lOMoAR cPSD| 9310359 ACTIVIDAD 5 Elaboracion De Papeles De Trabajo Presentado Por: Laura Camila Galvis Murcia. ID: 709877 Mayerly Ñañez. ID:384624 Presentado A: Pablo Tulio Calderón Urriago. NRC: 32098 Corporación Universitaria Minuto de Dios Uniminuto Programa Contaduría Publica 7 Semestre Año 2022 lOMoAR cPSD| 9310359 INTRODUCCION El presente trabajo de Auditoria, tiene como propósito disponer de una metodología de trabajo que garantice la óptima operación y desarrollo de las diferentes actividades de planificación, ejecución, seguimiento y evaluación que conforman el procedimiento de Auditoria interna (de acuerdo con la ISO 1911:2018) una auditoria está caracterizada por acatar diversos principios. El objetivo de estos principios no es otro que colaborar a convertir la auditoria en una herramienta fiable y eficaz en soporte de las políticas y controles de gestión, suministrando información para poder tomar decisiones en mejora del desempeño. ¿Cuál es el propósito de los papeles de trabajo en el desarrollo de la auditoria? El objetivo fundamental de los papeles de trabajo es suministrar evidencias de los procedimientos de trabajo realizados y los comentarios detallados que respaldan la opinión. Los papeles de trabajo sirven como base en las decisiones y conclusiones de la auditoria. ¿Qué deben contener los papeles de trabajo elaborados por el auditor? Nombre de la empresa a la audita Fecha de cierre del ejercicio examinado Titulo o descripción breve de su contenido Fecha en que se preparó Fuentes de donde se obtuvieron los datos lOMoAR cPSD| 9310359 Dr. Octavio de Jesús Duque Jiménez Director nacional ESAP Asunto: Informe Final Auditoria de Evaluación y Seguimiento al proceso Jurídica y de la contratación. Respetado doctor: La oficina de Control Interno dando cumplimiento integral a las funciones encomendadas por la Ley 87 de 1993 y las normas que la desarrollan, remite para su conocimiento y análisis el “informe Final de la Auditoria de Evaluación y Seguimiento realizado al proceso de gestión jurídica y de la contratación.” Es de aclarar que dicho informe fue dado a conocer previamente el 1 agosto de 2022, al jefe de la oficina asesoría jurídica AM CONSULTORIAS Y ASESORIAS S.A.S, para las observaciones pertinentes. Teniendo en cuenta que no se allegaron observaciones en el término establecido se radica el presente informe final. Producto de esta Auditoria, se debe diligenciar el formato RE-E-GE-22 Plan de Mejoramiento Auditoria Control Interno, donde se deben plasmar las acciones de mejora y actividades a realizar con el fin de subsanar los hallazgos en pro de mejoras de los procesos. Para ello se cuenta con el termino de cinco (5) días. Cordialmente, Nancy Milena Rueda lOMoAR cPSD| 9310359 OFICINA DE CONTROL INTERNO PROCESO A AUDITAR: GESTION DE LA CONTRATACION, Y GESTION JURIDICA. RESPONSABLES PROCESO: DIRECCION NACIONA, SUBDIRECCION ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA, JEFE DE OFICINA ASESORA JURIDICA, COORDINACION GRUPO DE DEFENSA JUDICIAL, COORDINACION GRUPO DE CONTRATACION Y DEMAS FUNCIONARIOS ADSCRITOS A LAS DEPENDENCIAS. OBJETO: Analizar y evaluar integralmente el proceso de gestión de la contratación, y gestión jurídica, llevando a cabo por los responsables de los procesos en las correspondientes dependencias de la sede central, en el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 30 de julio de 2021. ALCANCE: Comprende las actividades de programación, planeación, reparación, ejecución y seguimiento al proceso de contratación dentro del marco de la gestión administrativa y las disposiciones de la contratación estatal, gestión jurídica, configuración de los planes de mejoramiento y seguimiento a los mismos, gestión de la defensa judicial. La evaluación se lleva a cabo de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas en el Estado colombiano. PERIODO AUDITAR: 1 de enero al 30 de julio de 2021. LUGAR Y FECHAR DE RELAIZACION AUDITORIA: Bucaramanga, dependencia Oficina Asesoría Jurídica, Coordinación Grupos de Contratación y Defensa judicial. NORMAS GENERALES: Constitución Política. Ley 80 de 1993. Ley 1150 de 2007 y sus lOMoAR cPSD| 9310359 Decretos Reglamentarios. Ley 190 de 1995. Ley 49 de 1998. Ley 87 de 1993. Código de Procedimientos y de lo Contencioso Administrativo. Decreto 219 de 20044. Ley 21 de 22 enero 192 y Decretos Reglamentarios. Decreto 019 de 2012 por medio del cual se suprimen tramites. Decreto sectorial 1069 de 2015 sector Justicia y Derecho, Decreto sectorial 1082 sector Planeación Nacional, Resolución 355 de 2007. Resolución 356 de 2007. Resolución 357 de 2008 de CGN. METODOLOGIA La metodología utilizada se soporta en la verificación y análisis de documentos a través de pruebas selectivas y entrevistas con contratistas de los procesos auditados, incluye la comprobación de cumplimiento de las disposiciones legales de orden contractual, análisis de las carpetas contractual, informes de supervisión, cuentas de cobros, soportes documentales de eventos, anexos que den cuenta de la ejecución de los contratos editados. . lOMoAR cPSD| 9310359 TEMAS O ACTIVIDADE S REUNION DE APERTURA AUDITO R AUDITADO FECH A Nancy Milena Rueda Eneida Vargas Guerrero Karen Luna Líderes de los procesos de gestión jurídica y gestión contractual. Coordinación Grupo de Defensa Judicial y Contratos ESAP. Profesional de apoyo a la gestión contractual. 