Subido por Rogelio Mamani Quispe

Teoria de computacion cuantica 2023

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Modelo financiero asociado al cálculo de capacidades en empresas prestadoras
de servicios empleando dinámica de sistemas
Conference Paper · December 2014
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3 authors:
Mauricio Becerra-Fernandez
Milton M. Herrera
Universidad del Rosario
Nueva Granada Military University
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Efrain Morales Correa
Nueva Granada Military University
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Semillero de Investigación en Modelos Aplicados a la Producción y la Logística (ModeLoP) View project
Caracterization in Global Swine Supply Chain View project
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MODELO FINANCIERO ASOCIADO AL CÁLCULO DE
CAPACIDADES EN EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS
EMPLEANDO DINÁMICA DE SISTEMAS
1
Mauricio Becerra F. MSc., 2Milton M. Herrera R. Msc., 3Efraín Morales Correa Eco.
Universidad Católica de Colombia – Facultad de Ingeniería
Diag. 47 N° 15-50 Bogotá, Colombia, (571) 3-277300
1
mbecerra@ucatolica.edu.co, 2mmherrera@ucatolica.edu.co, 3emorales@ucatolica.edu.co
Resumen
En este artículo se desarrolla un modelo financiero empleando dinámica de para una unidad de negocio asociada a una
empresa prestadora de servicios, relacionado con el cálculo de capacidades mediante la definición de la viabilidad de
ampliar, mantener o reducir la capacidad de dicha unidad de negocio, de acuerdo con el personal y los sitios de trabajo
requeridos, lo que permita responder a los cambios en la demanda del mercado, los niveles de servicio esperados por el
cliente y las políticas de reducción de los costos asociados a la prestación de los servicios estudiados.
Palabras clave: servicios, capacidades, modelo dinámico.
Abstract
This paper presents a financial model using dynamics for a business unit associated with a company that provides
services, related to computing capabilities by defining the feasibility of extending, maintaining or reducing the capacity
of the unit is developed business, according to the staff and required work sites, which can respond to changes in market
demand, the service levels expected by the customer and policies to reduce the costs associated with the provision of
services studied.
Keywords: services, capacities, dynamic model.
1. INTRODUCCIÓN
La asignación de recursos en las compañías prestadoras
de servicios requiere de una adecuada planeación que
permita optimizar los recursos empleados en dichas
actividades. En la última década se observa un aumento
significativo del sector de servicios, por tanto la
complejidad de las actividades que se llevan a cabo son
más complejas. En esta medida los recursos empleados
deben ser planeados de acuerdo a las capacidades del
recurso humano y financiero.
2. SECTOR SERVICIOS
Un servicio se define como un conjunto de actividades
que permiten satisfacer una necesidad particular y que
se caracteriza por un grado alto de intangibilidad que
requiere una gestión antes y después para lograr la
satisfacción integral del servicio. En este acápite se
muestra la panorámica a nivel internacional y nacional
del sector de servicios.
2.1.
PANORÁMICA
INTERNACIONAL
DEL SECTOR DE SERVICIOS
Los servicios tienen una repercusión importante en el
crecimiento y la eficiencia en un amplio conjunto de
industrias y en los resultados económicos generales. En
la actualidad, estos representan más de dos tercios del
producto interno bruto (PIB) mundial, la parte del valor
añadido de los servicios en el PIB tiende a aumentar
significativamente con el nivel de ingresos de los
países. [1]. En esta vía, la clasificación del sector de
servicios según World Trade Organization (2010) son:
Transporte, Viajes y Otros servicios comerciales
(Comunicaciones, Construcción, Seguros, Financieros,
Servicios de informática e información, Cánones y
derechos de licencia, Otros servicios prestados a
empresas y Servicios personales culturales y de
esparcimiento).
