dokumen.tips taller-sucursales-y-matrices-para-entregar-correcionnnnnnn

La empresa Panolino S.A., fe creada en el a!o 2012 con "arios apor#es de ss accionis#
a!o 2013, fe ca#alo$ada como $rande con#rib%en#e a#orre#enedora. &l domicilio pri
abrir na scrsal en la cidad de Pas#o. La #arifa de ica *e mane+a en bo$o#a es del
si$ien#es saldos de #odas ss cen#as, #an#o reales como de balance.
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413536
240810
240805
236540
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236840
13551501
13551502
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237006
237010
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261005
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261020
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135518
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3105
3705
3305
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42,830,000
37,600,000
80,000,000
432,800,000
32,620,000
89,600,000
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459,652,400
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16,087,834
620,531
16,087,834
620,531
10,053,750
419,845
3,217,200
12,868,800
6,699,819
804,300
3,353,931
6,699,819
4,678,450
206,843,580
2,569,730
1,980,000
52,324,780
36,342,180
137,895,720
2,482,123
2,482,123
328,000,000
251,640,720
36,130,000
comprado 01 de enero de
comprado 01 de enero de
comprado 01 de enero de
comprado el 14 de abril de
comprado el 15 de enero d
La empresa debido a desordenes con#ables % adminis#ra#i"os, nnca efec#o las deprecia
para abrir la scrsal la ma#ri #raslada bienes con s respec#i"a depreciacion % efec#i"o
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143524
111005
3,620,000
9,600,000
1,452,000
37,900,000
10,000,000 ok
#ransacciones de la casa principal no"iembre 2013
compra mercancias por "alor de 92.500.000 an#es de i"a a n $ran con#rib%en#e a#or
"ende mercancias e*i"alen#e al 60/ de ss in"en#arios a credi#o con n mar$en de #ili
cancela el 25/ del #o#al de las obli$aciones con pro"eedores, pa$a con c-e*e
cobra el 70/ de ss cen#as por cobrar a clien#es.
consi$na en bancos el saldo eis#en#e en ca+a
compra mercancias por "alor de 78.500.000 i"a inclido a n re$imen comn de la cid
"ende el 45/ de ss in"en#arios a n re$imen comn de "alledpar, la "en#a se efec#a
casa -onorarios del con#ador, persona +ridica, por "alor de 2.600.000 an#es i"a
pa$a nomina de la empresa por "alor de 9.600.000, a es#e "alor se le debe calclar #od
#ransacciones de la scrsal
compra mercancias por "alor de 42.500.000 an#es de i"a a n $ran con#rib%en#e a#or
"ende mercancias e*i"alen#e al 60/ de ss in"en#arios al con#ado con n mar$en de #
cancela el 25/ del #o#al de las obli$aciones con pro"eedores, pa$a con c-e*e. Le o#or#a
consi$na en bancos el saldo eis#en#e en ca+a
compra mercancias por "alor de 18.500.000 i"a inclido a n re$imen comn de la cid
"ende el 45/ de ss in"en#arios a n re$imen comn de #maco, la "en#a se efec#a a #r
casa -onorarios del con#ador, persona +ridica, por "alor de 1.600.000 an#es i"a
pa$a nomina de la empresa por "alor de 5.600.000, a es#e "alor se le debe calclar #od
as. Por s $ran mo"imien#o a lo lar$o de s "ida comercial, a par#ir del
cipal es la 'idad de (o$o#). &n el mes de no"iembre de 2013 decide
5,4 por mil % en pas#o es del 6 por mil. &l 31 de oc#bre, presen#a los
012
012
012
2012
e 2012
ciones, por consi$ien#e solo en el a!o 2013 se debe con#abiliar las *e corresponda
e sale con c-e*e.
e#enedor con domicilio prinicipal en medellin
dad del 45/, a n re$imen comn de la cidad de bo$o#a
d de bo$o#a a credi#o
#ra"es de a$en#e "endedor, el ica en "alledpar es del 4,2 por mil
la car$a pres#acional
e#enedor con domicilio prinicipal en ipiales
ilidad del 45/, a n re$imen comn de la cidad de bo$o#a
n el 15/ de descen#o proporcional al "alor pa$ado
d de pas#o a credi#o
a"es de a$en#e "endedor, el ica en #maco es del 4,2 por mil
la car$a pres#acional
al a!o.
