ACTIVIDAD 4 GUION SOBRE LA RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR Presenta: Daniela Maya Marulanda ID: 610039 Maricela Castro Rodríguez ID:6212210 Erika Chaux García ID: 617111 Asignatura: Auditoria De Control Interno NRC: 9368 Docente: Alba Luz Ocana Cortes Facultad De Ciencias Empresariales Asop Decimo Semestre Mocoa-Putumayo 5 de sep. 2021 Contenido INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................. 3 OBJETIVOS ....................................................................................................................................... 4 OBJETIVOS GENERAL. ............................................................................................................... 4 OBJETIVOS ESPECÍFICOS. ......................................................................................................... 4 Título de la presentación. .................................................................................................................... 5 Descripción de la empresa y del entorno. ........................................................................................... 5 MISIÓN........................................................................................................................................... 6 VISIÓN. .......................................................................................................................................... 6 VALORES CORPORATIVOS ....................................................................................................... 6 Identificación de personajes. ............................................................................................................... 7 evidencia tanto el buen actuar de auditor como una mala práctica de su ejercicio profesional. ..... 7 represente las competencias de auditor. .......................................................................................... 7 Desarrollo del Caso ............................................................................................................................. 9 Mejoramiento de la auditoria ........................................................................................................ 11 Evaluación de la auditoria. ............................................................................................................ 11 Valoración de la auditoria ............................................................................................................. 12 Auditoria de la auditoria................................................................................................................ 12 Supervisión de la auditoria ............................................................................................................ 12 CONCLUSIÓN ................................................................................................................................. 14 BIBLIOGRAFIA....................................................................... Ошибка! Закладка не определена. INTRODUCCIÓN Esta actividad la desarrollamos con la finalidad de dar cumplimiento a la materia de auditoría y control, basándonos a una empresa real, (COLEGIO FIDEL DEL MONCLAR DE MOCOA PUTUMAYO), la cual evidenciamos todos los procesos como se desarrolla, el buen actuar dentro de la empresa y como se llevaría una mala práctica de las normas o reglas establecidas para la auditoria, en el ejercicio profesional. Según el caso que implementamos se encontraran los siguientes ítem: el título de presentación, la descripción de la empresa, los diferentes roles, diferentes contextos como la cantidad de trabajadores, si cuentan con los elementos de protección personal, la dotación adecuada, etc. Todo con el fin de tener un aprendizaje continuo. OBJETIVOS OBJETIVOS GENERAL. Realizar una auditoría de gestión al COLEGIO FIDEL DEL MONCLAR DE MOCOA PUTUMAYO para mejorar el desarrollo institucional. OBJETIVOS ESPECÍFICOS. Comprobar el cumplimiento de la normatividad vigente y estándares de educación dispuestos por el ministerio de educación. Reconocer los puntos críticos que debe mejorar el colegio. Título de la presentación. GUION DE AUTORÍA INTERNA Descripción de la empresa y del entorno. Es un equipo de especialistas en pedagogía, neuropsicología, terapia ocupacional, psicología y comunicación comprometidos con la promoción del