Armenia Quindío, Octubre 23 de 2015. Honorables Concejales: RODRIGO ALBERTO CASTRILLÓN Presidente y Demás Miembros de la Comisión de Presupuesto. E. S. M. Ref. Ponencia para Primer Debate Proyecto de Acuerdo No. 023 de 2015 “POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA EL PRESUPUESTO GENERAL DE RENTAS, GASTOS E INVERSIÓN DEL MUNICIPIO DE ARMENIA PARA LA VIGENCIA FISCAL 2015”. Por designación que se me hiciera mediante sorteo público, me correspondió ser ponente, del Proyecto de Acuerdo de la referencia, por lo cual me permito presentar ponencia en los siguientes términos: CONSTITUCIONALIDAD: Nuestra carta política de 1991, le imprime su constitucionalidad a este proyecto en los Artículos: “ARTICULO 2. Son fines esenciales del Estado: servir a la comunidad, promover la prosperidad general y garantizar la efectividad de los principios, derechos y deberes consagrados en la Constitución; facilitar la participación de todos en las decisiones que los afectan y en la vida económica, política, administrativa y cultural de la Nación; defender la independencia nacional, mantener la integridad territorial y asegurar la convivencia pacífica y la vigencia de un orden justo. Las autoridades de la República están instituidas para proteger a todas las personas residentes en Colombia, en su vida, honra, bienes, creencias, y demás derechos y libertades, y para asegurar el cumplimiento de los deberes sociales del Estado y de los particulares. ARTICULO 44. Son derechos fundamentales de los niños: la vida, la integridad física, la salud y la seguridad social. (…) ARTICULO 46. (…) El Estado les garantizará los servicios de la seguridad social integral y el subsidio alimentario en caso de indigencia. 1 ARTICULO 48. La seguridad social es un servicio público de carácter obligatorio que se prestará bajo la dirección, coordinación y control del Estado, en sujeción a los principios de eficiencia, universalidad y solidaridad, en los términos que establezca la Ley. Se garantiza a todos los habitantes el derecho irrenunciable a la seguridad social. El estado con la participación de los particulares ampliará progresivamente la cobertura de la seguridad social que comprenderá la prestación de los servicios en la forma que determine la Ley. La seguridad social podrá ser prestada por entidades públicas o privadas, de conformidad con la Ley. ARTICULO 209. La función administrativa está al servicio de los intereses generales y se desarrolla con fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la descentralización, la delegación y la desconcentración de funciones. Las autoridades administrativas deben coordinar sus actuaciones para el adecuado cumplimiento de los fines del Estado. La administración pública, en todos sus órdenes, tendrá un control interno que ejercerá en los términos que señale la ley. ARTICULO 311. Al municipio como entidad fundamental de la división político-administrativa del Estado le corresponde prestar los servicios públicos que determine la ley, construir las obras que demande el progreso local, ordenar el desarrollo de su territorio, promover la participación comunitaria, el mejoramiento social y cultural de sus habitantes y cumplir las demás funciones que le asignen la constitución y las leyes. ARTICULO 313. Corresponde a los concejos: 1. Reglamentar las funciones y la eficiente prestación de los servicios a cargo del municipio. 2. Adoptar los correspondientes planes y programas de desarrollo económico y social y de obras públicas. (…) 5. Dictar las normas orgánicas del presupuesto y expedir anualmente el presupuesto de rentas y gastos. 