120
En este sentido, las transacciones que se realizan a nivel
mundial han tenido un aumento vertiginoso que ha
permitido el desarrollo del sector de servicios y ha
generado estudios que buscan comprender la dinámica
de los actores que conforman este sector. Según, WTO
(2013) las transacciones de importación y exportación
de actividades de servicios a aumentado desde el
período 2006 hasta el primer semestre del 2013, sin
embargo las exportaciones de servicios bancarios ha
sido menor que el nivel de importaciones como se
muestra en la Figura 2.
250000000
200000000
150000000
Exports
100000000
Imports
50000000
0
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012 2013 - I
Figura 2. Dinámica de Transacciones de Importación y Exportación de Servicios
Desde la perspectiva del volumen de transacciones de
continentes se identifica que el continente con mayor
volumen de transacciones es Europa seguido de Norte
América y Asia, siendo característica común un
comportamiento de aumento y disminución con un
patrón similar en todos los continentes (Véase Figura
3).
2500000
North America
2000000
South and Central America
1500000
Europe
1000000
500000
Commonwealth of
Independent States
0
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Africa
Figura 3. Dinámica de Transacciones de Servicios por Continentes
En esta vía, las importaciones de servicios por
continentes han tenido un aumento en el período
comprendido entre el 2006 y 2013 significativo y
similar para los continentes de Europa, Norte América
y Asia como se observa en la Figura 4.
100000000
North America
80000000
60000000
South and Central America
40000000
Europe
20000000
0
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Commonwealth of Independent
States
Figura 4. Dinámica de Importación de Servicios por Continentes
121
Hong Kong, China, se mantuvieron a flote en 2012, con
un crecimiento del 0% y el 4%, respectivamente. [2].
La dinámica de otros servicios comerciales presenta
crecimientos que difieren de acuerdo a su naturaleza.
Los servicios de comunicaciones (incluidos los
servicios
postales,
de
mensajeros
y
de
telecomunicaciones) se redujeron en un 3%, mientras
que los servicios de construcción crecieron un 3% y los
servicios de seguros aumentaron un 2% en 2012. La
mayor contracción se produjo en los servicios
financieros (es decir, los servicios prestados por los
bancos y otros intermediarios financieros), que
disminuyeron un 4%. El subsector de otros servicios
comerciales que más rápido creció fue el de los
servicios de informática e información, que en 2012
aumentó un 6%. Los cánones y derechos de licencia se
redujeron un 2%, y el subsector de otros servicios
prestados a las empresas (incluidos los servicios de
ingeniería, los servicios jurídicos/de contabilidad, los
servicios de consultores en administración, y los
servicios de publicidad y relacionados con el comercio,
entre otros) aumentó un 2%.
2.2.
ACTIVIDAD DE SERVICIOS:
ENFOCADAS A DINÁMICA DE
SISTEMAS
La metodología de Dinámica de Sistemas permite
modelar el comportamiento de sistemas con un alto
grado de complejidad. La interacción de la rentabilidad
como elemento para tomar decisiones de acuerdo a la
capacidad permite optimizar el uso de los recursos en la
prestación de un servicio. Una de las razones para
utilizar la metodología de Dinámica de Sistemas es que
el sistema de servicios contempla varios escenarios y
actores que se relacionan de forma compleja e
impredecible., por tanto si se logra comprender el
comportamiento de este sistema se puede simular a
través de arquetipos los objetivos a perseguir del
sistema.
Las exportaciones de servicios financieros en términos
de dólares disminuyeron en 2012 un 4% en los Estados
Unidos, un 8% en el Reino Unido, un 2% en Alemania,
y especialmente en Francia un 20%. Varios países más
pequeños de la UE también registraron caídas de dos
dígitos en el subsector de los servicios financieros, en
particular Austria (–11%), Chipre (–21%), Grecia
(-29%) y España (–11%). Las exportaciones totales de
servicios financieros de Suiza se contrajeron un 8%. En
cambio, las exportaciones de servicios financieros del
Japón aumentaron un 13% y las de China un 58%. Por
último, los centros financieros asiáticos de Singapur y
La dinámica de publicaciones de los artículos
presentados en la Conferencia Internacional de la
Sociedad de Dinámica de Sistemas se muestra en la
Figura 5. Se evidencia un comportamiento exponencial
de publicaciones en los aspectos asociados a la
capacidad y la rentabilidad de servicios. También se
identifica un aumento del número de publicaciones
desde el período de 1981 hasta el 2004. A partir del año
2004 el número de publicaciones disminuye, pero se
mantiene constante reflejando la vigencia en el tema
abordado por varios autores.
