REPUBLICA DE PANAMA CENTRO REGIONAL UNIVERSITARIO DE LOS SANTOS FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS Y CONTABILIDAD LICENCIATURA EN CONTABILIDAD IV AÑO TRABAJO SEMESTRAL CONTABILIDAD BANCARIA 367 TEMA: OPERACIONES ACTIVAS EN SECTOR BANCARIO. PRESENTADO POR: AMAYA CARMEN 7-703-1828 BOBADILLA KATHERINE 7-709-208 CANO ESTEFANY 7-713-1494 GONZALES KATHIANA 8-928-1076 A CONSIDERACION DEL PROFESOR: RODRIGUEZ MARCEL LUNES 8 DE JULIO DE 2024. INDICE INTRODUCCION ....................................................................................................... 6 ¿Qué son las operaciones bancarias? ....................................................................... 7 Tipos de operaciones bancarias. ................................................................................ 7 Operaciones de activo. .................................................................................... 7 Operaciones de pasivo. ................................................................................... 7 Operaciones neutras ....................................................................................... 7 Principales operaciones de activo. ............................................................................. 8 Préstamos. ...................................................................................................... 8 Pólizas de créditos. ......................................................................................... 8 Descuento de efectos. ..................................................................................... 8 Arrendamiento financiero o leasing ................................................................. 8 Principales operaciones de pasivo. ............................................................................ 8 Cuentas corrientes a la vista. .......................................................................... 8 Cuentas de ahorro. .......................................................................................... 8 Depósitos a plazo fijo. ..................................................................................... 8 Redescuento bancario. .................................................................................... 9 Otros pasivos................................................................................................... 9 Evolución de las operaciones bancarias .................................................................... 9 La digitalización de los servicios bancarios: .................................................... 9 La aparición de nuevos productos y servicios financieros: .............................. 9 Operaciones Bancarias Activas. ............................................................................... 10 Clasificación de las operaciones activas. ................................................................. 10 Según su finalidad: ........................................................................................ 11 a) Consecutivas. ............................................................................................ 11 b) Productivas. ............................................................................................... 11 Según el plazo desde el punto de vista legal del Plan General Contable ...... 11 a) A corto plazo .............................................................................................. 11 b) A medio plazo ............................................................................................ 11 c) A largo plazo .............................................................................................. 11 Según el plazo desde el punto de vista legal de las empresas financieras ... 11 a) A corto plazo .............................................................................................. 11 b) A medio plazo ............................................................................................ 11 c) A largo plazo .............................................................................................. 11 Según el beneficiario ..................................................................................... 11 a) Privado ....................................................................................................... 11 b) Público ....................................................................................................... 11 Según la garantía .......................................................................................... 11 a) Garantía personal ...................................................................................... 11 b) Garantía real. ............................................................................................. 11 Según su instrumentalización jurídica o contractual ...................................... 11 a) Efectos mercantiles.................................................................................... 