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Tema 10 LA ACTIVIDAD ASEGURADORA IVAN MORENO FUENTES

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Nombre: Iván Moreno Fuentes
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Asignatura: Gestión financiera
ÍNDICE
-
Instituciones y entidades del sector asegurador,
Dirección general de seguros y fondos de pensiones
Entidades aseguradoras privadas,
Mediadores de seguros ……..……………………..Pág. 3
- Consorcio de compensación de seguros,
Productos de seguros,
Fiscalidad seguros de daños……………………pág. 4
- Seguros multirriesgo,
seguros sobre las personas,
seguros de vida y no vida………………………….pág. 5
- Plan de pensiones,
seguros alternativos ……………………………….pág. 6
- El contrato de seguro,
pago y determinación de la prima…………….pág. 7
- Prima total ,
pago de la prima y determinación…………….pág. 8
- El siniestro y el pago de la prestación,
notiFicación y valoración del siniestro……pág. 9
- la indemnización en seguros con Franquicia….pág. 10
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1- Instituciones y entidades del sector asegurador.
Requiere control por parte de la Administración Pública.
1.1 -Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.
La Dirección General de Seguros y Fondos es un órgano administrativo que depende del
Ministerio de Economía. Sus principales funciones son:
Controlar el cumplimiento de los requisitos para ejercer la actividad aseguradora
Supervisar y controlar competencias del Estado
Protege a todos los miembros de las entidades del sector asegurador.
Otras funciones: normativa, inspectora , sancionadora…..
1.2- Entidades aseguradoras privadas.
Asumen la obligación de indemnizar los daños sufridos por sus asegurados a cambio del
cobro de una prima.
Sociedad Anónima
Cooperativa
Sociedad mutua
Mutualidad de previsión social
Sociedad mercantil con ánimo de lucro
Capital dividido en acciones.
Ofrece servicios a socios que tienen
intereses o necesidades comunes.
Mutuas primas fija: El mutualista solo
paga una prima fija al comienzo del
periodo de cobertura.
Mutuas a prima variable: El mutualista
abona la prima al comienzo del periodo de
cobertura y sino es suficiente tendrá que
pagar cuantías adicionales.
Similares a las mutuas ofrecen protección
1.3- Mediadores de Seguros
Agentes de Seguros
Corredor de seguros
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-Median entre los clientes y el asegurador.
-Representan al asegurador
-El pago de la prima supone que se ha
pagado a la compañía de seguros.
-Obligación de comunicar los siniestros al
asegurador.
-Llevan a cabo su labor de mediación sin
estar vinculados a ninguna aseguradora.
-Representan al tomador.
-Los pactos no vinculan al asegurador.
- El pago de la prima no supone que se ha
pagado a la compañía de seguros.
-Autorización Administrativa
1.4- Consorcio de Compensación de Seguros
Cubre Riesgos y Catástrofes:
-
pérdidas por acontecimientos extraordinarios
fenómenos naturales
actos violentos
actuaciones de fuerzas armadas.
2- Los Productos de Seguro
-
Seguros Contra daños simples: Garantizan la cobertura de un riego de características
concretas. P. j: Seguro Vida
Seguros multirriesgo: Permiten la cobertura de varios riesgos en una sola póliza. P. j:
Seguro incendio- robo.
Seguro de
incendios
Seguro contra
robo
Reaseguro
SEGUROS CONTRA DAÑOS
Defensa jurídica
Seguro de crédito
Responsabilidad
Civil
Seguro de caución
Seguro de lucro
Fiscalidad de los seguros de daños:
Si el asegurado es una empresa: - En caso de siniestro la indemnización se considera un
ingreso fiscal y el daño una pérdida. (la prima será fiscalmente deducible).
Si el asegurado es persona física: La indemnización produce una alteración en el
patrimonio de la persona, se computa como ganancia patrimonial.
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Seguro
multirriesgo
o
combinados
Seguro combinado del automóvil: Indemniza los daños a causa de la
circulación de vehículos a motor.
Para la concepción de la Prima de Seguro se tienen en cuenta muchos
factores como edad, años de experiencia, marca coche....
Seguro multirriesgo del hogar: Cubre todos los riesgos de un hogar...
- Daños edificación
- Daños en el contenido
- Responsabilidad Civil
Seguro multirriesgo de la empresa: cubrir: incendio , inundación ,
robo , rotura lunas y rótulos , avería máquina...
Seguros
de Vida
Seguro de vida para el caso de muerte: (hay distintos tipos)
- Seguro vida entera
- Seguro vida temporal
- Seguro Amortización de préstamos.
Seguro de Vida para el caso de supervivencia:
- Seguro de jubilación: tiene por objeto constituir una renta para cuando se jubile.
-Seguro dotal: tiene por finalidad garantizar la entrega de un capital o renta en una
fecha determinada.
