENTO) DE LAS ACCIONES SUSCRITAS CON
DERECHO A VOTO, Y EN SEGUNDA CONVOCATORIA
BASTARÁ LA CONCURRENCIA DE CUALQUIER NÚMERO DE
ACCIONES SUSCRITAS CON DERECHO A VOTO.
17.2. LOS ACUERDOS SE ADOPTARÁN CON EL VOTO FAVORABLE
DE LA MAYORÍA ABSOLUTA DE LAS ACCIONES SUSCRITAS
CON DERECHO A VOTO REPRESENTADAS EN LA JUNTA.
ARTICULO DECIMO OCTAVO
18.1. PARA LA CELEBRACIÓN DE LAS JUNTAS GENERALES EN LAS
QUE TRATE SOBRE EL AUMENTO O REDUCCIÓN DEL
CAPITAL SOCIAL, MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO, EMISION
DE OBLIGACIONES, ENAJENACIÓN EN UN SOLO ACTO DE
ACTIVOS CUYO VALOR CONTABLE EXCEDA EL CINCUENTA
POR CIENTO (50%) DEL CAPITAL DE LA SOCIEDAD,
TRANSFORMACIÓN, FUSIÓN, ESCISIÓN REORGANIZACIÓN O
DISOLUCIÓN DE LA SOCIEDAD, ASÍ COMO RESOLVER SOBRE
SU
LIQUIDACIÓN,
SE
REQUIERE,
EN
PRIMERA
CONVOCATORIA, LA CONCURRENCIA DE AL MENOS DOS
TERCIOS DE LAS ACCIONES SUSCRITAS CON DERECHO A
VOTO.
18.2. EN SEGUNDA CONVOCATORIA BASTARÁ LA CONCURRENCIA
DE AL MENOS TRES QUINTAS PARTES DE LAS ACCIONES
SUSCRITAS CON DERECHO A VOTO.
18.3. LOS ACUERDOS SE ADOPTARÁN POR UN NÚMERO DE
ACCIONES QUE REPRESENTE AL MENOS LA MAYORÍA
ABSOLUTA DE LAS ACCIONES SUSCRITAS CON DERECHO A
VOTO.
157
ARTICULO DECIMO NOVENO
LAS JUNTAS GENERALES DE ACCIONISTAS SERÁN PRESIDIDAS POR
EL SOCIO MAYORITARIO, O, EN SU DEFECTO, POR LA PERSONA QUE
ELIJA
LA
JUNTA
POR
MAYORÍA
DE
ACCIONES
SUSCRITAS
REPRESENTADAS EN LA SESIÓN. EL CARGO DE SECRETARIO DE LA
JUNTA SERÁ EJERCIDO POR EL GERENTE GENERAL O POR LA
PERSONA QUE ELIJA LA JUNTA POR MAYORÍA DE ACCIONES
SUSCRITAS REPRESENTADAS EN LA SESIÓN. EN CASO DE EMPATE
EN LA ELECCIÓN DEL PRESIDENTE Y SECRETARIO DE LA JUNTA, SE
ELEGIRÁ POR SORTEO ENTRE LOS EMPATANTES.
ARTICULO VIGESIMO
LAS ACTAS DE SESIÓN DE JUNTA GENERAL SERÁN ASENTADAS EN
UN LIBRO ESPECIALMENTE.
ARTICULO VIGESIMO PRIMERO
HABRÁ JUNTA GENERAL OBLIGATORIA DE ACCIONISTAS DURANTE
EL PRIMER TRIMESTRE DE CADA AÑO ADICIONALMENTE, PUEDEN
CELEBRARSE JUNTAS DE ACCIONISTAS EN CUALQUIER OTRA
OPORTUNIDAD SI ASÍ LO RESUELVE EL GERENTE GENERAL O LO
DICIDEN LOS ACCIONISTAS EN JUNTA UNIVERSAL CONFORME AL
ARTICULO 15.3 DEL ESTATUTO.
158
ARTICULO VIGESIMO SEGUNDO
CORRESPONDE
A
LA
JUNTA
GENERAL
OBLIGATORIA
DE
ACCIONISTAS:
A. PRONUNCIARSE SOBRE LA GESTIÓN SOCIAL, EL BALANCE
GENERAL Y LA CUENTA DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS DEL
EJERCICIO ANTERIOR;
B. DECIDIR
LIBREMENTE
SOBRE
LA
DISTRIBUCIÓN
DE
UTILIDADES;
C. ELEGIR AL GERENTE GENERAL Y DEMÁS GERENTES;
D. TRATAR
CUALQUIER
ASUNTO
DE
INTERÉS
PARA
LA
SOCIEDAD, SIEMPRE QUE HUBIERAN SIDO MATERIA DE
CONVOCATORIA.
