Subido por yaelcortes801

Los tipos de esquemas reportableS

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Los tipos de esquemas reportables pueden variar según las jurisdicciones y las leyes fiscales de
cada país. Sin embargo, en términos generales, existen varios tipos comunes de esquemas
reportables. Estos incluyen:
1. Estrategias de Evasión Fiscal: Incluyen prácticas destinadas a ocultar ingresos,
manipular registros contables o realizar transacciones ficticias para evadir el pago de
impuestos.
2. Operaciones Simuladas o Ficticias: Se refiere a la creación de transacciones o
empresas que carecen de sustancia económica real y que son utilizadas para propósitos
de evasión fiscal.
3. Manipulación de Precios de Transferencia: Implica el ajuste inadecuado de los
precios de bienes o servicios transferidos entre empresas relacionadas con el fin de
trasladar ganancias a jurisdicciones con menor carga fiscal.
4. Utilización de Paraísos Fiscales: Consiste en el establecimiento de empresas o
estructuras en jurisdicciones con bajos impuestos o secretos bancarios con el propósito
de minimizar la carga tributaria.
5. Beneficio de Regímenes Fiscales Preferentes: Implica el aprovechamiento de
incentivos fiscales otorgados por ciertos países o regiones, que pueden ser utilizados
de manera inapropiada para reducir la carga fiscal.
6. Uso de Entidades Pasivas o Instrumentales: Refiere a la creación de entidades cuya
función principal es poseer activos o realizar transacciones en nombre de otras
entidades con el objetivo de eludir impuestos.
7. Prácticas de División de Ingresos: Se trata de estrategias para distribuir los ingresos
de una empresa entre diversas entidades o jurisdicciones de manera artificial con el fin
de reducir la carga tributaria.
8. Abuso de Tratados de Doble Imposición: Implica el aprovechamiento indebido de los
acuerdos internacionales para evitar la doble tributación, a menudo canalizando
ingresos a través de jurisdicciones con tratados más favorables.
Es importante recordar que la legalidad y la ética deben ser consideraciones fundamentales al
planificar cualquier estrategia fiscal. Se recomienda siempre buscar asesoramiento profesional
para asegurarse de cumplir con las leyes fiscales aplicables.
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