desarrollo integral de niños y jóvenes. Para ello ofrecen acceso libre a contenidos y herramientas digitales útiles para padres y educadores relacionados con la formación. Los contenidos han sido elaborados con base en investigaciones, encuestas, y experiencia profesional con el fin de contribuir con una apropiada orientación de los procesos educativos durante la infancia y la adolescencia. Además, cuentan con un portal web con herramientas de apoyo para padres de familia en el proceso de búsqueda de colegio para sus hijos, ofreciendo acceso a información de más de 20.000 instituciones educativas colombianas de los grados Jardín, primaria y bachillerato. Nuestro buscador de colegios permite combinar diversos criterios de selección y ordenamiento que permiten hallar los colegios que mejor se ajustan a los intereses de los padres y los perfiles de los estudiantes. MISIÓN El colegio Fidel del Monclar es un establecimiento educativo de naturaleza pública, de carácter académico, dedicado a la educación formal en los niveles preescolar, educación básica y media académica; enfocada a formar personas de bien, disciplinadas, trabajadoras y emocionalmente competentes, con un conocimiento básico de las ciencias, la tecnología y la protección del medio ambiente, que participen e interactúen positivamente en nuestra sociedad. VISIÓN. Ser el mejor colegio de aprendizaje del municipio, desarrollándose en el contexto regional, con un servicio educativo de calidad, con las mejores y más acertadas oportunidades de desarrollo y formación de talentos, con un recurso humano calificado, ambientes pedagógicos óptimos y una infraestructura física idónea. VALORES CORPORATIVOS Transparencia: Respeto: Integridad: Búsqueda del bien común: Moralidad: Compromiso Identificación de personajes. GERENTE COORDINADOR GENERAL DE TALENTO HUMANO Y ENCARGADA DE SST Claudia Bahamon Ederly Cabrera AUDITOR AUXILIAR SST Mónica Quintero Freidy Castro Desarrollo de la temática. evidencia tanto el buen actuar de auditor como una mala práctica de su ejercicio profesional. Se estipula en acuerdo mutuo con la empresa y el equipo auditor que la auditoria se realizará lunes 10 de marzo de 2021. Se da inicio a la auditoria donde se reunieron tres participantes la señora Mónica Quintero Auditora y Auditado, la señora Ederly Cabrera Coordinadora talento humano y responsable también del sistema de seguridad y salud en el trabajo, la señora Claudia Bahamon Gerenta general, o en caso de no estar la gerente otro jefe directo seria el Rector, el señor Orlando Arias Rujana. represente las competencias de auditor. Unas de las principales competencias de un auditor deben ser: Mostrar imparcialidad, sinceridad y honestidad en todos los procesos de la auditoria de calidad. Debe tener discreción, con toda la información que se le brinda, ya sea asuntos internos o externos y materias revisadas durante dicho proceso, respectando en todo momento la máxima confidencialidad de la organización. PASOS DE LA AUDITORIA. Diseño de la autoría: Auditoría Interna 1 Implementación de la auditoria. Saludo del auditor. 2 Presentación del auditor al área que va auditar (Coordinadora de Talento HumanoO) 3 Solicitar y Revisar la documentación (Talento Humano) ¿Hojas de vida de los trabajadores y contratación? 4 Una vez recopilada la información es necesario llevar a cabo una reunión entre el encargado del proceso y el auditor. (coordinadora de talento humano y auditor) Represente las competencias del auditor Cuestionario del auditor ¿Roles de los trabajadores? 25 docentes, termino fijo 6 docentes por contratación por obre y labor 2 jardineros 1 rector 1 gerente 4 secretarias 4 vigilantes 1 carpintero 5 aprendices del Sena 1 mensajero 4 coordinadores 1 enfermera ¿Cuántos trabajadores tiene la empresa? 