6. Determinar la estructura de la administración municipal y las funciones de sus dependencias; las escalas de remuneración correspondientes a las distintas categorías de empleos; crear, a iniciativa del alcalde, establecimientos públicos y empresas industriales o comerciales y autorizar la constitución de sociedades de economía mixta. (…) ARTICULO 315. Son atribuciones del alcalde: 1. Cumplir y hacer cumplir la Constitución, la Ley, los Decretos del Gobierno, las Ordenanzas, y los Acuerdos del Concejo. (…) 2 3. Dirigir la acción administrativa del municipio; asegurar el cumplimiento de las funciones y la prestación de los servicios a su cargo; representarlo judicial y extrajudicialmente; y nombrar y remover a los funcionarios bajo su dependencia y a los gerentes o directores de los Establecimientos Públicos y las Empresas Industriales o Comerciales de carácter local, de acuerdo con las disposiciones pertinentes. 5. Presentar oportunamente al Concejo los proyectos de acuerdo sobre planes y programas de desarrollo económico y social, obras públicas, presupuesto anual de rentas y gastos y los demás que estime convenientes para la buena marcha del municipio. (…)” ARTICULO 345. En tiempo de paz no se podrá percibir contribución o impuesto que no figure en el presupuesto de rentas, ni hacer erogación con cargo al Tesoro que no se halle incluida en el de gastos. Tampoco podrá hacerse ningún gasto público que no haya sido decretado por el Congreso, por las Asambleas Departamentales, o por los Concejos Distritales o Municipales, ni transferir crédito alguno a objeto no previsto en el respectivo presupuesto. ARTÍCULO 352. Además del señalado en esta Constitución, la ley orgánica del presupuesto regulará lo correspondiente a la programación, aprobación, modificación, ejecución de los presupuestos de la nación, de las entidades territoriales y de los entes descentralizados de cualquier nivel administrativo, (…) ARTICULO 366. “El bienestar general y el mejoramiento de la calidad de vida de la población son finalidades sociales del Estado, será objetivo fundamental de su actividad la solución de las necesidades insatisfechas de Salud, de Educación, de saneamiento ambiental y de agua potable. (…)” (Negrita y Cursiva fuera de texto original) LEGALIDAD: El marco legal que guía al proyecto de acuerdo son las siguientes leyes: Ley 136 del 1994, “Por la cual se dictan normas tendientes a modernizar la organización y el funcionamiento de los municipios”. Artículo 71.- Iniciativa. Los proyectos de acuerdo pueden ser presentados por los concejales, los alcaldes y en materias relacionadas con sus atribuciones por los personeros, los contralores y las Juntas Administradoras Locales. También podrán ser de iniciativa popular de acuerdo con la Ley Estatutaria correspondiente. (…) 3 DECRETO LEY 111 DE 1996 “Por el cual se compilan la Ley 38 de 1989, la Ley 179 de 1994 y la Ley 225 de 1995 que conforman el estatuto orgánico del presupuesto” ARTÍCULO 79. Cuando durante la ejecución del presupuesto general de la Nación se hiciere indispensable aumentar el monto de las apropiaciones, para complementar las insuficientes, ampliar los servicios existentes o establecer nuevos servicios autorizados por la ley, se pueden abrir créditos adicionales por el Congreso o por el gobierno, con arreglo a las disposiciones de los artículos siguientes (L. 38/89, art. 65). ARTÍCULO 80. El Gobierno Nacional presentará al Congreso Nacional, proyectos de ley sobre traslados y créditos adicionales al presupuesto, cuando sea indispensable aumentar la cuantía de las apropiaciones autorizadas inicialmente o no comprendidas en el presupuesto por concepto de gastos de funcionamiento, servicio de la deuda pública e inversión (L. 38/89, art. 66; L. 179/94, art. 55, incs. 13 y 17). ARTÍCULO 81. Ni el Congreso ni el gobierno podrán abrir créditos adicionales al presupuesto, sin que en la ley o decreto respectivo se establezca de