12
11
10
9
R² = 0.5094
8
Papers
8
7 7
7
6
6 6
6
5
5
4
4
3
2
2
2
1
2 2
1
2
1
4
4
4
3
2
2
1
1981
1984
1986
1987
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
0
Figura 5. Dinámica de Publicaciones en International Conference of the System Dynamics Society en cuanto a
Capacidad y Rentabilidad
Los diferentes modelos presentados por los autores en
Dinámica de Sistemas se pueden categorizar como se
presenta en la Figura 6 desde cinco enfoques de
publicación: Aplicaciones en políticas de gobierno,
aplicaciones en logística, salud, telecomunicaciones y
salud.
122
Figura 6. Taxonomía de clasificación de modelos
relacionados con capacidad y rentabilidad
Por otro lado, la evolución de las publicaciones
relacionadas con la capacidad de los sistemas
abordadas a partir de la Metodología de Dinámica de
Sistemas muestran un aumento en las publicaciones en
el período 2013 y 2012 en cuanto a los temas de
capacidad bajo Dinámica de Sistemas. En la siguiente
tabla se identifican los autores de los períodos 2013 y
2012 y las variables que se abordan en los modelos
expuestos que tratan el modelamiento de capacidades y
sus diferentes aplicaciones (taxonomía).
Artículo
Improving Efficiency and Capacity in
Primary Health Care in Iceland Using
System Dynamics
Autor
Alexandersdottir, Bryndís with Helgi
Ingason and Brynhildur Davidsdottir
Año
2013
Evaluating Scenarios
of Capacity
Expansion
given
High
Seasonal
Variability of Electricity Demand: The
Case of Saudi Arabia
Collins, Ross with Waleed Gowharji,
Abdulelah Habib, Rayed Alwajeeh
and Stephen Connors
2013
State Security Dynamics and the Impact
of Intervention to Build Country Capacity
Enos, James with John Farr
2013
A system dynamics approach to the
expansion of liquefaction capacity in the
LNG industry
Olaya, Yris with Sebastian Osorio
2013
Developing Capacity
Thinking in Schools
Polk, Madeleine
2013
Model for Calculating Operational
Capacities in Service Providers Using
System Dynamics
Becerra Fernandez, Mauricio with
Javier Orjuela Castro, Olga Romero
Quiroga and Milton Herrera Ramirez
2013
How Can Mitigation and Adaptive
Capacities to Climate Change Be Best
Enhanced in Spain? A Human Values
Evolutionary Approach
Raines, Neus
2012
Power Generation Capacity Planning
Under Ecological, Security and Economic
Criteria: The Mexican Case
Domenge Munoz, Rogerio
2012
A System dynamics simulation model for
scalable-capacity manufacturing systems
Elmasry, Shady with Mohamed
Shalaby and Mohamed Saleh
2012
Strategic implications of workplace
policies on nursing capacity planning
Thompson, James with John Ansah,
Carmen Lee and Robert Eberlein
2012
The use of the Society's capacity
development funding: the Brazilian
Chapter experience
Ford,
David
with
Martin
Schaffernicht,
Paulo
Goncalves,
Ricardo Chaim and Aldo Zagonel
2012
for
Systems
Variables
Health care, cost,
customers
Growth,
economic,
renewable
,capacity
,environmental,
metrics
Environment,
stability,
development,
community, invest
Capacity, price,
performance,
profitability,
investment,
demand
Developing,
Capacity
Relationship,
capacity,
fluctuations,
demand, evaluate
Adaptive,
Capacities,
Climate
,ecosystem
Generation,
Capacity,
Planning,
Ecological,
Security,
Economic
Scalable, capacity,
scalability,
management,
performance
Strategic, nursing,
capacity, planning
Planning,
capacity, demand,
satisfaction,
progression
Taxonomía
Health
Social
Government
Social
Social
Planning
Health
Health
Social
Health
Health
Tabla 1. Autores y variables en Dinámica de Sistemas y Modelamiento de Capacidades
123
En lo que refiere a modelos de rentabilidad bajo el
enfoque de Dinámica de Sistemas se identifica que la
dinámica de publicaciones disminuye a partir del año
2004, sin embargo se mantiene con un número mínimo
hasta el 2012. Esto se debe a que los modelos en
rentabilidad son abordados desde una perspectiva
financiera que no contempla la complejidad de las
relaciones de asignación en capacidades que llegue a
tener un sistema. Es por ello, que el presente trabajo
constituye un aporte de conocimiento en el cual se
manifiesta la necesidad de integrar el concepto de
rentabilidad con el de capacidad de un sistema.
