INFORME DE AUDITORÍA “AUDITORÍA DE GESTIÓN CON ÉNFASIS EN OBRA PÚBLICA” FONDO PARA LA CONVERGENCIA ESTRUCTURAL DEL MERCOSUR (FOCEM) REPÚBLICA ARGENTINA Auditoría General de la Nación Grupo EFSUR Buenos Aires, agosto de 2015 1 GLOSARIO CMC COF CRPM EFS FOCEM MERCOSUR OE POA UTF/SM UTNF Consejo del Mercado Común (MERCOSUR) Convenio de Financiamiento (de los proyectos de obra pública) Comisión de Representantes Permanentes del MERCOSUR Entidad/es Fiscalizadora/s Superior/es Fondo de Convergencia Estructural del MERCOSUR Mercado Común del Sur Organismo Ejecutor Plan/es Operativo/s Anual/es Unidad Técnica del FOCEM - Secretaría del MERCOSUR Unidad/es Técnica/s Nacional/es del FOCEM 2 Contenido OBJETO ............................................................................................................... 4 ALCANCE ............................................................................................................ 5 ACLARACIONES PREVIAS .............................................................................. 10 HALLAZGOS ...................................................................................................... 54 RECOMENDACIONES ...................................................................................... 68 ANEXOS ............................................................................................................ 70 3 INFORME DE AUDITORIA PROGRAMAS FINANCIADOS POR FOCEM CON ÉNFASIS EN OBRA PÚBLICA AL SEÑOR DIRECTOR DE LA DIRECCION NACIONAL DE INVERSION PÚBLICA DEL MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PÚBLICAS Y COORDINADOR DE LA UNIDAD TECNICA NACIONAL DEL FONDO PARA LA CONVERGENCIA ESTRUCTURAL DEL MERCOSUR LIC. MANUEL WEICH En uso de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley 24.156, y en cumplimiento de las decisiones adoptadas en la XVI Reunión de la Organización de Entidades Fiscalizadoras Superiores del MERCOSUR y sus Estados Asociados EFSUR, celebrada en la ciudad de Iguazú, República de Argentina, a los 15 días del mes de noviembre de 2013, la AUDITORIA GENERAL DE LA NACION procedió a efectuar un examen en el ámbito del Fondo para la Convergencia Estructural del MERCOSUR (FOCEM), República Argentina, con el objeto que se detalla en el siguiente apartado: OBJETO 4 Auditoría de gestión en relación a los proyectos de obra pública financiados por FOCEM en la República Argentina. En particular, los proyectos financiados y ejecutados en el período auditado son: “Vínculo de interconexión en 132 kv. ET Iberá – ET Paso de los Libres Norte” desarrollado en la provincia de Corrientes, e “Intervenciones Integrales en los Edificios de Enseñanza Obligatoria en los Departamentos General Obligado, Vera, 9 de Julio, Garay y San Javier – Provincia de Santa Fe” en la provincia de Santa Fe. ALCANCE El examen fue realizado de conformidad con las normas de auditoría externa de la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN, aprobadas por la Resolución N° 145/93, dictada en virtud de las facultades conferidas por el artículo 119, inciso d) de la Ley 24.156, y de acuerdo con la “Matriz de Planeamiento” acordada por las Entidades Fiscalizadoras Superiores pertenecientes a EFSUR. La “Matriz de Planeamiento” incorpora cuatro cuestiones a responder, cada una con sus respectivas sub-cuestiones, relacionadas con aspectos específicos de los Programas analizados: I – ¿Cuál es el grado de cumplimiento de los aportes y la utilización de fondos por FOCEM? I.1 ¿Se han cumplido con los aportes estipulados por FOCEM? I.2 ¿Se han asignado la totalidad de los fondos disponibles? II – ¿Cuál es el grado de cumplimiento de los procesos administrativos esperados de los proyectos de obra pública seleccionados aprobados por FOCEM, por parte del organismo ejecutor de cada proyecto? 5 II.1 ¿El organismo ejecutor ha cumplido en tiempo y forma con el procedimiento normado para adquisiciones de proyectos de obra pública FOCEM seleccionados, hasta el llamado a licitación? II.2 ¿El organismo ejecutor ha cumplido en tiempo y forma con el procedimiento normado para adquisiciones de proyectos de obra pública FOCEM seleccionados, desde el llamado a licitación hasta la firma del contrato? II.3 ¿El organismo ejecutor ha cumplido en tiempo y forma con las obligaciones vinculadas con la ejecución de proyectos seleccionados? II.4 ¿El proyecto ejecutivo fue adecuado para la licitación / ejecución de obra y su cumplimiento? III – ¿Los proyectos se ejecutan de acuerdo con su cronograma (físico y financiero), con atención al criterio de economía? III.1. ¿Se ha cumplido con las metas físicas previstas para las obras y proyectos seleccionados? III.2. ¿Se ha cumplido con el cronograma financiero de las obras y proyectos seleccionados? III.3. ¿Se han ejecutado las obras seleccionadas de acuerdo a su presupuesto? IV – ¿Los controles de regularidad y de gestión están siendo ejecutados en tiempo y forma? IV.1 ¿El control de los proyectos seleccionados se realiza conforme al Reglamento de FOCEM y normas nacionales / locales? Se han practicado los siguientes procedimientos: 6 Análisis de la normativa del Fondo para la Convergencia Estructural del MERCOSUR (FOCEM). Análisis de la normativa nacional y provincial referida a obras públicas. Consideración del documento “INFORME CONSOLIDADO – AUDITORIA FOCEM 2010”, que consolida los informes de auditoría sobre la gestión de las Unidades Técnicas Nacionales de FOCEM y sobre el PAMA, efectuados en el año 2010 por las entidades fiscalizadoras superiores que integran EFSUL/EFSUR. Consultas a las páginas Web del MERCOSUR – FOCEM. Remisión a las autoridades de la UTNF de Argentina de dos cuestionarios referidos a pedidos de información. Análisis de las respuestas obtenidas de la UTNF. Remisión de cuestionarios a cada OE de los respectivos proyectos en las provincias de Santa Fe y Corrientes. Verificación y análisis de las respuestas de los OE de los respectivos proyectos. Aplicación del Programa de Trabajo de Auditorías de Obra Pública1. 1 El Programa detallado de trabajo “…es el documento donde se explicitan los procedimientos de verificación a ser aplicados, unificando de este modo el procedimiento que utilizará cada equipo. Si bien la matriz de planificación es un programa de trabajo, su nivel de detalle puede ser insuficiente para algunas cuestiones.” (Guías metodológica para auditorías coordinadas. Documento aprobado en la XIX REUNIÓN DE LA COMISIÓN MIXTA DE LA ORGANIZACIÓN DE LAS EFS DE LOS PAÍSES DEL MERCOSUR Y ASOCIADOS - ACTA DE ENCARNACIÓN, REPÚBLICA DEL PARAGUAY – mes de octubre de 2014). 7 Visitas a los OE de los respectivos proyectos de obra pública en las provincias de Santa Fe y Corrientes Verificación ocular del avance de las obras. Para el caso del tendido eléctrico se verificó la totalidad de la obra y en el caso de las reparaciones en los edificios de enseñanza obligatoria se practicó una muestra aleatoria representativa del universo, que se expone en el Cuadro N° 1. Cuadro N° 1: Establecimientos educativos incorporados a la muestra. Departamento Escuela FLORIAN PAUCKE SEGUNDO FERNANDO SONZOGNI MARTINA IRINEA PIEDRABUENA SAN JAVIER DE BAEZ INES ALVAREZ ESCUELA DE EDUCACION SECUNDARIA Nº 534 PEDRO DE VEGA DOCTOR CARLOS SILVESTRE BEGNIS GRAL. OBLIGADO BERNARDO O´HIGGINS HERNANDARIAS GENERAL GUILLERMO MILLER ESCUELA EDUCACIÓN TÉCNICA 363 GRAL. OBLIGADO DOMINGO FAUSTINO SARMIENTO ANEXO EEM N° 267 ANEXO ESCUELA DE EDUCACION TECNICA Nº 295 GRAL. OBLIGADO MERCEDES T. DE SAN MARTIN JORGE NEWBERY Fuente: elaboración propia. Entrevistas con los responsables y funcionarios de diferentes áreas de los organismos ejecutores de los proyectos de obra pública auditados. Análisis de los desembolsos realizados por FOCEM y comparación con los establecidos en el COF de los proyectos. 8 Análisis y evaluación de los informes semestrales elaborados por los OE de los proyectos auditados y elevados a la Unidad Técnica FOCEM, dependiente de la Secretaría del MERCOSUR (UTF/SM). Análisis de las relaciones de gastos presentadas en las rendiciones efectuadas por los OE, y clasificaciones de gastos por objeto y por componente. Análisis de expedientes seleccionados de adquisiciones, con el fin de evaluar el cumplimiento de la normativa vigente en la materia. Obtención de una muestra de gastos y análisis de la documentación respaldatoria correspondiente, incluyendo la previa depuración de la base provista por el OE de la provincia de Corrientes. Análisis de la documentación de gastos referidos a la muestra seleccionada del universo de establecimientos de enseñanza obligatoria contempladas en el proyecto. Análisis y consideración de los informes de auditoría interna y externa realizados en los dos proyectos auditados por parte de las firmas contratadas por FOCEM. Verificación del cumplimiento de los aportes de la República Argentina al FOCEM y de la redistribución de los recursos por parte del FOCEM para el financiamiento de proyectos nacionales. Verificación de los plazos reglamentados por el FOCEM en lo relativo a la presentación de proyectos para su aprobación. 9 Cabe destacar que los funcionarios tanto de la UTNF Argentina como los responsables de los OE de los proyectos, han prestado en todo momento colaboración al equipo de auditoría, y han facilitado toda la documentación requerida sobre los proyectos. Las tareas de campo se llevaron a cabo desde abril de 2013 hasta diciembre de 2014. ACLARACIONES PREVIAS 1. Grado de cumplimiento de los aportes y la utilización de fondos por FOCEM. (Cuestión I de la matriz de planeamiento). 1.1. Aportes estipulados por FOCEM. (Cuestión I.1 de la matriz de planeamiento). El Reglamento FOCEM en su Capítulo I “INTEGRACIÓN DEL FOCEM”, artículo 3° “Fuentes de recursos del FOCEM” establece que los recursos estarán integrados por aportes regulares anuales de los Estados Parte de acuerdo a lo previsto en el Artículo 6° de la Decisión CMC Nº 18/05; aportes voluntarios de los Estados Parte y recursos provenientes de terceros países u organismos internacionales y; recursos resultantes de cuentas remuneradas, que se incluirán en el presupuesto del FOCEM del año siguiente. La Decisión CMC Nº 18/05 en su artículo 6° establece que el aporte de los Estados Parte será de 100 millones de dólares estadounidenses y será integrado conforme a los siguientes2 porcentajes: 2 La Decisión MERCOSUR/CMC/DEC N° 22/15, de fecha 16 de julio de 2015, incorpora a la República Bolivariana de Venezuela en los porcentajes de aporte de Estados Parte. 10 Cuadro N° 2: Porcentaje de aportes de los Estados Parte País % Argentina 27 Brasil 70 Paraguay 1 Uruguay 2 Fuente: elaboración propia sobre la base de la Decisión CMC N° 18/05. Con relación a las fechas para incorporar los aportes, el artículo 4° “Fechas para efectuar los aportes regulares anuales” del Reglamento FOCEM, determina que el primer aporte se realice el 31 de mayo; y el segundo aporte el 30 de noviembre de cada año respectivamente. En el Cuadro N° 3 se detallan las fechas, montos y cumplimiento de plazos en la integración de los aportes por parte de la Argentina. Como puede observarse de los 16 aportes semestrales que hasta el momento se efectuaron, 13 de ellos presentan demoras que van desde 1 a 274 días, y el resto fue realizado en tiempo y forma (uno de ellos con 185 días de anticipación). Con relación al monto de los aportes realizados por Argentina se comprueba la correspondencia con lo comprometido en Reglamento. 11 Cuadro N° 3: Aportes de la República Argentina. Reales y según FOCEM. En millones de U$S Año 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Semestre Fecha Aporte Teórica Monto Teórico Fecha Aporte Monto Real Real Aportado 6,75 06/03/2007 30/11/2006 6,75 31/05/2007 10,13 II 30/11/2007 I 31/05/2006 II I Atrasos Diferencia (dias) Montos 6,60 279 -0,15 18/04/2007 6,56 139 -0,19 28/06/2007 10,45 28 0,33 10,13 28/05/2008 10,14 180 0,01 I 31/05/2008 13,50 28/05/2008 13,50 -3 0,00 II 30/11/2008 13,50 29/05/2008 13,50 -185 0,00 0,00 I 31/05/2009 13,50 03/07/2009 13,50 33 II 30/11/2009 13,50 20/11/2009 13,50 -10 0,00 I 31/05/2010 13,50 31/07/2010 13,50 61 0,00 II 30/11/2010 13,50 17/12/2010 13,50 17 0,00 I 31/05/2011 13,50 01/06/2011 13,50 1 0,00 II 30/11/2011 13,50 30/01/2012 13,50 61 0,00 I 31/05/2012 13,50 23/07/2012 13,50 53 0,00 II 30/11/2012 13,50 21/12/2012 13,50 21 0,00 I II 31/05/2013 30/11/2013 13,50 13,50 23/08/2013 13/05/2014 13,50 13,50 84 164 0,00 0,00 Fuente: Elaboración propia sobre la base de información suministrada por la UTNF Argentina y datos relevados del FOCEM. 1.2. Utilización de fondos para proyectos FOCEM. (Cuestión I.1 de la matriz de planeamiento). La creación del FOCEM, con sede en Montevideo, tuvo lugar con la Decisión CMC Nº 45/04. Luego, la Decisión CMC Nº 18/05 estableció las normas para su integración y funcionamiento, y la Decisión CMC Nº 24/05 definió su primera reglamentación. El FOCEM está destinado a financiar programas para promover la convergencia estructural; desarrollar la competitividad; promover la cohesión social, en particular de las economías menores y regiones menos desarrolladas, y apoyar el funcionamiento de la estructura institucional y el fortalecimiento del proceso de integración. 