CONTABILIDAD BASICA PRACTICA Octubre 1.-La empresa el Porvenir SRL dedicada al rubro de la comercialización de productos en general inicia sus actividades el 01-10-2013, de acuerdo al siguiente detalle: Efectivo en Caja Bs 950,000.Efectivo en Caja M/E USD 66,000.Inventarios de Mercaderías valuados en Bs 360,000.Gastos efectuados para la organización de la empresa que ascienden a Bs 3,500.Línea telefónica de Cotel Ltda. valuada en Bs 5000.2 Escritorios cada uno a Bs 1,500.- Sillas por valor de Bs 4000.Una camioneta para reparto por un valor de Bs 80,000.5 Computadoras cada una valuada en Bs 4500.Herramientas valuadas en Bs 10,500.Software de contabilidad y ventas valuados en Bs 5500.- cada uno. Octubre 2.-Se realiza la apertura de la cuenta corriente en M/N en el Banco por un valor de Bs 450,000.- con cargos adicionales por concepto de chequera que fueron debitados de la cuenta por Bs 450.Octubre 3.-Se realiza la apertura de la cuenta corriente en M/E el Banco por un valor de USD 66,000.- con cargos adicionales por concepto de chequera que fueron debitados de la cuenta por USD 45.Octubre 4.-Se realiza la compra de 3 computadoras por Bs 4,500.-según factura Nro.4565 del proveedor Servicomp SRL al contado. Octubre 4.-Se compra mercaderías por valor de Bs 85,000.- del proveedor Bravo SRL pagando al contado el 43%, 7% con cheque en moneda nacional y el saldo de la cuenta en moneda extranjera. Octubre 5 Se realiza la compra de una camioneta para el reparto de productos, según factura Nro.2323 por USD 15,000.- cancelando mediante cheque. Octubre 7 Se cancela las facturas de servicio telefónico por Bs 4,500.- mediante cheque. Octubre 10 La empresa recibe un préstamo del banco Ganadero SA por USD 90,000.Octubre 18 Se realiza el pago de honorarios al abogado de la empresa por servicios prestados según factura Nro. 1421 por Bs 7000.Octubre 21.- Se vende mercaderías por valor de Bs 590,000.- a la empresa Trueno SRL al contado el 45% y el saldo mediante cheque. Octubre 21.-Se compra mercadería por valor de Bs 58,000.- del proveedor Polar SA Según factura Nro.7878 se pagó se realiza mediante cheque. Octubre 24.-Se realiza la apertura de la Caja Chica mediante cheque por Bs 2,000.Octubre 25.- Se realiza el anticipo al proveedor Conde SRL para la futura compra de mercaderías por USD 10,000.Octubre 26.- Se realiza el cheque por USD 5000.- por alquileres de los ambientes de la empresa según recibo de alquileres Nro.65 Octubre 27.-Se realiza el pago por compra de gasolina según Factura Nro. 8989 por Bs 230.Octubre 28.-Se compra hojas papel bond, cuadernos, archivados de palanca según factura Nro.66 por Bs 1500.- al contado. Octubre 28.-Se emite un cheque por Bs 4500.- por el servicio de fotocopias que utilizo la institución según factura Nro.7469 correspondiente al mes. Octubre 29.-Se cancela en efectivo las cuentas de Cotel por Bs 850.Octubre 31.- Se cancela sueldos por Bs 35,000.- se gira un cheque en moneda nacional Octubre 31.- Se cancela el servicio de refrigerio del personal por Bs 35,000.- correspodiente al presente mes, según factura Nro.6626 del concesionario del comedor. Octubre 31.- Se vende mercaderías por valor de Bs 490,000.- a la empresa Trueno SRL al contado el 65% y el saldo mediante cheque. Se pide: Registros contables Libro diario Libro mayor Hoja de trabajo Estados financieros Lic. M. Javier Moya López
