FUNDACIÓN IXIL

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
(1)
OPERACIONES DE FUNDACIÓN IXIL
En escritura No. 6 en el municipio de San Gaspar Chajul, departamento de El Quiché, Guatemala el 21 de
febrero de 2009, ante la notaria María Cecilia De León Terrón, comparecieron los miembros de junta
directiva para constituir la fundación denominada FUNDACIÓN IXIL, la cual se encuentra inscrita en el
Registro de las Personas Jurídicas del Ministerio de Gobernación, bajo la partida número 24035 , folio
24035, del libro 01 del Sistema Único del Registro Electrónico de Personas Jurídicas, como una entidad
privada, no lucrativa, apolítica no partidista con fines de proyección social y desarrollo humano sostenible,
por lo que sin que constituya una limitante para el desarrollo de otros, su objetivo fundamental es promover
el desarrollo humano sostenible en la región Ixil que comprende los municipios de: San Gaspar Chajul, San
Juan Cotzal, y Santa María Nebaj del departamento de El Quiché y en cualquier otra región de la
República de Guatemala y la cooperación con instituciones que tuvieran fines similares, siempre que así lo
ameriten las circunstancias del caso. El domicilio se establece en el Departamento de El Quiché y su
sede en el Municipio de San Gaspar Chajul, sin perjuicio de que pueda establecer subsedes, agencias,
representaciones o delegaciones en cualquier lugar del interior o exterior del país. Los objetivos son los
siguientes: a) Apoyar el desarrollo humano sostenible de las comunidades y habitantes de la Región Ixil en
las áreas de educación, salud, cultura, organización social y generación de oportunidades económicas, b)
Coadyuvar a integrar esfuerzos y recursos de las comunidades, organizaciones locales, gobiernos locales,
gobierno nacional, iglesias, organizaciones de cooperación y cooperantes voluntarios, que compartan la
visión de la Fundación. El Consejo Directivo se integra por: un presidente, un vicepresidente, un secretario,
un tesorero y tres vocales. El Plazo de la Asociación es indefinido, con periodo contable del 01 de enero
al 31 de diciembre de cada año y su número de identificación tributaria (NIT) es el 6808129-4.
(2)
RESUMEN DE LAS POLÍTICAS CONTABLES MAS SIGNIFICATIVAS
Los estados financieros han sido preparados en todos sus aspectos importantes de acuerdo con
normas internacionales de información financiera. Las principales políticas contables adoptadas por la
Asociación en la contabilización de sus operaciones y en la preparación de su información financiera se
resumen a continuación:
(a)
Instrumentos financieros
El valor razonable de un instrumento financiero representa la cantidad por la cual puede ser
negociado en una transacción actual sin presión entre partes interesadas. Los siguientes
métodos y suposiciones fueron usados al estimar el valor razonable de cada clase de
instrumento financiero.
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


(b)
Efectivo: Incluyen cuentas bancarias en moneda local y en US dólares al tipo de cambio
vigente a la fecha del cierre.
Cuentas por cobrar comerciales: El valor en libros se aproxima a su valor razonable
debido a lo corto de su vencimiento.
Cuentas por pagar: Su valor en libros se aproxima al valor razonable debido a su corto
vencimiento.
Reconocimiento de ingresos y gastos:
Las operaciones de FUNDACIÓN IXIL están registradas utilizando el método de lo devengado
como lo requieren las normas internacionales de información financiera. Sobre esta base el
ingreso y los gastos son reconocidos cuando se incurre en ellos y no cuando se pagan o
reciben.
(c)
Transacciones en moneda extranjera:
Las transacciones en moneda extranjera se registran en moneda nacional al tipo de cambio
vigente al momento de la operación.
(d)
Contingencias:
Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros. Si existieran estos se
revelan en notas a los estados financieros, salvo que la posibilidad de que se desembolse
efectivo sea remota, en cuyo caso no se requiere revelación alguna.
(e)
Eventos subsecuentes:
No se tiene conocimiento de ningún evento posterior, ocurrido entre la fecha de los estados
financieros y la fecha de su autorización por parte de la Administración e incluso antes de la
fecha de la emisión del informe de los auditores independientes, que requiera la modificación
de las cifras presentadas en los estados financieros autorizados.
(f)
Activos no restringidos
Los excedentes de ingresos sobre gastos originados por las actividades de cada ejercicio, se
acumulan. De acuerdo a los estatutos de la FUNDACIÓN, estos excedentes no son
distribuidos en forma de utilidades, dividendos, excedentes o cualquier otro tipo de ganancias
propias.