12 El Artículo 30 del Reglamento del FOCEM establece que el Fondo desarrollará los siguientes Programas: I) Programa de Convergencia Estructural: los proyectos dentro de este programa deberán contribuir al desarrollo y ajuste estructural de las economías menores y regiones menos desarrolladas, incluyendo el mejoramiento de los sistemas de integración fronteriza y de los sistemas de comunicación en general. El Programa comprende los siguientes componentes: i) Construcción, modernización y recuperación de vías de transporte modal y multimodal que optimicen el movimiento de la producción y promuevan la integración física entre los Estados Parte y entre sus sub-regiones. ii) Exploración, transporte y distribución de combustibles fósiles y biocombustibles. iii) Generación, transporte y distribución de energía eléctrica. iv) Implementación de obras de infraestructura hídrica para contención y conducción de agua bruta, de saneamiento ambiental y de macrodrenaje. II) Programa de desarrollo de la Competitividad: los proyectos encuadrados dentro de este programa deberán contribuir a la competitividad de las producciones del MERCOSUR, incluyendo procesos de reconversión productiva y laboral que faciliten la creación de comercio intra-MERCOSUR, y proyectos de integración de cadenas productivas y de fortalecimiento de la institucionalidad pública y privada en los aspectos vinculados a la calidad de la producción (estándares técnicos, certificación, evaluación de la conformidad, sanidad animal y vegetal, etc.); así como a la investigación y desarrollo de 13 nuevos productos y procesos productivos. El Programa comprende los siguientes componentes: i) Generación y difusión de conocimientos tecnológicos dirigidos a sectores productivos dinámicos. ii) Metrología y certificación de la calidad de productos y proceso. iii) Trazabilidad y control de sanidad de animales y vegetales y garantía de la seguridad y de la calidad de sus productos y subproductos de valor económico. iv) Promoción del desarrollo de encadenamientos productivos en sectores económicos dinámicos y diferenciados. v) Promoción de la vitalidad de sectores empresariales, formación de consorcios y grupos productores y exportadores. vi) Fortalecimiento de la reconversión, crecimiento y asociatividad de las PYMES, su vinculación con los mercados regionales y promoción de la creación y desarrollo de nuevos emprendimientos. vii) Capacitación profesional y en auto-gestión, organización productiva para el cooperativismo y el asociativismo e incubación de empresas. III) Programa de Cohesión Social: los proyectos encuadrados dentro de este Programa deberán contribuir al desarrollo social, en particular, en las zonas de frontera y podrán incluir proyectos de interés comunitario en áreas de la salud humana, la reducción de la pobreza y el desempleo. El Programa comprende los siguientes componentes: i) Implementación de unidades de servicios y la atención básica en salud con miras a aumentar la esperanza de vida y, en particular, disminuir las tasas de mortalidad infantil; mejorar la capacidad hospitalaria en zonas aisladas y erradicar enfermedades epidemiológicas y endémicas provocadas por la precariedad de las condiciones de vida. 14 ii) Enseñanza fundamental, educación de jóvenes y adultos y enseñanza profesional con miras a disminuir las tasas de analfabetismo y de deserción escolar, aumentar la cobertura del sistema educativo formal en la población, promocionar la educación destinada a cubrir las necesidades específicas de especialización y la disminución de las disparidades al acceso de la educación. iii) Capacitación y certificación profesional de trabajadores, concesión de micro crédito, fomento del primer empleo y de renta en actividades en economías solidarias, orientación profesional e intermediación de mano de obra, con miras a la disminución de las tasas de desempleo y subempleo; disminución de la disparidad regional incentivando la creación de empleo en las regiones de menor desarrollo relativo y mejorar la situación de los jóvenes en el mercado de trabajo. iv) Combate a la pobreza: identificación y localización de las zonas más afectadas por la pobreza y exclusión social; ayuda comunitaria; promoción del acceso a la vivienda, salud, alimentación y educación de sectores vulnerables de las regiones más pobres y de las regiones fronterizas. IV) Programa de Fortalecimiento de la Estructura Institucional y del Proceso de Integración: los proyectos encuadrados dentro de este programa deberán atender la mejora de la estructura institucional del MERCOSUR y su eventual desarrollo. Una vez cumplidos los objetivos de los Proyectos, las estructuras y actividades que pudieran resultar, serán financiadas en partes iguales por los Estados Parte. Los Proyectos dentro de este Programa deberán contribuir a aumentar su eficiencia y favorecer su evolución. En relación a la distribución de los recursos FOCEM, la Decisión CMC N° 18/05 en su artículo 10° determina que se distribuirán entre los Estados Parte conforme a los siguientes porcentajes: 15 Cuadro N° 4: Porcentaje de distribución de recursos FOCEM País % Argentina 10 Brasil 10 Paraguay 48 Uruguay 32 Fuente: elaboración propia sobre la base de la Decisión CMC N° 18/05. Asimismo dicha Decisión establece que los recursos no asignados durante cada año presupuestario se sumarán a los recursos del año siguiente, y serán distribuidos de acuerdo con lo establecido en el párrafo anterior. Entre diciembre del año 2005 y julio del año 2006, los Estados Parte y la República Bolivariana de Venezuela, firman y aprueban el Acuerdo Marco y el protocolo de Adhesión de esta última al Mercado Común del Sur. En consecuencia, el 06 de diciembre del año 2012, se hace oficial la participación de la República Bolivariana de Venezuela al FOCEM por medio Decisión CMC N° 41/12. Esta decisión, en su artículo 1°, enuncia que la participación se dará por medio de contribuciones anuales de U$S 15,5 millones que serán destinados a financiar proyectos de los demás estados parte, así como de proyectos pluriestatales en los que estos estados participen. La distribución se dará en cumplimiento con la Decisión N° 18/05. En el artículo 3°, enuncia que contribuirá además con un monto de U$S 11,5 millones anuales que serán destinados a financiar proyectos presentados por este Estado Parte, así como de proyectos pluriestatales en los que este participe. 16 De lo expuesto se desprende: APORTE REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA U$S 27 millones. 48% Paraguay. Distribucion 32% Uruguay. 10% Argentina. Proyectos Locales y Pluriestatales de los demas Estados Parte U$S 15.5 millones. Proyectos Locales y Pluriestatales Propios U$S 11.5 millones. 10% Brasil. Los aportes de la República Bolivariana de Venezuela comienzan a ser incluidos en los presupuestos anuales del FOCEM a partir del ejercicio 2013. De la documentación FOCEM relevada3 se verificó que el 27 de octubre de 2013 realizó aportes por U$S 18 millones para ser aplicados a las cuotas correspondientes al ejercicio 2013. Finalmente la Decisión CMC 18/05 determina que el FOCEM deberá también prever los recursos necesarios para el financiamiento de las actividades en el ámbito de la Secretaría del MERCOSUR. A la fecha de finalización de las tareas de campo la República Argentina ha recibido la suma de U$S 84.404.385 asignando sólo el 48,2% de dichos fondos, esto es, U$S 42.190.136 (ver Cuadro N° 5 y Gráfico N° 1). 3 “Acta – 01/2014 del Consejo de Administración del Fondo para la Convergencia Estructural del MERCOSUR (CAFOCEM), en la cual se encuentra como Anexo IV el documento: MERCOSUR/VI CA-FOCEM/DT N° 02/14 Informe sobre el funcionamiento del FOCEM presentado por la CRPM al mes de julio de 2014. 17 Los años 2011 y 2012 son los de mayor utilización de fondos junto al 2015, esto se debe a que a partir de diciembre de 2010 comenzaron a aprobarse los proyectos en la República Argentina. Cuadro N° 5 y Gráfico N° 1 : Uso de recursos asignados a la República Argentina Año 2006/2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL Sub‐ Recursos Uso de utilización Asignados a Recursos de Recursos Argentina 9.850.664 9.837.500 9.750.000 9.750.000 9.934.951 7.835.887 12.955.051 11.490.332 1.097.700 899.950 490.975 2.837.776 11.160.482 18.003.951 2.684.583 5.014.719 81.404.385 42.190.136 39.214.249 Fuente: elaboración propia sobre la base de información suministrada por la UTNF de Argentina y prepuesto FOCEM 2014. Actualmente los proyectos elevados por la UTNF Argentina y aprobados por FOCEM se detallan en el Cuadro N° 6, y los proyectos en análisis por la UTNF argentina se agregan como ANEXO I al presente informe. 18 Cuadro N° 6: Proyectos aprobados por FOCEM. En dólares estadounidenses. N° 1 Proyecto Descripción "MERCOSUR Libre de Fiebre Aftosa. Es un proyecto de lucha contra la fiebre aftosa, que se aplica de PAMA" manera complementaria a los programas sanitarios nacionales. Consiste en la construcción de una línea de transmisión con una "Interconexión en 132 kV entre ET 500 longitud de 70 km (aprox.) entre la Estación Transformadora de 500 2 kV Iberá y ET 132 kV Paso de los Libres kV Iberá y Paso de los Libres que permitirá mejorar la oferta de Norte de la Provincia de Corrientes" energía regional y la interconexión al sistema energético nacional. Plazo de ejecución previsto: 18 meses. Desarrollo de un portal web que potenciará la competitividad de las "Pymes Exportadoras de Bienes de pymes argentinas proveedoras de bienes de capital, plantas llave en mano y servicios de ingeniería, con un plan de acción estratégico de Capital, Plantas Llave en Mano y 3 Servicios de Ingeniería del Ministerio de marketing internacional y un portal B2B para hacer negocios integrado al portal oficial argentino de comercio exterior. Plazo de Relaciones Exteriores y Culto" ejecución previsto: 36 meses. "Intervenciones Integrales en los Edificios de Enseñanza Obligatoria en Trata sobre la ampliación y adecuación de 72 espacios educativos de 4 los Departamentos General Obligado, los niveles Inicial, Primaria y Secundaria de gestión estatal provincial. Vera, 9 de Julio, Garay y San Javier, de Plazo de ejecución previsto: 33 meses. la Provincia de Santa Fe" El proyecto intenta generar un ámbito de integración para la incubación de proyectos innovadores de I+D empresariales y desarrollar las condiciones necesarias para el aumento del VA de las cadenas productivas en el campo de la salud. Además, desarrollará capacidades y ofrecerá soluciones al problema del creciente "Investigación, Educación y 5 Biotecnología aplicada a la Salud" envejecimiento de la población y sobre enfermedades crónicas e infecciosas (entre ellas, enfermedades degenerativas que afectan a los sistemas cardiovascular, nervioso, inmunológico y endocrino), tanto a nivel de diagnóstico, tratamiento o medidas sanitarias. Plazo de ejecución previsto: 36 meses. Se trata de la construcción de 17 laboratorios con fines académicos "Polo de Desarrollo Local y Regional en la UNAJ, además de la realización de actividades de Universidad Nacional Arturo Jauretche perfeccionamiento académico y capacitación técnica, así como 6 (UNAJ), Partido de Florencio Varela, en actividades de promoción social y cultural, incluyendo los gastos de la la Provincia de Buenos Aires" Unidad Ejecutora País Costo total FOCEM Contrapartida Unidad Ejecutora Regional (4 países + Bolivia) 16.339.527 13.888.598 2.450.929 Comité MERCOSUR Libre de Fiebre Aftosa (CMA) Argentina 34.250.745 23.720.911 10.529.834 Secretaría de Energía de Corrientes Argentina 672.000 552.500 119.500 Secretaría de Relaciones Económicas Internacionales, Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto 4.134.351 Unidad de Gestión FOCEM dependiente del Ministerio de Economía y del Ministerio de Educación del Gobierno de la Provincia de Santa Fe Argentina 12.683.275 8.548.924 Regional 10.061.400 7.063.000 2.998.400 Instituto de Investigación en Biomedicina del CONICET (AR), Instituto Pasteur (UY), Fundación Osvaldo Cruz (BR) y Ministerio de Salud (PY) Argentina 21.947.935 13.951.400 7.996.535 Universidad Nacional Arturo Jauretche (UNAJ) Fuente: elaboración propia sobre la base del presupuesto FOCEM 2014. Como hecho posterior a las tareas de campo se tomó conocimiento de la Decisión MERCOSUR/CMC/DEC N° 22/15, de fecha 16 de julio de 2015, donde se aprobó la continuidad del Fondo para la Convergencia Estructural del MERCOSUR (FOCEM) y de la Unidad Técnica FOCEM (UTF), creada para la evaluación y el seguimiento de la ejecución de los proyectos. En su artículo 3° se determinó que el monto total anual de las contribuciones de los Estados Parte al FOCEM será de 127 millones de dólares y será integrado de acuerdo con los siguientes aportes anuales: Argentina: U$S 27 millones Brasil: US$ 70 millones Paraguay: US$ 1 millón Uruguay: US$ 2 millones Venezuela: US$ 27 millones. 19 Respecto a los recursos del FOCEM destinados al financiamiento de los proyectos de los Programas, I y III, serán distribuidos entre los Estados Parte según los siguientes porcentajes: a los proyectos presentados por Paraguay 43,65%, a los proyectos presentados por Uruguay: 29,05%, a los proyectos presentados por Argentina 9,1%, a los proyectos presentados por Brasil 9,1%, y a los proyectos presentados por Venezuela: 9,1%. Por último el artículo 6 determina que: “Con vistas a aumentar la efectividad del FOCEM en la promoción de la convergencia estructural de la región, los Estados Parte se comprometen a buscar mecanismos de fortalecimiento de la gestión institucional del FOCEM y de complementación con los demás instrumentos regionales de financiamiento para el desarrollo. Con ese objetivo, se crea un Grupo de Trabajo Ad Hoc, vinculado al Grupo Mercado Común (GMC). El GMC deberá presentar un informe final sobre los referidos temas antes de la Reunión del Consejo del Mercado Común.”