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PLAN DE NEGOCIO:
SERVICIO DE CONFECCION DE TERNOS Y PRENDAS DE
VESTIR.
PRESENTADO POR:
AYACUCHO – PERÚ
Contenido
1.
PERFIL IDEA DE NEGOCIO ...................................................................................................... 4
2.
INFORMACIÓN BÁSICA .......................................................................................................... 5
2.1.
Misión ................................................................................................................................ 5
2.2.
Visión ................................................................................................................................. 5
2.3.
FODA de la empresa .......................................................................................................... 6
3.
IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO Y DESARROLLO DEL PLAN DE MERCADEO ........................ 7
3.1.
Conociendo a mis clientes ................................................................................................. 7
3.2.
Conociendo a mis competidores ....................................................................................... 7
3.2.1.
3.3.
Matriz de análisis de los competidores ......................................................................... 7
Conociendo el tamaño de mi mercado ............................................................................. 8
3.3.1.
3.4.
Cálculo de mercado potencial y mercado objetivo ....................................................... 8
Preparando el plan de mercadeo ...................................................................................... 9
3.4.1.
Producto ........................................................................................................................ 9
3.4.2.
Precio........................................................................................................................... 10
3.4.3.
Promoción y publicidad ............................................................................................... 10
3.4.4.
Plaza o distribución ..................................................................................................... 10
3.5.
Estima tus ventas ............................................................................................................ 11
3.5.1.
Etapa del ciclo de vida del Producto ........................................................................... 11
3.5.2.
Proyección de ventas en unidades .............................................................................. 11
4.
ORGANIZANDO MÍ NEGOCIO .............................................................................................. 13
4.1.
Personal que necesita mi negocio ................................................................................... 13
4.2.
Estructura organizativa ................................................................................................... 13
4.3.
Diseñando los procesos de producción........................................................................... 13
4.4.
Materias primas e insumos para la producción .............................................................. 14
4.5.
Distribuyendo el espacio en mí negocio ......................................................................... 15
4.5.1.
Ubicación del negocio ................................................................................................. 15
4.5.2.
Esquema de distribución de planta ............................................................................. 15
4.6.
5.
Equipos y herramientas necesarios................................................................................. 16
CALCULANDO LOS COSTOS Y ORGANIZANDO EL PLAN DE FINANCIAMIENTO ................... 17
5.1.
Calculando las inversiones .............................................................................................. 17
5.2.
Costeando mi producto o servicio .................................................................................. 18
5.2.1.
Costo fijo ..................................................................................................................... 18
5.2.2.
Costo variable .............................................................................................................. 18
5.3.
Depreciación.................................................................................................................... 19
5.4.
Fuentes de capital inicial ................................................................................................. 20
2
5.5.
Condiciones del préstamo ............................................................................................... 20
5.6.
Precio de venta y proyección de ventas.......................................................................... 21
6.
EL PLAN FINANCIERO........................................................................................................... 21
6.1.
Plan de flujo de caja proyectado ..................................................................................... 21
6.2.
Cálculo del punto de equilibrio ....................................................................................... 22
6.3.
Valor actual neto y tasa interna de retorno .................................................................... 22
6.4.
Estado de Ganancias y Pérdidas ..........................................Error! Bookmark not defined.
7.
Plan de implementación ..................................................................................................... 22
3
1.
PERFIL IDEA DE NEGOCIO
Resumen Ejecutivo
El negocio consiste en brindar Servicios de Confección de Prendas de Vestir, como
saco para caballeros y damas, pantalón para caballeros y damas, chaquetas para
damas, para todas aquellas personas que trabajan como ejecutivos y/o otros cargos
en las diferentes empresas de la región y otros productos similares con diseños
exclusivos, de acuerdo con la tendencia de la moda; el negocio llevara el nombre
“CREACIONES & CONFECCIONES SUMAQ PACHAKUY” y estará constituido
como una personería jurídica con Negocio en el Distrito de Ayacucho.
Nuestros principales clientes serán aquellas personas que se visten de forman
elegante, institutos y universidades, trabajadores de instituciones, tomando a la
población entre las edades de 18 a 65 años. Además se consideran clientes
potenciales a las entidades públicas pues muchas veces licitan la compra de prendas.
Los precios estarán establecidos considerando los costos de producción y los precios
de la competencia y del mercado; se buscara promocionar el negocio utilizando
tarjetas personales, una gigantografia en el local del negocio, a través de las
recomendaciones de nuestros clientes constantes y también las redes sociales.
