OBJETIVO: Pagar oportunamente a proveedores FRECUENCIA: Semanalmente los días viernes REQUISITOS: Comprobantes de Egreso, Listado de Cuentas por Pagar ALCANCE: Contempla los pagos a proveedores que inicia con la recepción de facturas y finaliza con el archivo del comprobante de egreso cancelado ITEM PROCEDIMIENTO 1 INICIO 2 RECEPCIÓN DE FACTURAS REVISIÓN DE FACTURAS 3 4 5 6 7 CONTABILIZACIÓN DE FACTURAS REGISTRO EN EL LISTADO DE CUENTAS POR PAGAR ELABORACIÓN DE COMPROBANTES DE EGRESO REVISIÓN COMPROBANTES ENTRADA DESCRIPCIÓN SALIDAS RESPONSABLE Facturas Se recepcionan las facturas, cuentas de cobro y Cuentas de Cobro reembolsos, con sus respectivos sellos radicadas registrando en el listado de cuentas por pagar y Listado de Cuentas por se remiten a la Directora Administrativa. pagar . Tesorería Se revisa que las facturas estén correctamente diligenciadas, que cumplan con los requisitos legales, que el cobro sea el real, que el bien o Facturas revisadas Facturas, Cuentas de Cobro servicio se haya recibido a satisfacción y que Cuentas de Cobro y reembolsos radicadas estén registradas en el Listado de Cuentas por revisadas Listado de Cuentas por Pagar y se remite al Contador o Auxiliar Listado de Cuentas por pagar. Contable. Las facturas que presenten pagar revisadas. inconsistencias serán devueltas a los respectivos proveedores. Tesorería Facturas Cuentas de cobro Reembolsos Facturas, cuentas de cobro y listado de cuentas por pagar revisadas con visto bueno. Se Reciben las facturas, cuentas de cobro y listado de cuentas por pagar y se ingresan al Informe de contabilización paquete contable. Facturas contabilizadas Se registra en el Listado de Cuentas por Pagar Cuentas de Cobro las facturas y/o cuentas de cobro contabilizadas contabilizadas y se remite a la Directora Administrativa. Listado de Cuentas por pagar. Se elabora el comprobante de egreso para Facturas contabilizadas realizar el respectivo pago, se registran en el Cuentas de Cobro Comprobantes de Egreso listado de comprobantes de egreso con el contabilizadas número de comprobante, fecha, beneficiario y Listado de Cuentas por pagar. valor. Listado de Cuentas por Se verifica que los valores descritos en el Listado de Cuentas por pagar. comprobante de egreso concuerden con los pagar , Facturas, Cuentas Facturas. valores de la factura. En caso de evidenciar de Cobro revisadas, Cuentas de Cobro. algún error se anula el comprobante de egreso y comprobantes de egreso Comprobantes de Egreso. se archiva el consecutivo. Revisados. Facturas Cuentas de Cobro Listado de Cuentas por pagar. Contador Auxiliar Contable Contador Auxiliar Contable Facturación y Pagos Tesorería GIRO DE CHEQUES Y PAGO 8 9 ARCHIVO DEL COMPROBANTE DE EGRESO CANCELADO 10 FIN Comprobantes de Egreso aprobados Cheque Comprobante de Egreso con recibido Aprobado el comprobante se elabora el respectivo cheque y se remite al Gerente para la firma correspondiente, se trasladan los Comprobante de comprobantes, cheques y planilla de los Egreso firmado comprobantes de egreso a secretaria para Cheques entregados efectuar los pagos a los beneficiarios correspondientes. La secretaria entrega los comprobantes de egreso cancelados a la Auxiliar Contable a Documentación través de la planilla y esta se encarga de su archivada control y archivo. Tesorería Auxiliar Contable