11 b) Contrato o pólizas ...................................................................................... 11 Según el riesgo que implican......................................................................... 12 a) Operaciones de riesgo pleno ..................................................................... 12 b) De riesgo condicionado u operaciones de garantía ................................... 12 Según el grado de libertad con que se llevan a cabo .................................... 12 a) Operaciones libres ..................................................................................... 12 b) Operaciones reguladas u obligatorias ........................................................ 12 Según los sectores económicos a los que se dirigen los recursos prestados o invertidos. ............................................................................................................. 12 a) Operaciones con el sector público. ............................................................ 12 b) Operaciones con el sector privado y el exterior, que a su vez son susceptibles de subdivisiones posteriores. ....................................................... 12 Según la moneda en que se efectúan ........................................................... 12 a) Operaciones en moneda nacional. ............................................................ 12 b) Operaciones en moneda extranjera. .......................................................... 12 Características de las Operaciones Activas ............................................................. 12 Tasas de Interés: ........................................................................................... 12 Plazos de Amortización: ................................................................................ 13 Garantías: ...................................................................................................... 13 Evaluación de Crédito: .................................................................................. 13 Riesgo Crediticio: .......................................................................................... 13 Importancia Económica de las Actividades Bancarias ............................................. 13 Estímulo Económico: ..................................................................................... 13 Generación de Empleo: ................................................................................. 13 Diversificación Financiera: ............................................................................. 13 Regulación y Supervisión: ............................................................................. 13 Las Operaciones Activas en los Bancos Panameños .............................................. 13 Tipos de Créditos: ................................................................................................. 14 Condiciones de Crédito ........................................................................................ 14 Garantías: ............................................................................................................. 14 Proceso de Aprobación: ........................................................................................ 14 Regulación y Supervisión: .................................................................................... 14 Importancia Económica: ....................................................................................... 14 Características Generales de los Bancos en Panamá ............................................. 14 Regulación:.................................................................................................... 14 Diversidad:..................................................................................................... 14 Centro Financiero Regional: .......................................................................... 14 Tipos de Bancos en Panamá ................................................................................... 14 Bancos Locales: ............................................................................................ 14 Bancos Internacionales: ................................................................................ 15 Bancos de Licencia Internacional: ................................................................. 15 Servicios y Productos Financieros ........................................................................... 15 Cuentas Bancarias: ....................................................................................... 15 Créditos y Préstamos: ................................................................................... 15 Servicios Corporativos y Comerciales: .......................................................... 15 Banca Digital ................................................................................................. 