ok
La empresa Panolino S.A., fe creada en el a!o 2012 con "arios apor#es de ss accionis#
a!o 2013, fe ca#alo$ada como $rande con#rib%en#e a#orre#enedora. &l domicilio pri
abrir na scrsal en la cidad de Pas#o. La #arifa de ica *e mane+a en bo$o#a es del
si$ien#es saldos de #odas ss cen#as, #an#o reales como de balance.
CUENTA
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143524
5105
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240810
240805
236540
236740
236840
13551501
13551502
23657501
23657502
237005
237006
237010
238030
261005
261010
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261020
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613524
421040
530505
220505
111005
130505
135518
236875
3105
3705
3305
SALDO
4,356,890
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37,600,000
80,000,000
432,800,000
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89,600,000
19,452,000
459,652,400
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620,531
16,087,834
620,531
10,053,750
419,845
3,217,200
12,868,800
6,699,819
804,300
3,353,931
6,699,819
4,678,450
206,843,580
2,569,730
1,980,000
52,324,780
36,342,180
137,895,720
2,482,123
2,482,123
328,000,000
251,640,720
36,130,000
comprado 01 de enero de 2012
comprado 01 de enero de 2012
comprado 01 de enero de 2012
comprado el 14 de abril de 2012
comprado el 15 de enero de 2012
La empresa debido a desordenes con#ables % adminis#ra#i"os, nnca efec#o las deprec
*e correspondan al a!o.
para abrir la scrsal la ma#ri #raslada bienes con s respec#i"a depreciacion % efec#i"o
1524
1540
1528
143524
111005
3,620,000
9,600,000
1,452,000
37,900,000
10,000,000 ok
#ransacciones de la casa principal no"iembre 2013
compra mercancias por "alor de 92.500.000 an#es de i"a a n $ran con#rib%en#e a#or
"ende mercancias e*i"alen#e al 60/ de ss in"en#arios a credi#o con n mar$en de #ili
cancela el 25/ del #o#al de las obli$aciones con pro"eedores, pa$a con c-e*e
cobra el 70/ de ss cen#as por cobrar a clien#es.
consi$na en bancos el saldo eis#en#e en ca+a
ok
ok
compra mercancias por "alor de 78.500.000 i"a inclido a n re$imen comn de la cid
"ende el 45/ de ss in"en#arios a n re$imen comn de "alledpar, la "en#a se efec#a
casa -onorarios del con#ador, persona +ridica, por "alor de 2.600.000 an#es i"a
pa$a nomina de la empresa por "alor de 9.600.000, a es#e "alor se le debe calclar #od
#ransacciones de la scrsal
compra mercancias por "alor de 42.500.000 an#es de i"a a n $ran con#rib%en#e a#or
"ende mercancias e*i"alen#e al 60/ de ss in"en#arios al con#ado con n mar$en de #
cancela el 25/ del #o#al de las obli$aciones con pro"eedores, pa$a con c-e*e. Le o#or#a
consi$na en bancos el saldo eis#en#e en ca+a
ok
compra mercancias por "alor de 18.500.000 i"a inclido a n re$imen comn de la cid
"ende el 45/ de ss in"en#arios a n re$imen comn de #maco, la "en#a se efec#a a #r
casa -onorarios del con#ador, persona +ridica, por "alor de 1.600.000 an#es i"a
pa$a nomina de la empresa por "alor de 5.600.000, a es#e "alor se le debe calclar #od
as. Por s $ran mo"imien#o a lo lar$o de s "ida comercial, a par#ir del
cipal es la 'idad de (o$o#). &n el mes de no"iembre de 2013 decide
5,4 por mil % en pas#o es del 6 por mil. &l 31 de oc#bre, presen#a los
iaciones, por consi$ien#e solo en el a!o 2013 se debe con#abiliar las
ok
e sale con c-e*e.