. 2. Proyectos FOCEM con énfasis en obra pública. A continuación se desarrolla el análisis de los proyectos con ejecución en la República Argentina y que poseen componentes de obra pública. Cabe aclarar que el proyecto "Polo de Desarrollo Local y Regional Universidad Nacional Arturo Jauretche (UNAJ), que se desarrolla en el Partido de Florencio Varela, en la Provincia de Buenos Aires" no será analizado en el presente informe ya que al momento de inicio de las tareas de campo la UTNF de Argentina informó que se encontraba en etapa de elaboración el borrador del COF FOCEM. En consecuencia, los proyectos objeto de análisis son: "Interconexión en 132 kV entre ET 500 kV Iberá y ET 132 kV Paso de los Libres Norte de la Provincia de Corrientes". 20 "Intervenciones Integrales en los Edificios de Enseñanza Obligatoria en los Departamentos General Obligado, Vera, 9 de Julio, Garay y San Javier, de la Provincia de Santa Fe". 2.1 Descripción de los proyectos. (Cuestión II de la matriz de planeamiento). 2.1.1 "Interconexión en 132 kV entre ET 500 kV Iberá y ET 132 kV Paso de los Libres Norte de la Provincia de Corrientes". El proyecto tiene por finalidad contribuir a la mejora de la oferta de energía regional y la calidad de servicio a usuarios finales, potenciando la radicación de inversiones. Su propósito es fortalecer el Sistema de Transmisión de 132 kV en la zona de influencia de Iberá y Paso de Los Libres, así como su interconexión con Uruguayana, Brasil. El proyecto se ejecutó a través de los siguientes componentes: 1) Campo de Línea en 132 kV en ET Iberá (existente); 2) LAT 132kV ET 500/132 kV Iberá – ET 132/33/13,2 kV, Paso de los Libres Norte. 3) ET 132/33/13,2 kV, Paso de los Libres Norte. 4) LAT 132 kV ET Paso de los Libres Norte – ET Paso de los Libres Sur. 5) Ampliación ET 132/33/13,2 kV Paso de los Libres Sur (existente). Los beneficios esperados son: Incrementar potencia al sistema de energía existente; aliviar la carga en las estaciones transformadoras existentes en la zona de influencia del proyecto, Provincia de Corrientes; mejorar la calidad del servicio público de electricidad en la región, reduciendo la cantidad y duración de fallas del sistema; potenciar la radicación de inversiones productivas en la 21 zona de influencia del proyecto; propiciar el intercambio de energía eléctrica con la República de Brasil a través de la Conversora de Uruguayana. Cuadro N° 7: Descripción principal del proyecto COF: Nº y fecha Programa FOCEM Duración Nº 07/10, 16 de diciembre de 2010. Addendum 01, 1° de junio de 2012. I) Programa de Convergencia Estructural iii) Generación, transporte y distribución de energía eléctrica 18 meses Organismo Ejecutor Secretaría de Energía de Corrientes. FOCEM: 13.116.000 CONTRAPARTIDA LOCAL: 5.941.519 TOTAL: 19.057.519 FOCEM: 23.720.911 Costo US$ CONTRAPARTIDA LOCAL: 10.529.834 Addendum TOTAL: 34.250.745 Fuente: Elaboración propia sobre la base de información suministrada por la UTNF. Costo US$ COF Mapa N° 1: Tramo de la obra en la Provincia de Corrientes. Fuente: Secretaría de Energía de la Provincia de Corrientes. 22 2.1.2 "Intervenciones Integrales en los Edificios de Enseñanza Obligatoria en los Departamentos General Obligado, Vera, 9 de Julio, Garay y San Javier, de la Provincia de Santa Fe". El proyecto tiene por finalidad garantizar el acceso, permanencia y culminación de la educación común obligatoria a los alumnos que concurren a los niveles Inicial, Primario y Secundario de Gestión Estatal en poblaciones vulnerables de la Provincia de Santa Fe, a través de la generación de espacios educativos inclusivos que permitan la creación y recreación de la cultura, la formación para el trabajo y la participación ciudadana con criterio de equidad. El propósito del proyecto es contribuir al incremento de la calidad educativa a través de: a) la ampliación y adecuación de 72 espacios educativos de los niveles Inicial, Primaria y Secundaria de gestión estatal, de los Departamentos: General Obligado, Vera, 9 de Julio, Garay y San Javier de la Provincia de Santa Fe; el diseño de nuevos mecanismos de gestión para administrar la demanda de infraestructura; así como la capacitación de los representantes de la comunidad educativa para la Gestión del Riesgo, en las escuelas intervenidas. El proyecto se ejecuta a través de los siguientes Componentes: 1) Mejoramiento de la infraestructura en 72 centros educativos estatales de la Provincia de Santa Fe. 2) Fortalecimiento Institucional. 23 Cuadro N° 8: Descripción principal del proyecto COF: Nº y fecha Programa FOCEM Duración Nº 08/10, 16 de diciembre de 2010. III) Programa de Cohesión Social ii) Enseñanza fundamental, educación de jóvenes y adultos y enseñanza profesional con miras a disminuir las tasas de analfabetismo y de deserción escolar, aumentar la cobertura del sistema educativo formal en la población, promocionar la educación destinada a cubrir las necesidades específicas de especialización y la disminución de las disparidades al acceso de la educación. 33 meses. Sub Secretaría de Proyectos de Inversión y Financiamiento ExternoMinisterio de Economía. Organismo Ejecutor Dirección Provincial de Infraestructura y Equipamiento Escolar Ministerio de Educación. Costo US$ Costo US$ Addendum FOCEM: 5.212.585 CONTRAPARTIDA LOCAL: 2.721.314 TOTAL: 7.933.899 FOCEM: 8.548.924 CONTRAPARTIDA LOCAL: 4.134.351 TOTAL: 12.683.275 Fuente: Elaboración propia sobre la base de información suministrada por la UTNF. 2.2. Ejecución en tiempo y forma del procedimiento normado para adquisiciones de proyectos de obra pública FOCEM seleccionados, hasta el llamado a licitación. (Cuestión II.1 de la matriz de planeamiento). Se han analizado los plazos que se aplicaron desde la selección del proyecto como elegible4 hasta la firma del COF con FOCEM. En esta etapa del proceso es importante verificar los tiempos que utilizaron las diferentes áreas del FOCEM para analizar cada proyecto y su impacto en la ejecución en el caso de verificarse atrasos significativos. 4 Artículo 46 del Reglamento FOCEM en el cual se determina al proyecto como elegible conforme a los componentes seleccionados para reducir las asimetrías estructurales del MERCOSUR. 24 2.2.1 "Interconexión en 132 kV entre ET 500 kV Iberá y ET 132 kV Paso de los Libres Norte de la Provincia de Corrientes". Como puede observarse en el Cuadro N° 9 que se incluye más abajo se verifican atrasos en las diferentes etapas de tratamiento de casi 11 meses (315 días) hasta la firma del COF. La mayor parte de los atrasos se explica en primer lugar por los plazos que la UTF demoró en realizar las consultas a la jurisdicción que presenta el proyecto (Secretaría de Energía de la Provincia de Corrientes), y en segundo lugar por los atrasos dentro de las diferentes instancias previstas para la intervención de las organizaciones del MERCOSUR (CMC, CRPM, etc.). Si a los atrasos antedichos le adicionamos los días que se sucedieron para la aprobación del proyecto, y que no están normados en el Reglamento FOCEM, la demora fue de 280 días, lo que representa más de 9 meses de tiempo para completar esta fase hasta la firma del COF. Se ha construido un índice de atrasos, calculado como el cociente entre la cantidad de días transcurridos efectivamente y la cantidad de días prevista en el Reglamento FOCEM. El indicador de atrasos para este proyecto es de 1,24, que significa un exceso de 124% de los días transcurridos efectivamente en comparación con los días establecidos por el Reglamento FOCEM. 25 Cuadro N° 9: Plazos de presentación y aprobación del proyecto hasta la firma del COF Fecha Organis mo Emisor MOTIVO 19/02/2009 CRPM CONSTANCIA DE PRESENTACION UTNF 18/03/2009 CRPM PROYECTO ELEGIBLE Y DERIVACION A UTF 25/06/2009 CONSULTA UTF. (Respuesta 1.3 Cuerpo de Nota DNIP 121/13) 25/06/2009 CONSULTA UTF. (Respuesta 1.3 Cuerpo de Nota DNIP 121/13) 25/06/2009 PRESENTACION NUEVA VERSION. (Respuesta 1.3 Cuerpo de Nota DNIP 121/13 26/08/2009 PRESENTACION NUEVA VERSION. (Respuesta 1.3 Cuerpo de Nota DNIP 121/13 03/09/2009 CONSULTA UTF. (Respuesta 1.3 Cuerpo de Nota DNIP 121/13) 11/09/2009 PRESENTACION NUEVA VERSION. (Respuesta 1.3 Cuerpo de Nota DNIP 121/13 01/10/2009 CONSULTA UTF. (Respuesta 1.3 Cuerpo de Nota DNIP 121/13) 01/10/2009 PRESENTACION NUEVA VERSION. (Respuesta 1.3 Cuerpo de Nota DNIP 121/13 19/10/2009 CONSULTA UTF. (Respuesta 1.3 Cuerpo de Nota DNIP 121/13) 19/10/2009 PRESENTACION NUEVA VERSION. (Respuesta 1.3 Cuerpo de Nota DNIP 121/13 23/11/2009 UTF/SM RECOMENDACIÓN DE APROBACION Y ELEVACION A CRPM 11/03/2010 CRPM CONSTANCIA DE RECEPCION DE DICTAMEN UTF Y ELEVACION A GMC 08/04/2010 GMC APROBACION DE PROYECTO Y ELEVACION A CMC 02/08/2010 CMC APROBACION 02/08/2010 CMC APROBACION . 16/12/2010 FOCEM APROBACION Total de días para aprobar proyecto (desde constancia de presentación hasta Dias Tiempo Art. Atrasos por Atrasos transcurri s/reglamen Cumple? Reglamento Art. detectados dos to aplicable Reglamento 27 99 0 0 62 8 8 20 0 18 0 250 108 30 10 0 10 10 10 10 10 10 10 10 150 15 28 116 0 136 665 N/Asignado N/Asignado N/Asignado N/Asignado n/a si no n/a n/a no n/a n/a no n/a n/a n/a no no si n/a n/a n/a 3 ‐89 0 10 ‐52 2 2 ‐10 10 ‐8 10 ‐100 ‐93 Art. 48. 1 Art. 49. 2 n/a 3 Art. 51. 3 ‐125 Art. 50. 1 Art. 52. 3 ‐100 ‐93 Art. 53. 2 ‐315 315 dias de atraso según plazos del reglamento 10,5 meses de atraso Fuente: Elaboración propia sobre la base de información suministrada por la UTNF, la UE del proyecto y lo establecido por el Reglamento FOCEM. 2.2.2 "Intervenciones Integrales en los Edificios de Enseñanza Obligatoria en los Departamentos General Obligado, Vera, 9 de Julio, Garay y San Javier, de la Provincia de Santa Fe". En el Cuadro N° 10 consignado más abajo, puede observarse que para este proyecto se verifican atrasos de poco más de 2 meses y medio (79 días) hasta la firma del COF. La mayor parte de los atrasos se producen en primer lugar por los plazos que la UTF demoró en realizar las consultas a la jurisdicción que presenta el proyecto (Secretaría de Energía de la Provincia de Corrientes) y en 26 segundo lugar por los atrasos dentro de las diferentes instancias de las organizaciones del MERCOSUR (CMC, CRPM, etc.). Si a los atrasos antedichos, le adicionamos los días que se sucedieron para la aprobación del proyecto, y que no están normados en el Reglamento FOCEM, la demora fue de 154 días, lo que representan poco más de 5 meses de tiempo para completar esta fase hasta la firma del COF. El indicador de atrasos para este proyecto es de 2,84, que significa un exceso de 284% de los días transcurridos efectivamente en comparación con los días establecidos por el Reglamento FOCEM. Cuadro N° 10: Plazos de presentación y aprobación del proyecto hasta la firma del COF. Organismo Fecha Emisor Dias Tiempo Art. Atrasos por Atrasos transcurri s/reglamen Cumple? Reglamento Art. detectados dos to aplicable Reglamento MOTIVO 11/03/2010 CRPM CONSTANCIA DE LA PRESENTACIÓN DEL PROYECTO POR PARTE DE LA UTNF 05/04/2010 CRPM ESTABLECE QUE EL PROYECTO ES ELEGIBLE Y LO DERIVA A LA UTF 04/06/2010 CONSULTA UTF. (Respuesta 2.3 Cuerpo de Nota DNIP 121/13) 02/07/2010 PRESENTACIÒN NUEVA VERSIÓN. (Respuesta 2.3 Cuerpo de Nota DNIP 121/13) 12/07/2010 PRESENTACIÒN NUEVA VERSIÓN. (Respuesta 2.3 Cuerpo de Nota DNIP 121/13) 14/07/2010 UTF/SM RECOMENDACIÓN DE APROBACION Y ELEVACION A CRPM 15/07/2010 CRPM CONSTANCIA DE HABER RECIBIDO EL DICTAMEN DE LA UTF Y LO ELEVA AL GMC 31/07/2010 GMC APROBACION DE PROYECTO Y ELEVACION A CMC 02/08/2010 CMC APROBACION . 16/12/2010 FOCEM APROBACION 25 60 28 10 100 1 16 2 2 280 Total de días para aprobar proyecto (desde constancia de presentación hasta firma del COF) 255 59 64 1,97 30 10 10 10 90 15 N/Asignado N/Asignado N/Asignado n/a si no n/a n/a no n/a n/a n/a n/a 5 ‐50 ‐18 0 ‐10 14 Art. 48. 1 Art. 49. 2 n/a 5 Art. 51. 3 ‐68 Art. 50. 1 Art. 52. 3 Art. 53. 2 ‐10 14 ‐59 dias de atraso según plazos del reglamento meses de atraso Fuente: Elaboración propia sobre la base de información suministrada por la UTNF, la UE del proyecto y lo establecido por el Reglamento FOCEM. 27 2.3. Ejecución en tiempo y forma del procedimiento normado para adquisiciones de proyectos de obra pública FOCEM seleccionados, desde el llamado a licitación hasta la firma del contrato. (Cuestión II.2 de la matriz de planeamiento). Se han analizado los plazos del proceso de adquisición y el cumplimiento de la normativa nacional conforme a lo establecido en el Reglamento FOCEM5. 2.3.1 "Interconexión en 132 kV entre ET 500 kV Iberá y ET 132 kV Paso de los Libres Norte de la Provincia de Corrientes". El proyecto consiste en 5 módulos de licitaciones debido a las características de los elementos que las componen. La Licitación N° 1 corresponde a la construcción de la estación transformadora (ET), la segunda Licitación responde al tendido de la línea de alta tensión (LAT), luego las Licitaciones restantes corresponden a la provisión de conductores, postes y el transformador. En el Cuadro N° 11 se detallan las fechas de licitación, aperturas de ofertas, adjudicación y comienzo de obras. En el Cuadro N° 12 se expresan las empresas adjudicatarias de cada licitación. 