Subido por Susana mora Ocampo

Auditoria Recursos Humanos

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Contenido
Objetivo general. ........................................................................................................................... 2
Objetivos específicos ..................................................................................................................... 2
Alcance .......................................................................................................................................... 3
Actividades a desarrollar ............................................................................................................... 3
Antecedentes ................................................................................................................................ 4
Estructura Organizacional ............................................................................................................. 4
Estatus de la organización ............................................................................................................. 6
Plan de Auditoria ........................................................................................................................... 7
Formatos de Revisión .................................................................................................................... 9
Objetivo general.
Revisión de los procedimientos de control en las diferentes actividades desarrolladas en el
área de Recursos Humanos, cumplimiento de normas laborales, políticas, cumplimiento de
objetivos
Objetivos específicos
1. Evaluar la implementación, funcionamiento y efectividad del sistema de control
interno en el área de Recursos Humanos implementada por la organización
2. Evaluar la gestión administrativa de la empresa en cuento al cumplimiento de las
normas laborales, políticas internas, objetivos y el cumplimiento de las metas
determinadas según revisión de los periodos auditados anteriormente.
3. Revisar la documentación sustentaría y verificar los controles existentes de acuerdo al
procedimiento establecido para convocatoria, selección de personal, inducción,
contratación de personal y elaboración de planilla.
Alcance
El realizar una Auditoria al área de Recursos Humanos se efectuarán revisión a todas
las actividades realizadas en el área con el fin de obtener una visión más detallada del
departamento con el fin de entender el funcionamiento de cada componente del
mismo y como se integran en la empresa siendo este una parte esencial para tener un
control y lograr obtener datos positivos de la evaluación.
Actividades a desarrollar
❖ Revisión del cumplimiento de procedimiento de control interno relacionados a las
actividades de convocatoria, selección, inducción y contratación del personal
empleado y obrero.
❖ Revisión del Formulario de inducción según la ley 618 de Seguridad y salud en el
trabajo
❖ Revisión de hojas de vacaciones firmadas por el personal correspondiente de cada
departamento de la empresa
❖ Verificación de expedientes del personal contratado, que los mismos cumplan con los
requerimientos de cada descriptor de puesto
❖ Revisión de asistencia del personal según días laborales y que los mismos sean
pagados vía nomina
❖ Boletas por pago de remuneraciones, debidamente firmadas por el trabajador.
❖ Revisión de elaboración de planillas y del pago de remuneraciones de los trabajadores
según boletas de pago y planillas de remuneraciones.
❖ Verificación de Boletas de Subsidios por incapacidad temporal, lactancia o de
maternidad
❖ Revisión de Políticas de Solicitudes de prestamos y compras de crédito
❖ Revisión de descriptores de puestos
❖ Revisión de cálculos de pagos de remuneraciones de sobretiempos del personal
❖ Revisión de contratos de trabajo sujetos a los acuerdos entre el empleador y empleado
❖ Revisión de riesgos de cada área de trabajo
❖ Revisión de memorándum impuestos a trabajadores relacionados a su conducta o
capacidad
❖ Revisión de la cantidad de trabajadores versus a los puestos de trabaja
verdaderamente necesarios y aprobados por gerencia al igual que las solicitudes de
parte de la jefatura de área al momento de necesitar reposición, cambio de puesto o
personal adicional
Antecedentes
El presente negocio inicia su inauguración con un evento en San Juan del Sur en el local
el 19 de octubre del año 2019 este nace para promover la creación de la música
electrónica en el país dando a conoce los talentos nacionales
El DJ/Productor “Carlos Morales” en su búsqueda constante de nuevas formas de
promover el talento nacional y obtener ingresos de ellos , busca alternativas de
negocios , así surge el colectivo “Gat Dem”, antes realizo un análisis de los riesgos que
recurría por la poca influencia de este genero y la crisis del país en ese entonces, unas
de las ventajas que el presentaba era que tenía el apoyo del DJ Plon ,dueño del local
arribas bar y el DJ Alex ,presidente de la radio la marca
Estructura Organizacional
PRESIDENTE
PUBLICIDAD
DIRECTOR DE
CREATIVIDAD
DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO
RECURSOS
HUMANOS
PROYECTO Y
PLANEACION DE
EVENTOS
FINANZAS
DISEÑADOR
GERENCIA
OPERACIONAL
GERENTE DE
VENTAS
PROMOTOR
CORDINADOR 1
CORDINADOR 2
VENDEDOR
.