ARTICULO VIGESIMO TERCERO
CORRESPONDE
TAMBIÉN
A
LAS
JUNTAS
GENERALES
DE
ACCIONISTAS:
A. MODIFICAR ESTE ESTATUTO;
B. AUMENTAR Y REDUCIR EL CAPITAL SOCIAL;
C. EMITIR OBLIGACIONES;
D. ACORDAR LA ENAJENACIÓN, EN UN SOLO ACTO, DE ACTIVOS
CUYO VALOR CONTABLE EXCEDA EL CINCUENTA POR CIENTO
(50%) DEL CAPITAL DE LA SOCIEDAD;
E. DISPONER INVESTIGACIONES Y AUDITORÍAS ESPECIALES;
F. ACORDAR
LA
TRANSFORMACIÓN,
FUSIÓN,
ESCISIÓN,
REORGANIZACIÓN Y DISOLUCIÓN DE LA SOCIEDAD, ASÍ
COMO RESOLVER SOBRE SU LIQUIDACIÓN;
G. RESOLVER EN LOS CASOS EN QUE LA LEY O EL ESTATUTO
DISPONGAN SU INTERVENCION.
159
TITULO V
DE LA GERENCIA
ARTICULO VIGESIMO CUARTO
24.1. LA SOCIEDAD TENDRÁ UN GERENTE GENERAL Y UNO O MÁS
GERENTES QUE SERÁN NOMBRADOS POR LA JUNTA
GENERAL DE ACCIONISTAS. EN CASO DE DESIGNARSE MÁS
DE UN GERENTE DEBERÁ SEÑALARSE CUAL DE ELLOS SERÁ
EL GERENTE GENERAL; CASO CONTRARIO SE ENTENDERÁ
QUE EL PRIMERO DE LOS DESIGNADOS EJERCERÁ TAL
CARGO.
24.2. EL
GERENTE
GENERAL
TIENE
LAS
ATRIBUCIONES
SIGUIENTES:
A. ORGANIZAR REGIMEN INTERNO DE LA SOCIEDAD Y
DIRIGIR LAS OPERACIONES DE ESTA CONFORME AL
ESTATUTO SOCIAL Y LOS ACUERDOS DE LA JUNTA
GENERAL DE ACCIONISTAS;
B. CUIDAR DE LOS BIENES Y DE LOS FONDOS SOCIALES;
C. LA REPRESENTACIÓN DE LA SOCIEDAD, INCLUSO ANTE
JUECES,
TRIBUNALES,
AUTORIDADES
GUBERNAMENTALES Y LOCALES, ENTIDADES, Y EN
GENERAL
ANTE
CUALQUIER
PERSONA
O
ENTIDAD
PÚBLICA O PRIVADA, CON LAS FACULTADES GENERALES
Y ESPECIALES A QUE SE REFIEREN EL ARTICULO 74 Y 75
DEL CODIGO PROCESAL CIVIL;
D. COBRAR, OTORGAR CANCELACIONES Y RECIBOS;
E. EXPEDIR Y RECIBIR LA CORRESPONDENCIA EPISTOLAR Y
TELEGRÁFICA;
F. CELEBRAR Y EJECUTAR LOS ACTOS Y CONTRATOS
ORDINARIOS CORRESPONDIENTES AL OBJETO SOCIAL;
160
G. ASISTIR CON VOZ PERO SIN VOTO A LAS SESIONES DE LA
JUNTA
GENERAL,
SALVO
QUE
ESTA
DECIDA
EN
CONTRARIO;
H. EXPEDIR CONSTANCIAS Y CERTIFICACIONES RESPECTO
DEL CONTENIDO DE LOS LIBROS Y REGISTROS DE LA
SOCIEDAD;
I. EJERCER LAS FACULTADES DE ADMINISTRACIÓN QUE LE
CORRESPONDEN AL DIRECTORIO DE CONFORMIDAD CON
EL ART. 247 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES.