15 Importancia Económica y Financiera ....................................................................... 15 Contribución al PIB: ....................................................................................... 15 Estabilidad y Transparencia:.......................................................................... 15 Competitividad Global: .................................................................................. 16 Bancos que operan en Panamá ............................................................................... 16 Bancos Locales ............................................................................................. 16 Banco General: .......................................................................................... 16 Banco Nacional de Panamá:...................................................................... 16 Banistmo: ................................................................................................... 16 Banco Panameño de la Vivienda (Banvivienda): ....................................... 16 Caja de Ahorros: ........................................................................................ 16 Bancos Internacionales ................................................................................. 16 HSBC Panamá:.......................................................................................... 16 Citibank Panamá:....................................................................................... 16 Scotiabank Panamá: .................................................................................. 16 Banco Lafise Panamá: ............................................................................... 16 BAC Credomatic Panamá: ......................................................................... 17 Otros Bancos Relevantes .............................................................................. 17 Global Bank: .............................................................................................. 17 Multibank:................................................................................................... 17 Banesco Panamá: ...................................................................................... 17 CONCLUSION ......................................................................................................... 18 RECOMENDACIÓNES ............................................................................................ 19 BIBLIOGRAFIA ........................................................................................................ 21 INTRODUCCION En el dinámico mundo de la banca y las finanzas, las operaciones activas desempeñan un papel fundamental. Estas operaciones constituyen el núcleo de las actividades financieras de los bancos, permitiéndoles canalizar recursos hacia diversos sectores de la economía. Desde préstamos personales hasta financiamiento corporativo, las operaciones activas facilitan el crecimiento económico al proporcionar a individuos y empresas los recursos necesarios para invertir, consumir y expandirse. Este trabajo se enfoca en explorar y analizar en profundidad las operaciones activas en los bancos, examinando su naturaleza, importancia económica y los desafíos asociados. Se discutirán aspectos clave como los tipos de operaciones bancarias, su clasificación, sus características, su importancia, su evolución, bancos panameños, entre otros puntos, y su impacto en la estabilidad financiera y el desarrollo económico. A través de este análisis, se pretende ofrecer una visión integral de cómo las operaciones activas no solo sostienen el funcionamiento diario de los bancos, sino que también impulsan la economía global al facilitar el acceso al crédito y promover la inversión responsable. ¿Qué son las operaciones bancarias? Las operaciones bancarias son las actividades que realizan las entidades financieras para prestar servicios a sus clientes. Es decir, los bancos cumplen la función de intermediarios financieros. Y para ello, realizan operaciones de activo, pasivo y neutras. Las operaciones bancarias se formalizan en contratos entre una entidad financiera y sus clientes. Bien sean personas físicas o jurídicas. En determinados casos se firman ante notario, como es el caso de los préstamos hipotecarios y determinadas pólizas de préstamo y de crédito. Tipos de operaciones bancarias. Podemos clasificar las operaciones bancarias en los siguientes tipos: Operaciones de activo. Para una entidad financiera se consideran operaciones bancarias de activo aquellas en las que se concede financiación. Por lo tanto, serían operaciones de activo las siguientes: préstamos, leasing, pólizas de crédito, líneas de descuento, etc. Operaciones de pasivo. Son aquellas operaciones en las que los clientes depositan su dinero en el banco en cuentas corrientes o para inversión. Es