EJERCICIO LIQUIDACION DE IVA

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VENTAS E INGRESOS (IVA SIN INCLUIR)

Ventas de productos al 21%= 9.000 €
COMPRAS Y GASTOS (IVA SIN INCLUIR)

Compras de artículos al 21%= 8.000 €
IVA DEVENGADO
Artículo
Base
Producto al 21%
9.000,00 €
TOTAL IVA DEVENGADO
Tipo %
21
Cuota
1.890,00
1.890,00 €
IVA DEDUCIBLE POR CUOTAS SOPORTADAS EN OPERACIONES INTERIORES
Artículo
Compras al 21%
TOTAL BASES
Base
8.000,00 €
8.000,00 €
Tipo %
21
Total IVA deducible
Cuota
1.680,00
1.680,00 €
A LIQUIDAR A HACIENDA= IVA REPERCUTIDO – IVA SOPORTADO
A LIQUIDAR= 1.890,00 – 1.680,00 = 210,00 A INGRESAR
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VENTAS E INGRESOS (IVA SIN INCLUIR)


Ventas de productos al 21%= 11.000 €
Ventas de productos al 10 %= 10.000 €
COMPRAS Y GASTOS (IVA SIN INCLUIR)

Compras de artículos al 21%= 22.000 €
IVA DEVENGADO
Artículo
Producto al 21%
Productos al 10%
Base
11.000,00 €
10.000,00 €
Tipo %
21
10
Cuota
2.310,00
1.000,00
TOTAL IVA DEVENGADO
3.310,00 €
IVA DEDUCIBLE POR CUOTAS SOPORTADAS EN OPERACIONES INTERIORES
Artículo
Compras al 21%
TOTAL BASES
Base
22.000,00 €
22.000,00
Tipo %
21
Total IVA deducible
Cuota
4.620,00
4.620,00
A LIQUIDAR A HACIENDA= IVA REPERCUTIDO – IVA SOPORTADO
A LIQUIDAR= 3.310,00 – 4620,00 =1.310,00 € A DEVOLVER
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VENTAS E INGRESOS (IVA SIN INCLUIR)



Ventas de productos al 21%= 7.000 €
Ventas de productos al 10 %= 5.000 €
Ventas de productos al 4%= 4.000 €
COMPRAS Y GASTOS (IVA SIN INCLUIR)



Compras de artículos al 21%= 8.000 €
Pago de servicios = 4.500,00 €
Compra de productos al 10 %= 6.000 €
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Efectúa la actividad anterior, suponiendo que
todas las ventas fueron realizadas a clientes
sometidos al régimen del recargo de
equivalencia.
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Realiza la declaración el IVA del primer trimestre el año, de la
empresa Pepe’s S.A. considerando los siguientes datos:
VENTAS E INGRESOS (IVA SIN INCLUIR)



Ventas de productos al 21%= 87.000 €
Ventas de productos al 10 %= 30.000 €
Ventas de productos al 4%= 8.500 €
COMPRAS Y GASTOS (IVA SIN INCLUIR)




Productos al tipo general= 50.000 €
Pago por prestaciones de servicios = 5.500,00 €
Compra de productos al 10 %= 25.000 €
Pago del seguro del edificio= 60,00 €