e#enedor con domicilio prinicipal en medellin
ok
dad del 45/, a n re$imen comn de la cidad de bo ok
ok
d de bo$o#a a credi#o
ok
#ra"es de a$en#e "endedor, el ica en "alledpar es del 4,2 por mil
ok
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ok
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ok
ilidad del 45/, a n re$imen comn de la cidad de ok
n el 15/ de descen#o proporcional al "alor pa$ado ok
d de pas#o a credi#o
ok
ok
a"es de a$en#e "endedor, el ica en #maco es del 4,2 por mil
ok
la car$a pres#acional
ok
ok
CASA MATRIZ
Bogota - Tarifa ICA 0,54%
'alclo depreciaciones
2. Aper#ra sc
'ons#rcciones % edicaciones
&*ipo de ocin

516005
159205
432,800,000
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18,033,333
 10 
1524
159215
222005
18,033,333
o
18,033,333
a*inaria % e*
o
1540
159210
222005
&*ipo de ocina

32,620,000
1012
 10 
2,718,333
&*ipo de comp
516015
159215
2,718,333
o
2,718,333
1528
159220
222005
o
a*inaria % e*ipo
:n"en#arios

516010
159210
89,600,000
1012
7,466,667
 10 
7,466,667
o
7,466,667
o
&fec#i"o
110505
231005
&*ipo de comp#acion % comnicacin

516020
159220
19,452,000
512
3,242,000
143524
222005
 10 
3,242,000
o
3,242,000
o
'ompra in"en#a
143524
240805
220505
Aper#ra scrsal
<en#a de merca
&*ipo de ocina
8
13201501
159215
1524
3,318,333
301,667
o
o
P
<
3,620,000
o
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13551501
13551502
135518
413536
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23657501
23657502
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13201501
159210
1540
8,800,000
800,000
o
o
9,600,000
o
&*ipo de comp#acion % comnicacin
'os#o
13201501
159220
1528
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o
o
1,452,000
o
:n"en#arios
13201501
143524
613524
143524
Pa$o pro"eedor
37,900,000
o
37,900,000
o
10,000,000
o
220505
421040
111005
&fec#i"o
13201501
111005
10,000,000
o
'onsi$nacion
111005
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'ompra in"en#arios ;' A#orre#enedor edellin
143524
240805
220505
92,500,000
14,800,000
o
'ompra in"en#a
107,300,000
o
<en#a 60/ mercancias a credi#o mar$en #ilidad 45/ (o$o#a
143524
240805
236540
236740
236840
91.896.270  60/ 
P 
<
130505
13551501
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240810
23657501
23657502
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91,896,270
91.896.270
1 ? 0,45
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220505
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<en#a 45/ merc
o
o
o
o
48.108.2
P
<
167,084,127
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902,254
o
o
o
o
o
91,896,270
o
110505
13551501
13551502
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23657501
23657502
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613524
143524
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o
'os#o
Pa$o obli$aciones pro"eedores 25/
220505
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39,906,195
613524
143524
o
39,906,195
o
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'obro a clien#es 70/
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130505
232,199,315
o
232,199,315
o
236,556,205
o
511030
511570
236515
236705
236805
233525
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111005
110505