-Seguro de vivienda-pensión: a cambio de la pensión el asegurado tranmite su vivienda
habitual
Seguro Mixto: Cubre el riesgo de que una persona llegue a una determinada
edad o fallezca (una mezcla de los otros dos)
Seguros
de no
vida
Seguro de enfermedad y de asistencia sanitaria: Transfiere al
asegurador, dentro de unos límites pactados, las consecuenccias
económicas desfavorables producidas por una enfermedad del
asegurado.
Seguro de accidentes: El riesgo cubierto son las posibles lesiones
corporales del asegurado, derivadas de un accidente .
Esta póliza cubre principalmente la indemnización en caso de muerte ,
invalidez permanente, invalidez temporal...
Seguro de decesos: El asegurador se obliga, dentro de los límites al
cumplimiento de la prestación que consistirá en una renta vitalicia,
cuyo importe varía según el grado de dependencia del asegurado.
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Planes de pensiones
Es un producto financiero de ahorro cuyo objetivo es acumular cantidades aportadas , que
podrán ser recuperadas, junto con los rendimientos, en el momento de la jubilación para
complementar la prestación que ofrece el sistema de Seguridad Social.
Los planes de pensiones se pueden rescatar en los supuestos de enfermedad grave o
desempleo de larga duración o en el caso de aportaciones con más de 10 años de
antigüedad.
-Renta fija: la mayor parte de las cantidades aportadas se invierten en renta fija.
-Planes de Renta Variable: la mayor parte de las cantidades aportadas se invierten en
renta variable.
-Planes de renta mixta: una parte se invierte en renta fija y otra en variable.
-Planes monetarios: La mayor parte de las cantidades aportadas se invierten en renta fija a
corto plazo.
Límites: 8000€ por persona o el 30% del Rendimiento del trabajo
Seguros Alternativos a los planes de pensiones (rentabilidad garantizada)
Plan Individual de ahorro sistemático:
-
Es un seguro individual de ahorro a largo plazo
Posee gran liquidez
No se permite la desgravación fiscal
Plan de prevención asegurada:
-
Es un seguro individual, donde el tomador, asegurado y beneficiario coinciden
Plan de previsión social empresarial:
-
Es un seguro colectivo cuyo tomador es una empresa que cumple el compromiso de
pagar las pensiones a sus trabajadores.
Características comunes de los PPA y los PPSE
-Cubren la jubilación, fallecimiento, incapacidad laboral …
-Se puede disponer de ellos de forma anticipada
- Pueden ser traspasado de un sistema de previsión a otro sin pagar a Hacienda
Fiscalidad de los seguros de las personas:
-
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Si el que percibe la prestación ha pagado las primas: IRPF
Si no ha pagado las primas: ISD
No pueden suceder los dos al mismo tiempo.
3. El Contrato de Seguro
Es aquel por el que el asegurador se obliga, mediante el cobro de una prima y para el caso que
se produzca el evento cuyo riesgo es objeto de cobertura, a indemnizar dentro de los límites
pactados.
Es un contrato de adhesión: la persona que suscribe se limita únicamente a aceptar o rechazar
las condiciones.
Elementos personales: ASEGURADOR (asume la obligación de indemnizar los daños)
ASEGURADO (puede contratar un seguro sobre su persona) TOMADOR (persona que firma la
póliza, asumiendo las obligaciones) BENEFICIARIO (percibe la indemnización de la entidad
aseguradora, PERJUCIARIO (es la persona que sufre el daño a consecuencia del siniestro
Elementos materiales del contrato
Prima
Riesgo
Valoración económica
Indemnización
Elementos formales
Solicitud Seguro
Cuestionario Previo
Propuesta de seguro
Póliza
Boletín de adhesión
Importe por el que el tomador debe pagar al
asegurador por hacerse cargo del riesgo.
La posibilidad de que ocurra un siniestro, el
cuál debe ser posible
-Suma asegurada: valor que el tomador
atribuye al riesgo asegurado al formalizarse
el contrato.
-Valor del interés asegurado: valor del bien
asegurado en el momento antes del siniestro
Importe por el que el asegurador se obliga a
pagar en caso de producirse el siniestro.
Petición cumplimentada por el tomador en
la que se declaran los datos necesarios para
que el asegurador conozca todo lo que
afecta al seguro que van a contratar
Permite valorar el riesgo y determinar el
importe de la prima
Una vez valorada , realiza una oferta para
suscribir el contrato con una determinada
cobertura.
Documento con las condiciones; generales,
particulares, especiales, suplementos…
Documento para identificar los seguros e
incluirlos; es firmado por el tomador
4. Determinación y pago de la Prima
La prima es la cantidad que el tomador paga al asegurador para que este se haga cargo
del riesgo
Para determinar la prima se debe hacer un estudio estadístico previo con la frecuencia que se
producen los siniestros que va a asegurar y su gravedad.
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Una vez estudiada la probabilidad, la fijación de la prima se hará atendiendo la política
comercial del asegurador.
