PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE AMBATO REFORMA PRESUPUESTARIA ENERO DICIEMBRE 2014 El presupuesto al ser una proyección es susceptible de modificaciones durante el periodo de vigencia, para lo cual se realizó las reformas a las asignaciones iniciales de ingresos o gastos aprobados. La reforma presupuestaria para el año 2014 se fundamenta en el cumplimiento del Plan de Mejora Institucional, por este motivo se realizan las siguientes reformas prioritarias y urgentes: INGRESOS - INCREMENTO Las Cuentas presupuestarias de ingreso que reflejan variaciones importantes, son las que se detalla a continuación: PARTIDAS Asignación del Estado por Becas SALDO INICIAL DE CAJA Créditos Disertación Créditos Tesis Matrícula Ordinaria Maestría Matrícula Tesis Certificacion de Contenidos Programàticos Matrículas Extraordinarias Inscripción Curso Créditos Curso Abierto Especie Valorada Hoja Matrícula Disertación Inscripción Maestría PRESUPUESTO 2014 1,537,040.57 179,341.71 57,000.00 16,750.00 172,800.00 10,000.00 4,000.00 44,850.00 50,000.00 136,800.00 20,000.00 11,700.00 10,000.00 EJECUCIÓN 30/09/2014 1,970,000.00 384,279.67 128,392.50 58,687.50 207,140.02 37,910.00 27,620.00 65,626.50 70,000.00 154,310.55 35,000.00 26,174.00 18,150.00 DIFERENCIA 432,959.43 204,937.96 71,392.50 41,937.50 34,340.02 27,910.00 23,620.00 20,776.50 20,000.00 17,510.55 15,000.00 14,474.00 8,150.00 La Asignación del Estado por Becas y el Saldo Inicial de Caja son las partidas con mayor variación, en el primer caso debido a un incremento en ayudas económicas a través de la pensión diferenciada y en el segundo a consecuencia del resultado favorable obtenido de la Liquidación Presupuestaria 2013. El incremento en la partida Certificación de Contenidos Programáticos, muestra que existió salida de estudiantes de la PUCE Sede Ambato. INGRESOS – DISMINUCIÓN Las Cuentas presupuestarias de ingreso que reflejan disminución con relación a los rubros estimados para el Presupuesto 2014 son las que se detalla a continuación: PARTIDAS Créditos Carrera Créditos Maestría Derecho Exoneracion Nivel de Ingles Examen de Aptitud y Peritaje Matrícula Ordinaria Curso Abierto Matrículas Ordinarias Matrícula Extraordinar Curso Abiert PRESUPUESTO 2014 3,250,000.00 385,760.00 20,000.00 20,000.00 136,500.00 975,000.00 16,905.00 EJECUCIÓN 30/09/2014 2,469,543.54 358,138.76 3,000.00 5,000.00 124,336.38 965,436.25 9,177.00 DIFERENCIA -780,456.46 -27,621.24 -17,000.00 -15,000.00 -12,163.62 -9,563.75 -7,728.00 Los ingresos por Créditos de Carrera y Maestrías tienen una disminución significativa por existir un incremento en ayudas económicas y contabilizar un menor número de alumnos en relación a los estimados para el presupuesto 2014. EGRESOS - INCREMENTO Los principales egresos que requieren de una modificación para dar cumplimiento al Plan de Mejora son los siguientes: PARTIDAS Vacaciones Pagadas Remuneraciones Adicionales Iess Aporte Patronal Pagado Honorarios Posgrado Sueldos Pagados Honorarios Disertaciones Liquidaciones (DESPIDO INTEMPESTIVO) Muebles y Enseres XIII Pagado Actualización Sistemas Proyecto de Vinculación PRESUPUESTO 2014 EJECUCIÓN 30/09/2014 10,000.00 103,196.35 55,872.56 123,716.27 344,168.66 409,013.85 130,000.00 181,057.54 3,086,714.44 3,136,909.07 48,000.00 86,862.66 10,000.00 42,314.11 18,000.00 40,000.00 242,015.35 262,259.40 2,500.00 12,500.00 0.00 10,000.00 DIFERENCIA 93,196.35 67,843.71 64,845.19 51,057.54 50,194.63 38,862.66 32,314.11 22,000.00 20,244.05 10,000.00 10,000.00 Las partidas presupuestarias relacionas a la nómina de empleados son las que han requerido de un incremento, debido a la contratación de nuevo personal docente y el incremento salarial de docentes escalafonados, esta decisión fue necesaria para cumplir los indicadores requeridos por los Entes de Control. La cuenta Muebles y Enseres requiere de un incremento debido a la implementación de las salas de docentes, que de igual forma son parte del Plan de Mejora. Para el año 2015 por disposición del Servicio de Rentas Internas al declarar a la PUCE Sede Ambato como contribuyente especial, es obligatoriedad entrar en el proceso de facturación electrónica, por lo cual se modifica la cuenta Actualización de Sistemas. EGRESOS - DISMINUCIÓN Por el incremento solicitado para las partidas presupuestarias señaladas en el ítem EGRESOS – INCREMENTO, se realiza el ajuste en las siguientes cuentas: PARTIDAS Edificios Proyecto Investigacion Publicaciones de Investigación Fondo de Reserva Honorarios Pregrado Sistemas Academicos Otros Equipos XIV Pagado PRESUPUESTO 2014 1,385,984.09 280,000.00 119,000.00 241,918.53 65,000.00 25,000.00 39,000.00 63,480.00 EJECUCIÓN 30/09/2014 DIFERENCIA 1,252,280.81 -133,703.28 200,000.00 -80,000.00 75,000.00 -44,000.00 214,661.83 -27,256.70 38,190.44 -26,809.56 0.00 -25,000.00 22,800.00 -16,200.00 50,740.70 -12,739.30 La presente reforma disminuye la partida Edificios, asignando el 30% de anticipo para la ejecución de la cuarta etapa de la construcción del edificio de parqueaderos, coliseo y centro médico. Las cuentas destinadas a Investigación y Publicaciones son ajustadas conforme a las horas de investigación ya pagados en la nómina mensual. Dentro de la cuenta Otros Equipos se destinan USD $22,800.00 para entrega de anticipo en la adquisición de molinetes para el edificio de parqueaderos, coliseo y centro médico. En la proyección de gastos para el presupuesto 2014, se consideró el rubro de USD $25,000.00 para el sistema académico de la PUCESA, al ser desarrollado por personal de la Institución se deja sin efecto esta partida. En conclusión la presente reforma presupuestaria es solicitada principalmente para cumplir y justificar el Plan de Mejora que la Sede planteó ante las entidades de Control. Ing. Emerson Pazmiño V. DIRECTOR FINANCIERO Adjunto anexos