manera clara y precisa el recurso que ha de servir de base para su apertura y con el cual se incrementa el presupuesto de rentas y recursos de capital, a menos que se trate de créditos abiertos mediante contracréditos a la ley de apropiaciones (L. 38/89, art. 67). LEY 1551 DE JULIO 6 DEL 2012, “por la cual se dictan normas para modernizar la organización y el funcionamiento de los municipios” ARTÍCULO 18. El artículo 32 de la Ley 136 de 1994 quedará así: Artículo 32. Atribuciones. Además de las funciones que se le señalan en la Constitución y la ley, son atribuciones de los concejos las siguientes. (…) 09. Dictar las normas de presupuesto y expedir anualmente el presupuesto de rentas y gastos, el cual deberá corresponder al plan municipal o distrital de desarrollo, teniendo especial atención con los planes de desarrollo de los organismos de acción comunal definidos en el presupuesto participativo y de conformidad con las normas orgánicas de planeación. ARTÍCULO 29. Modificar el artículo 91 de la Ley 136 de 1994, el cual quedará así: 4 Artículo 91. Funciones. Los alcaldes ejercerán las funciones que les asigna la Constitución, la ley, las ordenanzas, los acuerdos y las que le fueren delegadas por el Presidente de la República o gobernador respectivo. Además de las funciones anteriores, los alcaldes tendrán las siguientes: a) En relación con el Concejo: 1. Presentar los proyectos de acuerdo que juzgue convenientes para la buena marcha del municipio. (…) ACUERDO No. 032 DE 1996 ARTÍCULO 75. Modificaciones al Decreto de Liquidación. Las modificaciones al Anexo del Decreto de Liquidación que no modifiquen en cada sección presupuestal el monto total de sus apropiaciones de funcionamiento y/o administración, servicio a la deuda o los Subprogramas de Inversión aprobados por el Concejo, se harán mediante Resolución expedida por el Órgano respectivo… (…) ARTÍCULO 100. Apertura de Créditos Adicionales. Cuando durante la ejecución del Presupuesto General del municipio sea indispensable aumentar el monto de las apropiaciones para complementar las insuficientes, ampliar los servicios autorizados por la Ley, se pueden abrir créditos adicionales por el Concejo o por el Alcalde, de acuerdo a las siguientes condiciones: El Alcalde presentara al concejo proyectos de acuerdo sobre traslados y créditos adicionales al presupuesto, cuando sea indispensable aumentar la cuantía de las apropiaciones autorizadas inicialmente o no comprendidas en el presupuesto por concepto de gastos de funcionamiento y/o administración, servicio a la deuda pública e inversión. El Concejo ni el Alcalde podrán abrir créditos adicionales al Presupuesto, sin que en el acuerdo o decreto respectivo se establezca de manera clara y precisa el recurso que ha de servir de base para su apertura y con el cual se incrementa el presupuesto de rentas y recursos de capital, al menos que se trate de créditos abiertos mediante contracréditos al presupuesto de gastos. Los créditos adicionales al Presupuesto de gasto no podrán ser abiertos por el Concejo si no a solicitud del Alcalde; La disponibilidad de los ingresos del Municipio y de los establecimientos públicos del Orden Municipal, para abrir los créditos adicionales al Presupuesto será certificada por el Jefe de Presupuesto respectivo (…). 