decir, aquellas operaciones en las que son los clientes los que entregan su dinero al banco. Al recibir fondos de sus clientes, el banco se sitúa en la posición de acreedor. De manera que tiene que devolverle el dinero en los plazos acordados en los contratos que se formalicen. Mientras el banco no tiene que devolver el dinero, puede utilizarlo en sus operaciones de activo, prestándoselo a sus clientes. Operaciones neutras. Son aquellas en las que el banco no recibe, ni concede, ningún tipo de capital. Estas son operaciones en las que la entidad financiera ejerce de intermediario, por ejemplo, entre una empresa y un organismo público. En este caso serían las operaciones en las que ejerce de intermediario en la recaudación de impuestos. La denominación de este tipo de operaciones puede parecer contraria a lo que estamos acostumbrados. El motivo es que responden al punto de vista del banco. Es decir, para el banco es un pasivo recibir dinero para invertir o en cuentas corrientes. Ya que debe ese dinero a sus clientes. Por otra parte, para lo que el banco es un activo, para sus clientes son un pasivo. Es decir, las operaciones por las que el banco presta dinero a sus clientes. Principales operaciones de activo. Entre las principales operaciones de activo podemos encontrar las siguientes: Préstamos. Son una cesión de una cantidad de dinero a un cliente, bien sea particular o empresa, el cual debe devolver el principal del préstamo, junto con los intereses, en un plazo determinado de tiempo. Pólizas de créditos. Una póliza de crédito es una cesión de un derecho temporal a endeudarse hasta un determinado límite concedido por una entidad financiera. Debiendo el tomador de la póliza pagar solo intereses por las cantidades efectivamente dispuestas y no por la totalidad del crédito concedido. Eso sí, es habitual que las entidades financieras cobren también algún tipo de comisión por las cantidades no dispuestas. Descuento de efectos. Son un adelanto del pago de los efectos comerciales de los clientes, los cuales todavía no han vencido. Por ejemplo, letras y pagarés. La operación de activo se materializa mediante una línea de descuento con un límite determinado. Si llegado el vencimiento, el banco no recibe los fondos que le ha adelantado a su cliente, cargará el dinero en su cuenta y es este el que tiene que reclamar el impago. Arrendamiento financiero o leasing. Facilitan al cliente la adquisición de inmovilizados. Para ello, se formaliza un contrato de arrendamiento financiero en el que el cliente compra exactamente lo que necesita. Pero la propiedad se la reserva la entidad financiera hasta que el cliente paga la última cuota con la opción de compra. Las operaciones bancarias son claves para el funcionamiento de las empresas, por lo que conocer las principales tipologías resulta de gran ayuda para poder hacer uso de ellas cuando sea necesario. Principales operaciones de pasivo. Las principales operaciones de pasivo son: Cuentas corrientes a la vista. Son depósitos en los que los clientes ingresan y retiran el dinero que en ellos depositan. Cuentas de ahorro. En ellas, los clientes depositan los fondos que no van a utilizar durante un tiempo a cambio de un tipo de interés mayor al de una cuenta de crédito. Depósitos a plazo fijo. El cliente entrega un dinero que se compromete a tener depositado hasta el término del plazo, por lo que recibe unos intereses mayores. Sin embargo, si necesita disponer antes del dinero puede tener una importante penalización. Redescuento bancario. Es una operación interbancaria en la que un banco descuenta a otro banco créditos que este segundo banco ha concedido en forma de descuentos a sus propios clientes. Otros pasivos. Como, por ejemplo, la emisión de obligaciones, cartas de crédito, etc. Evolución de las operaciones bancarias Las operaciones bancarias han evolucionado en los últimos años por la influencia de las nuevas tecnologías y la aparición de las Fintech (Industrias Financieras). Son empresas que usan la tecnología para ofrecer servicios financieros innovadores y más eficientes. Algunas de las principales novedades son: La digitalización de los servicios bancarios: Los clientes cada vez están más acostumbrados a realizar sus operaciones bancarias digitalmente. Esto ha llevado a los bancos a desarrollar nuevos canales digitales, como las aplicaciones móviles o la banca online. La aparición de nuevos productos y servicios financieros: Las Fintech (Industrias Financieras) están ofreciendo nuevos productos y servicios financieros, como el crowdfunding, el roboadvisory o la banca abierta. Todos ellos son productos que están ganando popularidad entre los clientes, lo que está obligando a los bancos a adaptarse. Por lo tanto, las operaciones bancarias son claves para el funcionamiento de la economía de cualquier país. Pero las nuevas tecnologías están revolucionando el sector de la mano de las Fintech (Industrias Financieras). Por lo que es de prever que surjan nuevas operaciones bancarias o se modifique sustancialmente la forma en la que se presentan las operaciones bancarias más habituales. Operaciones Bancarias Activas. Las operaciones activas son aquellas en las que el banco asume la posición de acreedor frente al cliente, para las entidades financieras, implican prestar recursos a sus clientes acordando con ellos una retribución que pagarán en forma de tipo de interés, o bien a cometer inversiones con la intención de obtener una rentabilidad. (La entidad bancaria concede crédito al cliente). Las operaciones activas son un instrumentos al que acuden empresas y personas para cubrir sus necesidades sean estas de la naturaleza que sean. Son los financiamientos que otorgan las instituciones de crédito a los clientes. La cartera del banco se compone de cartera vigente, vencida y redescontada. Los precios son los criterios para la aplicación de tasas de interés y comisiones sobre las operaciones de crédito o productos que se ofrece a la clientela. El interés representa el ingreso o rendimiento que se logra de cualquier inversión, o la compensación en dinero o en cualquier valor que recibe el acreedor en forma accesoria al cumplimiento de una obligación por parte del acreditado. La comisión relativas al crédito puede ser entre dos conceptos, por apertura, pago anticipado, compromiso, manejo, reestructura etc. El propósito de las tasas de interés y las comisiones que aplica el Banco a las operaciones de crédito y a los productos y servicios que ofrece, deben: cubrir el costo de fondos y el riesgo del crédito; contribuir a cubrir los gastos operativos, incluyendo provisiones y el costo de capital; ser congruentes en el mercado, El crédito es parte esencial en la actividad bancaria, Apoya a las actividades productivas con al bien común, (programas de vivienda, sector agropecuario, industrial, comercial y de servicios, promoción especializada de comercio exterior) Clasificación de las operaciones activas. Las operaciones bancarias activas que realizan las entidades de crédito pueden ser clasificadas de acuerdo con distintos créditos. Según su finalidad: a) Consecutivas. Las que su objeto es el consumo, los créditos al consumidor o al comprador. b) Productivas. Las dedicadas a una producción o explotación económica, los créditos a la empresa o al proceso productivo, distinguiéndose: créditos a la explotación (contabilizados en el activo circulante porque implican un proceso de liquidez inferior a un año) y créditos a la inversión (contabilizados en el activo fijo porque implican un proceso de liquidez superior a un año). Según el plazo desde el punto de vista legal del Plan General Contable a) A corto plazo, hasta 1 año. b) A medio plazo, hasta a 3 años. c) A largo plazo, desde 3 años. Según el plazo desde el punto de vista legal de las empresas financieras a) A corto plazo, hasta 18 meses. b) A medio plazo, de 18 meses a 3 años. c) A largo plazo, desde 3 años. Según el beneficiario a) Privado, a personas físicas o jurídicas. b) Público, las Administraciones Públicas. Según la garantía a) Garantía personal. A su vez ésta se puede dividir en: Del titular (el sujeto responde con su propio patrimonio). De terceros, los denominados avalistas, garantes, fiadores, etc. b) Garantía real. Se responde afectando determinados bienes y derechos. Puede ser: Garantía prendaria, aceptando bienes muebles. Garantía hipotecaria, aceptando bienes inmuebles Según su instrumentalización jurídica o contractual a) Efectos mercantiles, son las modalidades de descuento. b) Contrato o pólizas: Crédito. Préstamo. Según el riesgo que implican a) Operaciones de riesgo pleno. El riesgo es directamente para la entidad y se contabilizan por tanto en su activo. b) De riesgo condicionado u operaciones de garantía. Se contabilizan en cuentas de orden y el riesgo depende de que el cliente garantizado no haga frente a sus obligaciones; por ejemplo, los avales. Según el grado de libertad con que se llevan a cabo a) Operaciones libres. Son aquellas que las entidades pactan con su clientela sin limitación alguna en sus condiciones. b) Operaciones reguladas u obligatorias. Son las que están sometidas a coeficientes u otras normas de obligado cumplimiento. Dentro de las últimas podemos distinguir entre: Las reguladas por razones de política monetaria (a través del coeficiente de caja). Las reguladas por razones de cautela (normas sobre la concesión de avales, concentración de riesgos, etc.). Según los sectores económicos a los que se dirigen los recursos prestados o invertidos. a) Operaciones con el sector público. b) Operaciones con el sector privado y el exterior, que a su vez son susceptibles de subdivisiones posteriores. Según la moneda en que se efectúan a) Operaciones en moneda nacional. b) Operaciones en moneda extranjera. Características de las Operaciones Activas