Para la implementación del negocio se requiere de una inversión de S/. 19,699.10
nuevos soles, el que será financiado el 49% con recursos propios y el 51% con
préstamo de terceros.
Luego de hacer los cálculos de los costos proyectados y la evaluación económica y
financiera se obtuvieron los siguientes indicadores económicos: VAN de S/. 15,908,
una TIR de 59%, beneficio-costo 1.4; los cuales señalan que el negocio tendrá una
rentabilidad positiva, siendo recomendable su implementación.
4
2.
INFORMACIÓN BÁSICA
Idea de negocio:
La idea de negocio Consiste en brindar Servicios de Confección de Prendas de Vestir
y otros productos similares para caballeros, damas y niños con diseños exclusivos,
de acuerdo con la tendencia de la moda y las especificaciones de los clientes; además
el negocio ofrecerá servicio de compostura.
El negocio tendrá por nombre “CREACIONES & CONFECCIONES SUMAQ
PACHAKUY ”
Representante: VILCHEZ CARHUAZ, Roe Lecner
Experiencia: Cuento con experiencia práctica en la confección textil de diferentes
prendas de vestir, debido a que vengo trabajando en ella, así mismo cuento con la
ayuda de un familiar que también conoce el rubro del negocio.
Ubicación:
Distrito: Ayacucho
Provincia: Huamanga
Región: Ayacucho
Dirección: Av. Javier Pérez de Cuellar Mz A Lt. 20
Tipo de Negocio: Manufactura y Comercio
2.1. Misión
Nuestra misión es ofrecer al cliente prendas formales y casuales, confeccionadas a
la medida y por talla con buenos acabados, colores y diseños de acuerdo a la
tendencia de la moda, utilizando
materiales de calidad, buscando siempre
diferenciarnos de los demás.
2.2. Visión
En el año 2019 “CREACIONES & CONFECCIONES SUMAQ PACHAKUY” seremos
una empresa de confecciones posesionado en el mercado y reconocidos como una
empresa que responde las expectativas de los clientes, así mismo contaremos con
sucursales en otras localidades.
5
2.3. FODA de la empresa
Fortalezas
Debilidades
 Tenemos
experiencia
en
 Capital insuficiente para iniciar el
la
confección y venta de prendas de
negocio.
 No se cuenta con las maquinarias
vestir.
 Conocimiento de presupuesto y
semi industriales completos
 Falta de mano de obra calificada.
gestión empresarial.
 Somos puntuales y responsables en
 Local poco adecuado.
 Falta conocimiento en diseño de
el cumplimiento de los contratos.
 Buscamos
constantemente
la
modas.
Innovación y exclusividad de moda.
 Horarios fijos de trabajo.
 Tengo apoyo familiar.
 Contamos con alianzas estratégicas
con dos sastrerías e la región y uno
de la ciudad de lima
Oportunidades
Amenazas
 Existe una creciente demanda en el

mercado.
 Existen
privadas
competidores en mi zona.
instituciones
que
públicas
y
apoyan

al
emprendimiento como ADRA Perú

de
proveedores
Mayor introducción de productos
sustitutos industrializados.

préstamos a bajo interés.
Posible subida de precios de los
materiales.
 Entidades financieras que ofrecen
 Cercanía
Posible Introducción de nuevos
Posibles robos por la Inseguridad
de
materiales en la zona
 Instituciones que capacitan para
especializarnos en confecciones.
2.4.Estrategias para mejorar el negocio
 Implementar y ampliación de mi local.
 Sacar un préstamo de una entidad financiera para comprar las maquinas,
herramientas e insumos.
6
 Aprovechar las capacitaciones y talleres que brindan las instituciones públicas y
privadas como ADRA Perú para financiar el negocio
 Seguir capacitándome para especializarme en confecciones textiles y gestión
empresarial.
 Hacer alianzas con empresas proveedoras de materiales e insumos de Lima.
 Hacer posibles alianzas con competidores para apoyarnos, para ampliar
nuestras ventas.
3.
IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO Y DESARROLLO DEL PLAN DE MERCADO
3.1. Conociendo a mis clientes
Se identifican 3 segmentos de público objetivo, según el producto:
1. Trabajadores de las entidades públicas y privadas de la región.
2. Estudiantes de institutos y universidades, trabajadores de empresas entre otros
entre las edades de 18 a 65 años.