5 Artículos 57, 65, 66, 67, 68, 69 y 70 del Reglamento FOCEM. 28 Cuadro N° 11: Fechas de Licitación, apertura de ofertas, adjudicación y comienzo de obra. Llamado a Apertura de Decreto Comienzo Licitación Ofertas Adjudicación de Obra Lic. 1 sep‐11 nov‐11 07/06/2012 15/06/2012 Lic. 2 sep‐11 nov‐11 07/06/2012 12/06/2012 Lic. 3 sep‐11 nov‐11 08/06/2012 03/07/2012 Lic. 4 sep‐11 nov‐11 07/06/2012 12/06/2012 Lic. 5 sep‐11 nov‐11 07/06/2012 12/06/2012 Fuente: Elaboración propia sobre la base de información provista por el OE Cuadro N° 12: Licitaciones – Contratista y monto del contrato. En pesos OBRA ITEM CONTRATISTA MONTO CONTRATO L.P. Internac. 01/2011 EETT ARGENCOBRA 11.811.257,94 L.P. Internac. 02/2011 LAT LITSA 13.815.615,00 L.P. Internac. 03/2011 Conductores PRYSMIAN 2.506.513,00 L.P. Internac. 04/2011 Postes PREAR 3.312.289,30 L.P. Nac. 01/2011 Transformador TADEO CZERWENY 889.026,63 TOTAL 32.334.701,87 Fuente: Elaboración propia sobre la base de información provista por el OE. En la entrevista con funcionarios del OE (Secretaría de Energía de Corrientes), junto con el análisis de la documentación relevada del proyecto, pudo constatarse que si se adiciona el tiempo transcurrido entre la formulación del proyecto y su aprobación por el COF (665 días), el tiempo transcurrido para el llamado a licitación (330 días aproximadamente), la no objeción del FOCEM por el proceso licitatorio, y la adjudicación de las obras el 7 de junio de 2012, se concluye que la demora total asciende a 3 años y casi 6 meses. Esta significativa demora desencadenó dos consecuencias de gran impacto en la variación del monto final del proyecto. La primera de ellas refiere a la variación de costos por el mero paso del tiempo, y la segunda, a la solicitud de 29 una modificación técnica del proyecto a fin de ampliar la capacidad instalada de la obra para satisfacer la demanda potencial. La variación de costos y la solicitud de modificación técnica del proyecto fueron elevadas a FOCEM junto con el documento “Evaluación de incrementos 2008/2011”, que sirvió de base para el informe técnico elaborado por la UTF sobre “Solicitud de recursos FOCEM adicionales para el proyecto Vínculo de Interconexión Eléctrica en 132 kv ET Iberá – ET Paso de los Libres Norte”, presentado por nota CRPM PPTA N° 41/2012 de fecha 10 de mayo de 2012. La decisión de aprobación de recursos adicionales, mediante Decisión CMC N° 01/12 y Addendum al COF, poseela misma fecha de la no objeción de la aprobación del proceso licitatorio (01/06/2012). Estos hitos pueden verse en el Cuadro N° 13. Cuadro N° 13: Diferentes hitos desde la presentación del proyecto, su aprobación y modificaciones de proyecto (en pesos). Presentado Inf Proyecto a Tecnico UTNF junio 2009 FECHA ene‐09 jun‐09 Dictamen de Viabilidad Tecnica Aprob. COF Addendum COF 07/10 07/10 23/11/2009 16/12/2010 1º Incremento 01/06/2012 Pedido ampliacion 2º Incremento Incremento total 04/04/2014 Aporte FOCEM 13.651.301,00 13.787.814,35 13.116.511,00 13.116.511,00 23.720.911,00 80,8% 5.008.901,06 21,1% 119,0% Aporte Local 6.183.236,00 6.245.068,85 5.941.008,00 5.941.008,00 10.529.834,00 77,2% 2.193.992,63 20,8% 114,2% COSTO TOTAL 19.834.537,00 20.032.883,20 19.057.519,00 19.057.519,00 34.250.745,00 79,7% 7.202.893,69 21,0% 117,5% % Focem 68,8% 68,8% 68,8% 68,8% 69,3% 69,5% % Local 31,2% 31,2% 31,2% 31,2% 30,7% 30,5% Fuente: Elaboración propia sobre la base de información provista por el OE. Por todo lo expuesto el incremento aprobado a junio de 2012 alcanza el 79,7%, ya que el monto original de $ 19.057.519.- se modifica hasta alcanzar la suma de $ 34.250.745.- 30 La aprobación de la solicitud de incremento presupuestario se fundamenta en el Anexo V de la Addenda al COF, en el que expresa como indicadores de referencia generales respecto al incremento de precios el Indice de Costo de la Construcción (ICC) y el Indice de Precios Internos Básicos al por Mayor (IPIB), ambos publicados por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC). En el mencionado Anexo V se expresa que el ICC tuvo un incremento de 61 % y el IPIB un 44%, para el período julio de 2008 a diciembre 2011. Como procedimiento de análisis para evaluar el incremento solicitado por el OE ante la UTF FOCEM, hemos estimado los incrementos de ambos índices, observando que si bien dichas variaciones son correctas, en el caso del IPIB debería haberse considerado uno de los rubros que lo integran, el rubro “Manufacturados y Energía Eléctrica”, ya que es más específico que el IPIB nivel general. El incremento en el IPIB del rubro eléctrico es del 21%, el que resulta menos que la mitad del incremento del IPIB nivel general, que alcanzó al 44% , y que fuera el utilizado por el OE y aprobado por la UTF de FOCEM. Por último, existe una segunda readecuación solicitada, que surge como resultado de la visita de la UTF en julio de 2013 y que fue elevada a UTNF en abril de 20146. En esta instancia se solicita una ampliación de recursos por el efecto combinado de las variaciones cambiarias (especialmente la sufrida en enero 2014), y por las redeterminaciones de precios que están establecidas en los pliegos. En este caso el incremento solicitado respecto del monto original alcanza al 117,5% siendo el nuevo monto del proyecto de $ 41.453.638,69.-. A la fecha de 6 Refiere a la Nota de la Secretaría de Energía de Corrientes a la UTNF del 4‐04‐14 antes citada, donde se solicitan Recursos Financieros Adicionales para la finalización del Proyecto de Interconexión en 132 kV Iberá‐Paso de los Libres, destinados a solventar 3 cuestiones: la re determinación de precios, las variaciones por tipo de cambio de la moneda y el Costo del Montaje de la Ampliación de la ET Iberá” 31 finalización de las tareas de campo no se otorgó la aprobación por parte de FOCEM de este nuevo monto y por consiguiente no existe a esa fecha una nueva Addendum al COF. También se incluye en el pedido de fondos el montaje del campo de línea en la ET Iberá (para lo cual la correspondiente provisión de material necesario ya está resuelta, y almacenados los equipos en la ET Paso de los Libres Norte). Según lo consignado en el informe de la auditoría externa, se informaba que “las obras de ampliación se harán por una nueva licitación”. Sin embargo, se aclaró que por la LOP provincial se permite la ampliación de obra (o por contratación directa) siempre que no exceda el 20% del costo total de la obra. El montaje del campo de línea no fue incorporado como una actividad en el proyecto aprobado por FOCEM. Esto es de suma importancia ya que aún esta tarea no fue realizada y no se estimó su impacto tanto presupuestariamente como en la gestión del proyecto. A la fecha de finalización de las tareas de campo el OE entablaba conversaciones con la Nación y CAMMESA respecto a si la línea eléctrica es propiedad del tendido eléctrico nacional o si pertenece a la provincia. La resolución de esta cuestión de naturaleza jurisdiccional genera un atraso en la finalización de la obra, dado que no puede realizarse dicho montaje. La autorización para el uso de la Ley Provincial en las licitaciones está determinada por la aprobación de los Pliegos. Cabe mencionar que el Reglamento FOCEM establece en el artículo 57 inciso a) que debe cumplirse con la normativa nacional en temas referidos a contrataciones sin considerar la normativa provincial. Se considera de suma importancia que el FOCEM reglamente estos temas. 32 2.3.2 "Intervenciones Integrales en los Edificios de Enseñanza Obligatoria en los Departamentos General Obligado, Vera, 9 de Julio, Garay y San Javier, de la Provincia de Santa Fe". Los establecimientos educativos a remodelar se conformaron en 18 grupos de licitaciones cuyo proceso se realizó de forma escalonada en el tiempo a los fines de optimizar la gestión de contrataciones del OE. Los contratos de los grupos 7 y 8 debieron ser rescindidos debido a retrasos en la ejecución de las obras, no obstante, en ambos casos, se ejecutaron las garantías respectivas y se licitaron las obras nuevamente (ver Cuadro N° 14). El fundamento para agrupar distintas escuelas en determinados grupos a licitar, se basó en la dispersión geográfica de los establecimientos y en los atractivos comerciales para su licitación. En el Cuadro N° 14 se detallan las fechas de licitación, adjudicación y comienzo de las obras, los montos y las empresas adjudicatarias de cada licitación. Del Cuadro surge que el promedio de tiempo entre la fecha de licitación y del comienzo de obra es de aproximadamente 6 meses. Debe destacarse que al licitarse el grupo N° 9 el plazo se extendió a 575 días denotando un retraso significativo en el comienzo de las obras. Como hechos posteriores al cierre de esta auditoría, es dable mencionar que a fines del año 2014 se agregaron 2 grupos más a los 18 comentados. La UTNF informó que estos dos nuevos grupos se crearon a los fines de aplicar la existencia de un saldo remanente que se originó por variaciones del tipo de cambio registrado entre la fecha de presentación de la solicitud de los recursos adicionales del Proyecto "Intervenciones integrales en los edificios de enseñanza obligatoria en los departamentos General Obligado, Vera, 9 de 33 Julio, Garay y San Javier – Provincia de Santa Fe” y la fecha de aprobación de la Decisión CMC N° 04/14, recibida de la UTNF por medio de correos electrónicos de fechas 30/07/2014 y 15/08/2014. Estas nuevas licitaciones, que se realizaron en septiembre y octubre de 2014, no estaban previstas al comienzo del proyecto. La no objeción por parte de la UTF implica el compromiso que asume la provincia de Santa Fe de financiar con aportes locales, en caso de que los fondos remanentes mencionados no alcancen a cubrir el costo total de las obras planteadas. 34 Cuadro N° 14: Licitaciones de las contrataciones, fechas y plazos. (1) Licitación (2) (3) (4) Presupuesto Llamado a Firma del COF Contrato ($) Licitación Decreto Adjudicación Empresa Contratista (5) (6) Tiempo transcurrido entre (2) - (5) Comienzo de Obra Días Años Grupo Lic. 1 Tecnología Aplicada S.R.L. 1.449.693,67 16/12/2010 02/06/2011 28/07/2011 11/10/2011 131 0,36 Grupo Lic. 2 ICA S.R.L. 1.700.555,93 16/12/2010 15/06/2011 09/08/2011 19/09/2011 96 0,26 Grupo Lic. 3 Tecnología Aplicada S.R.L. 1.256.693,66 16/12/2010 29/06/2011 07/09/2011 07/11/2011 131 0,36 30/01/2014 10/04/2014 18/05/2014 Grupo Lic. 4 Constructora del Rey S.R.L. 6.843.914,70 16/12/2010 108 0,30 Grupo Lic. 5 ICA S.R.L. 1.649.230,48 16/12/2010 12/09/2011 31/10/2011 20/01/2012 130 0,36 Grupo Lic. 6 Tecnología Aplicada S.R.L. 2.184.693,66 16/12/2010 22/09/2011 25/11/2011 12/03/2012 172 0,47 Grupo Lic. 7 Constructora del Rey S.R.L. 1.164.510,75 16/12/2010 29/07/2013 S/D 02/12/2013 126 0,35 Grupo Lic. 8 Constructora del Rey S.R.L. 2.833.468,14 16/12/2010 25/06/2013 S/D 21/11/2013 149 0,41 Grupo Lic. 9 SITRA S.A.I.C.F.I. y C. 6.436.269,06 16/12/2010 16/04/2012 06/07/2012 12/11/2013 575 1,58 Grupo Lic. 10 Tecnología Aplicada S.R.L. 2.183.693,66 16/12/2010 31/07/2012 13/11/2012 01/02/2013 185 0,51 Grupo Lic. 11 CREA S.A. 1.628.224,88 16/12/2010 10/08/2012 13/12/2012 18/03/2013 220 0,60 Grupo Lic. 12 Constructora del Rey S.R.L. 3.334.536,08 16/12/2010 06/11/2012 23/01/2013 18/03/2013 132 0,36 Grupo Lic. 13 Constructora del Rey S.R.L. 3.535.056,71 16/12/2010 06/12/2012 20/03/2013 17/06/2013 193 0,53 Grupo Lic. 14 ICA S.R.L. 3.553.357,17 16/12/2010 09/01/2013 02/05/2013 24/08/2013 227 0,62 Grupo Lic. 15 ICA S.R.L. 4.094.419,95 16/12/2010 09/01/2013 09/04/2013 08/05/2013 119 0,33 Grupo Lic. 16 Muchut Construcciones 3.043.622,35 16/12/2010 24/04/2013 29/08/2013 28/10/2013 187 0,51 Grupo Lic. 17 Muchut Construcciones 1.922.017,77 16/12/2010 24/04/2013 25/09/2013 02/12/2013 222 0,61 Grupo Lic. 18 Constructora del Rey S.R.L. 3.950.894,70 16/12/2010 15/10/2013 27/01/2014 08/04/2014 175 0,48 16/12/2010 11/10/2011 17/11/2011 Entregado 16/12/2010 16/07/2012 04/08/2012 Entregado 16/12/2010 30/04/2013 06/06/2013 Entregado 16/12/2010 29/07/2013 02/09/2013 Entregado 16/12/2010 05/11/2013 19/12/2013 Entregado TOTAL SUBCOMPONENTE OBRAS 52.764.853,32 Equipamiento I - Grupos 1, 2 y 3 GARCÍA CAPELINO Y BONVIN S.A. 319.908,00 Licitación 7 - 2011 Equipamiento II - Grupos 5 y 6 GARCÍA CAPELINO Y BONVIN S.A. 231.958,00 Licitación 4 - 2012 Equipamiento III - Grupos 7, 8 Y 9 GARCÍA CAPELINO Y BONVIN S.A. 937.977,00 Licitación 3 - 2013 Equipamiento IV - Grupos 10 y 11 GARCÍA CAPELINO Y BONVIN S.A. 235.877,00 Licitación 5 - 2013 Equipamiento V - Grupos 12, 13, 14 GARCÍA CAPELINO Y BONVIN S.A. 923.545,00 y 15 TOTAL SUBCOMPONENTE EQUIPAMIENTO 2.649.265,00 Fuente: Elaboración propia sobre la base de información provista por la UTNF. 35 2.4. Cumplimiento en tiempo y forma de las obligaciones vinculadas con la ejecución de los proyectos. (Cuestión II.3 de la matriz de planeamiento). En este apartado se consignan los resultados de los procedimientos realizados a los efectos de verificar la aplicación de controles de la UTF sobre la aplicación de la normativa local para la ejecución de los proyectos y las condiciones para realizar los desembolsos por parte del FOCEM. 