Tasas de Interés: Las tasas pueden ser fijas o variables, dependiendo del tipo de préstamo y las condiciones del mercado. Las tasas de interés son el costo que el prestatario paga por el uso del dinero prestado. Plazos de Amortización: Es el período durante el cual se devuelve el préstamo, determinado por el tipo de operación y la capacidad de pago del deudor. Garantías: En muchos casos, las operaciones activas requieren garantías para proteger al prestamista en caso de incumplimiento del deudor. Estas pueden incluir hipotecas, prendas sobre activos específicos, avales, entre otros. Evaluación de Crédito: Los bancos realizan una evaluación rigurosa de la capacidad de pago del solicitante, su historial crediticio, ingresos y otros factores relevantes para determinar la viabilidad del préstamo. Riesgo Crediticio: Es el riesgo de que el deudor no cumpla con sus obligaciones financieras. Los bancos utilizan técnicas de gestión de riesgos para mitigar este riesgo, como la diversificación de cartera, el análisis de crédito y el establecimiento de provisiones. Importancia Económica de las Actividades Bancarias Estímulo Económico: Las operaciones activas facilitan el consumo y la inversión, impulsando así el crecimiento económico. Generación de Empleo: El financiamiento a empresas permite la creación de empleo mediante la expansión de negocios y la realización de proyectos. Diversificación Financiera: Proporcionan a los consumidores y empresas acceso a una variedad de productos financieros que satisfacen diferentes necesidades y situaciones. Regulación y Supervisión: Las operaciones activas están reguladas por las autoridades financieras de cada país para asegurar la estabilidad y solidez del sistema bancario, protegiendo así a los consumidores y al mercado en general. Las Operaciones Activas en los Bancos Panameños Las operaciones activas en los bancos panameños se refieren principalmente a las actividades relacionadas con la concesión de créditos y préstamos a sus clientes. Estas operaciones son fundamentales para la economía, ya que permiten la financiación de proyectos empresariales, personales e industriales en el país. Algunos aspectos generales sobre las operaciones activas en los bancos panameños son: Tipos de Créditos: Los bancos panameños ofrecen una amplia gama de productos de crédito, que incluyen préstamos personales, créditos hipotecarios, líneas de crédito para empresas, financiamiento de automóviles, entre otros. Condiciones de Crédito: Las condiciones de los créditos varían según el tipo de préstamo y las políticas de cada banco. Esto incluye tasas de interés, plazos de pago, garantías requeridas y otros términos y condiciones específicos. Garantías: En muchos casos, los créditos están respaldados por garantías como hipotecas sobre bienes inmuebles, prendas sobre vehículos u otros activos líquidos. Estas garantías son fundamentales para mitigar el riesgo crediticio para los bancos. Proceso de Aprobación: Los bancos panameños tienen procedimientos rigurosos para la evaluación y aprobación de créditos. Esto incluye el análisis de la capacidad de pago del solicitante, su historial crediticio, ingresos y otros factores relevantes. Regulación y Supervisión: Las operaciones activas de los bancos están reguladas por la Superintendencia de Bancos de Panamá (SBP), que supervisa que las instituciones cumplan con las normativas financieras y prudenciales establecidas. Importancia Económica: Estas operaciones son esenciales para fomentar el crecimiento económico al proporcionar financiamiento a individuos y empresas, permitiéndoles invertir, expandirse y generar empleo. Características Generales de los Bancos en Panamá Regulación: Los bancos en Panamá están regulados por la Superintendencia de Bancos de Panamá (SBP), que supervisa y regula el sistema bancario para asegurar su estabilidad y solidez. Diversidad: Panamá alberga una amplia gama de bancos que incluyen tanto bancos locales como filiales de bancos internacionales. Esto proporciona diversidad en los servicios financieros disponibles en el país. Centro Financiero Regional: Panamá es reconocido como un centro financiero regional debido a su favorable entorno regulatorio, infraestructura bancaria desarrollada y su posición geográfica estratégica. Tipos de Bancos en Panamá Bancos Locales: Estos bancos son de propiedad y operación panameña. Algunos de los bancos locales más grandes y prominentes incluyen Banco General, Banco Nacional de Panamá, Banco Panameño de la Vivienda, entre otros. Bancos Internacionales: Muchos bancos internacionales tienen presencia en Panamá a través de sucursales o subsidiarias. Esto incluye bancos de América Latina, Estados Unidos, Europa y Asia, que ofrecen una variedad de servicios financieros a clientes locales e internacionales. Bancos de Licencia Internacional: Panamá ofrece licencias bancarias internacionales que permiten a los bancos operar