SEMANA 7 PROYECTOS ESPECIFICACIONES Y COSTOS DE CONSTRUCCIONES En el estudio de factibilidad y especificaciones de este apartado se determinan los requerimientos y especificaciones que deben cumplir las diferentes construcciones. En principio aquí se desglosa en los siguientes aspectos: Dimensiones en planta Resistencia de piso Especificaciones de materiales para el piso Resistencias cubiertas y otras características para muros y columnas Niveles de iluminación natural y artificial Puertas y otros accesos Instalaciones especiales Instalaciones Exteriores Una vez conocida la superficie total requerida, así como el tipo de edificaciones, se procede a estimar el costo del terreno de obras civiles CALENDARIO DE EJECUCIÓN DEL PROYECTO La planeación y programación son vitales para cualquier proyecto y son tan complejas como el diseño y construcción de una planta del proceso. El calendario de ejecución es la guía para la planeación y el registro del avance de la obra El tipo de modelo usual es el diagrama de GATT o gráfica de barras Para elaborar el calendario es necesario listar los materiales que controlen el avance de la obra. Hacer diagramas de flujo y planos y distribución Estimación de costos de inversión física Durante la formulación de proyectos de inversión en los niveles perfil y prefactibilidad, es frecuente que no se pueda obtener con oportunidad el costo de inversión de los equipos principales y auxiliares, así como de las construcciones e instalaciones previstas en el proyecto, en tales situaciones existen ciertos métodos para estimar la magnitud de las inversiones fijas. Regla del exponente decimal: es útil cuando se conoce la inversión fija de la planta similar a la proyectada donde el caso del factor del ANC es igual a3 Regla de 6 décimas: se utiliza cuando el costo de inversión obtenido para el equipo es para la capacidad diferente a la capacidad que se proyecta en la planta Expresión algebraica: se usa cuando se cuenta con detalle de la inversión fija de una planta semejante a la proyectada, pero con capacidades diferentes. Costos porcentuales existen también la posibilidad de detallar el costo de inversión de la planta que se proyecta tomando en base a los costos del equipo principal. ESTUDIO FINANCIERO Es 1 de los componentes más importantes de todo proyecto de inversión en el estudio financiero, sin este análisis la estructura del proyecto no tendría bases ni fundamentos económicos para su implementación. Objetivos elaborar los presupuestos y Estados financieros proforma conforme a las normas y principios con tal vez generalmente aceptados Instrumentar las estrategias de financiamiento que permitan al proyecto obtener el financiamiento de los recursos necesarios para su implementación Contar con la suficiente liquidez necesaria para desarrollar con éxito las operaciones producidas y comercializadas todas planeado Aporta la información necesaria para estimar la rentabilidad de los recursos que se utilizarán y se deberá evaluar en función a los parámetros del mercado empresarial PRESUPUESTO En esta etapa se hace uso de una herramienta de planeación financiera quizá la más importante como son los presupuestos Los presupuestos son planes formales escritos en términos monetarios que determinan la trayectoria cuantitativa y cualitativa futura de diversos renglones operativos o administrativos del proyecto Otra forma de definir los presupuestos en el contexto del proyecto de inversión es la cuantificación monetaria de las operaciones a futuro. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN Este presupuesto está integrado por el conjunto de erogaciones necesarias para conformar la infraestructura física del proyecto, así como las erogaciones adicionales. Desde el punto de vista de la técnica contable, estas erogaciones se llaman activos totales del proyecto las cuales se clasifican en activo circulante fijo y diferido, INVERSIÓN CIRCULANTE La inversión circulante o activo circulante se refiere a los recursos requeridos por la empresa para operar en condiciones normales Bajo este concepto se consideran todos los bienes de activo circulante inicial del proyecto, como efectivo en caja bancos etcétera INVERSIÓN FIJA Este presupuesto está formado por todos aquellos bienes tangibles que es necesario adquirir inicialmente y durante la vida útil del proyecto, para cumplir con las funciones de producción, comercialización y distribución de los productos INVERSIÓN DIFERIDA La inversión diferida se integra por las erogaciones para llevar a cabo la inversión del proyecto desde el surgimiento de la idea hasta la ejecución y puesta en marcha, en este caso podemos mencionar estudios de pre inversión Constitución de la sociedad o programa prioritario de capacitación. CRONOGRAMA DE INVERSIONES Con base al calendario de ejecución y puesta en marcha de los proyectos en el presupuesto estimado de inversión total, se realiza un cronograma de inversiones, que tiene por objeto establecer las fechas estimadas para la realización del proceso de inversión en los proyectos PRESUPUESTO DE OPERACIÓN El presupuesto de operación del proyecto se forma a partir de los ingresos y egresos de operaciones y tiene como objetivo pronosticar una estimación de las entradas y salidas monetarias de la empresa, durante 1 o varios periodos. PRESUPUESTO DE INGRESOS DE OPERACIÓN Para estructurar la estimación del presupuesto de ingresos es recomendable efectuar la siguiente secuencia: Analizar la estrategia de comercialización Hacer pronóstico de ventas Y además una vez analizada la información referida que integra el presupuesto de ingresos del producto principal PRESUPUESTO DE EGRESOS DE OPERACIÓN Los costos de producción son todas aquellas erogaciones que están directamente relacionadas con la producción de bienes, se dividen en costos fijos y variables GASTOS DE VENTA Estas erogaciones incluyen el pago de comisiones a agentes de venta Gastos de administración en este rubro se agregan las erogaciones para el pago de sueldos del personal del área administrativa Gastos financieros Estos gastos se refieren al pago de intereses sobre créditos presupuestados al proyecto PTU E ISR