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(g)
Gestión de riesgos:
Por Fluctuación en tipos de cambio:
FUNDACIÓN IXIL maneja todos sus ingresos, gastos, activos y pasivos en moneda local por lo
que no se encuentra expuesta a riesgos por fluctuación de tipo de cambio.
Por Variación en tasa interés y precios de mercado:
FUNDACIÓN IXIL no posee instrumentos financieros que se encuentren expuestos por
fluctuaciones de tasa de interés.
De Crédito:
El riesgo de crédito se encuentra concentrado principalmente por las cuentas por cobrar, sobre
las cuales se efectúa un monitoreo constante.
De Liquidez:
La Asociación cubre sus gastos operativos principalmente el margen de ganancia en la
negociación de productos agrícolas y a donaciones recibidas de agencias cooperantes.
(3)
UNIDAD MONETARIA
Los estados financieros están expresados en Quetzales, moneda oficial de la República de
Guatemala. A partir del 16 de marzo de 1994, la Junta Monetaria autorizó que el valor del
Quetzal con respecto al Dólar de los Estados Unidos de América, se fijara en el mercado
bancario nacional a través de la oferta y demanda de divisas. Al 31 de diciembre de 2011
y 2010, su cotización en el mercado bancario de venta y compra era de Q 7.78385 y
Q 8.01358 por US$ 1. No hay restricciones cambiarias en Guatemala para la repatriación de
capitales, pago de acreedurías o cualquier otro fin. La divisa extranjera puede comprarse y
venderse en cualquier monto en bancos del sistema o en casas de cambio autorizadas.
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(4)
CAJA Y BANCOS
La integración al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
Descripción
Caja chica
Banco G&Tcontinental DM 066-0010152-7
Banco G&Tcontinental Dólares DM 066-5800667-9
Total
(5)
2011
Q
Q
2010
785 Q
9,858
665,504
676,147 Q
67,335
258,281
325,616
CUENTAS POR COBRAR
La integración al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
Descripción
Cuentas por cobrar
2011
Q
Anticipo sobre gastos
Total
(6)
Q
2010
243 Q
1,450
47,077
12,000
47,320 Q
13,450
ANTICIPO SOBRE GASTOS
La integración de los anticipos al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
Descripción
Arcadio Daniel Galindo, anticipo para gastos
Betza Guevara García, anticipo para gastos de comida
Lapstec de C. A., anticipo compra de computadora
Seis Chicos, S. A. Renta de enero 2012
Canella, S. A., compra liquidada en enero 2012
Intecap, gastos liquidados en enero 2012
Otros anticipos para gastos
Total
2011
2010
15,000 Q
13,200
4,695
2,400
3,900
3,750
4,132
Q
47,077 Q
-
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(7)
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
La integración al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
Descripción
Mobiliario y equipo
Equipo de computación y programas
Programa de contabilidad
Otros bienes
Saldo final
(8)
2011
2010
Q
20,192 Q
17,048
3,700
465
Q
41,405 Q
-
OTROS ACTIVOS
La integración al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es la siguiente:
Descripción
Gastos de organización
Depósitos en garantía
Total
(9)
2011
2010
Q
4,393 Q
4,393
3,250
Q
7,643 Q
4,393
FONDOS POR APLICAR
El saldo al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es de Q 713,089 y Q 286,774 respectivamente, que
corresponden a saldos por ejecutar otorgados por The Coffee Trust. El movimiento de los
saldos por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010 son los siguientes:
Descripción
Saldo inicial
Recibido
Diferencial cambiario
Manejo de cuenta ajena US$ 3,000
Gastado y registrado como ingreso del período
Saldo final
2011
2010
286,774 Q
55,304
2,074,725
975,271
8,339
(23,592)
(23,357)
(1,633,392)
(720,209)
Q 713,089 Q 286,774
Q
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(10) Patrimonio
De acuerdo a la cláusula séptima el patrimonio de la Fundación se constituye con un
patrimonio inicial de cincuenta mil quetzales (Q 50,000) que los fundadores aportan, la cual
podrá incrementarse con nuevos aportes de los fundadores o benefactores, por lo que también
forman parte del patrimonio:
a) Los ingresos que se generen con motivo de las actividades u operaciones de la
Fundación,
b) Los aportes o contribuciones que se hagan o que perciban por razón de herencia,
legado o donación, y
c) Los bienes que por cualquier titulo adquiera en forma lícita y los frutos que éstos
produzcan.