3. Instituciones (empresas, colegios, institutos, universidades, entre otros) que
demanden prendas de vestir con diseños o logos institucionales para su personal.
3.2. Conociendo a mis competidores
En la zona donde implementare mi negocio no existen competidores, algunos
competidores cercanos están a una distancia de alejada, a los que identifico como
competidores directos, ya que se encuentran ubicados en las zonas céntricas del Distrito
de Ayacucho.
3.2.1. Matriz de análisis de los competidores
Cuadro 01: Matriz de análisis de competidores
7
Característica del competidor
Competidor 1
Competidor 2
Nombre
Creaciones Morales
Clase de producto o servicio
Comercialización de diferentes
prendas de vestir a la moda.
Precios
Medio alto
Casa de Ternos
Comercialización de
diferentes prendas de
vestir
Bajos y medios
Calidad de bienes o servicios
Bueno
Regular
Equipo
Remalladora
Recubridora
Cortadora.
Recta y otros
confección.
Muebles
comercialización
equipos
de
Personal/remuneración
Bajo
Bajo
Ubicación
Jr. cusco
Jr cusco.
Distribución utilizada
Directa
Directa
Radio
Letrero
Regular
Regular
Promoción/Publicidad
empleada
Servicio al cliente (bueno,
regular, malo)
de
Fuente: Emprendedor
3.3. Conociendo el tamaño de mi mercado
3.3.1. Cálculo de mercado potencial y mercado objetivo
Cuadro 02: Segmentación del mercado
CRITERIOS
Factor
Ubicación
Geográfico
geográfica
CARACTERISTICAS
Distrito de Ayacucho 113,380 habitantes (2015)*.
Género
El producto es tanto para mujeres como varones.
Factor
Edad
Entre las edades: 15 a 50 años (59.24%)*
Demográfico
Nivel
de
Ingresos
Factor
Psicográfico
Personalidad
Nivel socioeconómico AB, C (25.1%) **
Personas que por trabajo y por ocasiones utilizan ternos
(80% de la población)***
*Fuente: INEI 2015.
**APEIM 2014
***Encuesta realizada
Factor de segmentación = 59.24% x 25.1% x 80% = 11.9%
1. Población
113,380.00
2. Factor de segmentación
11.9%
8
3. Población segmentada
13,487 población
4. Cantidad x frecuencia
1 vez al año
5. Mercado potencial
13,487.00
6. Participación en el mercado
10%
7. Mercado potencial
1, 349.00 prendas anuales
112 prendas mensuales
8.
Fuente: Emprendedor
3.4. Preparando el plan de mercadeo
3.4.1. Producto
Características:
Los productos que principalmente se elaboran son productos

Sacos para caballeros y damas de
acuerdo a la moda

Pantalones
para
caballeros
y
damas

Faldas para damas

Chaquetas para damas

Uniformes: para distintos Institutos
Públicos y privadas.
Beneficios:
Con nuestras prendas ofrecemos comodidad, moda, elegancia y sport de acuerdo a
la exigencia de los clientes, con insumos de calidad; cada prenda se realizara de
acuerdo a la medida de talla de cada cliente, y al momento de entregar las prendas
se le obsequiara un regalo como una corbata y/o porta ternos, entre otros de acuerdo
a la preferencia de los clientes.
Diseño:
Los diseños serán de la actualidad de acuerdo a la moda y exigencia de los clientes;
y con diseños exclusivos.
9
3.4.2. Precio
Los precios que consideraremos están de acuerdo a la competencia, considerando
que estos precios ya están establecidos en el mercado.
Productos
-
Precio que voy a Precio
de
cobrar
competencia
S/. 140.00
S/. 150.00
S/. 75.00
S/. 80.00
S/. 75.00
S/. 80.00
S/. 120.00
S/. 130.00
S/. 210.00
S/.220.00
sacos
pantalón
faldas
abrigos
saco y pantalón
Razón
para
el
la
precio Se establece un precio bajo a la competencia,
establecido
considerando la introducción del negocio al
mercado y ganar rápidamente clientes.
Ofertas especiales
Se otorgaran descuentos por compras mayores,
para ganar y fidelizar más clientes.
3.4.3. Promoción y publicidad
Las estrategias de promoción y publicidad que se utilizaran, se detalla a continuación:
Cuadro 03: Estrategias de promoción y publicidad
Tipo de publicidad Describe cómo la usarás
Costo (S/.)