J. GIRAR CHEQUES CONTRA SALDOS ACREEDORES O
SOBREGIROS AUTORIZADOS, EMITIR CUALQUIER TIPO DE
ÓRDENES DE PAGO Y AUTORIZAR CARGOS EN CUENTA;
GIRAR, ENDOSAR, ACEPTAR, REACEPTAR, RENOVAR Y
DESCONTAR LETRAS DE CAMBIO, VALES O PAGARÉS,
WARRANTS O CUALQUIER OTRO TIPO DE TÍTULO VALOR O
DOCUMENTO DE CRÉDITO;
K. CONTRATAR TODA CLASE DE CRÉDITOS EN FORMA
PASIVA O ACTIVA, CONTRATAR CARTAS DE CRÉDITO PARA
IMPORTACIÓN O EXPORTACIÓN, FINANCIADAS O A LA
VISTA,
INCLUSO
PRÉSTAMOS
COMERCIALES
O
BANCARIOS INCLUYENDO CONTRATOS DE "ADVANCE
ACCOUNT", CON O SIN GARANTÍA, INCLUSO GARANTÍAS
PERSONALES COMO FIANZAS O AVALES Y REALES COMO
PRENDA CIVIL, MERCANTIL E INDUSTRIAL E HIPOTECA DE
LOS BIENES INMUEBLES DE LA SOCIEDAD;
L. ABRIR Y CERRAR CUENTAS CORRIENTES Y DE AHORROS,
CUENTAS DE INVERSIÓN Y CERTIFICADOS A PLAZO FIJO O
A LA VISTA, DEPÓSITOS Y RETIROS EN ENTIDADES
BANCARIAS, FINANCIERAS, COOPERATIVAS DE CRÉDITO,
CAJAS DE AHORRO, MUTUALES Y EN GENERAL TODA
INSTITUCIÓN DE CRÉDITO DEL SISTEMA FINANCIERO
NACIONAL O DEL EXTERIOR;
161
M. EFECTUAR TODA CLASE DE DEPÓSITOS E IMPOSICIONES,
INCREMENTARLOS
O
RETIRARLOS,
EFECTUAR
TRANSFERENCIAS Y CAMBIOS EN LAS MODALIDADES DE
LOS DEPÓSITOS, EN FORMA PARCIAL O TOTAL;
N. CELEBRAR CONTRATOS DE LEASING O ARRENDAMIENTO
FINANCIERO DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES;
O. CELEBRAR CONTRATOS DE SEGUROS Y REASEGUROS DE
LOS BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE LA SOCIEDAD,
INCLUSO
EXISTENCIAS,
ACTIVOS
FIJOS,
MATERIAS
PRIMAS, INSUMOS O MERCADERIAS EN TRÁNSITO;
P. CONTRATAR CUSTODIA Y DEPÓSITOS DE CAUDALES Y/O
VALORES EN TRÁNSITO, CAJAS DE SEGURIDAD Y DEMÁS
PRECAUCIONES PARA LA SEGURIDAD DE LOS CAPITALES
DE LA SOCIEDAD;
Q. HACER PAGOS, COBRAR, RECLAMAR Y HACER EFECTIVA
TODA SUMA DE DINERO, EFECTOS Y OTROS VALORES,
ADQUIRIR, NEGOCIAR Y VENDER VALORES PRIMARIOS O
SECUNDARIOS, LETRAS O PAGARÉS AFIANZADOS EN
BOLSAS LOCALES O EXTRANJERAS; OTORGAR RECIBOS O
CANCELACIONES POR INSTRUMENTO PÚBLICO O PRIVADO
Y EN GENERAL, CELEBRAR CUALQUIER TRANSACCIÓN
COMERCIAL BANCARIA O FINANCIERA RELACIONADA CON
LOS RECURSOS DE LA SOCIEDAD;
R. SOLICITAR
A
COMERCIALES
ENTIDADES
Y
A
BANCARIAS,
TERCEROS
EN
FINANCIERAS,
GENERAL,
EL
OTORGAMIENTO, DE GARANTÍAS PERSONAS Y REALES
PARA GARANTIZAR DEUDAS DE LA SOCIEDAD, TALES
COMO AVALES, FIANZAS, PRENDAS E HIPOTECAS, CON O
SIN COSTO PARA LA SOCIEDAD E INCLUSO CON EL
OTORGAMIENTO DE CONTRAGARANTÍAS;
162
S. CELEBRAR CONTRATOS DE FIDEICOMISOS BANCARIOS,
OPERACIONES DE FACTORING, Y DEMÁS CONTRATOS Y
TRANSACCIONES BANCARIAS EXISTENTES O QUE SE
CREEN EN EL FUTURO, SIN NINGUNA RESERVA NI
LIMITACIÓN.
T. CELEBRAR, MODIFICAR Y/O RESOLVER TODA CLASE DE
CONTRATOS,
EN EL PAÍS O EN EL EXTRANJERO,
COMPRAVENTA DE BIENES, PRESTACIÓN DE SERVICIOS,
ARRENDAMIENTO Y CUALQUIER TIPO DE LOCACIÓN.