2.4.1 "Interconexión en 132 kV entre ET 500 kV Iberá y ET 132 kV Paso de los Libres Norte de la Provincia de Corrientes". En el Cuadro N° 15 se detallan los desembolsos efectuados por FOCEM y su asignación presupuestaria FOCEM sobre la base del cronograma del COF. Como puede observase, a la fecha de realización del presente informe se ha cumplido con los desembolsos establecidos presupuestariamente. 36 Cuadro N° 15: Cronograma de Desembolsos. En USD. PROYECTO DETALLE Fecha 2010 Asignación Presupuestaria FOCEM en 1.905.751 base a COFs Vigentes(1) 22/06/2011 17/09/2012 Vínculo de Interconexión en 132 Kv. ET Desembolsos a la UE 02/07/2013 Iberá – ET Paso de los Libres Norte (según UTNF y CRPM) 05/12/2013 28/07/2014 Desembolsos p/Auditoría 17/09/2012 (según UTNF y CRPM) 05/12/2013 Total Desembolsos (según UTNF y CRPM) (2) 2011 2012 5.000.000 16.815.160 2013 2014 0 0 1.900.000 9.118.681 6.437.049 4.919.024 1.082.923 131.616 131.616 Diferencias (3)= (1)‐(2) 0 1.905.751 1.900.000 9.250.297 11.356.073 1.214.539 3.100.000 7.564.863 ‐11.356.073 ‐1.214.539 Total Presupuesto Acum. Total Desembolsos Acum. % Desembolsos Acumulados 1.905.751 0 0% 6.905.751 23.720.911 23.720.911 23.720.911 1.900.000 11.150.297 22.506.370 23.720.909 28% 47% 95% 100% Fuente: Elaboración propia sobre la base de información provista por la UTNF. En Cuadro 16 se calculan los porcentajes que representan las rendiciones de cuentas que presenta el OE ante la UTF, en relación con los desembolsos efectuados. El Reglamento FOCEM establece que debe rendirse al menos el 75% de los gastos elegibles respecto del desembolso anterior, de esta forma la UTF habilita el próximo desembolso. Como puede observarse en ningún caso el porcentaje es menor al estipulado Cuadro N° 16: Cronograma de Desembolsos. En USD. COF Denominacion del Proyecto Nº Desembolso 1 07/2010 Vínculo de Interconexión en 132 Kv. ET Iberá – ET Paso de los Libres Norte 2 3 4 5 Total COF 07/2010 Monto (USS) Monto (USS) % Rendicion Desembolso Rendicion 1.900.000 1.511.471 9.118.681 7.294.345 6.437.049 5.126.323 4.919.024 3.694.552 1.082.923 Pendiente 79,6% 80,0% 79,6% 75,1% 0,0% 23.457.677 75,1% 17.626.691 Fuente: Elaboración propia sobre la base de información provista por la UTNF. 37 Finalmente, se analizaron los plazos transcurridos entre la presentación de la rendición de cuentas respecto del desembolso anterior y el plazo que FOCEM demoró en efectuar el nuevo desembolso. Como puede observarse en el Cuadro N° 17, el plazo desde la rendición hasta el nuevo desembolso no es significativo (entre 3 y 4 días). Sin embargo, el plazo transcurrido entre la rendición de cuentas por parte del OE y el desembolso efectuado presenta demoras, las que pudieron ocasionarse en la obra, ya que estos plazos varían entre 153 días y 450 días. La demora en el primer desembolso (450 días), se explica porque la norma prevé que el OE está obligado a pedir el primer desembolso antes de que se cumplan los 6 meses posteriores a la firma del COF.Como fue explicado previamente, se produjeron readecuaciones presupuestarias y el comienzo de obra se produjo en el mes de junio de 2012. Cuadro N° 17: Plazos desde desembolsos hasta Rendiciones del OE. COF Denominacion del Proyecto Dias Dias Fecha Fecha Transcurridos Transcurridos Nº Desembolso Desembolso Rendicion Desemb/Rend Rendicion/Nue icion vo Desemb. 1 Vínculo de Interconexión en 132 Kv. ET Iberá – 07/2010 ET Paso de los Libres Norte 2 3 4 5 22/06/2011 17/09/2012 02/07/2013 05/12/2013 28/07/2014 14/09/2012 27/06/2013 02/12/2013 24/07/2014 Pendiente 450 283 3 153 5 231 3 4 Fuente: Elaboración propia sobre la base de información provista por la UTNF. 38 2.4.2 "Intervenciones Integrales en los Edificios de Enseñanza Obligatoria en los Departamentos General Obligado, Vera, 9 de Julio, Garay y San Javier, de la Provincia de Santa Fe". En el Cuadro N° 18 se detallan los desembolsos efectuados por FOCEM y su asignación presupuestaria FOCEM sobre la base del cronograma del COF. Como puede observase, a la fecha de realización del presente informe se ha cumplido con los desembolsos establecidos presupuestariamente. Cuadro N° 18: Cronograma de Desembolsos. En USD. PROYECTO PRESUPUESTO Fecha 2010 Asignacion Presupuestaria FOCEM en 380.000 base a COFs Vigentes(1) Intervenciones Integrales en los Edificios de Enseñanza Obligatoria en los Departamentos General Obligado, Vera, 9 de Julio, Garay y San Javier – Provincia de Santa Fe 17/05/2011 27/02/2012 Desembolsos a la UE 27/11/2012 (según UTNF y CRPM) 10/10/2013 03/07/2014 27/02/2012 Desembolsos p/Auditoria 27/11/2012 (según UTNF y CRPM) 10/10/2013 Ej. 2014 Total Desembolsos (según UTNF y CRPM) (2) 2011 2012 2013 2014 3.955.640 876.945 0 0 380.000 1.535.749 2.392.023 849.077 1.334.536 13.934 13.934 13.934 13.934 Diferencias (3)= (1)‐(2) 0 380.000 380.000 3.955.640 3.575.640 ‐3.078.695 863.011 1.348.470 ‐863.011 ‐1.348.470 Total Presupuesto Acum. Total Desembolsos Acum. % Desembolsos Acumulados 380.000 0 0% 4.335.640 5.212.585 380.000 4.335.640 9% 83% 5.212.585 5.212.585 5.198.651 6.547.121 100% 126% Fuente: Elaboración propia sobre la base de información provista por la UTNF. En Cuadro N° 19 Se analizan los porcentajes que representan las rendiciones de cuentas que presenta el OE ante la UTF en relación con los desembolsos efectuados. El Reglamento FOCEM establece que debe rendirse al menos el 39 75% de los gastos elegibles respecto del desembolso anterior, de esta forma la UTF habilita el próximo desembolso. Como puede observarse en ningún caso el porcentaje es menor al estipulado. Cuadro N° 19: Cronograma de Desembolsos. En USD. COF Denominacion del Proyecto 08/2010 Intervenciones Integrales en los Edificios de Enseñanza Obligatoria en los Departamentos General Obligado, Vera, 9 de Julio, Garay y San Javier – Provincia de Santa Fe Nº Desembolso Monto (USS) Monto (USS) % Rendicion Desembolso Rendicion (1) 380.000 304.688 1.535.749 1.275.780 2.392.023 1.965.750 849.077 1.365.130 0 0 1.334.536 Pendiente 1 2 3 4 5 6 Total COF 08/2010 6.491.385 4.911.348 80,2% 83,1% 82,2% 160,8% 0,0% 0,0% 75,7% Fuente: Elaboración propia sobre la base de información provista por la UTNF. Por último, se analizaron los plazos entre la presentación de la rendición de cuentas respecto del desembolso anterior y el plazo que FOCEM demoró en efectuar el nuevo desembolso. Como puede observarse en el Cuadro N° 20, el plazo desde la rendición hasta el nuevo desembolso es de entre 0 y 79 días. Sin embargo, el plazo de la rendición de cuentas por parte del OE presenta demoras que pudieron ocasionarse en la obra, ya que estos plazos varían entre 197 días y 286 días. El comienzo de obra se produjo en el mes de Septiembre de 2012. Cuadro N° 20: Plazos desde desembolsos hasta Rendiciones del OE. COF Denominacion del Proyecto Fecha Nº Desembolso Desembolso Dias Dias Fecha Transcurridos Transcurridos Rendicion Desemb/Rend Rendicion/Nue vo Desemb. icion 17/05/2011 27/02/2012 27/02/2012 27/11/2012 3 27/11/2012 23/07/2013 4 10/10/2013 25/04/2014 5 No aplica (*) 27/06/2014 6 03/07/2014 Pendiente (*) Cronograma de desembolsos estipula el aporte en 0 debido a que sera destinado a financiar gastos no elegibles. Intervenciones Integrales en los Edificios de Enseñanza Obligatoria en los Departamentos 08/2010 General Obligado, Vera, 9 de Julio, Garay y San Javier – Provincia de Santa Fe 1 286 2 274 0 238 0 197 79 No aplica (*) 6 Fuente: Elaboración propia sobre la base de información provista por la UTNF. 40 2.5. Proyecto ejecutivo adecuado para la licitación y ejecución de la obra y su cumplimiento. (Cuestión II.4 de la matriz de planeamiento). Se han realizado procedimientos con el objeto de verificar la adecuación de la planificación de la obra y su proyecto ejecutivo, la existencia y razonabilidad de cambios significativos en el proyecto y en sus costos. 2.5.1 "Interconexión en 132 kV entre ET 500 kV Iberá y ET 132 kV Paso de los Libres Norte de la Provincia de Corrientes". Este tema fue tratado en el punto 2.3.1 del presente Informe. En este punto se detalla el cambio técnico del proyecto, esto es que pasa de ser un tendido eléctrico de simple a doble terna. De forma adicional se menciona que no se previó en el proyecto el montaje de la línea lo que trae aparejado que a la fecha de finalización de las tareas de campo no se haya finalizada la obra, generando un atraso al 31/12/2014 de 371, ya que desde la fecha de firma de los contratros de obra (12/06/2012) la finalización se establecía en 561 días (25/12/2013). Se construyó un indicador que denota este atraso cuyo guarismo asciende a 1,66 es decir un 66% de demora hasta la fecha de finalización de tareas de campo. 2.5.2 "Intervenciones Integrales en los Edificios de Enseñanza Obligatoria en los Departamentos General Obligado, Vera, 9 de Julio, Garay y San Javier, de la Provincia de Santa Fe". 41 El proyecto originalmente aprobado ha sido objeto de modificaciones de índole técnica y financiera en el transcurso de su ejecución. Con fecha 25/07/2013, la unidad ejecutora envía a la UTNF Argentina la nota N° 92/13, solicitando al FOCEM recursos adicionales para la culminación de la obras. Los fundamentos se basan en las siguientes cuestiones: Incrementos en los metros cuadrados previstos originariamente del orden del 16.7%, motivados por razones de índole técnica y docente, e incremento en los costos de producción desde la fecha de elaboración del presupuesto del orden del 44%. El nuevo costo del proyecto se detalla en el Cuadro que se expone a continuación. Cuadro N° 21: Proyecto inicial y monto del proyecto modificado. En USD. Proyecto aprobado Costo Total del proyecto 7.933.899 Aporte FOCEM 5.212.585 Contrapartida elegible 919.868 Contraparte no elegible 1.801.446 Proyecto modificado 12.683.275 8.548.924 1.508.634 2.625.718 Diferencia 4.749.376 3.336.339 588.766 825.272 Incremento del proyecto 60% 64% 64% 46% Fuente: Elaboración propia sobre la base de información provista por la UTNF. El incremento global del costo del proyecto es del 60%. El incremento de aportes del FOCEM es 64%. El día 11/04/2014, mediante Decisión N° 04/14, la CMC aprueba la solicitud de fondos adicionales e instruye la UTF a elaborar una nueva adenda al COF, la cual es firmada el día 6 de junio de 2014. Respecto el COF original, el sexto informe semestral presentado por el OE indica que la ejecución financiera global del proyecto al 31/12/13 alcanzó el 101% de avance. Este porcentaje se explica por el anticipo de aportes locales a 42 los fines de continuar las tareas de remodelación, hasta tanto se efectivizara el nuevo desembolso FOCEM conforme al nuevo monto del proyecto. 2.6. Cumplimiento de las metas físicas y financieras de los proyectos. (Cuestión III de la matriz de planeamiento). En este ítem se han analizado el cumplimiento de las metas físicas (entendidas como avances físicos y plazos de ejecución de las obras) y los desvíos producidos, el grado de cumplimiento de las metas financieras, las readecuaciones técnicas, y la incidencia del tipo de cambio sobre el cumplimiento presupuestario. 2.6.1 "Interconexión en 132 kV entre ET 500 kV Iberá y ET 132 kV Paso de los Libres Norte de la Provincia de Corrientes". Avance físico En la visita insitu al OE (Secretaría de Energía de la Provincia de Corrientes), los días 16 al 20 de junio de 2014, se verificó de forma ocular y documental7 el 97% del avance de la obra al 25 de mayo de 2014. La verificación ocular se realizó a lo largo de la traza del tendido eléctrico y en las instalaciones de la estación transformadora, donde se constató que aún quedan pendientes tareas de finalización de obra y el montaje de la línea de alta tensión. En el Cuadro N° 22 se comparan los porcentajes de avance físico reales y teóricos (proyecto ejecutivo e informes semestrales) de los diferentes 7 Documento técnico “INFORME N° IM‐IBPL‐19 MAYO 2014”, emitido por la empresa TRANELSA, que realiza los Servicios de Consultoría por Asistencia Técnica e Inspección de la Obra, detalla el avance de la obra. 43 componentes que integran la obra. Como puede observarse se produce un significativo atraso de obra a lo largo de la vida del proyecto. Como fuera explicado previamente la demora se produjo entre otras causas por los atrasos en el inicio de las licitaciones, la provisión de materiales y la gestión del proyecto. Cuadro N° 22: Avances físicos reales y proyectados. En porcentaje. COMPONENTES DEL PROYECTO AVANCE/EJECUCION COMPONENTE 1 AMPLIACIÓN ET IBERÁ Indicador de avance físico COMPONENTE 2 LAT IBERÁ ‐ LIBRES Indicador de avance físico COMPONENTE 3 ET PASO DE LOS LIBRES NORTE Indicador de avance físico COMPONENTE 4 LAT LIBRES NORTE LIBRES SUR Indicador de avance físico COMPONENTE 5 AMPLIACIÓN ET LIBRES SUR Indicador de avance físico Teórica Según informe semestral Jun Dic Jun Dic 2012 2012 2013 2013 0 0 0 10 0 0 10 13 130 51 17 33 61 15 25 Teórica Según informe semestral 0 0 Teórica Según informe semestral 0 0 0 2 Teórica Según informe semestral Teórica Según informe semestral 0 44 30 67 82 42 51 93 45 48 10 0 0 55 30 55 100 36 36 100 86 86 100 85 85 100 86 86 100 67 66 Fuente: Elaboración propia sobre la base de información provista por la UTNF. Avance financiero El avance financiero global del proyecto al 6 de junio de 2014 es del orden del 93%, conforme al siguiente detalle: Cuadro N° 23: Avance financiero de la obra N° LICITACION CONTRATISTA Monto Contrato Pagado % Avance Financiero LIC. P UB . INTERNA C. 01/2011 A RGENCOB RA S.A. USS 11.811.257,94 USS 9.583.041,70 81,13% LIC. P UB . INTERNA C. 02/2011 LITSA (LINEA S DE TRASM ISION DEL LITORA L S.A.) USS 13.815.615,00 USS 13.402.477,46 97,01% LIC. P UB . INTERNA C. 03/2011 P RYSM IA N S.A . USS 2.506.513,00 USS 2.506.513,00 100% LIC. P UB . INTERNA C. 04/2011 P REA R S.A . $ 14.169.973,62 $ 13.886.404,38 98,00% LIC. P UB . NAC. 02/2011 TA DEO CZERWENY S.A. USS 889.026,63 USS 889.026,63 TOTAL DE AVANCE FINANCIERO Fuente: Información suministrada por el organismo ejecutor en oportunidad de la visita in-situ. 100% 93,23% 44 Gráfico N° 2: Avance financiero de la obra 98 % 97 % 81 % 100 % 100 % LIC. PUB. LIC. PUB. LIC. PUB. LIC. PUB. INTERNAC. 