Gigantografia
En el ingreso del negocio
70.00
Tarjetas personales repartiendo a nuevos clientes
30.00
Redes sociales
0.00
Recomendaciones
En Facebook, Instagram
Al ofrecer un buen producto y
buena atención al cliente
0.00
Fuente: Emprendedor
3.4.4. Plaza o distribución
La distribución considerada para el presente negocio será:
 Venta directa: se venderán directamente al cliente, en el mismo taller ubicada
en Av. Javier Pérez de Cuellar y lugares aledañas”. Se contará con un ambiente
adecuado para la venta de las prendas y será donde se encuentra el taller de
producción.
10
Consumidor
CREACIONES & CONFECCIONES
SUMAQ PACHAKUY
¿Se usará una estrategia masiva, selectiva o exclusiva?
Se empleara la estrategia de distribución exclusiva ya que los productos que
ofrecemos están dirigidos para un público específico, de acuerdo a los gustos y
preferencias de los clientes; así mismo ofreceremos alternativas de diseño
personalizado.
3.5. Estima tus ventas
3.5.1. Etapa del ciclo de vida del Producto
VENTAS
TIEMPO
INTRODUCCIÓN
CRECIMIENTO
MADUREZ
DECLIVE
Para nuestro aso el negocio de confecciones de prendas de vestir, se encuentra
en la etapa de introducción.
3.5.2. Proyección de ventas en unidades
La proyección se hace solo considerando un producto con fines de facilitar los cálculos
en este caso serían para los producto estrella
Cuadro 04: Proyección de ventas en unidades
Proyección en Cantidades
Año 1
Producto
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
total
saco
30
30
32
32
32
32
32
32
32
32
32
32
380
pantalón
36
36
37
37
37
37
37
37
37
37
37
37
442
chaqueta
20
20
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
260
Año 2
Producto
saco
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
total
420
11
pantalón
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
420
chaqueta
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
300
Año 3
Producto
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
total
saco
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
480
pantalón
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
480
chaqueta
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
300
Año 4
Producto
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
total
saco
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
600
pantalón
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
600
chaqueta
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
420
Año 5
Producto
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
total
saco
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
600
pantalón
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
600
chaqueta
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
420
Fuente: Emprendedor
4.
ORGANIZANDO MÍ NEGOCIO
El personal será lo más valioso ya que este negocio requiere de dedicación,
concentración, paciencia, delicadeza y gusto por la innovación, la creatividad y el
servicio al cliente. Para ello, se requiere un personal mínimo compuesto de:
4.1. Personal que necesita mi negocio
Área
Funciones
Encargado de programar la producción, comprar los
ADMINISTRACIÓN
materiales en las cantidades y calidades requeridos, llevar
un control de los ingresos y gastos del negocio, así como
velar por la buena marcha del negocio.
Responsable de hacer los diseños, moldes y la confección
PRODUCCIÓN
de las prendas, además encargado de mantenimiento de
las maquinas.
Despachador y repartidor para la venta persona encargada
VENTAS
de la caja.
12
4.2. Estructura organizativa
Para el caso del contador, en caso haya necesidad se contara con un servicio externo.
Grafico 01: Estructura orgánica
ADMINISTRACIÓN
CONTADOR
ÁREA DE PRODUCCIÓN
ÁREA DE
COMERCIALIZACIÓN
Fuente: Emprendedor
4.3. Diseñando los procesos de producción
Tendrá una relación directa con sus clientes por lo que tendrá una distribución directa.
El proceso de distribución se puede observar en el siguiente diagrama:
El proceso productivo, en general, considera los siguientes pasos:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Se programa la producción.
Se hace la compra de los materiales necesarios como telas, hilos, entre otros.
Se hace la identificación del modelo que el cliente pide.
Se realizan la medición de las tallas del cliente.
Se hacen los trazados y cortes en las telas de acuerdo al molde.
Confección de prendas donde se unen las telas cortadas y se cose a máquina.
Se dan los acabados de acuerdo al diseño con los accesorios a incluir.
El control de calidad se hará en todas las fases de la elaboración de la prenda.
La prenda finalmente se guardara en bolsas plásticas para protegerlo
almacenándolo hasta ser vendido.