El patrimonio de la Fundación, se destinará exclusivamente a la consecución de sus objetivos y
fines, por que tratándose de una entidad no lucrativa y de beneficio social, le queda prohibido a
la fundación la asignación y distribución de utilidades, excedentes o cualquier tipo de ventaja
económica a los fundadores y/o directores. Ninguno de los miembros de la Fundación podrá
alegar derechos sobre el patrimonio social, aun cuando la entidad llegare a su disolución y
liquidación, quedando prohibido además a los fundadores y benefactores pedir la devolución de
sus aportes por separación voluntaria o por exclusión de la Fundación. Y, los sujetos de
beneficios rembolsables quedan obligados a realizar el respectivo rembolso, aun cuando de
acuerdo con el reglamento respectivo incurran en causal que los descalifique para ser
considerados beneficiarios, correspondiendo a la Fundación el derecho de acudir ante los
Tribunales competentes, a fin de obtener el respectivo rembolso.
(11) CONVENIO
Se tiene el convenio de cooperación entre The Coffee Trust y Fundación Ixil para llevar a cabo
del Proyecto “Programa de Becas a estudiantes Ixiles” con una duración de 4 años, de enero
2010 a octubre de 2013, por un monto total de doscientos cuarenta y tres mil doscientos US
dólares (US$ 243,200), con el objeto de otorgar 15 becas a estudiantes Ixiles en el Programa
de la Universidad del Valle. Las transferencias recibidas por el año terminado el 31 de
diciembre de 2011 fueron las siguientes:
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FECHA
DESCRIPCIÒN
2/2/2011 Transferencia The Coffee Trust
5/27/2011 Transferencia The coffee Trust
5/31/2010 Transferencia The coffee Trust
Total
US$
46,707
211,482
8,000
266,189
T/C
7.84870
7.78152
7.81083
Q
366,591
1,645,648
62,487
2,074,725
DOLARES
56,990
12,535
8,625
41,639
T/C
8.26068
7.99831
8.00474
8.05000
Q
470,776
100,259
69,041
335,195
975,271
Y las transferencias del 2010 fueron las siguientes:
FECHA
2/5/2010
5/25/2010
5/31/2010
10/7/2010
Total
DESCRIPCIÒN
Transferencia The Coffee Trust
Transferencia The coffee Trust
Transferencia GMCR
Transferencia The Coffee Trust
(12) Transferencias internas
Las transferencias internas del periodo fueron las siguientes:
No.
No. CHEQUE
1
2
FECHA
VALOR US$
FECHA
868815
2/1/2011
15,000.00
2/2/2011
868816
2/10/2011
12,500.00
2/11/2011
96,750.00 7.74000
3
868818
3/2/2011
10,000.00
3/4/2011
77,100.00 7.71000
4
868821
4/1/2011
8,000.00
4/4/2011
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
TOTAL
868822
270328
270329
270331
270332
270334
270335
270336
270337
270338
270339
270340
270341
270344
4/14/2011
5/30/2011
5/31/2011
6/21/2011
6/24/2011
7/8/2011
7/29/2011
8/4/2011
8/17/2011
8/31/2011
9/28/2011
10/17/2011
10/31/2011
11/23/2011
15,000.00 4/15/2011
12,000.00 5/31/2011
3,000.00 5/31/2011
5,000.00 6/22/2011
9,000.00 7/27/2011
37,500.00 7/8/2011
10,000.00 8/2/2011
2,000.00 8/5/2011
5,000.00 8/18/2011
10,000.00 9/2/2011
10,000.00 9/29/2011
8,000.00 10/10/2011
18,000.00 11/4/2011
18,000.00 11/29/2011
208,000.00
INGRESO Q.