globalmente desde el país, atrayendo inversiones extranjeras y facilitando operaciones internacionales. Servicios y Productos Financieros Cuentas Bancarias: Ofrecen cuentas corrientes y de ahorro tanto en moneda local (balboa) como en dólares estadounidenses, siendo este último la moneda de uso común en transacciones. Créditos y Préstamos: Los bancos en Panamá proporcionan una amplia gama de productos crediticios como préstamos personales, hipotecarios, comerciales, financiamiento de vehículos, entre otros. Servicios Corporativos y Comerciales: Además de servicios bancarios tradicionales, ofrecen soluciones financieras para empresas que incluyen financiamiento corporativo, gestión de tesorería, financiamiento de comercio exterior, entre otros. Banca Digital: Muchos bancos en Panamá ofrecen servicios bancarios en línea y aplicaciones móviles para facilitar transacciones financieras y servicios bancarios remotos. Importancia Económica y Financiera Contribución al PIB: El sector bancario tiene una contribución significativa al Producto Interno Bruto (PIB) de Panamá, generando empleo y promoviendo la inversión económica. Estabilidad y Transparencia: La regulación efectiva y la supervisión por parte de la SBP aseguran la estabilidad financiera y la transparencia en las operaciones bancarias. Competitividad Global: Los bancos panameños compiten globalmente al ofrecer servicios financieros de alta calidad y adaptados a las necesidades de clientes locales e internacionales. Bancos que operan en Panamá En Panamá operan una variedad de bancos locales e internacionales que ofrecen una amplia gama de servicios financieros. Algunos de los principales bancos que tienen presencia en el país son: Bancos Locales Banco General: Es uno de los bancos más grandes y reconocidos en Panamá, ofreciendo una amplia gama de productos y servicios financieros tanto a individuos como a empresas. Banco Nacional de Panamá: Es el banco estatal más grande de Panamá y juega un papel fundamental en la economía del país, ofreciendo servicios bancarios a todos los segmentos de la población. Banistmo: Forma parte de Grupo Bancolombia y es uno de los bancos más importantes en Panamá, proporcionando servicios financieros completos a sus clientes. Banco Panameño de la Vivienda (Banvivienda): Especializado en financiamiento de vivienda y ofrece una variedad de productos bancarios tanto para personas como para empresas. Caja de Ahorros: Es una institución bancaria estatal que se enfoca en promover el ahorro y ofrecer servicios financieros accesibles a la población panameña. Bancos Internacionales HSBC Panamá: Parte del grupo bancario HSBC, ofrece una amplia gama de servicios financieros tanto para individuos como para empresas, incluyendo banca personal, corporativa y de inversión. Citibank Panamá: Filial de Citibank, ofrece servicios bancarios globales a clientes corporativos y personales en Panamá. Scotiabank Panamá: Parte del Grupo Scotiabank, ofrece servicios financieros integrados a clientes minoristas, comerciales y corporativos en Panamá. Banco Lafise Panamá: Filial del Grupo Lafise, ofrece una variedad de servicios bancarios incluyendo banca personal, corporativa y de inversión. BAC Credomatic Panamá: Parte de BAC Credomatic Network, ofrece una amplia gama de productos y servicios financieros en el país. Otros Bancos Relevantes Global Bank: Banco con presencia significativa en el mercado panameño, ofreciendo servicios bancarios completos a personas y empresas. Multibank: Ofrece una variedad de servicios financieros incluyendo banca personal, comercial y privada. Banesco Panamá: Parte del Grupo Banesco, ofrece servicios bancarios orientados tanto a individuos como a empresas. Estos son algunos de los bancos más prominentes que operan en Panamá, cada uno ofreciendo una variedad de servicios adaptados a las necesidades financieras de individuos, empresas y otras entidades económicas en el país. La diversidad de bancos permite a los consumidores y empresas seleccionar opciones que mejor se ajusten a sus requerimientos financieros y objetivos. CONCLUSION Las operaciones activas en el sector bancario son de suma importancia debido a su impacto significativo en la economía, tanto a nivel nacional como global. Algunas conclusiones sobre su importancia son: Financiamiento de la Economía: Las operaciones activas permiten que individuos, empresas y entidades económicas accedan a crédito y financiamiento necesario para realizar inversiones, consumir bienes y servicios, y expandir operaciones. Esto impulsa el crecimiento económico al facilitar la actividad productiva y el consumo. Estímulo al Empleo y la Inversión: Al proporcionar acceso al crédito, las operaciones activas fomentan la creación de empleos mediante la expansión de negocios y la realización de proyectos de inversión. Esto contribuye al desarrollo socioeconómico al aumentar la capacidad productiva y mejorar la