4.3.1. Flujograma de producción, entradas y salidas, y de control de calidad.
13
Grafico 02: Flujograma del proceso productivo
Compra de materia prima
Elaboración del molde
Trazado y corte de tela
Confección de prenda
Acabado final
NO
Control de calidad
SI
Embolsado y empaquetado
MERCADO
4.4. Materias primas e insumos para la producción
El requerimiento de materiales e insumos se hace considerando el tipo de prenda, los
tipos de tela más utilizados, sus características por tipo de prenda.
Tela
Cuadro 05: Lista de materia prima e insumos del producto
Características
Prendas de vestir
Cardiff
Fina, sedosa y liviana
Abrigos y suéteres
Polistel
Suave, sedosa y muy liviana
Suéteres y vestidos
Barrintong
Fuerte
Jeans
Dril
Fuerte
Uniformes y ropa casual
Gabardina
Densa, durable y nítida
Abrigos y camisas
Gamuza
Suave
Polos
Jersey
Suave y liviana
Polos
Lanilla
Suave y deslucida
Chaquetas
14
Lino
Suave y resistente
Ternos y ropa casual
Polar
Densa y suave
Suéteres y chalecos
Poliéster
Liviana
Ropa deportiva, casacas y cortavientos
Satén
Brillosa
Vestidos, lencería y pijamas
Seda
Áspera y resistente
Vestidos y corbatas
Spandex
Elástica
Ropa deportiva y ropa de baño
Tafetán
Áspera y resistente
Vestidos
Fuente: Emprendedor
4.5. Distribuyendo el espacio en mí negocio
4.5.1. Ubicación del negocio
Mapa 01: Ubicación del negocio
El negocio estará ubicado en Urb. El arco Mz. A Lt. 20
URB. EL ARCO MZ
A LT 20
Fuente: GOOGLE MAP
15
4.5.2. Esquema de distribución de planta
Grafico 03: Distribución del taller de confección de prendas de vestir
Estante de materiales
El negocio contará con el espacio indispensable para la producción.
Vitrina
Mesa de trabajo
Maquina
recta
Recubridora
Remalladora
Área de
trabajo
Área de atención
al cliente
Fuente: Emprendedor
4.6. Equipos y herramientas necesarios
A continuación se hace un listado del requerimiento de infraestructura, máquinas,
equipos, herramientas, muebles, artículos de limpieza necesarios para el negocio.
Cuadro 06: Lista de equipos, herramientas y muebles
UNIDAD DE
MEDIDA
VALOR
UNITARIO
CANTIDAD
REQUERIDA
Unid
350
1
350.00
Maquina recta industrial
Unidad
1300
2
2,600.00
Remalladora industrial
Unidad
1500
1
1,500.00
Maquina recubridora industrial
Unidad
Unidad
4500
1
4,500.00
500
2
1,000.00
Mesa de trabajo
Unidad
300
1
300.00
Sillas
Unidad
35
4
140.00
estante de melamine
Herramientas
Unidad
350
2
700.00
RUBRO
COSTO
TOTAL
Infraestructura
Acondicionamiento de local
Equipo y maquinaria
plancha
Muebles
16
Tijeras
Unidad
50
3
150.00
Piquetera
Unidad
3
4
12.00
juego
2
1
2.00
Unidad
3
2
6.00
caja
3
1
3.00
Juego de reglas
Unidad
15
3
45.00
Cuaderno
Unidad
3
1
3.00
Lápiz bicolor
Unidad
1
1
1.00
Tiza
Materiales de limpieza
caja
5
1
5.00
Escoba
Unid
10
1
10.00
Balde
Unid
6
2
12.00
Recogedor
Unid
12
1
12.00
Juego de agujas
Cinta métrica
Alfiletero
Fuente: Emprendedor
Elaboración propia
4.7.Proyección de Volumen de producción
Se presenta el volumen de producción para el primer año considerando los productos
estrella.
Cuadro 07: volumen de producción
Año 1
Producto
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
total
saco
30
30
32
32
32
32
32
32
32
32
32
32
380
pantalón
36
36
37
37
37
37
37
37
37
37
37
37
442
chaqueta
20
20
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
260
Total Unidades
86
86
91
91
91
91
91
91
91
91
91
91
ORGANIZANDO
EL
Fuente: Emprendedor
Elaboración propia
5.