5 CONVENIENCIA: Finalizando el año y analizando las diferentes ejecuciones presupuestales, viene a nuestra consideración un proyecto que tiene dos componentes diferentes de ingresos: De una parte una adición al presupuesto de inversión de las Secretarias de educación y salud respectivamente por un valor de 1.562 millones que provienen así: Para Educación los recursos parciales de complemento por población atendida, de acuerdo con el documento de Distribución SGP-02-2015 son los siguientes: Total documento de distribución en pesos $ 691.383.520,00 $ 611.383.520,00 CONCEPTO Total Complemento 1. Asignación horas Extras Jornada Única 2. Implementación del programa educación media $ 80.000.000,00 Estos recursos se aplicaran en la implementación de la Jornada Única, que genera unos costos adicionales en la Nómina de Docentes y Directivos Docentes, destinados específicamente al pago de horas extras por un valor total de $611.383.520. Con el objetivo de avanzar en términos de Acceso, Cobertura, Permanencia y Calidad de la Educación Media; a través de cofinanciación con el Municipio, apropió la suma de $ 80.000.000 y una de sus aplicaciones corresponde a Transporte Escolar. Además el Municipio ha recibido por concepto de Reintegro de Incapacidades Laborales, la suma de $ 122.388.802,06, los cuales se aplicarían de manera prioritaria al pago de los Salarios y las Prestaciones Sociales incluidos los aportes Patronales y Parafiscales del Personal Administrativo, Docente y Directivo Docente. Dando cumplimiento a la normatividad, se hace necesario realizar adición al Presupuesto General de Rentas, Gastos e Inversión del Municipio de Armenia vigencia fiscal 2015, teniendo en cuenta el comportamiento del recaudo descrito anteriormente por cada concepto así: PROGRAMA CIERRE DE BRECHAS SUBPROGRAMA FUNCIONAMIENTO Y PRESTACIÓN DEL SERVICIO DEL SECTOR EDUCATIVO DE LAS INSTITUCIONES PROYECTO TOTAL SUELDO $122.338.802.06 HORAS EXTRAS JORNADA ÚNICA $ 611.383.520.00 6 EDUCATIVAS UNIDAD 5 PERTINENCIA E INNOVACIÓN OTROS PROYECTOS DE CALIDAD FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACIÓN MEDIA Y TRÁNSITO A LA EDUCACIÓN TERCIARIA EN COLOMBIA TOTAL $ 80.000.000.00 $813.722.322.06 Respecto a la Secretaria de Salud requiere adicionar los recursos, con base a los recaudos con y sin situación de fondos rentas cedidas – Coljuegos, para la vigencia 2015, proveniente de transferencia Nacional. PRESUPUESTO APROBADO 2015 Rentas Cedidas – Coljuegos CSFDOS Rentas Cedidas – Coljuegos SSFDOS TOTAL PRESUPUESTO APROBADO 2015 EJECUCIÓN RECAUDO A SEPTIEMBRE 30/2015 MAYOR TRANSFERENCIA ADICIONAR- 470.683.308 523.377.556.67 52.694.248.67 959.407.855 1.655.451.058 696.043.203.00 1.430.091.163 2.178.828.614.67 748.737.451.67 Estos recursos el Municipio podrá invertirlos para garantizar el aseguramiento y la continuidad de la aplicación al Sistema del Régimen Subsidiado en Salud – en la presente vigencia 2015 – para atender a la población pobre y vulnerable del Municipio de Armenia y una pequeña parte para los otros programas que adelanta la Secretaria de Salud. Ese total de recursos que ascienden a $ 748.737.451,67 se aplicarán entonces, en continuar el aseguramiento de 99.867 personas que se encuentran afiliadas a través de todas las Entidades Promotoras de Salud Subsidiado EPSS y en los demás proyectos que adelanta la Secretaria de Salud. En total, el presupuesto se adiciona en Educación y Salud en un valor total de $ 1.562.459.773,73. En segundo lugar hablamos de un traslado presupuestal para algunas Secretarias y Departamentos Administrativos, provenientes de contracreditar recursos del rubro servicio a la deuda por un valor de 1.500 millones de pesos, generado en un menor gasto en este rubro, lo que permitirá sufragar los faltantes presupuestales y fortalecer los diferentes proyectos de inversión en algunos casos o cubrir gastos de funcionamiento en otros. Para GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $ 850.000.000 así: 7 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL GASTOS DE PERSONAL $ 133.000.000 Servicios personales asociados a la nómina Servicios Personales Indirectos $ 133.000.000 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE BIENES Y SUMINISTROS GASTOS GENERALES Adquisición de