56 trabajadores ¿En cuántas áreas están clasificadas la empresa? operativa administrativa ¿Los trabajadores con los correspondientes EPP según el roll que desempeña cada uno? Si. se les hace entrega y por ende firman un documento. Desarrollo del Caso Caso a dramatizar: se elaborará la auditoria interna del sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo de la empresa Colegio FIDEL DE MONCLAR DE MOCOA PUTUMAYO donde se conocerá el buen y mal actuar del auditor; se evidenciará la mala ética profesional del auditor. La historia trata principalmente en la realización de la auditoria en donde se evidencian las competencias del auditor en su trabajo y su mal proceder al encontrar anomalías en el área mencionada faltando a sus principios. La auditoría ha sido programada de forma interna, realizada por personal capacitado ajeno al encargado de la seguridad y salud en el trabajo. GERENTE Y AUDITORA: Se solicita formalmente la realización de la auditoria de los estándares mínimos según la resolución 0312 AUDITORA: Me envía los documentos institucionales como organigrama y el contexto organizacional (Al otro día) GERENTE: Buenos días Señora Auditora AUDITORA: Buenos días Señora Ederli Cabrera, mi nombre es Mónica y vengo a realizar la auditoria de cumplimiento sobre los estándares mínimos del SST según la resolución 0312 del año 2019; Les pido por favor me faciliten la evidencia del cumplimiento de la norma AUDITORA: ¿cuenta con una persona encargada del SST? GERENTE: Si señora AUDITORA: Por favor me permite la evidencia AUXILIAR: Entrega los documentos (hoja de vida y acta de asignación al cargo) AUDITORA: No veo el certificado del curso de 50 horas del sistema de gestión ENCARGADA SST: Estoy realizando el curso AUDITORA: ¿Los trabajadores cuentan con la afiliación al sistema de seguridad social integral? GERENTE: Si señora AUDITORA: por favor me permite los documentos AUXILIAR: Aquí están los certificados de afiliación y las planillas de pago de cada empleado (Recibe los documentos) AUDITORA: Verifica los documentos AUDITORA: Se realizan las capacitaciones SST ENCARGADO SST: Si, señora. Aquí están los soportes de actividades realizadas AUDITORA: Cuentan con fotografías, listas de asistencias y videos AUDITORA: ¿Tienen un plan de trabajo anual establecido? ENCARGADO SST: si señora, el documento evidencia esto AUDITORA: Señora gerente los recursos económicos no están definidos en el plan de trabajo GERENTE: Señora Auditora hemos tenido crisis económicas por eso no hemos logrado definirlos en este plan de trabajo AUDITORIA: Tranquila, podemos arreglar este ítem de la siguiente manera, al terminar nos reunimos los dos y le comento el proceso a seguir, ¿le parece? GERENTE: De acuerdo AUDITORIA: ¿realiza las evaluaciones medicas ocupacionales, los trabajadores cuentan con los correspondientes EPP? ENCARGADO SST: la facilito el informe realizado por el medico ocupacional de exámenes de ingreso AUDITORA: ¿Y los exámenes periódicos? GERENTE: Debido a la crisis económica que te comenté, no hemos realizado exámenes periódicos; pero estamos gestionando los recursos para el cumplimiento de este ítem AUDITORA: ¿Tienen diligenciado y actualizada la matriz de identificación de riesgos? ENCARGADO SST: Si señora y el reporte es este. AUDITORA: la auditoria salió con todos los ítems aprobados, voy a proceder a realizar el respectivo informe sobre los resultados de la auditoria. GERENTE: Gracias, por esto le voy a reconocer alguito Mejoramiento de la auditoria 1 Análisis de la información recogida. 2 Entrega del informe final y seguimiento de las mejoras planteadas. Acciones correctivas y preventivas. Evaluación del proceso de auditoría. Se instaurarán actividades con fechas límites de entrega de los casos encontrados, no conformidades, oportunidades de mejora, hallazgos. Con la misión de dar cierre y mejora continua de la empresa (COLEGIO FIDEL DE MONCLAR). Evaluación de la auditoria. Según establece la ISO 19011, la evaluación de la competencia del auditor debería planificarse, implementarse y documentarse para proporcionar un resultado que es objetivo, coherente, imparcial y fiable. Siguiendo los siguientes 4 pasos: Determinar la competencia requerida para cumplir las necesidades del programa de auditoria Establecer los criterios de evaluación Seleccionar el método de evaluación apropiado Realizar la evaluación Por su parte, el resultado del proceso de evaluación debería proporcionar la base para tres cuestiones: Seleccionar a los miembros del equipo auditor Determinar las necesidades de mejora la competencia Evaluar de manera continua el desempeño de los auditores Después de evaluar los siguientes aspectos, el auditor establece su diagnóstico general de la auditoria evidenciando el porcentaje de cumplimiento con el que tiene la empresa, presidiendo que con las actividades del informe se lograra un cumplimiento superior de acuerdo a la normatividad vigente. Valoración de la auditoria El auditor da los valores