CONTADOR
CARGOS
Presidente: es el encargado de supervisar y coordinar el trabajo de una mesa directiva
dirige y controla el funcionamiento de una empresa tanto la matriz como una sucursal,
este encontrándose en el nivel mas alto de la organización o empresa.
Administrador: es el profesional encargado de la dirección de la empresa, planificando
sus actividades para condiciones futuras deben desarrollar objetivos estratégicos y
asegurar sus logros.
Recursos Humanos: es el personal encargado de la gestión administrativa del personal
de una entidad o empresa, formación del desarrollo profesional, las relaciones
laborales y trata de evitar los riesgos laborales.
Publicidad: es el personal que se ocupa de dirigir campañas, coordinar las acciones
precisas para llevar a cabo, controlar los presupuestos y gestionar administrativamente
el área.
En el área de publicidad contamos con dos elementos importantes como lo son:
1.Diseñadores: esta área colabora con la construcción de mensajes de la índole de la
comunicación visual
2.Promotores: este se encarga de mostrar y promover mediante demostraciones en
locales comerciales nuestro servicio
-Planificación: en el área de planificación nos enfocamos en mantener un orden
cronológico de las diferentes actividades.
La planificación cuenta con 2 derivaciones las cuales son:
1.Gerencia operacional: es quien planifica, dirige y asegura el buen manejo de una
organización con la finalidad de lograr los objetivos trazados, esta labor involucra un
rol determinante en la toma de decisiones.
2.coordinadores: ese el encargado de coordinar el trabajo de las demás personas y los
medios que utilizan para la consecución de una acción común.
-Área de finanzas: contamos con un contador, auxiliar contable y cajero, estos mismos
encargados de mantener el control financiero de la empresa
1.Contador: es el profesional dedicado a aplicar, manejar e interpretar la contabilidad
de una organización o persona con la finalidad de producir que sirvan para la toma de
decisiones de la misma.
2.Auxiliar contable: este es el encargado de cumplir con el rol técnico del
departamento contable de una compañía.
3.Cajero: es la persona que tiene el oficio de llevar el control de caja y atender los
pagos y cobros en ciertos establecimientos.
INSTRUMENTOS DE INVESTIGACION
CUESTIONARIO A LOS TRABAJADORES
¿Cuáles son los alcances que deseamos tener en nuestra empresa?
R: Deseamos obtener mayor reconocimiento de manera nacional e internacional
¿Qué obstáculos se le han presentado a la empresa para lograr lo que deseamos?
R: la competencia del mercado, la falta de capitación en ciertas áreas, entre otras
situaciones
¿Qué cambios tendría que tener la empresa para un mejor rendimiento?
R: plantear una mejor organización para mejorar la colaboración entre los trabajadores
¿Cómo consideran que sería mejor la evaluación del desempeño?
R: la mejor manera de evaluar seria de manera individual, ya que así se observa el
desempeño y eficiencia del empleado
¿Cómo hacen para repartir de manera equitativa las actividades?
R: se trata de mantener un margen por área, así dividiendo las actividades según el
área de trabajo y tratando de que las mismas sean precisas según el puesto o área de
trabajo
¿Considera que al mantener una relación amistosa con los jefes podría salir
beneficiado?
R: podría traer algunas ventajas ya que en ocasiones uno necesita que alguien
interceda por nosotros cuando se dan complicaciones en los trabajos de gran índole
¿Cómo mira usted que se realiza la organización de la empresa?
R: la organización no es del todo mala, pero consideramos que podría ser mejor si el
personal se capacitara mas en esos temas
Estatus de la organización
La empresa cuenta con un mal servicio en las áreas de planificación y en la proyección
de los eventos y presenta una gran deficiencia en la misma, ya que los operarios o
trabajadores de la empresa no están brindando un rendimiento pleno según la exige la
empresa, así disminuyendo el prestigio y los ingresos, lo cual causa una gran perdida
para los dueños y hasta para los mismos empleados.