CALCULANDO LOS
FINANCIAMIENTO
COSTOS
Y
PLAN
DE
5.1. Calculando las inversiones
Cuadro 08: Plan de inversión
RUBRO
UNIDAD DE
VALOR
MEDIDA
UNITARIO
CAPITAL FIJO
CANTIDAD
REQUERIDA
COSTO
TOTAL
Infraestructura
Acondicionamiento de local
Equipo y maquinaria
Maquina recta industrial
Remalladora industrial
Maquina recubridora industrial
Unid
350
1
350.00
Unidad
Unidad
Unidad
1300
1500
4500
2
1
1
2,600.00
1,500.00
4,500.00
17
plancha
Muebles
Mesa de trabajo
Sillas
estante de melanina
Herramientas
Unidad
500
2
1,000.00
Unidad
Unidad
Unidad
300
35
350
1
4
2
300.00
140.00
700.00
Tijeras
Piquetera
Juego de agujas
Cinta métrica
Alfiletero
Juego de reglas
Cuaderno
Lápiz bicolor
Tiza
Materiales de limpieza
Escoba
Balde
Unidad
Unidad
juego
Unidad
caja
Unidad
Unidad
Unidad
caja
50
3
2
3
3
15
3
1
5
3
4
1
2
1
3
1
1
1
150.00
12.00
2.00
6.00
3.00
45.00
3.00
1.00
5.00
Unid
Unid
Unid
10
6
12
1
2
1
10.00
12.00
12.00
Unidad
Unidad
600
50
Recogedor
Pre Operativos
Constitución
Banner
1
600.00
1
50.00
Total capital fijo S/. 12,001.00
Fuente: Emprendedor
Elaboración propia
5.2. Costeando mi producto o servicio
5.2.1. Costo fijo
Cuadro 09: Costo fijo mensual
COSTO FIJO (mes)
Servicio de energía eléctrica
Mes 120 1
Servicio de agua
Mes
10
1
10.00
Servicio telefónico (celular)
Mes
50
1
50.00
Publicidad
Mes
30
1
30.00
Artículos de limpieza
Mes
5
1
5.00
Artículos de ventas
Mes
10
1
10.00
Administrador
Mes 900 1
900.00
Trabajador
Mes 800 1
800.00
1,925.00
Total costo fijo por mes
120.00
S/.
Fuente: Emprendedor
Elaboración propia
5.2.2. Costo variable
18
Cuadro 10: Costo variable
COSTO VARIABLE
Unidad de costeo
sacos, pantalones, faldas, chaquetas
Volumen de producción por mes
86.00
Costo Variable Total por mes
5,773.08
Costo Variable Unitario
saco
Tela
foro
adhesivo
etiquetas
botones
umbreras
Hilos
pantalón
Tela
Hilos
Hilos para remalle
Cierre
trico tex
botones
polipima
etiquetas
chaqueta
Tela
Hilos
Hilos para remalle
botones
foro
etiquetas
Total Costo Variable Unitario
metro
metro
metro
unida
Und
unida
Global
50
8
12
0.1
0.4
0.5
1
1.5
1.2
0.5
2
9
2
0.1
metro
Cono
Cono
Und
metro
Und
metro
Und
50
5
6
1.5
8
0.4
6
0.1
0.80
0.02
0.03
1.00
0.05
4.00
0.45
2.00
metro
Cono
Cono
Und
Und
Und
50
5
6
0.4
1
0.1
1.20
0.02
0.03
1.00
0.50
2.00
95.50
75.00
9.60
6.00
0.20
3.60
1.00
0.10
46.68
40.00
0.10
0.18
1.50
0.40
1.60
2.70
0.20
61.38
60.00
0.10
0.18
0.40
0.50
0.20
203.56
Fuente: Emprendedor
Elaboración propia
5.3. Depreciación
Por el uso de equipos, herramientas se tendrá una pérdida de valor de estos lo que se
considera una perdida no monetaria.
Cuadro 11: Depreciación
CAPITAL FIJO
Infraestructura
Equipo y
maquinaria
Valor de
compra
Vida útil
(años)
Ratio de
Deprec.