236,556,205
o
'ompra credi#o >' (o$o#a
143524
240805
236540
67,672,414
10,827,586
o
o
1,015,086
o
10. Pa$o de no
5205
520506
520530
520533
520536
520539
236740
236840
220505
1,624,138
365,431
75,495,345
o
o
o
<en#a 45/ mercanc=a >' con a$en#e. <alledpar. :'A 0,42/
58.021.467  45/ 
P 
<
110505
13551501
13551502
531520
413536
240810
23657001
23657502
'os#o
613524
143524
58,021,467
58.021.467
1 ? 0,45
121,929,476
1,582,404
316,481
443,073
105,493,577
o
o
o
o
105,493,577
16,878,972
1,582,404
316,481
o
o
o
o
A"USTES
58,021,467
o
58,021,467
o
'asacion -onorarios
511030
511570
236515
236705
236805
233525
2,600,000
416,000
o
o
286,000
62,400
15,600
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o
o
o
o
Pa$o de nomina
5205
520506
520530
520533
520536
520539
520568
520569
520570
520572
2370
237005
237006
237010
2380
238030
2610
261005
261010
261015
261020
1110
111005
14,097,792
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799,680
96,000
799,680
400,320
o
13551501
13551502
135518
240810
23657501
23657502
236875
240805
236540
236740
236840
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237005
237006
237010
2380
231015
520568
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520570
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237006
237010
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261005
261010
261015
261020
1110
111005
50,112
816,000
1,152,000
384,000
1,634,112
1,200,000
50,112
384,000
o
o
o
1,536,000
o
799,680
96,000
400,320
799,680
o
o
o
o
8,832,000
o
1,536,000
2,095,680
8,832,000
1,277,524,368
1,277,524,368
A"USTES
13551501
13551502
135518
240810
23657501
23657502
236875
240805
236540
236740
236840
236515
237005
237006
237010
2380
132015
1,906,056
381,211
526,255
20,331,265
1,906,056
381,211
526,255
9,351,724
239,224
421,159
105,290
176,000
700,000
29,232
224,000
896,000
13,770,445
25,935,691
25,935,691
SUCURSAL
Pato - Tarifa ICA 0,!%
rsal
3,620,000
o
301,667
3,318,333
o
o
800,000
8,800,000
o
o
242,000
1,210,000
o
o
37,900,000
o
10,000,000
o
49,300,000
o
ipo
9,600,000
o
#acion % comnicacin
1,452,000
37,900,000
10,000,000
o
o
o
ios ;' A#orre#enedor
42,500,000
6,800,000
o
o
c=a >'
.400.000  60/ 
48,240,000

87,709,091
48.240.000
1 ? 0,45
101,742,545
1,315,636
263,127
526,255
48,240,000
o
o
o
o
87,709,091
14,033,455
1,315,636
263,127
526,255
o
o
o
o
o
48,240,000
o
1,848,750
10,476,250
o
o
101,742,545
o
239,224
382,759
95,690
o
o
o
o
s 25/ escen#o 15/
12,325,000
101,742,545
o
o
ios >'
15,948,276
2,551,724
o
o
17,782,328
o
anc=a >' con a$en#e. @maco. :'A 0,42/
76  45/ 

21,648,724
48.108.276
1 ? 0,45
45,493,810
590,420
118,084
165,318
21,648,724
39,361,317
o
o
o
o
39,361,317
6,297,811
590,420
118,084
o
o
o
o
21,648,724
o
176,000
38,400
9,600
1,632,000
o
o
o
o
8,223,712
o
o
arios
1,600,000
256,000
o
o
ina
5,600,000
466,480
56,000
466,480
233,520
29,232
476,000
672,000
224,000
953,232
700,000
29,232
224,000
o
o
o
896,000
o
466,480
56,000
233,520
466,480
o
o
o
o
5,152,000
o
896,000
1,222,480
5,152,000
474,623,176
474,623,176
1,906,056
381,211
526,255
20,331,265
1,906,056
381,211
526,255
9,351,724
239,224
421,159
105,290
176,000
700,000
29,232
224,000
896,000
25,935,691
13,770,445
25,935,691
CODI#O
DETALLE DE LA CUENTA
BALANCE DE P
DEBE
110505 'a+a ;eneral