Por tanto, los autores más relevantes en los períodos de
2004 a 2012 se presentan en la siguiente tabla, con las
variables empleadas en el modelamiento y el enfoque
que desarrollan.
Artículo
Autor
Joint pricing and openness decisions in
software markets with reinforcing loop
Hazhir
Rahmandad,
Soheil Sibdari
2012
Risk-adjusted pricing strategies for the
corporate loans business: do they really create
value?
Thomas Jung , Jürgen
Strohhecker
2009
System dynamics and strategy
A system dynamics model of learning and
innovation process profitability
Michael Shayne Gary,
Martin Kunc, John D.
W. Morecroft ,Scott F.
Rockart
Kortelainen,
Samuli
with Kalle Piirainen and
Markku Tuominen
Año
2009
2008
Achieving a balanced organizational structure
in professional services firms: some lessons
from a modeling project
Martin Kunc
2008
Controlling Employment, Profitability and
Proved Non-Renewable Reserves in a
Theoretical Model of the U.S. Economy
Ryzhenkov, Alexander
2007
The Use of System Dynamics to Examine the
Relationship amongst Quality, Value, Price
and Profitability
King, Gerald with Gus
Geursen
2005
Variables
Software
markets,
profitability, inner workings,
reinforcing loops
Corporate loans, capital
plus, profit margin, high
competition,
downsizing,
earnings
Management, organization,
marketing,
strategy,
performance,
decision,
theories of dynamic
Innovation,
process,
profitability,
strategic,
performance
Organizational shape, short
term, long term issue,
project, professional service,
proactive policy,
Macroeconomic evolution,
labor, employment, rent,
produced,
proved
nonrenewable reserves-, desired
proved non-renewable.
Satisfaction, revenue, social,
sciences,
Supply chain, customer
demand, hybrid push-pull
system,
semiconductor
manufacturer, service levels,
industry,
profitability,
instability, sales effect,
demand, feedback, delay,
shortage,
Statistical,
economy,
ecological,
profitability,
evolution
Technologies, investigating,
profitability
Enfoque
Marketing
Banking
System
dynamics
Social
Planning
Environment
Social
The impact of endogenous demand on push–
pull production systems
Paulo Gonçalves, Jim
Hines, John Sterman
2005
Profitability, productivity and Employment in
a Model of the US Long Waves
Ryzhenkov, Alexander
2004
3rd Generation Mobile Technology Impacts
on Profitability: A system Dynamics Aproach
Using Simulations to Define the Product
Development Strategy Expected to Achieve
the Shortest Time to Profitability
Operational Challenges that Confront the
Profitability of DSL for Internet Service
Providers in Egypt: A System Dynamics
Approach
Adel Belmon Bishara,
Khaled Wahba
2004
Jeffrey Boyer, Jhon Elter
2004
Profitability,
demands,
technology, strategy
Social
Ashraf Adel Khattab,
Khaled Wahba
2004
Generating
profits,
transformations, technology,
profitability
Telecommuni
cations
The dynamics of water scarcity on irrigated
landscapes: Mazarrón and Aguilas in southeastern Spain
Julia
Martínez
Fernández,
Miguel
Angel Esteve Selma
2004
Environmental
factors,
system,
profitability,
available
space,
water
consumption,
feedback
loops,
Hydrological
system
Planning
Environment
Telecommuni
cations
Tabla 2. Autores y variables en Dinámica de Sistemas y Modelamiento de Rentabilidad
124
3. MODELO DE CAPACIDADES EN
SERVICIOS
El modelo planteado en este artículo se presenta como
una ampliación al trabajo desarrollado por Becerra y
otros [3], mediante la ampliación del análisis de los
factores de rentabilidad asociados a la decisión de
aumentar, mantener o reducir la capacidad de las
unidades de negocio prestadoras de servicios
3.1.