servicios $ 717.000.000 Servicios de vigilancia $ 280.000.000 Servicios Públicos $ 228.000.000 Prestación de Servicios Varios $ 209.000.000 INVERSIÓN $ 650.000.000. DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACIÓN $ 172.000.000. PROGRAMA SUBPROGRAMA CULTURA DE LA PLANEACIÓN, SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD, SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN INSTITUCIONAL. GESTIÓN PERMANENTE ACTUALIZACIÓN DE LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN LOCAL Y DE LA PLANEACIÓN, PROCESOS DE INTEGRACIÓN TERRITORIAL SEGUIMIENTO Y FORTALECIMIENTO DE INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓN DE EVALUACIÓN DESARROLLO, TERRITORIAL, AMBIENTAL, SEGUIMIENTO A LOS MISMOS. VALORACIÓN Y GENERACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS DESARROLLO AMBIENTALES AMBIENTAL RECURSO HÍDRICO, EJE ARTICULADOR Y ORDENADOR DEL SOSTENIBLE TERRITORIO TOTAL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO JURÍDICO PROGRAMA SUBPROGRAMA VALOR $ 40.000.000. $ 43.500.000. $ 56.400.000. $ 14.600.000. $ 17.500.000. $ 172.000.000. $74.000.000. VALOR 8 GESTIÓN Y ASESORÍA JURÍDICA FORTALECIMIENTO DE LA DEFENSA JURÍDICA Y DEL PROCESO CONTRACTUAL DE MUNICIPIO DE ARMENIA TOTAL SECRETARIA DE GOBIERNO Y CONVIVENCIA PROGRAMA ATENCIÓN INTEGRAL A LA INFANCIA Y ADOLESCENCIA CULTURA CIUDADANA RENOVANDO EL ESPACIO PUBLICO GESTIÓN INTEGRAL LOCAL DEL RIESGO INCLUSIÓN SOCIAL PROGRAMA ARMENIA, UN PARAÍSO PARA LA INVERSIÓN. ARMENIA, UN PARAÍSO PARA LA INVERSIÓN. EMPLEABILIDAD, EMPRENDIMIENTO Y GENERACIÓN DE INGRESOS VALOR $ 41.905.633. $ 100.998.018. $ 59.528.249. $ 32.845.000. $ 2.723.100. $ 238.000.000. $110.000.000. SUBPROGRAMA FORTALECIMIENTO Y ARTICULACIÓN DE LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN ECONÓMICO Y LABORAL FOMENTO A LA CREACIÓN Y CONSOLIDACIÓN DEL DESARROLLO ECONÓMICO ESTANDARIZACIÓN DE PROCESOS PRODUCTIVOS PARA LA COMPETITIVIDAD EMPRESARIAL. TOTAL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE CONTROL INTERNO PROGRAMA GESTIÓN PERMANENTE DE LA $ 74.000.000. $238.000.000. SUBPROGRAMA ATENCIÓN INTEGRAL A LA INFANCIA Y ADOLESCENCIA CONVIVENCIA CIUDADANA DINÁMICAS DE CIUDAD Y CULTURA CIUDADANA FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL PARA LA GESTIÓN INTEGRAL DEL RIESGO FORTALECIMIENTO DE LA ORGANIZACIÓN SOCIAL Y COMUNITARIA PARA LA POBLACIÓN ÉTNICA DEL MUNICIPIO TOTAL SECRETARIA DE DESARROLLO ECONÓMICO $ 74.000.000. VALOR $35.400.000. $40.000.000. $34.600.000. $110.000.000. $56.000.000. SUBPROGRAMA PROMOCIÓN DE AUTOCONTROL Y MONITOREO DEL RIESGO VALOR $22.400.000. 9 PLANEACIÓN, SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN CONTROL, VERIFICACIÓN, SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN INSTITUCIONAL TOTAL $33.600.000. $56.000.000. Tanto las Adiciones como los Traslados Presupuestales se encuentran debidamente Certificadas, por los Organismos Nacionales Competentes y por la Administración Municipal en cabeza del Personal autorizados en cada caso, además el presente Proyecto de Acuerdo no afecta las Proyecciones del Marco Fiscal a Mediano Plazo lo cual se encuentra certificado por la Profesional Especializada del de Area de Presupuesto del Departamento Administrativo de Hacienda. Por lo anterior, considero que esta iniciativa cumple con la Constitucionalidad, Legalidad y Conveniencia exigidas por la ley, por lo que solicito a los Integrantes de la Comisión de Presupuesto, que me acompañen con la siguiente proposición: Désele Primer Debate al Proyecto de Acuerdo No. 023 de 2015 “POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA EL PRESUPUESTO GENERAL DE RENTAS, GASTOS E INVERSIÓN DEL MUNICIPIO DE ARMENIA PARA LA VIGENCIA FISCAL 2015. Atentamente, MARÍA MERCEDES BOTERO BOTERO. Concejala Ponente. 10