143524 ercancia no fabricadas por la empresa
5105 ;as#os de personal
5205 ;as#os de personal
1504 @errenos
1516 'osn#rcciones % edicaciones
1524 &*ipo de ocina
1540 lo#a % e*ipo de #ranspor#e
1528 &*ipo de procesamien#o de da#os
413536 <en#a de elec#rodomes#icos % mebles
240810 :"a ;enerado
240805 :"a escon#able
236540 >e#efen#e compras
236740 >e#ei"a
236840 >e#eica
13551501 A#orre#encion en la fen#e "en#as
13551502 A#orre#encion 'ree
23657501 A#orre#encion en la fen#e "en#as
23657502 A#orre#encion 'ree
237005 Apor#es &PS
237006 Apor#es A>L
237010 Apor#es :'(, Sena, 'a+as compensacion
238030 ondo de cesan#ias %Bo pensiones
261005 'esan#ias
261010 :n#ereses
261015 <acaciones
261020 Prima de ser"icios
5135 Ser"icios
613524 'omercio al por ma%or % menor
421040 escen#os comerciales condicionados
530505 ;as#os (ancarios
220505 Pro"eedores
111005 (ancos Cacionales
130505 'lien#es
135518 >e#eica
236875 >e#eica
3105 'api#al sscri#o % pa$ado
3705 D#ilidades Acmladas
3305 >eser"as Ebli$a#orias
5160 epreciaciones
1592 epreciacion acmlada
132015 Scrsales
121,929,476
70,915,127
42,830,000
51,697,792
80,000,000
432,800,000
29,000,000
80,000,000
18,000,000
63,150,946
20,176,500
1,438,264
4,678,450
356,761,317
1,980,000
214,160,190
99,513,992
3,384,377
31,460,333
61,228,333
5315 ;as#os e#raordinarios
5110 Fonorarios
5115 :mpes#os
236515 >#efen#e -onorarios
2335 'os#os % $as#os por pa$ar
222005 'asa a#ri
231005 A 'asa a#ri
5905 ;anancias % perdidas
3605 D#ilidad del e+ercicio
SUMAS I#UALES
443,073
2,600,000
416,000
$$$
?
UEBA MATRIZ
&ABER
BALANCE DE PRUEBA SUCURSAL
DEBE
&ABER
AUSTES  ELIMINACIONES
DEBE
&ABER
20,331,265
9,351,724
239,224
421,159
105,290
1,906,056
381,211
1,906,056
381,211
700,000
29,232
224,000
896,000
20,331,265
9,351,724
239,224
421,159
105,290
1,906,056
381,211
1,906,056
381,211
700,000
29,232
224,000
896,000
526,255
526,255
526,255
526,255
13,770,445
74,998,779
55,493,810
26,459,552
8,223,712
3,620,000
9,600,000
1,452,000
732,230,104
117,156,817
127,070,408
20,331,265
9,351,724
9,223,321
7,315,042
1,647,444
239,224
421,159
105,290
1,906,056
381,211
20,176,500
1,438,264
11,253,750
469,957
3,601,200
14,404,800
7,499,499
900,300
3,754,251
7,499,499
1,906,056
381,211
700,000
29,232
224,000
896,000
466,480
56,000
233,520
466,480
69,888,724
2,569,730
1,848,750
195,213,930
54,757,328
86,114,295
526,255
3,384,377
328,000,000
251,640,720
36,130,000
526,255
30,116,667
1,343,667
165,318
1,600,000
256,000
286,000
2,652,000
$$$
176,000
1,632,000
51,228,333
10,000,000
$$$
$$$
176,000
176,000
51,228,333
23,770,445
13,770,445
$$$
?
$$$
BALANCE DE PRUEBA A"USTADO
DEBE
&ABER
ESTADO DE RESULTADOS
DEBE
177,423,286
97,374,678
42,830,000
59,921,504
80,000,000
432,800,000
32,620,000
89,600,000
19,452,000
&ABER
42,830,000
59,921,504
859,300,512
137,488,082
859,300,512
72,502,670
9,462,545
7,736,201
1,752,734
22,082,556
1,819,475
22,082,556
1,819,475
11,953,750
499,189
3,825,200
15,300,800
7,965,979
956,300
3,987,771
7,965,979
4,678,450
426,650,041
4,678,450
426,650,041
4,418,480
1,980,000
4,418,480
1,980,000
249,971,257
300,274,486
99,513,992
3,910,632
3,910,632
328,000,000
251,640,720
36,130,000
31,460,333
31,460,333
31,460,333
?
608,391
4,200,000
672,000
608,391
4,200,000
672,000
462,000
4,284,000
?
?