ESTRUCTURA DE MODELO
DINÁMICA DE SISTEMAS
3.1.1.
Definición del problema
DE
El constante cambio de las empresas requiere de
análisis y control financiero para tomar decisiones de
inversión. Por lo tanto, el análisis del comportamiento
de los activos y el rendimiento permiten responder
preguntas sobre la inversión necesaria a realizar a largo
plazo. Por lo tanto, la pregunta de investigación que
surge es: ¿el aumento de los ingresos de las unidades de
negocios en la prestación de servicios, de acuerdo con
los cambios en la inversión y los activos de dicha
empresa, se encuentra relacionado con el
dimensionamiento de las capacidades relacionadas a la
asignación, mantenimiento o reducción de personal?
De acuerdo a esta investigación, el siguiente modelo
dinámico apoya la hipótesis propuesta.
3.1.2.
Hipótesis
El aumento de la rentabilidad de los activos genera un
crecimiento de la rentabilidad en el sector financiero y
un incremento en la inversión de los activos, asociada a
los cambios en la asignación de personal de las
unidades de negocio.
3.1.3.
Diagrama causal del modelo
El diagrama causal del modelo para el análisis de
rentabilidad se muestra en la siguiente figura:
Figura 7 Diagrama causal para el análisis de rentabilidad
125
El diagrama causal que permite realizar el análisis de
capacidades relacionado con la rentabilidad de la
unidad de negocio, se muestra en la siguiente figura [3]:
Figura 8. Diagrama causal para el análisis de capacidad
3.1.4.
Mapa de sectores
El diseño de los sectores de simulación para el análisis
de rentabilidad tiene en cuenta el retorno del flujo de
dinero, relacionado con el rendimiento de los activos y
la creación de un bucle de retroalimentación para la
toma de decisiones de inversión en las unidades de
negocio con base en la asignación de personal. Los
siguientes son los flujos identificados:
·
·
·
·
·
Beneficios operativos.
Ingresos antes de impuestos.
Ingresos netos.
Retorno sobre Activos.
El flujo de dinero y el flujo de información son la base
para la toma de decisiones relacionadas con la inversión
en activos, que responden a los niveles evaluados de
depósitos y préstamos bancarios. Los sectores
mencionados se pueden observar en la siguiente figura:
Beneficios brutos.
Figura 9. Estructura del mapa de sectores
126
3.1.5.