Depreciación
anual
Depreciación
acumulada
Valor residual
(5to. Año)
350
10
0.10
35
175
175
9,600
10
0.10
960
4,800
4,800
19
Muebles
1,140
10
0.10
114
570
570
Herramientas
227
5
0.20
45
227
0
Materiales de
limpieza
34
2
0.50
17
85
0
Total
11,351
1,171
5,545
Elaboración propia
5.4. Fuentes de capital inicial
TOTAL INVERSION INICIAL
S/.19,699.10
Monto
PROPIO
12,000.00
PRÉSTAMO
7,699.10
Porcentaje
60.92%
39.08%
5.5. Condiciones del préstamo
Cuadro 12: Condiciones del préstamo
Tabla de amortización de la deuda
Ppto. De Inversión Inicial
% de deuda =
Préstamo (D) =
S/. 19,699.08
39%
7,699.08
16.0%
2.00%
24
TEA =
TEM =
Plazo de Deuda (meses)
Amortización (A) =
S/. 407.06
AÑO 1
Nº de
Meses
Saldo inicial
Interés
Capital
Cuota mensual
Saldo final
1
7,699
154
253
407
7,446
2
7,446
149
258
407
7,188
3
7,188
144
263
407
6,925
4
6,925
138
269
407
6,656
5
6,656
133
274
407
6,382
6
6,382
128
279
407
6,103
7
6,103
122
285
407
5,818
8
9
10
5,818
5,527
5,230
116
111
105
291
297
302
407
407
407
5,527
5,230
4,928
20
11
12
4,928
4,619
Total Año 1
99
92
308
315
407
407
1490
3394
4885
4,619
4,305
AÑO 2
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
4305
3984
3656
3323
2982
2634
2280
1919
1550
1174
790
399
Total Año 2
86
80
73
66
60
53
46
38
31
23
16
8
321
327
334
341
347
354
361
369
376
384
391
399
407
407
407
407
407
407
407
407
407
407
407
407
580
4305
4885
3984
3656
3323
2982
2634
2280
1919
1550
1174
790
399
0
Elaboración propia
5.6. Precio de venta y proyección de ventas
Cuadro 13: Proyección de ventas en soles
meses
Producto
total
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Año 1
8,260
8,260
8,780
8,780
8,780
8,780
8,780
8,780
8,780
8,780
8,780
8,780 104,320
Año 2
9,350
9,350
9,350
9,350
9,350
9,350
9,350
9,350
9,350
9,350
9,350
9,350 112,200
Año 3
10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 124,800
Año 4
13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 159,600
Año 5
13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 159,600
Elaboración propia
Producto
saco
Precio
150
pantalón
60
chaqueta
80
6.
EL PLAN FINANCIERO
6.1. Plan de flujo de caja proyectado
21
Cuadro 14: Flujo de caja anual
PERIODO
DE
INVERSIÓN
0
CONCEPTO
Ventas
Inversión inicial
Costos fijos
Costos variables
Valor residual
Saldo Económico
AÑOS
1
104,320
2
112,200
3
124,800
4
159,600
5
159,600
23,100
72,881
23,100
78,130
23,100
86,660
23,100
111,088
8,339
10,970
15,040
25,412
23,100
111,088
5,545
30,957
19,699
-19,699
Elaboración propia
6.2. Cálculo del punto de equilibrio
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 =
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑓𝑖𝑗𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 − 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜
Cuadro 15: Punto de equilibrio
CONCEPTO
saco
pantalón
chaqueta
150.00
60.00
80.00
Costo Variable Unitario
95.50
46.68
61.38
Margen de Contribución
54.50
45%
13.32
25%
18.62
30%
866.25
481.25
577.50
16
36
31
2,384
2,168
2,481
Precio de Venta
Proporción de Ventas
Costos Fijos
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES
PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio)
Elaboración propia
6.3. Valor actual neto y tasa interna de retorno
VAN
TIR
B/C
7.
S/. 31,039.10
61%
1.1
COK
18%
Plan de implementación
Cuadro 16: Cronograma de implementación del plan de negocio
Meses
Actividades
Arreglar la instalación
del negocio
Tramitar licencia de
funcionamiento,
permisos y el RUC
Adquicion
de
maquinarias
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
X
X
X
X
22
Promocionar
el
negocio
Búsqueda de clientes
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Elaboración propia
8.
Conclusiones y recomendaciones



Se tiene más condiciones favorables de acuerdo al análisis FODA para
implementar el negocio; se muestra que se tiene mercado para la colocación de
los productos de acuerdo la segmentación de mercado.
Hechos los cálculos de los costos se puede mostrar de acuerdo a los indicadores
económicos, que el negocio es rentable y viable.
Por lo tanto es recomendable la implementación y puesta en marcha del negocio
23
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