calidad de vida. Diversificación y Flexibilidad Financiera: Los productos y servicios financieros ofrecidos a través de operaciones activas permiten a los consumidores y empresas diversificar sus opciones financieras. Esto incluye desde préstamos personales y comerciales hasta hipotecas y financiamiento para vehículos, adaptándose a diversas necesidades y circunstancias financieras. Promoción de la Estabilidad Financiera: Aunque conllevan riesgos, las operaciones activas son gestionadas mediante prácticas de gestión de riesgos y regulación bancaria efectiva. Esto ayuda a mantener la estabilidad del sistema financiero al mitigar el riesgo crediticio y asegurar la solidez de las instituciones financieras. Contribución al Sistema Bancario Global: En un contexto globalizado, las operaciones activas permiten que los bancos operen internacionalmente, facilitando el comercio internacional, la inversión extranjera y la transferencia de fondos transfronteriza. Esto fortalece la integración económica y financiera a nivel mundial. En conclusión, las operaciones activas en el sector bancario son fundamentales para el funcionamiento eficiente de la economía, promoviendo el desarrollo económico, la estabilidad financiera y la prosperidad general. La capacidad de los bancos para ofrecer crédito de manera responsable y eficaz es crucial para mantener un entorno económico dinámico y sostenible. RECOMENDACIÓNES Para mejorar la gestión y regulación de las operaciones activas bancarias, es crucial considerar varios factores clave como la innovación financiera, la inclusión financiera y la sostenibilidad. Algunas recomendaciones específicas son: Innovación Financiera. Fomentar la Innovación Responsable: Promover un entorno regulatorio que incentive la innovación en productos y servicios financieros, pero que también garantice la protección del consumidor y la estabilidad del sistema financiero. Apoyo a Tecnologías Emergentes: Promover el uso de tecnologías como la inteligencia artificial, blockchain y fintech para mejorar la eficiencia operativa y la experiencia del cliente en la oferta de productos financieros. Sandboxes Regulatorios: Implementar sandboxes regulatorios donde las instituciones financieras y las Fintech puedan probar nuevas tecnologías y modelos de negocio bajo un entorno controlado y supervisado. Inclusión Financiera. Acceso Universal: Implementar políticas y regulaciones que promuevan el acceso universal a servicios financieros básicos, especialmente en áreas rurales y comunidades desatendidas. Educación Financiera: Desarrollar programas de educación financiera para mejorar la alfabetización financiera de los consumidores y aumentar su capacidad para tomar decisiones financieras informadas. Productos Financieros Inclusivos: Incentivar el desarrollo de productos financieros diseñados específicamente para poblaciones vulnerables, como microcréditos, seguros accesibles y cuentas de ahorro para niños. Sostenibilidad. Criterios ESG (Ambientales, Sociales y de Gobierno): Integrar criterios ESG en la gestión de riesgos y la evaluación crediticia para promover la inversión responsable y mitigar los riesgos relacionados con factores ambientales y sociales. Inversión en Proyectos Sostenibles: Establecer incentivos y normativas que fomenten la financiación de proyectos sostenibles y renovables, como energías limpias, eficiencia energética y proyectos de infraestructura verde. Divulgación de Información: Exigir a las entidades financieras que divulguen información sobre sus prácticas sostenibles y sus impactos ambientales y sociales, promoviendo la transparencia y la rendición de cuentas. Implementación y Monitoreo. Coordinación Interinstitucional: Fortalecer la colaboración entre reguladores, instituciones financieras y otros actores del sector para garantizar una implementación efectiva de las regulaciones y políticas propuestas. Evaluación Periódica: Realizar evaluaciones regulares del impacto de las regulaciones y políticas implementadas en las operaciones activas bancarias, ajustándolas según sea necesario para mejorar su eficacia. Adaptabilidad y Flexibilidad: Mantener un marco regulador adaptable y flexible que pueda responder rápidamente a cambios en el mercado y nuevas tendencias tecnológicas, sin comprometer la estabilidad financiera ni la protección del consumidor. Implementar estas recomendaciones ayudará a fortalecer la gestión y regulación de las operaciones activas bancarias, promoviendo un sistema financiero más inclusivo, sostenible e innovador que beneficie tanto a las instituciones financieras como a los consumidores y la sociedad en general. BIBLIOGRAFIA https://www.sage.com/es-es/blog/operaciones-bancarias-que-son-y-que-tiposexisten/ http://concepto.de/credito-bancario/. http://es.slideshare.net/marcianitabuu/operaciones-activas-y-pasivas-de-un-banco http://www.expansion.com/diccionario-economico/operaciones-de-activo.html