Sistematización del Modelo de
Simulación
El modelo de simulación para el análisis de rentabilidad
continua se desarrolla inicialmente en dos etapas de
modelado: Interfaz de Diseño (sectores de simulación)
y Diseño del Modelo de Simulación. La primera etapa
se analizó en la sección anterior, en el que se presenta
la estructura de los sectores. La segunda etapa de
modelado y construcción es el Diagrama de Forrester,
el cual se divide en cinco áreas como se muestra en la
siguiente figura:
Figura 10. Diagrama de Forrester para el análisis de rentabilidad
Dentro del análisis de capacidad se presentan dos
sectores relevantes, como lo son el de asignación de
personal y el de asignación de puestos de trabajo. Para
la definición del personal requerido se consideran la
demanda pronosticada del servicio con base en la
capacidad de los funcionarios encargados de su
prestación por especialidad (cajeros y asesores
comerciales), como se muestra en la siguiente figura
[3]:
Figura 11. Diagrama de Forrester para el análisis de capacidad (asignación de personal)
127
Dentro del cálculo de capacidades se considera las
instalaciones o puestos de trabajo para la prestación del
servicio por turno o jornada laboral, lo anterior con
base en los requerimientos de personal por unidad de
negocio y turno de trabajo, como se muestra en la
siguiente figura [3]:
Figura 12. Diagrama de Forrester para el análisis de capacidad (asignación de puestos de trabajo)
3.1.6.
Resultados del modelo
Los principales resultados mediante el desarrollo del
modelo se encuentran en torno a la asignación de
personal por especialidad (cajeros y asesores
comerciales), por turno (diurno, adicional y sábado),
considerando para dicha asignación no sólo el aumento
en la demanda de servicios, sino también la rentabilidad
obtenida por la unidad de negocio. Este
comportamiento se puede observar para un periodo
simulado de cinco años en la siguiente figura:
Figura 13. Resultados de asignación de personal por jornada (Cajeros)
El objetivo que persigue el modelo es garantizar la
mejor asignación del personal por especialidad y turno
en la unidad de negocio, mediante la mejor utilización
de la capacidad con la que cuentan estos recursos sin
dejar a un lado la viabilidad económica en el análisis de
la rentabilidad generada. Este comportamiento se puede
observar en el promedio acumulado de la capacidad
utilizada del personal por especialidad, como se
muestra en la siguiente figura:
128
Figura 14. Convergencia de la utilización de la capacidad por especialidad (caja y asesoría comercial)
REFERENCIAS
4. CONCLUSIONES
El crecimiento del sector financiero muestra la
importancia de la realización de investigaciones sobre
la planificación de los recursos necesarios para el
desarrollo de sus actividades, en lo cual la dinámica de
sistemas permite estudiar el comportamiento en el
tiempo de los modelos financieros asociados y el
estudio de las políticas a adoptar en su planificación y
seguimiento, lo que puede producir mayores beneficios
a las empresas de prestadoras de servicios.
Utilizando el modelo desarrollado en esta investigación
es posible observar el comportamiento de la
rentabilidad en una unidad de negocio en particular,
teniendo en cuenta los diferentes niveles de la inversión
con el objetivo de obtener mayores ingresos en los
resultados de la operación.
[1]
World Trade Organization, «La medición del
comercio de servicios,» 2010. [En línea]. Available:
http://etraining.wto.org/admin/files/Course_351/Modul
e_1385/ModuleDocuments/GATS_M10_R1_S.pdf.
[Último acceso: Marzo 2014].
[2]
«World Trade Organization,» 2013. [En línea].
Available: http://www.wto.org/index.htm.
[3]
M. Becerra Fernández, J. A. Orjuela Castro, O.
R. Romero Quiroga y M. M. Herrera Ramírez,
«MODEL FOR CALCULATING OPERATIONAL
CAPACITIES IN SERVICE PROVIDERS USING
SYSTEM DYNAMICS,» de Proceedings of the 31st
International Conference, Cambridge, Massachusetts,
USA, 2013.
Considerando las capacidades del personal asignado y
su cálculo en el modelamiento, se logra analizar el
comportamiento del modelo planteado, el cual
mediante la búsqueda de la mejor configuración en la
asignación de recursos, persigue el objetivo de
maximizar la utilización de la capacidad disponible,
reduciendo en contraste los porcentajes de capacidad
faltante y capacidad ociosa. Lo que resulta de gran
interés para la planeación del sistema, considerando los
costos asociados a la subutilización de la fuerza de
trabajo o la prestación insuficiente del servicio de cara
al cliente.
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