T/C
116,850.00 7.79000
60,800.00 7.60000
113,250.00
92,760.00
23,190.00
38,600.00
69,480.00
291,000.00
77,600.00
15,460.00
38,750.00
78,000.00
78,000.00
62,000.00
140,400.00
140,400.00
1,610,390.00
7.55000
7.73000
7.73000
7.72000
7.72000
7.76000
7.76000
7.73000
7.75000
7.80000
7.80000
7.75000
7.80000
7.80000
7.74226
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(13) GASTOS DE OPERACIÓN REGIÓN CENTRAL
La integración de los gastos por los años terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010 son
los siguientes:
Descripción
Gastos generales
Telefono e Internet
Papelería y útiles
Servicios profesionales
Parqueo
Viáticos directivos
Viáticos personal
Pérdida cambiaria
Amortización Gastos de organización
Combustibles, lubricantes y depreciación vehículo
Comisiones bancarias
SCAA
Investigación de microempresas
Reuniones de junta directiva
Material promocional y otros
Alquiler de oficina
Giras
Gastos de asamblea
Página Web
Capacitaciones al personal
Reparación y mantenimiento de equipo
Materiales de limpieza y mantenimiento
Pasajes aéreos
Otros Gastos
Total
2011
Q
Q
270 Q
6,632
7,653
4,595
823
20,342
26,253
25,953
600
17,973
21,201
7,632
3,393
27,252
7,533
4,497
4,889
3,885
2,250
7,062
5,204
1,675
207,567 Q
2010
70
1,517
2,543
791
3,802
1,323
11,873
560
8,115
12,138
6,091
3,453
52,274
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Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
(14) GASTOS DE PROYECTOS REGIÓN CENTRAL
La integración de los gastos por los años terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010 son
los siguientes:
Descripción
2011
2010
PERSONAL ADMINISTRATIVO
Coordinadora de programa
140,220
80,118
Asistente financira
27,400
-
Servicios contables
9,450
7,119
PROGRAMA DE BECAS UVG
Útiles programa de becas
Q
760 Q
4,562
Seguro estudiantil
1,360
Matrícula escolar
5,950
6,675
186,308
129,228
Uniformes
5,150
8,040
Transporte
2,350
15,095
149,424
151,000
16,650
11,750
Diagnóstico
-
63,434
Gestión de becas
-
5,250
Giras de campo
-
2,220
2,050
-
Hospedaje y alimentación
Cuotas colegiatura UVG
Tutoría programa de becas
Otros gastos
Total
Q
Q
547,072 Q
-
484,490
(15) PROGRAMA DE BECAS, QUETZALTENANGO
La integración de los gastos por los años terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010 son
los siguientes:
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Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
Descripción
Matrícula escolar
2011
Q
2010
2,520 Q
-
Hospedaje y alimentación
32,919
Colegiatura
19,396
Utiles URL
1,166
-
Trasnporte
10,325
-
Derecho a examen
Total
900
67,226 Q
-
Q
-
-
(16) OTROS PROYECTOS, REGIÓN EL QUICHÉ
La integración de los gastos por los años terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010 son
los siguientes:
Descripción
2011
2010
GASTOS ADMINISTRATIVOS CHAJUL
Viáticos, alimentación y hospedaje
Q
Materiales de limpieza y mantenimiento
2,595 Q
-
697
-
4,540
-
608
-
33,250
-
Comunicaciones
161
-
Papelería y utiles
1,040
-
214
-
1,526
-
500
-
Alquiler de oficina
Combustible y depreciación vehículo
Coordinador de programa
Anuncios
Teléfono e internet
Transporte
VAN
Q
45,132 Q
-
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
Descripción
2011
VIENEN
2010
45,132
-
7,570
-
16,850
-
58,580
-
295
-
3,750
-
Alimentación
8,979
-
Hospedaje
2,300
-
Transporte
3,157
Honorarios por capacitación
2,000
-
Coordinadora del programa
11,000
-
127
-
PROGRAMA DE BECAS QUICHÉ
Hospedaje y alimentación
Transporte
FORMACIÓN Y CAPACITACIÓN
Encuentros
Viáticos
Capacitaciones
PROYECTO SALUD Y NUTRICIÓN
Papelería y utiles
PROYECTO ESTUDIO VOCACIONAL
Materiales
Transporte
PROYECTO LUCIÉRNAGA
Transporte
Viáticos
Materiales
Alimentación y hospedaje
Mentora programa becas
TOTAL
7,817
2,240
1,706
1,944
1,090
4,016
6,000
Q
184,551 Q
-
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Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
(17) DONACIONES
Por las donaciones del año 2001 se celebraron los contratos siguientes:
a) Con fecha 07 de febrero de 2011 se firmó el convenio con El Instituto para el Desarrollo Rural
para el apoyo del programa del Buen Vivir Comunitario, que se implementará del diez de enero
de 2011 al 31 de diciembre de 2011. La fundación contribuirá con IDR con la cantidad de
Q. 181,601.80 de la siguiente manera; un primer desembolso de Q. 68,133.93 con firma del
presente contrato por todas las partes; un segundo desembolso de Q. 59,033.93, contra
evaluación de los resultados del primer cuatrimestre una vez haya recibido los informes
financieros y técnicos; un tercer desembolso por valor de Q. 54,433.93 contra evaluación de los
resultados del segundo cuatrimestre, una vez se haya verificado el cumplimiento de la
propuesta en el campo y se hayan recibido los informes financieros y técnicos.