01/2011 INTERNAC. 02/2011 INTERNAC. 03/2011 INTERNAC. 04/2011 LIC. PUB. NAC. 02/2011 Monto Contrato USS 11.811.257,94 USS 13.815.615,00 USS 2.506.513,00 $ 14.169.973,62 USS 889.026,63 Pagado USS 9.583.041,70 USS 13.402.477,46 USS 2.506.513,00 $ 13.886.404,38 USS 889.026,63 98,00% 100% % Avance Financiero 81,13% 97,01% 100% Fuente: Información suministrada por el organismo ejecutor en oportunidad de la visita insitu. 2.6.2 "Intervenciones Integrales en los Edificios de Enseñanza Obligatoria en los Departamentos General Obligado, Vera, 9 de Julio, Garay y San Javier, de la Provincia de Santa Fe". Avance físico El avance físico del proyecto alcanza en casi todas las remodelaciones el 100 %, salvo las licitaciones Nros. 4, 8, 15, 16, 17 y 18 que a julio de 2014 aún se encontraban en proceso de ejecución. En la visita insitu a los establecimientos educativos, realizada entre el 30/06/14 y el 04/07/14, se ha verificado, conforme a la muestra seleccionada, estos avances de obra. Cuadro N° 24: Avance físico de la obra – Remodelación de escuelas 45 Grupo 1 Lic. 1- 2011 Porcentaje de avance fisico 100,00% Grupo 2 Lic. 2 - 2011 100,00% Grupo 3 Lic. 3- 2011 100,00% Grupo - Licitacion Grupo 04 Lic. 01- 2014 0,00% Grupo 5 Lic. 5- 2011 100,00% Grupo 6 Lic. 6- 2011 100,00% Grupo 7 Lic. 6- 2013 100,00% Grupo 8 Lic. 4- 2013 74,52% Grupo 9 Lic. 3- 2012 100,00% Grupo 10 Lic. 5- 2012 100,00% Grupo 11 Lic. 6- 2012 100,00% Grupo 12 Lic. 07- 2012 100,00% Grupo 13 Lic. 08- 2012 100,00% Grupo 14 Lic. 09- 2012 100,00% Grupo 15 Lic. 10- 2012 88,48% Grupo 16 Lic. 01 – 2013 53,20% Grupo 17 Lic. 02- 2013 97,24% Grupo 18 Lic. 07- 2013 38,53% 0,00% 20,00% 40,00% 60,00% 80,00% 100,00% Fuente: Información suministrada por el organismo ejecutor en oportunidad de la visita in-situ. Cuadro N° 25: Avance físico de la obra – Equipamiento Fuente: Información suministrada por el organismo ejecutor en oportunidad de la visita in-situ. A diferencia del proyecto de tendido eléctrico en la provincia de Corrientes, no hemos podido realizar el procedimiento de comparar los avances físicos reales con los avances proyectados, dado que no contamos con la información necesaria. No obstante ello, hemos estimado los atrasos en los plazos de 46 ejecución sobre la base de las rendiciones semestrales efectuadas por el OE que son presentadas ante la UTF. En el Cuadro N° 26 pueden observarse las demoras en la totalidad de los grupos licitados, el atraso total de los 72 establecimientos educativos a octubre de 2014 asciende a 18 meses, y el último informe semestral emitido por el OE a junio de 2014 menciona un avance físico de obra del 98,6%. Cuadro N° 26: Avance físico real y proyectado de la obra. Ejecucion Teorica vs Ejecucion Real 2° Informe Semestral GRUPOS Grupo 2 ‐ Lic. 2‐2011 Grupo 1 ‐ Lic. 1‐2011 Grupo 3 ‐ Lic. 3‐2011 Grupo 5 ‐ Lic. 5‐2011 Grupo 6 ‐ Lic. 6‐2011 Grupo 7 ‐ Lic. 1‐2012 Grupo 8 ‐ Lic. 2‐2012 Grupo 9 ‐ Lic. 3‐2012 Grupo 10 ‐ Lic. 5‐2012 Grupo 11 ‐ Lic. 6‐2012 Grupo 12 ‐ Lic. 7‐2012 Grupo 15 ‐ Lic. 10‐2012 Grupo 13 ‐ Lic. 8‐2012 Grupo 14 ‐ Lic. 9‐2012 Grupo 16 ‐ Lic. 01‐2013 Grupo 8 ‐ Lic. 4‐2013 Grupo 7 ‐ Lic. 6‐2013 Grupo 17 ‐ Lic. 02‐2013 Grupo 18 ‐ Lic. 07‐2013 Grupo 4 ‐ Lic. 01‐2013 3° Informe Semestral 4° Informe Semestral 5° Informe Semestral 6° Informe Semestral 7° Informe Semestral jul‐12 ago‐12 sep‐11 oct‐11 nov‐11 dic‐11 ene‐12 feb‐12 mar‐12 abr‐12 may‐12 jun‐12 jul‐12 ago‐12 sep‐12 oct‐12 nov‐12 dic‐12 ene‐13 feb‐13 mar‐13 abr‐13 may‐13 jun‐13 jul‐13 ago‐13 sep‐13 oct‐13 nov‐13 dic‐13 ene‐14 feb‐14 mar‐14 abr‐14 may‐14 Ejecucion Teorica Ejecucion Real Ejecucion Teorica Ejecucion Real Ejecucion Teorica Ejecucion Real Ejecucion Teorica Ejecucion Real Ejecucion Teorica Ejecucion Real Ejecucion Teorica Ejecucion Real Ejecucion Teorica Ejecucion Real Ejecucion Teorica Ejecucion Real Ejecucion Teorica Ejecucion Real Ejecucion Teorica Ejecucion Real Ejecucion Teorica Ejecucion Real Ejecucion Teorica Ejecucion Real Ejecucion Teorica Ejecucion Real Ejecucion Teorica Ejecucion Real Ejecucion Teorica Ejecucion Real Ejecucion Teorica Ejecucion Real Ejecucion Teorica Ejecucion Real Ejecucion Teorica Ejecucion Real Ejecucion Teorica Ejecucion Real Ejecucion Teorica Ejecucion Real Total 16 meses ejecucionEjecucion Teorica Total provisorio 34 mesesEjecucion Real Avance real Semestral 70% 100% 54% 100% 43% 100% 93% 100% 59% 100% Informacion no puesta a disposicion jun‐14 jul‐14 ago‐14 sep‐14 oct‐14 nov‐14 dic‐14 Rescición 20% Aprox. 67% Rescición 0% Aprox. 31% 9% 93% 100% 65% 100% 33% 100% 88% 100% 42% 100% 10% 87% 100% 14% 94% 100% 62% 100% 23% 90% 23% 90% 23% 100% 45% 2% 18% 44% 44% 74% 86% 98,60% Ejecucion Teorica: Fuente: Hoja de "Licitaciones ‐ Obras" Ejecucion Real: Fuente: Informes semestrales Ampliacion de Plazos Fuente: Información suministrada por el organismo ejecutor en oportunidad de la visita in-situ. 47 Avance financiero Con respecto al COF vigente, que debe considerar las modificaciones presupuestarias, no tuvimos acceso a la información del nuevo cuadro de ejecución financiera. Sin embargo, considerando el nuevo presupuesto, el avance financiero al 30/06/2014 alcanza el 72% conforme al siguiente Gráfico N° 3. Gráfico N° 3: Avance financiero de la obra. En USD 14.000.000 12.683.275 Avance financiero 72% 12.000.000 10.000.000 9.083.920 8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000 0 Monto del Proyecto Actualizado (U$S) Ejecucion Financiera al 30/06/14 (U$S) Fuente: Información suministrada por el organismo ejecutor en oportunidad de la visita in-situ. 2.7. Control de los proyectos conforme al Reglamento FOCEM y a la normativa nacional y local. (Cuestión IV de la matriz de planeamiento). En lo relativo a controles de regularidad y gestión, la norma de integración del Fondo de Convergencia Estructural del Mercosur (FOCEM) - Decisión 18/05 CMC, en los artículos 16 y 17 establece que de acuerdo a especificaciones del reglamento del FOCEM: 48 Los Estados Parte beneficiarios de los recursos deberán presentar informes semestrales relativos al estado de ejecución de cada proyecto; Los proyectos que se ejecuten estarán sujetos a auditorías externas contables y de gestión. Con relación a las auditorías internas el Reglamento FOCEM establece que se realicen conforme a la normativa de cada país. La confección e implementación posterior del reglamento del FOCEM (Decisión 01/10 CMC), toma estas premisas, incorpora, clasifica y define los informes de control que se deberán realizar y presentar, a saber: Informes Semestrales de los Estados Parte Beneficiarios - Art. 57.b) (de acuerdo a art. 16 de la Decisión 18/05 CMC). Informes de inspecciones técnicas y contables - Art. 73. Informes semestrales de seguimiento emitidos por los organismos ejecutores -Art. 75. Informes de auditorías internas emitidos por Organismos Gubernamentales de Control Interno – Art. 76. Informes de Auditorías Externas – Art. 77 (de acuerdo a art. 17 de la Decisión 18/05 CMC). Clasificación y alcance de los informes Informes Semestrales de los Estados Parte Beneficiarios: Son relativos al estado de ejecución de cada proyecto. Se presentan ante la UTF/SM, quen los evalúa y los reporta a la CRPM. Informes de Inspecciones técnicas y contables: Son efectuadas por la UTF/SM en cualquier momento de la ejecución de los proyectos, quen posteriormente debe realizar los informes respectivos y elevarlos a la CRPM para su aprobación. 49 Informes semestrales de seguimiento emitidos por los organismos ejecutores: Deben informar sobre el estado de avance de cada proyecto e incluir información respecto avance físico y financiero, evolución de indicadores pertinentes y resultado de auditorías realizadas. Se deben presentar ante la UTNF, quen los eleva a la UTF/SM. Esta última los analiza, evalúa y remite informe a la CRPM para su aprobación. Informes de auditorías internas emitidos por Organismos Gubernamentales de Control Interno: Se realizan conforme a la normativa local de cada Estado Parte. Son presentados ante la UTNF quen los remite a la UTF/SM para su análisis. En caso de corresponder los eleva a la CRPM. No se deben aprobar, únicamente se toma conocimiento. Informes de Auditorías Externas: Todos los proyectos aprobados deberán ser objeto de auditoría externa, las que abarcarán aspectos contables, de gestión y de ejecución, como mínimo, al verificarse el 50% de su ejecución financiera e inmediatamente al final del proyecto. Son contratadas por la UTF/SM y deberán realizarse a través de profesionales independientes certificados y empresas reconocidas de auditoría que se encuentren incluidos en el registro de auditores administrado por la UTF/SM, y no sean de nacionalidad o residentes en el Estado beneficiario del proyecto. Los informes son presentados ante la UTNF, quien las eleva a la UTF/SM. Allí son evaluados y luego reportados a la CRPM para su aprobación. Por último, son informados al GMC. 50 Cuadro N° 27: Cuadro resumen de los tipos de informes. Clasificacion Autoridades FOCEM Artículo Comision de Artículo Unidad Técnica Reglamento Unidad Técnica Representantes Grupo Mercado Decisión. Responsabilidad de FOCEM/Secretaria FOCEM (Dec. Realizacion Presentacion Nacional FOCEM Permanentes del Comun 18/05 Emision del Mercosur 01/10) ‐ UTNF ‐ Mercosur ‐ GMC ‐ Aplicable ‐ UTF/SM ‐ Aplicable ‐ CRPM ‐ Informes Semestrales de No se indican No se indican Estado parte los Estados Parte Artículo 16 Artículo 57 plazos beneficiario plazos Beneficiarios Informes Semestrales de Seguimiento Artículo 75 Recibe, evalúa y Recibe y considera reporta a la CRPM los reportes No se indican 01/03 y 01/09 Recibe y remite a la Recibe, evalúa y Considera y aprueba Organismo Ejecutor plazos de cada año. UTF/SM reporta a la CRPM los informes. En cualquier Unidad Técnica No se indican Los realiza y reporta a Considera y aprueba Artículo 73 momento de la FOCEM/Secretaria plazos la CRPM los informes. ejecucion del del Mercosur Conforme Recibe, evalúa y Conforme Organismos Recibe y remite a la Considera los Informes de Auditoria normativa de reporta a la CRPM en Artículo 76 normativa de cada Gubernamentales UTF/SM informes. Interna cada Estado caso de corresponder Estado Parte de control interno. Parte 1° Informe: Como Contrata los Profesionales minimo al 50% de profesionales y/o Recibe y independientes Considera y aprueba la ejecucion considera Informes de Auditoria No se indican certificados y/o Recibe y remite a la empresas de los informes y los Artículo 17 Artículo 77 financiera. UTF/SM auditoría. Evalua informacion de la Externa plazos empresas reporta al GMC. Ultimo: Al resultados y reporta a CRPM reconocidas de finalizar el auditoría. la CRPM proyecto. Informes de Inspecciones Tecnicas y Contables. Fuente: Elaboración propia sobre la base de la DEC 18/05 y el Reglamento del FOCEM. En cumplimiento con el artículo 17 de la Decisión 18/05 y los artículos 76 y 77 del reglamento del FOCEM, los 2 proyectos aprobados para la República Argentina que contienen componentes de obra pública fueron sujetos de auditorías interna y externa de término medio. Esto se corresponde con la normativa, dado que en estos casos se ha llegado a cumplir con una ejecución superior al 50% de los recursos financieros. 51 Por último, se verificó en las Actas emitidas por la CRPM la presentación de los Informes Semestrales por parte de la República Argentina, el que incluye los proyectos analizados. 2.7.1 "Interconexión en 132 kV entre ET 500 kV Iberá y ET 132 kV Paso de los Libres Norte de la Provincia de Corrientes". Respecto a los Informes Semestrales que debe realizar el organismo ejecutor del proyecto se verificó a través de la UTNF de Argentina y de las Actas emitidas por el GTF - CRPM8 la presentación de 6 informes. A través del informe de control interno realizado al proyecto, pudimos evaluar el cumplimiento de los plazos en su presentación9. Se observan atrasos que promedian los 31 días (ver Cuadro N° 28). Cuadro N° 28: Informes Semestrales presentados por el OE. Nº de Informe 1 2 3 4 5 Fecha de Informe Fecha de Presentación Dias de Semestral Presentación S/Reglamento atraso Ene‐Junio 2011 26/09/2011 01/09/2011 25 Jul‐Dic 2011 19/04/2012 01/03/2012 49 Ene‐Junio 2012 05/09/2012 01/09/2012 4 Jul‐Dic 2012 18/04/2013 01/03/2013 48 Ene‐Junio 2013 02/10/2013 01/09/2013 31 Fuente: Elaboración propia sobre la base del Informe de Auditoría Interna del TC de la prov. de Corrientes. Nota: Al momento de realizarse el informe de auditoría interna no se había presentado el informe semestral del período julio – diciembre de 2013. Si bien no se verificó la elaboración por parte de la UTF de los Informes de Inspecciones Técnicas y Contables, se constató la realización de dos Misiones 8 Actas GTF – CRPM Nros. 02/13 y 01/14. El artículo 75 inciso 2 del Reglamento FOCEM establece que los informes semestrales deben presentarse ante la UTF en los meses de septiembre y marzo. 