Subido por emerson chavez

MONOGRAFIA CONTABLE

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MONOGRAFIA CONTABLE
LA EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ SAC., empresa que se dedica a la
compra y venta de computadoras, inicia sus actividades el 02 de Enero del año 2019 con los
siguientes saldos:

Efectivo y equivalente de efectivo
462,640.23

Inversiones Financieras
130,000.00

Cuentas por Cobrar Comerciales
183,834.56

Mercaderias

Inmuebles, maq. y equipo

Cuentas por pagar comerciales

Otras cuentas por pagar diversas
135,258.16

Obligaciones financieras
104,000.00

Capital
618,215.00

Resultados Acumulados
120,679.34
83,746.00
197,600.00
79,668.29
Durante el año ha realizado las siguientes operaciones:
1. Se compra 10 Laptops Core 7 a S/.7465.00 c/u; 09 computadoras Core 7 a S/.7962.50
c/u; mas IGV, Según factura 001-01144 Guía N° 001-0924 de SERCON
INFORMATICA S.A, RUC 20446758907,50% con cheque 04004 y la diferencia al
crédito.
2. Se vende 12 Laptops Core 7 a S/.11050.00 c/u;11 computadoras Core 7 a s/.11781.25
c/u; mas IGV, Según Factura 001-01211, Guía N° 001-0442 a la UNASAM Huaraz,
RUC 20101504853,EL 80% al contado que se deposita a la Cta corriente y la
diferencia al crédito.
3. Se compra de 09 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1137.50 c/u; 10 monitores
TFT “LCD 20” a S/.861.25 c/u; 09 Cámaras Digitales de Video a S/.438.75 c/u; más
IGV, según Factura 001-0884, Guía N°001-0682 de DRAGON DATA SAC,RUC
20242865326,50% con cheque N° 04005 y la diferencia con 01 letras de 30 días.
4. Se vende 10 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1462.50 c/u; 10 monitores TFT
LCD 20” a S/.1202..50 c/u; 08 Cámaras Digitales
de Video a S/.617.50 c/u
;masIGV,según Factura 001-1212;Guia N° 001-0443 a la ULADECH Huaraz, RUC
20202502453,al contado.
5. Se compra 14 Laptops Core 7 a S/.7800.00 c/u; 12 computadoras Core 7 a S/.8287.50
c/u; mas IGV, según factura 001-01464, Guia N° 001-0974 de DIGITAL SYSTEMS
S.A; RUC 20556758908;al contado con cheque 04006.
6. Se vende 14 laptops Core 7 a S/.11375.00c/u; 11 Computadoras Core 7 a S/.12106.25
c/u; mas IGV; según factura 001-01-01213; Guía N°001 -0444 a la UNIVERSIDAD
ALAS PERUANAS;RUC 20821504862,el 80% al contado; que se deposita a la cta.
corriente y la diferencia al crédito.
7. Se compra 12 impresoras Multifuncionales LASER a S/.1381.25 c/u; 08 monitores
TFT “LCD 20” a S/.975.00c/u; 10 Cámaras Digitales de Video a S/.520.00 c/u; más
IGV; segun Factura 001-0882,Guia N° 001-0882; Guía N° 001-0893 de NET
COMPUTER SRL,RUC 20235689234, 50% con cheque 04007y el resto al crédito.
8. Se vende 11 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1950.00 c/u 10 monitores TFT
LCD 20 a S/. 1300 c/u;12 Cámaras Digitales de Video a S/.682.50 c/u; más IGV; según
Factura 001-1214;Guia N° 001-0445 a la UNIVERSIDAD SAN PEDRO,RUC
20332502368, con 03 letras de 30,60 y 90 días.
9. Se provisiona y paga recibo N° 00668 por servicios de energía eléctrica a Hidrandina
S.A; RUC 20100002550 y recibo N° 01663 por consumo de agua potable EPS Chavín
S.A; RUC 20850005524 por S/4062.50 con cheque 04008 y S/.3656.25 con cheque
04009; respectivamente; Se destinan 40% para gastos de venta y 60% para gastos de
administración.
10. Se compra con cheque N° 04010; 15000 acciones de Telefónica SAA cada uno de
S/.12.00.
11. Se obtiene un préstamo de S/. 130000.00 del Banco de Crédito Huaraz; pagaderos en
4ños.
12. Se emitió una nota de crédito N° 001-012 por S/. 1588.15; de descuento por pronto
pago; relacionado con la factura N° 001-1222 a nombre de ULADECH
HUARAZ,RUC 20202502453;cuyo importe se paga en efectivo.
13. Se recibe la nota de crédito N° 001-0224 por S/.4173.00; de descuento por pronto
pago; relacionado con la factura N° 001-01464 DIGITAL SYSTEMS S.A RUC N°
20556758908;cuyo importe es ingresado en caja.
14. Calcular y provisionar las depreciaciones y CTS.
15. Se provisiona y paga remuneraciones al siguiente personal con cheque 04011.
NOMBRE
CARGO
REMUN.
ASIGNAC.
MOVILID
AFILIACION
PERM.
FAMILIAR
AD
PARA
PENSION
Yuly Mercedes Guarda
Gerente
5590.00
No
358.00
SNP
Jorge Tito Solis
Administ.
4550.00
Si
308.00
AFP
Jose Luis Castro Peña
Contador
4225.00
Si
276.00
AFP
Esteban Silverio Bedon
Vendedor
3688.75
No
260.00
SNP
SE PIDE:




REGISTRAR TODAS LAS OPERACIONES A TRAVES DE ASIENTOS CONTABLES
ACUMULAR LOS MOVIMIENTOS DE CADA CUENTA EN EL LIBRO MAYOR.
PREPARAR LA HOJA DE TRABAJO
EMITIR EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA O BALANCE.
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