Tipos de Prima
Tipos de Prima
Prima Pura
Prima de inventario
Prima de tarifa
Tendrá en cuenta:
- Probabilidad de que ocurra la
contingencia cubierta
- Intensidad de los daños si suceden
- Descuentos y recargos
- Recargos de Seguridad
- Bonificaciones y penalizaciones
Es el resultado de sumar la prima pura de los
gastos (salarios, alquileres, amortizaciones…)
Es el resultado de sumarle a la prima los
gastos de gestión comercial (comisiones,
publicidad …)
4.2. Prima Total:
La cantidad resultante de sumar los recargos a la prima de tarifa, es la prima total:
-
-
Impuesto sobre las primas de seguros: Es un impuesto indirecto, con funcionamiento
similar al IVA, en los que los sujetos pasivos son las aseguradoras, que se lo repercuten
a los tomadores
Recargo para el consorcio de Compensación de Seguros: Se cobra en los seguros en
que esta entidad cubre riesgos extraordinarios.
4.3. Fraccionamiento de la Prima:
La prima se calcula para un periodo y el asegurado tiene derecho a su cobro completo, no
obstante el asegurador puede permitir el fraccionamiento del pago dependiendo del importe
de la prima.
4.4 El pago de la Prima:
El tomador está obligado al pago de la prima según lo acordado en el contrato, normalmente
al inicio de la cobertura, si es periódica el tomador tiene derecho a cobrarla desde la firma.
Tiene que haber constancia de la contratación de un seguro, el pago de primas queda reflejado
en su recibo de primas.
El impago de una prima tiene consecuencias, todas dependen del número de impagos:
Primer impago: El asegurador puede- Reclamar el pago o resuelve el contrato. En cualquier
caso, el asegurador no cubre este riesgo de impago, salvo otra condición del mismo que diga lo
contrario.
Primas sucesivas:
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Menos de un mes desde el vencimiento: el asegurador cubre el riesgo asegurado
-
Entre el segundo y el sexto mes: el asegurador no cubre el riesgo, pero el seguro se
rehabilita a las 24 horas del pago de la prima
Más de seis meses: el asegurador no cubre el riesgo asegurado.
5. El siniestro y el pago de la prestación
La obligación del asegurador, en caso de que el riesgo sea objeto de cobertura, es la de
indemnizar al asegurado por el daño producido o satisfacer una renta convenida.
Puede tratarse de una prestación dineraria de capital o renta o una prestación en especie.
5.1. Notificación y valoración del siniestro:
1. Deberá comunicarse al asegurador lo antes posible por el tomador, asegurador o
beneficiario según proceda
2. La valoración de los daños y la indemnización
3. Cada una de las partes designa a un perito, salvo que una de ellas renuncie a su derecho, se
les solicita la valoración del siniestro y deberán proponer un importe para la indemnización
4. Si no existe acuerdo entre los peritos, se buscará a otro para resolver la controversia. Una
vez aceptado los informes de los peritos, el asegurador debe pagar en un plazo de 5 días.
5. Si la cantidad pagada es inferior a la definitiva se tomará como anticippo y solo pagará la
diferencia.
6. Una vez pagada la indemnización, el asegurador tiene el derecho a subrogarse en los
derechos del asegurado para reclamar los daños.
En caso en que no se pueda valorar el importe a pagar, se abonará la prestación previamente
acordada con el tomador: la suma asegurada.
5.3. La indemnización en los seguros contra daños
En los seguros contra daños se indemniza de forma objetiva al asegurado, puesto que los
daños se pueden valorar y determinar con precisión si el asegurado ha obtenido su valor real.
Para calcular el importe del daño, y la indemnización a pagar, el asegurador deberá determinar
el valor del interés asegurado.
Valor de Uso: Se determina por la utilidad que el asegurado obtiene de su uso.
Valor Venal: Es aquel valor que tiene el objeto asegurado antes del siniestro
Otros Valores: Están por ejemplo el valor estimado y el contable.
Situaciones después de la comparación de valores:
Seguro pleno
Sobreseguro
Infraseguro
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El importe de la suma asegurada coincide
con el valor del interés asegurado.
Esta es la situación deseada
El importe de la suma asegurada es superior
al valor del interés asegurado
La suma asegurada es inferior al valor del
interés asegurado.
5.4. La indemnización en los seguros con franquicia:
En el contrato de seguro se puede pactar que el asegurador no indemnice todo el daño
producido, sino que una parte quede exenta.
La cuantía mínima del daño, a partir de la cuál surge la obligación de indemnizar se denomina
franquicia.
La aplicación de una franquicia supone que el tomador pagará una cantidad menor.
Si los daños exceden la franquicia, se distinguen dos posibles supuestos:
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Franquicia absoluta: el asegurador debe pagar el importe de los daños sufridos menos
la cuantía de la franquicia
Franquicia relativa o simple: El asegurador deberá pagar el total del importe de los
daños sufridos. Es menos habitual y más costoso
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