del porcentaje del cumplimiento de la auditoria los que se están consignados en el informe. Auditoria de la auditoria Se auditan solo las actividades que desinaron con fechas límites de cumplimiento (No, conformidades, oportunidades de mejora, conformidad, hallazgos… Supervisión de la auditoria El alcance, el tipo de método que se van a utilizar los procesos, ubicaciones, calendarios de la auditorias. Procedimientos del programa de auditoria. Criterios de auditoria. Selección de equipos de auditores. materiales necesarios, incluyendo viajes y alojamientos. procesos para tratar la confidencialidad, la seguridad de la información, entre otros que se lleguen a presentar. Dar seguimiento a la auditoria de la auditoria. Materiales Los materiales que se van a necesitar para el programa de la auditoria, son los que mencionare a continuación que se deben tener en cuenta: Los recursos financieros para desarrollar dicha auditoria, observar la implementación, gestionar y mejorar las actividades de auditoria. Evaluar que métodos de auditoria existen y cuál sería el mejor para implementarlo en la empresa. Hablar con los jefes directos, para saber la disponibilidad de tiempo de los expertos de las competencias de cada área de la empresa para así identificar los objetivos particulares del programa de auditoria. Que el auditor miré el alcance del programa de la auditoria y evalué los riesgos relacionados con el programa de auditoria. También se debe tener en cuenta el tiempo y costo de transporte, alojamiento y otras necesidades de la auditoria. La disponibilidad de todos los recursos, ya sea de forma tecnológicas de la información en caso de que otra empresa los evalué para tener los certificados de calidad y se pueda llevar una buena comunicación CONCLUSIÓN Analizar los resultados es una actividad esencial dentro de una auditoría de Calidad en el colegio FIDEL DE MONCLAR en Mocoa. Es necesario ofrecer conclusiones sobre el rendimiento del sistema, sus deficiencias, sus fortalezas y sus áreas de oportunidad. Para ello, es preciso analizar los resultados de forma integral, poniéndolos en perspectiva y relacionándolos con las habilidades que posee la organización para ofrecer soluciones o aprovechar las oportunidades. De nada sirve suministrar resultados, ofrecer conclusiones y proponer acciones correctivas y de mejora, si no se prevé adelantar labores de monitoreo del cumplimiento de las acciones correctivas y de mejora del sistema. La educación del país esta tomando un giro muy importante se busca la educación de calidad en todos los niveles. El ministerio de educación mediante los estándares direcciona a establecer un marco general que servirá como guía para los establecimientos educativos. Efectuar Seguimiento a las Recomendaciones o Sugerencias que se generen en los Planes de Mejoras Internos y Externo, a los Planes de Acción, de Desarrollo entre otros. Evaluaciones continuas o independientes Las actividades de auditoria deben realimentar al Colegio FIDEL DE MONCLAR en el mantenimiento de controles efectivos, promoviendo la mejora continua. Ejecución de la auditoría En esta fase se desarrolla el Plan de Auditoría previamente aprobado y se ejecutan las actividades definidas para obtener y analizar toda la información del Proceso que se Audita, lo cual permite contar con Evidencia suficiente, competente y relevante para emitir conclusiones. Esta fase contempla las siguientes actividades: LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA EN EL COLEGIO FIDEL DE MONCLAR 1 REUNIÓN DE INICIO 2. Solicitud de Información. 3. Determinación de la Muestra de Auditoría 4. Papeles de Trabajo 5. Diseño de las pruebas de Auditoría 6. Desarrollo de Observaciones 7. Comunicación de resultados BIBLIOGRAFÍA Libro guía: Mantilla, A. (2013). Auditoría del control interno (3ª ed.). Bogotá Vila, M. Á., Escuder, R. y Romero, R. (2007). Auditorías internas de la calidad. Norma Técnica Colombiana NTC-ISO 19011-2012: Directrices para la Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad. Instituto Colombiano de Normas Técnicas y Certificación - Icontec. Pintos, J. (2014). UF1895: Auditorías y continuidad de negocio. Sánchez-Toledo, A. (2009). Guía para la auditoría de los sistemas de gestión de la seguridad y salud en el trabajo. https://www.buscacolegio.com.co/colegios/putumayo/mocoa/institucion-educativafidel-de-montclar/13164.
