Subido por Yamileth Palacios

Ejercicio sobre Arqueo de caja

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EJERCICIO DE ARQUEO DE CAJA
Se pide:
Elabore el arqueo de caja, la prueba de caja y contabilice los resultados.
(sobrante o faltante)
El auditor externo realiza un arqueo encontrando la información siguiente:
1. Saldo según libros: $150.00
⑦
2. Dólares encontrados:
BILLETES
 8 BILLETES DE $100.00
 11 BILLETES DE $ 50.00
 36 BILLETES DE $ 20.00
 37 BILLETES DE $ 10.00
 23 BILLETES DE $ 5.00
 51 BILLETES DE $ 1.00
①
MONEDAS
 65 MONEDAS DE $ 0.25
 53 MONEDAS DE $ 0.10
 26 MONEDAS DE $ 0.05
 77 MONEDAS DE $ 0.01
3. CHEQUES ENCONTRADOS
BANCOS
Promerica
Davivienda
Cuscatlán
# DEL CHEQUE
CANTIDAD
1235689
15698323
56874123
4. VOUCHER DE TARJETAS DE CREDITO
$103.00
$168.57
$85.00
②
Banco Promérica
Banco Agricola
$ 276.00
$ 129.00
④
5. VOUCHER TARJETAS DEBITO
CREDOMATIC
AGRICOLA
$ 165.00
$ 158.00
⑤
6. COMPROBANTES RECIBIDOS DURANTE EL DIA:
Comprobantes de Crédito Fiscal
del 1568 al 1576
$1,350.00
Facturas del 689 al 700
$1,050.00
Recibo de pagos de Clientes
⑧
del 156 al 200
Pagare cancelado
empleado
$970.00
por
un
$100.00
FORMATO PARA ELABORAR UN ARQUEO DE CAJA
ARQUEO DE CAJA
En la oficina de la Empresa
_, a las
, del día
del
año
Dos
mil
Dieciséis,
los
señores
, procedieron a practicar el arqueo de caja al señor
quien presenta los siguientes valores
BILLETES Y M0NEDAS
DENOMINACIÓN
UNIDADES
VALOR
($)
NUMERO
VALOR $
100.00
50.00
20.00
10.00
5.00
1.00
Moneda
0.25
0.1
0.05
0.01
TOTAL BILLETES Y MONEDAS
CHEQUES
$
BANCO
TOTAL CHEQUES
MONEDA EXTRANJERA
$
UNIDADES
VALOR($)
DE:
TOTAL MONEDA EXTRANJERA
VOUCHER DE TARJETAS CREDITO
$
TOTAL EN TARJETAS DE CREDITO
VOUCHER DE TARJETAS DE
DEBITO
$
TOTAL EN TARJETAS DE DEBITO
$
TOTAL DE EFECTIVO
$
Los valores arriba detallados por
devueltos a mi entera satisfacción.A las
fueron contados en mi presencia y
Auditor (Externo o Interno)
Cajero
Al examinar el acta se puede observar que lo que se hace en el arqueo es
sencillamente un recuento del dinero en efectivo y sus distintos medios de cambio que
se encuentran en la caja como son: los cheques, la moneda extranjera, los Boucher de
tarjetas de crédito y débito, pero con esto no se ha determinado si las cuentas están
bien o existe diferencia, luego se procede a elaborar la prueba de caja en la que se
toman en cuenta todas las entradas del día y los resultados del arqueo.-
1.2.1.7 PRUEBA DE CAJA
SALDO SEGÚN LIBROS AL
$
MAS ENTRADAS EN EFECTIVO
$
MENOS SALIDAS DE EFECTIVO
$
TOTAL SEGÚN LIBROS
$
TOTAL SEGÚN ARQUEO
$
DIFERENCIA
$
Como podrá notar es en la prueba de caja en donde se compraran lo 2 saldos y es en
ese momento donde se ven los resultados, con los cuales se puede saber si hay
faltante o sobrante, de haberlo se procede a elaborar la partida contable respectiva.-
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