b) Con fecha 27 de enero de 2011 se firmó el convenio con Horizontes sin Límites, para apoyar el
programa de becas para secundaria y diversificado y el curso de español intensivo que
se implementará del 01 de enero al 31 de diciembre de 2011. La fundación contribuirá con
USD 10,400 equivalente a Q. 80,392 a una tasa de 7.73, para 10 becas enteras para
estudiantes de primero básico en Chajul, seis becas enteras para estudiantes de quinto
diversificado en Chajul, Nebaj y Quiche, una beca entera para un estudiante de tercero básico
en Chajul, veintiún becas parciales de diversificado en varios institutos de Guatemala, seis
becas a estudiantes Ixiles de quinto magisterio y una beca para un estudiante de segundo
grado de secundaria, el desembolso se entregará después de que firmen el convenio.
Horizontes informará a la Fundación mediante informes trimestrales, un informe anual de
implementación del programa financiero y técnico y un informe de estados financieros del 01
de enero al 31 de diciembre de 2011.
c) Convenio con la Asociación Chajulense de Mujeres “Unidas por la Vida”, para apoyar el
programa de Microcréditos de Asociación Chajulense de Mujeres que se implementará durante
el 2011-2012 por medio de pago de personal, asesoría para la gestión y administración de
proyectos, asesoría al proyecto de créditos y un Fondo para Capital Semilla, el cual se ha
acordado lo siguiente: La Fundación contribuirá con $ 37,500.00, para que la Asociación
Chajulense de Mujeres ejecute el presupuesto designado para el fortalecimiento del programa
de Microcrédito, la Asociación entregará un informe trimestral de implementación de
actividades a partir de la fecha de recepción de fondos (07 octubre 2011, 13 de enero, 06 de
abril y 06 de julio del año 2012), un informe anual de implementación del programa, un informe
anual de gastos e informe de estados financieros auditados anual de 2011, para entregar en
marzo del año 2012. Con fecha 7 de agosto de 2011 se entregó el cheque No. 270334 por
US$ 37,500 equivalente a Q 290,006.63.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
d) Convenio con la Asociación Chajulense “La Unión” para apoyar el proyecto Apícola de
Chajulense que se implementará durante el 2011-2012, para el incremento de la productividad,
las buenas prácticas apícolas y fortalecer el modelo organizacional del proyecto apícola, el cual
se ha acordado lo siguiente, la Fundación contribuirá con $ 10,000.00 y han aprobado el uso
de $ 2,120 o su equivalente en quetzales remanentes de la propuesta 2010-2011, para la
presente propuesta, Chajulense entregará los siguientes informes: Informe trimestral de
implementación de actividades (a partir de la fecha de recepción de fondos (05 de febrero, 05
de mayo, 05 de agosto, 05 de noviembre 2012), un informe anual de la implementación del
programa (05 de noviembre 2012), un informe anual de gastos (05 de noviembre del 2012) e
informe anual de estados financieros auditados, para entregar en marzo 2012. Con fecha 31
de octubre se emitió el cheque No. 52926426 por US$ 10,000 equivalente a Q 78,356.70.
El resumen de las transferencias es la siguiente:
Fecha de
Cheque
2/1/2011
3/2/2011
2/10/2011
6/21/2011
7/8/2011
10/17/2011
10/31/2011
No. De
Cheque
29584405
29584432
29584411
48603825
270334
52926403
52926426
Beneficiario
Instituto para el Desarrollo Rural
Instituto para el Desarrollo Rural
Horizontes Sin Limites Ixil
Instituto para el Desarrollo Rural
Asociación Chajulense de Mujeres
Instituto para el Desarrollo Rural
Asociación Chajulense de Mujeres
TOTAL
Monto Q.
66,200.00
1,933.93
80,392.00
59,033.93
290,006.63
54,433.93
78,356.70
630,357.12
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