9 52 de Monitoreo que efectuó esa Unidad Técnica, de fechas marzo de 2011 y octubre de 2014. Con relación a los Informes de Auditoría Interna, se constató que el Tribunal de Cuentas de la provincia de Corrientes realizó un informe sobre el proyecto con fecha de febrero de 2014, que abarcó el período 01 de julio de 2012 hasta 31 de julio de 2013, siendo el objeto del examen la verificación de los recursos recibidos por la provincia de Corrientes y su aplicación conforme a la normativa vigente en materia de compras y contrataciones. Por último, se verificó la realización del Informe de Auditoría Externa establecido por el Reglamento FOCEM. Este informe de denomina de medio término ya que se debe efectuar una vez alcanzado el 50% de avance financiero del proyecto. Esta auditoría fue realizada por la empresa AYCA – Auditores y Consultores Asociados, con fecha 15 de noviembre de 2013, para el período auditado que abarco desde el 16 de diciembre de 2010 hasta el 31 de julio de 2013. 2.7.2 "Intervenciones Integrales en los Edificios de Enseñanza Obligatoria en los Departamentos General Obligado, Vera, 9 de Julio, Garay y San Javier, de la Provincia de Santa Fe". Sobre la presentación de los Informes Semestrales que debe realizar el organismo ejecutor del proyecto se verificó a través de la UTNF de Argentina y de las Actas emitidas por el GTF - CRPM10 la presentación de 6 informes. El 10 Actas GTF – CRPM Nros. 02/13 y 01/14. 53 Informe de Control Interno menciona que existieron atrasos en la presentación de estos informes semestrales, no especificando los días transcurridos. Si bien no se verificó la elaboración por parte de la UTF de los Informes de Inspecciones Técnicas y Contables, se constataron dos Misiones de Monitoreo que efectuó esa Unidad Técnica, de fechas noviembre de 2012 y mayo de 2014. Con relación a los Informes de auditoría interna, se constató que la Sindicatura General de la provincia de Corrientes realizó un informe sobre el proyecto, con fecha de Julio de 2013, que abarcó el período comprendido entre el 16 de diciembre de 2010 y el 07 de julio de 2013, siendo el objeto del examen la verificación de licitaciones de obras y ampliación y reformas, uso de fondos, plazos de obra, contrato de locación de servicios, control interno, rendiciones de cuentas, desembolsos. Por último, se verificó la elaboración del Informe de Auditoría Externa establecido por el Reglamento FOCEM. Esta auditoría fue realizada por la empresa URBACH HACKER YOUNG GUBBA Y ASOCIADOS, con fecha noviembre de 2013, para el período auditado que abarcó desde el 16 de diciembre de 2010 hasta el 30 de junio de 2013. HALLAZGOS Los hallazgos identificados se asocian a las cuestiones y subcuestiones de la matriz de planeamiento. RELATIVOS A FOCEM 54 I -¿Cuál es el grado de cumplimiento de los aportes y la utilización de fondos por FOCEM? I.1 ¿Se han cumplido con los aportes estipulados por FOCEM? 1) Se han verificado demoras en la realización de aportes. De los 16 aportes semestrales que hasta el 31/12/2013 se comprometió a realizar la República Argentina, 13 de ellos presentan demoras de 1 a 274 días con relación a los plazos estipulados en la Decisión CMC 18/05. I.2 ¿Se han asignado la totalidad de los fondos disponibles? 2) La asignación de recursos disponibles no cumple específicamente con lo establecido en el artículo 10° de la Decisión N° 18/05 del CMC. Del análisis de los presupuestos anuales del FOCEM para los ejercicios 2007 a 2013, se pudo verificar que el porcentaje de asignación anual resultó del 8,61% al 11,92%, en contraposición con el porcentaje fijado en la normativa (10%). A la fecha de finalización de las tareas de campo la República Argentina ha recibido la suma de U$S 84.404.385 asignando sólo el 48,2% de dichos fondos, esto es, U$S 42.190.136. PROYECTO CORRIENTES II -¿Cuál es el grado de cumplimiento de los procesos administrativos esperados de los proyectos de obra pública seleccionados aprobados por FOCEM, por parte del organismo ejecutor de cada proyecto? 55 II.1 ¿El organismo ejecutor ha cumplido en tiempo y forma con el procedimiento normado para adquisiciones de proyectos de obra pública FOCEM seleccionados, hasta el llamado a licitación? 3) En cumplimiento con el artículo 38 inciso 4° del Reglamento FOCEM, el proyecto no está debidamente incorporado en el BAPIN (Banco de Proyectos de Inversión Pública) ya que no se le ha asignado un monto específico. 4) El periodo transcurrido desde la fecha en la cual el proyecto es considerado elegible por la CRPM (19/02/2009), hasta la fecha de la firma del COF (16/12/2010), es de 665 días. Esto representó 315 días de atraso respecto los plazos determinados en el reglamento FOCEM. II.2) ¿El organismo ejecutor ha cumplido en tiempo y forma con el procedimiento normado para adquisiciones de proyectos de obra pública FOCEM seleccionados, desde el llamado a licitación hasta la firma del contrato? 5) Aplicación de normativa nacional sobre obra pública: No se tuvieron a la vista antecedentes donde se autorice la aplicación de la legislación local. Sólo se obtuvo la no objeción del Pliego donde consta que se aplica la ley de la Provincia de Corrientes. Del reglamento FOCEM se desprenden, el artículo 57 “Responsabilidad del Estado Parte beneficiario” - inciso a), el cual indica que “el Estado Parte beneficiario del proyecto aprobado por el CMC deberá adicionalmente observar y hacer cumplir la normativa nacional en materia de regulación económica, laboral, ambiental y social, así como en materia de contratación, auditorías y controles nacionales exigidos”, y el artículo 63 “Rendición de cuentas”, punto 2 inciso b) el organismo ejecutor deberá enviar copia de 56 la documentación a la UTF que acredite el cumplimiento de la normativa nacional en materia de compras y contrataciones. 6) Se han identificado debilidades de control interno a partir de la consulta y análisis de expedientes licitatorios. De la visita al OE se detectaron: LPI 1 - Estación Transformadora 132/33/13,2 kV Paso de los Libres Norte en la Provincia de Corrientes": Falta la firma del oferente en Informe de ensayo presentado en una oferta. Foliatura de una hoja en Blanco. LPI 2 - Obra LAT 132 KV entre ET Ibera y la ET Paso de los Libres Norte: Notas sin número de fecha, constando solamente el mes y año. En el dictamen de la comisión de análisis y pre adjudicación se aconseja adjudicar al oferente ubicado segundo haciendo referencia al artículo 8vo. donde solicitan que las empresas hayan realizado una obra de al menos 70 km y de la misma envergadura que la solicitada. Es decir, que esta limitación técnica no permitió que se seleccione la oferta más económica para realizar la obra. II.3) ¿El organismo ejecutor ha cumplido en tiempo y forma con las obligaciones vinculadas con la ejecución de proyectos seleccionados? 7) La presentación de los Informes semestrales de seguimiento elaborados por el OE no se realizó acorde a lo estipulado por el Reglamento FOCEM (Art.75 Inc.2). Del análisis efectuado surgen presentaciones en forma tardía al plazo estipulado, con demoras de 4 a 49 días corridos. 57 II.4) ¿El proyecto ejecutivo fue adecuado para la licitación / ejecución de obra y su cumplimiento? 8) De la solicitud y consulta de información en la visita al OE, no se tuvieron a la vista los pedidos de autorización para la construcción de la Línea de Alta Tensión o la nueva Estación Transformadora Paso de los Libres Norte. 9) El proyecto fue sujeto a modificaciones técnicas no debidamente fundamentadas con antelación al proceso licitatorio que consistió en el cambio de postación de la Línea de Alta Tensión, de simple a doble terna. La modificación obtuvo la aprobación del CMC mediante addendum al COF N° 1. El proyecto presentado y finalmente aprobado no es completo ya que no contempla la licitación del montaje del campo de línea en la Estación Transformadora Iberá de 500 kV. 10) El proyecto es sujeto de ampliación. El montaje del campo de línea en la Estación Transformadora Iberá de 500 kV se presenta como “Ampliación” del proyecto una vez terminadas las obras objeto de licitación (Línea completa y Estación Transformadora Paso de los Libres Norte). 11) El proyecto presenta un incremento de 117% entre su costo original y el definitivo. Este incremento del costo se produce en 2 partes, la primera de ellas, 79,7%, se debe a las modificaciones técnicas realizadas que fueron aprobadas por el CMC en el año 2012. La segunda, del 21,03%, se debe a la ampliación del proyecto, prevista una vez culminadas las obras objeto de licitación. III – ¿Los proyectos se ejecutan de acuerdo con su cronograma (físico y financiero), con atención al criterio de economía? 58 III.1. ¿Se ha cumplido con las metas físicas previstas para las obras y proyectos seleccionados? 12) No se ha cumplido con las metas físicas previstas. El COF 07/10 prevé como plazo de duración del proyecto 18 meses. La fecha de inicio de las tareas de obra data del 12/06/12, por lo cual, la fecha de finalización teórica debía ser el 04/12/2013. Al momento de realización de la visita a la obra (16 al 20/06/2014), se verificó de forma ocular y documental el 97% de avance de la obra al 25 de mayo de 2014. Esto demuestra a esa fecha un atraso de 172 días corridos, quedando pendientes tareas de finalización de obra y el montaje de la línea de alta tensión. 13) A la fecha de redacción del presente informe, se verifica que no se ha finalizado con la ejecución de la obra. III.2. ¿Se ha cumplido con el cronograma financiero de las obras y proyectos seleccionados? 14) No se ha cumplido con el cronograma financiero previsto. Se constatan atrasos de 172 días en la ejecución de la obra al momento de realización de la visita al OE de la obra (16 al 20/06/2014), se verificó de forma documental y registral que el avance financiero de la obra al 06 de junio de 2014 era del orden del 93%. Por otra parte, si consideramos la fecha de finalización de tareas de campo el atraso de la finalización de obra asciende a 371 días, cuyo indicador es de 1,66 es decir un 66% de demora respecto del plazo estipulado en los contratos de obra. III.3. ¿Se han ejecutado las obras seleccionadas de acuerdo a su presupuesto? 59 15) A la fecha de realización de la visita a la obra, no se habían consumido la totalidad el crédito presupuestario. Sin embargo, por informaciones recabadas en las labores de auditoría, se tuvo conocimiento de una última readecuación solicitada por el OE, que fue elevada por nota a la UTNF en abril de 2014. En esta nota se pide ampliación de recursos por el efecto combinado de las variaciones cambiarias, y por las redeterminaciones de precios que están establecidas en los pliegos. También se incluye el pedido de fondos para el montaje del campo de línea en la Estación Transformadora Iberá. IV. ¿Los controles de regularidad y de gestión están siendo ejecutados en tiempo y forma? IV.1) ¿El control de los proyectos seleccionados se realiza conforme al Reglamento e FOCEM y normas nacionales / locales? 16) El control de proyectos seleccionados conforme el reglamento FOCEM solo se cumple parcialmente. Se fundamenta en las siguientes observaciones: La UTF/SM no ha realizado inspecciones técnicas y contables, conforme el art.73 inc.1 del Reglamento FOCEM. Se han detectado demoras de 4 a 49 días en la presentación ante la UTF/SM, de los informes semestrales de seguimiento N° 1 a N° 5 emitidos por el organismo ejecutor, conforme al art. 75 inciso 2° del Reglamento FOCEM. 60 La Auditoría Externa no tuvo en cuenta la revisión de los resultados de la Auditoría Interna, conforme el artículo 77 inciso 3 del Reglamento, debido a la emisión previa de su respectivo informe. No se ha corroborado la elevación del informe de auditoría externa por parte de la UTNF ante el organismo de control interno (Tribunal de Cuentas de la Provincia de Corrientes) en cumplimiento del artículo 77 inciso 4 del reglamento FOCEM. PROYECTO SANTA FE II -¿Cuál es el grado de cumplimiento de los procesos administrativos esperados de los proyectos de obra pública seleccionados aprobados por FOCEM, por parte del organismo ejecutor de cada proyecto? II.1 ¿El organismo ejecutor ha cumplido en tiempo y forma con el procedimiento normado para adquisiciones de proyectos de obra pública FOCEM seleccionados, hasta el llamado a licitación? 17) El periodo que transcurrió desde la fecha en la cual el proyecto es considerado elegible por la CRPM (05 de abril de 2010), hasta la fecha de la firma del COF (16/12/2010), es de 255 días. Esto representó 64 días de atraso en comparación con los plazos determinados en el reglamento FOCEM. El indicador de atraso es de 1,34 lo que significa un 34% de demora respecto a lo establecido en el Reglamento FOCEM. II.2) ¿El organismo ejecutor ha cumplido en tiempo y forma con el procedimiento normado para adquisiciones de proyectos de obra pública FOCEM seleccionados, desde el llamado a licitación hasta la firma del contrato? 