Plan de Auditoria
Auditores Andinos LTDA
Auditores y consultores empresariales
PROGRAMA DE AUDITORIA
Auditoria a:
Febrero 16 del 2021
N°
HORAS
HORAS
ESTIMADAS REALES
OPERACIÓN
1
HECHO
POR
REFERENCIA
FECHA
Solicitud de autorización para realizar la
auditoria
INTRODUCCION
Procedemos a solicitar documentación de
1 los procesos para la actualización de los
flujos
Iniciando desde el analisis del contexto de
2 la organización hasta la determinacion y
gestion de los riesgos del entorno y proceso
3
Análisis de los instrumentos de
investigación
Proporcionar los lineamientos y direcciones
4 necesarias para que el sistema de calidad
logre la conofrmidad de los requisitos
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICABLES EN LA ETAPA PRELIMINAR
Revision de formatos y documentos
48 horas
1 correspondientes al expediente del personal
laborables
contratado
Actualizamos los flujos que demuestren los
2 procedimientos establecidos según piliticas
internas y requerimientos de ley
17/2/2021
40 horas
Administración
Al
23/2/2021
17/2/2021
48 horas
laborables
40 horas
Administración
Al
23/2/2021
Análisis de los instrumentos de
investigación
3 1.observacion
2.cuetionario
3.Diagrama de Gantt
24/2/2021
24 horas
laborales
30 horas
Revision de descriptores de puesto y
pruebas que fueron realizadas al momento
16 horas
4 del proceso de contratacion y justificacion
laborales
en casos que no cumpla con las condicione
del puesto que desempeña
12 horas
Verificar el cumplimiento de las políticas de
16 horas
5 la empresa sobre el funcionamiento y
laborales
programa de actividades
12 hora
6
Actualización de las cedulas de observación 96 horas
y sugerencias al control interno
laborables
Al
27/2/2021
Publicidad,
planificación y
proyección
23/2/2021
Al
24/2/2021
Publicidad,
planificación y
proyección
27/2/2021
3/3/2021
90 horas
Al
16/3/2021
PROCEDIMIENTOS A REALIZAR EN LA ETAPA INTERMEDIA
Se realiza una reunion con los de la junta
directiva de calidad con el fin de mantener
una actualizacion acerca de los procesos
1
empleados en el transcurso de la
organización o bien si es necesario realizar
cambios en procesos dejarlos establecidos
17/3/2021
80 horas
laborales
78 horas
Al
27/3/2021
Se revisan todas las pruebas presentadas y
2 cualquier elemento que no cumplen con las
especificaciones del trabajo
48 horas
laborables
50 horas
Se determinan los procesos mal ejecutados
3 y los que cumplen con la normativa de la
empresa
29/3/2021
7/4/2021
PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORIA EN LA ETAPA FINAL
1
Se comienza un nuevo estudio analizando
las actividades anteriores
144 horas
laborales
140 horas
2
Determinar los pro y contras y las áreas de 48 horas
mejora para el futuro
laborales
47 horas
OBJETIVOS GENARALES
Revisión de los procedimientos de control
en las diferentes actividades desarrolladas
1 en el área de Recursos Humanos,
cumplimiento de normas laborales,
políticas, cumplimiento de objetivos
OBJETIVOS ESPECIFICOS
1.
Evaluar la implementación,
funcionamiento y efectividad del sistema de
1
control interno en el área de Recursos
Humanos implementada por la organización
2.
Evaluar la gestión administrativa de la
empresa en cuento al cumplimiento de las
normas laborales, políticas internas,
2
objetivos y el cumplimiento de las metas
determinadas según revisión de los periodos
auditados anteriormente.
3.
Revisar la documentación sustentaría
y verificar los controles existentes de
acuerdo al procedimiento establecido para
3
convocatoria, selección de personal,
inducción, contratación de personal y
elaboración de planilla.
16/4/2021
7/5/2021 al
15/05/2021
Formatos de Revisión
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