24.3. LAS ANTEDICHAS FACULTADES TAMBIÉN PODRÁN SER
EJERCIDAS
POR
EL
O
LOS
GERENTES
QUE
ADICIONALMENTE NOMBRE LA JUNTA DE ACCIONISTAS.
TITULO VI
DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACION DE UTILIDADES.
ARTICULO VIGESIMO QUINTO.
25.1. EL EJERCICIO SOCIAL EMPIEZA EL PRIMERO DE ENERO Y
TERMINA EL TREINTA Y UNO DE DICIEMBRE DE CADA AÑO.
LOS ESTADOS FINANCIEROS, LA MEMORIA ANUAL Y LA
PROPUESTA DE DISTRIBUCIÓN DE LAS UTILIDADES DEBEN
RESULTAR, CON CLARIDAD Y RESCISION, LA SITUACION
ECONOMICA Y FINANCIERA DE LA SOCIEDAD, EL ESTADO
DE SUS NEGOCIOS Y LOS RESULTADOS OBTENIDOS EN EL
EJERCICIO VENCIDO.
25.2. LA UTILIDAD ANUAL SE APLICARÁ EN LA FORMA QUE
ACUERDE
LA
JUNTA
ANUAL
OBLIGATORIA,
PREVIA
CONSTITUCIÓN O, EN SU CASO, REPOSICIÓN HASTA SU
LÍMITE DE LA RESERVA LEGAL.
163
25.2.1.
LOS
DIVIDENDOS
QUE
NO
SE
COBREN
OPORTUNAMENTE NO DEVENGARÁN INTERÉS DE
NINGUNA
CLASE.
EL
DERECHO
A
COBRAR
EL
DIVIDENDO CADUCA A LOS TRES (3) AÑOS, A PARTIR DE
LA FECHA EN QUE SU PAGO ERA EXIGIBLE CONFORME
AL ACUERDO DE DECLARACIÓN DE DIVIDENDOS. LOS
DIVIDENDOS
CUYA
COBRANZA
HAYA
CADUCADO
INCREMENTAN LA RESERVA LEGAL.
TITULO VII
DE LA DISOLUCION Y LIQUIDACION
ARTICULO VIGESIMO SEXTO
LA SOCIEDAD SE DISOLVERÁ POR CUALQUIERA DE LAS CAUSAS
VIGENTES RECOGIDAS EN EL ART. 407 DE LA LEY GENERAL DE
SOCIEDADES.
CUARTO
SE DESIGNA COMO GERENTE GENERAL DE LA SOCIEDAD A PAOLA
SOFIA TAPIA CARRION, PERUANA, CON DOCUMENTO NACIONAL DE
IDENTIDAD N° 73254779, SOLTERA, EMPRESARIA, SUFRAGANTE,
CON DOMICILIO EN ISIDRO BONIFAZ N° 860 DPTO. 502 URB. LA
MERCED, TRUJILLO, SUSCRIBE 22,399 ACCIONES NOMINATIVAS Y
PAGA LA SUMA DE S/. 22,399 (VEINTIDOS MIL TRECIENTOS NOVENTA
Y NUEVE SOLES) MEDIANTE APORTE EN EFECTIVO. CON LAS
FACULTADES SEÑALADAS EN EL ARTÍCULO 24 DE ESTE ESTATUTO
SOCIAL. AGREGUE USTED, SEÑOR NOTARIO, LA INTRODUCCIÓN Y
CLAUSULAS DE LEY Y SÍRVASE CURSAR LOS PARTES AL REGISTRO
DE PERSONAS JURÍDICAS DE TRUJILLO PARA SU INSCRIPCIÓN.
TRUJILLO, 20 DE ENERO DEL 2021.
164
AGREGUE USTED, SEÑOR NOTARIO, LO QUE FUERE DE LEY Y SÍRVASE
CURSAR PARTES CORRESPONDIENTES AL REGISTRO DE PERSONAS
JURÍDICAS DE SUNARP PARA SU RESPECTIVA INSCRIPCIÓN
EN LA CIUDAD DE: TRUJILLO, A LOS VEINTE DÍAS DEL MES DE ENERO, DEL AÑO
2021.
GRETHELL ARIADNE
ZAPATA CHAVEZ
DNI: 75605618
JHON
SORIA SANCHEZ
DNI: 72150772
JOSE AUGUSTO
TAPIA JAVE
DNI: 70836997
KIARA KATHERINE
VELA PAREDES
DNI: 74820174
OMAR KENYI
VARGAS QUEZADA
DNI: 77496962
PAOLA SOFIA
TAPIA CARRIÓN
DNI: 73254779
165