290,718,272
$$$
$$$
$$$
?
$$$
BALANCE #ENERAL
DEBE
&ABER
177,423,286
97,374,678
80,000,000
432,800,000
32,620,000
89,600,000
19,452,000
137,488,082
72,502,670
9,462,545
7,736,201
1,752,734
22,082,556
1,819,475
22,082,556
1,819,475
11,953,750
499,189
3,825,200
15,300,800
7,965,979
956,300
3,987,771
7,965,979
249,971,257
300,274,486
99,513,992
3,910,632
3,910,632
328,000,000
251,640,720
36,130,000
31,460,333
?
462,000
4,284,000
?
?
290,718,272
$$$
?
$$$
EMPRESA PANOLINO S'A'
NIT' ()!'004'5(* - *
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
DEL ) DE ENERO A +0 DE NOIEMBRE DE 0)+
:C;>&SES EP&>A':ECAL&S
'omercio al por ma%or % menor
'omercio al por ma%or % menor 'os#o
D@:L:A (>D@A &C <&C@AS
&CES ;AS@ES EP&>A':ECAL&S
& A:C:S@>A':EC
;as#os de Personal
Fonorarios
:mpes#os ? :"a descon#able
Ser"icios
epreciaciones
& <&C@AS
;as#os de Personal
D@:L:A EP&>A':ECAL
AS :C;>&SES CE EP&>A':ECAL&S
inancieros
&CES ;AS@ES CE EP&>A':ECAL&S
;as#os (ancarios
;as#os e#raordinarios
D@:L:A AC@&S & :PD&S@ES
83,840,783
42,830,000
4,200,000
672,000
4,678,450
31,460,333
59,921,504
59,921,504
4,418,480
1,980,000
608,391
EMPRESA PANOLINO S'A'
NIT' ()!'004'5(* - *
BALANCE #ENERAL CONSOLIDADO
A +0 DE NOIEMBRE DE 0)+
A'@:<E
:SPEC:(L&
'a+a ;eneral
(ancos Cacionales
&DE>&S
'lien#es
An#icipo de impes#os % con#ribciones
:C<&C@A>:ES
ercancias no fabricadas por la empresa
P>EP:&A, PLAC@A G &HD:PE
@errenos
'ons#rcciones % edicaciones
&*ipo de ocina
477,697,772
177,423,286
300,274,486
127,326,655
99,513,992
27,812,663
97,374,678
97,374,678
623,011,667
80,000,000
432,800,000
32,620,000
lo#a % e*ipo de #ranspor#e
&*ipo de comp#acion % comnicacin
epreciacion acmlada
PAS:<ES
P>E<&&E>&S
Pro"eedores Cacionales
'D&C@AS PE> PA;A>
'os#os % $as#os por pa$ar
>e#encion en la fen#e
>e#encion en :<A
>e#enciones % apor#es de nomina
Acreedores "arios
:PD&S@ES ;>A<A&C&S G @ASAS
:"a por pa$ar
PAS:<ES &S@:AES G P>E<:S:EC&S
Para obli$aciones laborales
PA@>:EC:E
'AP:@AL SE':AL
'api#al sscri#o % pa$ado
>&S&><AS
>eser"as obli$a#orias
>&SDL@AES &L &I&>':':E
D#ilidad del e+ercicio
>&SDL@AES & &I&>':':ES AC@&>:E>&S
D#ilidades acmladas
@E@AL PAS:<E AS PA@>:EC:E
?
89,600,000
19,452,000
31,460,333
249,971,257
249,971,257
83,089,081
4,284,000
39,489,942
7,736,201
16,278,139
15,300,800
64,985,412
64,985,412
20,876,029
20,876,029
328,000,000
328,000,000
36,130,000
36,130,000
290,718,272
290,718,272
251,640,720
251,640,720
Integrantes:
Monica Consuelo Chamorro Garcia
Jorge Luis Ordoñez Timaran
Ana Lucia Tapia Trejo
Claudia Liliana Vallejo Muñoz
?
?
859,300,512
426,650,041
432,650,470
143,762,287
288,888,183
4,418,480
?
2,588,391
290,718,272
1,325,410,771
418,921,779
906,488,992
1,325,410,771
?