5 agosto de 2022 Nancy Milena Rueda Eneida Vargas Guerrero Karen Luna Líderes de los procesos de gestión jurídica y gestión contractual. Coordinación Grupo de Defensa Judicial y Contratos ESAP. Profesional de apoyo a la gestión contractual. 2 de agosto de 2022 al 5 agosto de 2022 HORA DE INICIO 11.00 AM HORA DE TERMINACIO N 1 PM EJECUCION Evaluar el proceso de la contratación y gestión jurídica. Verificación en el sistema único de gestión litigiosa del Estado y SECOP 08: 00 am 05:00 pm TEMAS Con base a las evidencias, actuaciones y decisiones adoptadas por la administración y líderes de los proceso auditados, la expedición de diferentes actos administrativos encaminaos a actualizar los procesos de gestión jurídica y contractual (Manual de Contratación, capacitación a los abogados de la ESAP, direccionamiento para la elaboración de los estudios previos en las dependencias de la ESAP), análisis de los temas de gestión jurídica, acciones de tutela, lOMoAR cPSD| 9310359 procesos judiciales y carpetas contractuales, se procede a la evaluación de las acciones reportadas y la efectividad de los puntos de control previstos encaminados a la mitigación o disminución de los seis (6) riesgos relacionados en el proceso de gestión jurídica y gestión contractual incluidos en el manual de riesgos de la entidad. PROCE SO RIESGO CAUSAS CONTRO LES ACCCIONE S OBSERVACIO NES lOMoAR cPSD| 9310359 EXISTEN TE 010 Vencimien a) Las Normas, A) revisión y Durante la gestión to de Áreas o reglamento ajustes al vigencia del Jurídica términos Unidades s, procedimient periodo y en la ejecutora procedimie o. auditado, la asuntos gestión o s de la ntos y b) fijar jefatura de legales tramite de Entidad mecanismo lineamientos consultorías y los asuntos suministr s de y orientar asesorías jurídicos an seguimient instructivos reporto lo legales y informaci o y control para siguiente: judiciales ón que es establecido inducción y a)se ajustó la inadecua . capacitación denominación da o al personal e identificación insuficie competente y tipificación nte para en la del riesgo en atender e administraci consideración tramite ón de al componente eficaz, asuntos que del proceso, asi como impacten la por requerirse la gestión precisión y revisión, jurídica, definición del estudio y legal y alcance e concepto judicial. identificación de loc)aplicar e de los medios asuntos implementar para su jurídicos los tratamiento y y legales. mecanismos seguimiento. B) las de b) se sugiere solicitude planeación y implementar s de coordinación un instrumento revisión , control de monitoreo de actos monitoreo y trimestral a la administr seguimiento gestión de ativos a la gestión y asuntos son de jurídicos radicada prevención legales y de de forma del daño defensa tardía y jurídico. judicial para con verificar el carencia avance en la en el reducción o cumplimi mitigación del ento de riesgo. requisito s para su procedibi lOMoAR cPSD| 9310359 lidad. C)los sistemas de informaci ón tienen falencias en la oportuni dad y calidad en el registro y sistemati zación de datos. D)la gestión de los procesos misionale s administr ativos y financier os no incorpora n mecanis mos de prevenci ón o mitigació n del daño antijuridi co. Lo anterior impacta de manera negativa la gestión de asuntos jurídicos legales y lOMoAR cPSD| 9310359 011 gestión contratac ión Omisión de los puntos de control en las etapas precontrac tual. Contractua l y pos contractual , financier os. Falta de competencia e idoneidad de los responsables insuficientes personal, en áreas de contratos para el control previo. Proceso manual y políticas Mediante Se considera Resolución que, durante la N 1330 de vigencia del 2016, se periodo adoptó el auditado, se manual de han adelantado contratación acciones de la ESAP, efectivas para el cual disminuir el establecido riesgo. Tales las funciones como la y vinculación responsabilid contractual de ades de un grupo todos los calificado de actores que profesionales intervienen para el manejo en el proceso de la de gestión contratación en contractual, sus diferentes siendo estos fases, se los recalca a los encargados que participan de realizar en la fase en los puntos precontractual de control los criterios del proceso que deben mismo, sin adoptarse para distinguir si garantizar una se encuentra optima en etapa contratación. precontractu al, contractual. 2. VERIFICAICON DE LO PROCEDIMIENTOS DE LA GESTION JURIDICA Y DEFENSA JURIDICA. La información requerida mediante el oficio, para efectos de la auditoria los procesos de gestión de contratación, se relaciona así: Certificación del monto total del valor de los contratos suscritos desde 1 de enero hasta 30 julio de 2021. lOMoAR cPSD| 9310359 Certificación con evidencia del cumplimento en la presentación de los informes de Ley. Relación de contratos y convenios suscritos. lOMoAR cPSD| 9310359 Listado de tutelas tramitadas. Copia de los radicado y su Tramite. lOMoAR cPSD| 9310359 GLOSARIO AUDITA EXECUTION PLANNING REPORT TRACKING INICIO AUDIORIA CIERRE AUDITORIA ALCANCE ITINERARIO RIESGOS AUDITORIA EJECUCION PLANEACION INFORME SEGUIMIENTO START AUDIT AUDIT CLOSURE SCOPE ITINERARY RISKS lOMoAR cPSD| 9310359 BIBLIOGRAFIA https://allabogados.com/servicioprocesos-judiciales/