61 18) En relación con la aplicación de normativa nacional sobre obra pública, no se tuvieron a la vista antecedentes donde se autorice la aplicación de la legislación local. Sólo se obtuvo la no objeción del Pliego donde consta que se aplica la ley de la Provincia de Santa Fé. 19) Del análisis de expedientes licitatorios de los grupos 7, 8 y 9, en general se observa una falta de inclusión en las Actuaciones Administrativas de las constancias que evidencien el apego a la totalidad de las formalidades establecidas en los Pliegos. De ellos se desprende: Grupo 7 – LPN N° 06/13 (NUEVA): falta de Acta de Apertura de Ofertas, adelantamiento de la fecha de Apertura sin justificación, falta de acreditación de las condiciones exigidas para el Director de Obra, representante técnico y el responsable en seguridad e higiene, falta del Programa único para la actividad en Obra (de seguridad), en una obra se adjuntó un contrato con sello de anulado sin que conste justificación o contrato nuevo que lo sustituya. Grupo 7- LPN N° 1/12 (RESCINDIDA)- Proceso licitatorio rescindido. Bibliorato: 08/11, posteriormente, fue la LPN 06/13 anteriormente analizada: Rescisión del contrato con el adjudicatario Cháves sin un Informe de evaluación técnica que avale o justifique el nuevo Contrato con la empresa Del Rey S.A., pese a agregarse alguna documentación que marca incumplimentos. Grupo 8 - LPN N° 04/13 (NUEVA): En el Informe sobre evaluación de las ofertas, la Comisión designada al efecto, manifiesta que sólo analizarán la documentación de la Constructora “Del Rey S.A.”, en orden de presentación y monto ofertado. No obstante lo 62 cual se observa agregada documentación exigida para participar en el proceso licitatorio de otras empresas. El monto del contrato que se firma con Del Rey S.A. difiere del presupuesto oficial de la obra (Monto del Contrato firmado con la Empresa Del Rey S.A.: $ 2.883.468,10 y el Presupuesto Oficial asciende a $ 2.791.443,18). Grupo 8 – LPN N° 02/12 (RESCINDIDA): Falta y errores de foliatura en el trámite de rescisión del contrato con Chávez. Grupo 9 - LPN N° 03/12: Se observa refoliatura del Expediente sin salvar. El monto del Contrato $6.436.269 suscripto con la empresa SITRA difiere del Presupuesto Oficial: $5.767.355,52 II.3) ¿El organismo ejecutor ha cumplido en tiempo y forma con las obligaciones vinculadas con la ejecución de proyectos seleccionados? 20) La presentación de Informes semestrales de seguimiento elaborados por el organismo ejecutor no se realizó acorde al reglamento (Art.75 Inc.2). En el informe de auditoría interno elaborado por la Sindicatura General de la Provincia de Santa Fe se indica diferimiento en la fecha de envío de los mismos. II.4) ¿El proyecto ejecutivo fue adecuado para la licitación / ejecución de obra y su cumplimiento? 21) El proyecto carece de una buena planificación por las siguientes cuestiones: Por medio de Nota N° 92/13, el Ministerio de Economía de la Provincia de Santa Fe solicita fondos adicionales al FOCEM, de los cuales, el 16.7% se fundamenta en el incremento de metros 63 cuadrados previstos originariamente. La solicitud es aprobada por el CMC a través de la Decisión N°04 en abril del 2014. El 08/07/2014, el Ministerio de Economía de la Provincia de Santa Fe emite la Nota N° 59/14 solicitando la autorización para aplicar saldos remanentes que fueran producidos por la variación cambiaria registrada entre la fecha de solicitud de fondos adicionales y la fecha de aprobación por parte del CMC. Estos, se proponen utilizar para ejecutar obras de ampliación y refacción en 7 de los establecimientos que conforman el universo de intervención del Proyecto. III – ¿Los proyectos se ejecutan de acuerdo con su cronograma (físico y financiero), con atención al criterio de economía? III.1. ¿Se ha cumplido con las metas físicas previstas para las obras y proyectos seleccionados? 22) No se ha cumplido con las metas físicas previstas (plazos de ejecución). El COF 08/10, prevé como plazo de duración del proyecto 33 meses. La fecha de inicio de las tareas de obra data del 19/09/11. La fecha de finalización expuesta en el COF es septiembre de 2013. 23) Al momento de realización de la visita a la obra (30/06 al 04/07/2014), en base a los datos informados al 03/07/14, se apreció que de los 18 grupos había 12 obras terminadas, 5 en ejecución y 1 sin iniciar (grupo 4, recién adjudicado), considerando además que los contratos originales de los grupos 7 y 8 fueron rescindidos y vueltos a licitar. 64 24) Se realización nuevas licitaciones no previstas inicialmente bajo el mismo proyecto. En Julio de 2014, por nota 59/14 el OE solicitó al FOCEM autorización para utilizar el saldo remanente de U$S 1.671.897, que surgiera por la diferencia del monto total del proyecto aprobado y el monto total del proyecto estimado a la fecha. Se propuso utilizar en la ejecución de obras de ampliación y refacción en siete de los establecimientos que conforman el universo de intervención del Proyecto a través de nuevas licitaciones. El 20/08/14, la solicitud obtuvo la No Objeción del FOCEM. III.2. ¿Se ha cumplido con el cronograma financiero de las obras y proyectos seleccionados? 25) No se ha cumplido con el cronograma financiero previsto. Al momento de la visita a la obra, se constatan atrasos de 305 días en la ejecución de la obra. Al 31/12/2013, el porcentaje de avance financiero era del 101% del total del proyecto y en forma simultánea se encontraba en proceso una solicitud de recursos adicionales, la cual fue aprobada en abril del 2014. El 7° informe semestral al 30/06/2014, el cual incluye el nuevo monto del proyecto, indica que el avance financiero a esa fecha es del 72%. 26) De la utilización de fondos remanentes, no hemos tenido a la vista el nuevo cronograma de ejecución financiera. III.3. ¿Se han ejecutado las obras seleccionadas de acuerdo a su presupuesto? 27) El proyecto originalmente aprobado, ha sido sujeto de modificaciones de índole técnica y financiera en el transcurso de su ejecución. El costo 65 total del proyecto se incrementa de U$S 7.933.899 a U$S 12.683.275 (aprox. 60%). Con fecha 25/07/2013, la unidad ejecutora envía a la UTNF Argentina la nota N° 92/13, solicitando al FOCEM recursos adicionales para la culminación de la obras. Los fundamentos se basan en las siguientes cuestiones: Incrementos en los metros cuadrados previstos originariamente del orden del 16.7%, motivado por razones de índole técnica y docente. Incremento en los costos de producción desde la fecha de elaboración del presupuesto del orden del 44%. El 11/04/2014, mediante Decisión N° 04/14 el CMC aprueba la solicitud de fondos adicionales e instruye la UTF a elaborar una nueva adenda al COF, la cual es firmada el día 06/06/14. 28) En lo referente a la existencia de Saldos Remanentes, en julio de 2014, por nota 59/14 el OE solicitó al FOCEM autorización para utilizar el saldo remanente de U$S 1.671.897, que surgiera por la diferencia de: Monto Total del proyecto aprobado por Decisión CMC.04/14: U$S 12.683.275,44. Monto total del proyecto estimado a la fecha de la solicitud: U$S 11.011.378,45. Este se generó por la evolución registrada en el tipo de cambio entre la moneda nacional (Peso) y la moneda en la que está presupuestado el Proyecto y Aporte del FOCEM (Dólares Estadounidenses), por el tiempo transcurrido entre la 66 preparación, elaboración y gestión de la última ampliación y su aprobación por el CMC. IV-¿Los controles de regularidad y de gestión están siendo ejecutados en tiempo y forma? IV.1) ¿El control de los proyectos seleccionados se realiza conforme al Reglamento de FOCEM y normas nacionales / locales? 29) El control de proyectos seleccionados conforme el reglamento FOCEM solo se cumple parcialmente. Se fundamenta en las siguientes observaciones: La UTF/SM no ha realizado inspecciones técnicas y contables, conforme el art.73 inc.1 del Reglamento FOCEM. La presentación ante la UTF/SM de los informes semestrales de seguimiento emitidos por el organismo ejecutor, no se realizó conforme al art.75 inc.2 del Reglamento FOCEM. No se ha corroborado la elevación del informe de auditoría externa por parte de la UTNF ante el organismo de control interno (Tribunal de Cuentas de la Provincia de Corrientes) en cumplimiento del artículo 77 inciso 4 del reglamento FOCEM. 67 RECOMENDACIONES I – RELATIVAS A FOCEM 1) Observar los plazos previstos para la integración de aportes FOCEM y su utilización. 2) Gestionar el proceso de elaboración y aprobación de proyectos FOCEM de forma de lograr un alto porcentaje de asignación de los fondos, y evitar su subutilización. II – PROCESOS ADMINISTRATIVOS PROYECTO CORRIENTES 3) Incorporar al BAPIN todos los proyectos financiados por FOCEM. RECOMENDACIONES COMUNES A AMBOS PROYECTOS 4) Evaluar las razones de la falta de cumplimiento en tiempo y forma de los procedimientos previstos para el tratamiento y aprobación del proyecto, con el objeto de evitar su recurrencia. 5) Justificar y respaldar normativamente la aplicación de una prelación jurídica diferente de la establecida por FOCEM. 6) Fortalecer los mecanismos y procedimientos de control interno en la tramitación de los expedientes licitatorios. 68 7) Cumplimentar los informes semestrales de acuerdo con lo previsto en el Reglamento FOCEM. 8) Incorporar en el proyecto ejecutivo todas las autorizaciones y fundamentos necesarios para su adecuada ejecución. III – EJECUCIÓN PROYECTO CORRIENTES 9) Observar que la ejecución de los proyectos se realice de acuerdo con el cronograma previsto. RECOMENDACIONES COMUNES A AMBOS PROYECTOS 10) Cumplir con las metas físicas programadas. 11) Ejecutar el presupuesto de acuerdo con la programación prevista, cumplimentando el cronograma financiero y físico programado. IV – CONTROLES 12) Cumplir con los controles previstos estatutariamente, en tiempo y forma. 69 ANEXOS ANEXO I: Listado de proyectos en análisis. En dólares Fecha de presentación Provincia de Misiones 02/12/12 Informe preliminar DNIP elaborado y distribuido Se analizará en la próxima reunión de UTNF entre los integrantes de la UTNF 21/11/12 15/10/13 nota dirigida al Ministerio de Turismo desestimando el proyecto Proyecto desestimado Provincia de Misiones 03/01/13 Presentación de nuevo borrador del proyecto Reunión prevista con el Organismo Ejecutor para comentar el proyecto Ciudad de Corrientes 03/10/12 10/01/13 la UTNF Por falta de respuesta del Municipio se solicitó aclaraciones recomendará, en la próxima reunión UTNF, la por nota DNIP 11/2013 baja de la solicitud 12/06/12 23/07/12 la UTNF solicitó modificaciones a través de la Nota DNIP 226/12 Regional (AR-PY) 10/10/11 15/06/12 se recibió informalmente una versión 18/11/11 la UTNF actualizada del proyecto, aunque se espera que sugiere correcciones a Paraguay formalice la entrega, para su través de la Nota DNIP evaluación. A la espera de respuesta por parte N° 431/11 del organismo Ciudad de Corrientes 08/09/11 22/09/11 la UTNF Por falta de respuesta del Municipio se solicitó información recomendará, en la próxima reunión UTNF, la adicional por nota DNIP baja de la solicitud 334/11 s/d Provincia del Chaco 08/06/11 05/07/11 la UTNF Por falta de respuesta de la Provincia se solicitó información recomendará, en la próxima reunión UTNF, la adicional por nota DNIP baja de la solicitud 253/11 s/d Provincia de Corrientes 13/12/10 09/02/11 la UTNF Por falta de respuesta de la Provincia se solicitó información recomendará, en la próxima reunión UTNF, la adicional por nota DNIP baja de la solicitud 55/11 Nombre Prog. Org. Resp. 1 "Desarrollo Productivo e Institucional de la Cadena de Valor de Mandioca y Almidones modificados de la Provincia de Misiones" I Ministerio del Agro y la Producción, Provincia de Misiones 2 "Programa de Producción de Productos Turísticos del Litoral" II 3 "Centro de Prevención, Diagnóstico y Tratamiento del Bocio Endémico" III 4 "Parque Industrial y Tecnológico de la Ciudad de Corrientes" I 5 "Proyecto de Economía Social y Solidaria para la Integración Regional" III Ministerio de Desarrollo Social II Instituto Nacional de Tecnología Industrial (INTI) "Mejora en el transporte de Cargas y en la Conectividad de la Red Vial 7 Principal y las Rutas Ncionales N° 12 y N° 16 de la Ciudad de Corrientes" I Secretaria de Planeamiento, Obras y servicios Públicos USD 35.838.734 USD 22.437.137 Minicipalidad de la Ciudad de Corrientes "Acceso a Puerto Las Palmas – 8 Construcción de obras básicas y pavimento – Provincia del Chaco" I Dirección de Vialidad Provincial - Provincia del Chaco USD 13.583.787 "Nueva Terminal Portuaria de Ituzaingó - Provincia de Corrientes" I Ministerio de Hacienda y Finanzas - Provincia de Corrientes USD 9.925.161 Tipo de cambio ($ por USD) 5,17 “Desarrollo Productivo del Noreste 6 Argentino y Sudeste del Paraguay” (DEPROAPY) 9 Monto Total Localización N° FOCEM USD 21.416.665 USD 17.135.688 Nacional - Eje Cordillerano Ministerio de Turismo de la USD 12.200.000 USD 10.500.000 de Mendoza a Tierra del la Nación Argentina Fuego y Misiones - Iguazú Comisión Nacional de Energía Atómica (CNEA) y Provincia de Misiones Secretaría de Planeamiento, Obras y servicios Públicos Minicipalidad de la Ciudad de Corrientes USD 4.800.000 s/d USD 18.677.539 USD 10.256.410 Regional. Zonas USD 33.074.426 USD 17.031.798 Fronterizas (AR, PY, UR y BR) USD 3.654.955 USD 3.098.121 Última Actuación Situación Actual A la espera de respuesta por parte del organismo Fuente: UTNF Argentina. 70 ANEXO II: Listado de proyectos en análisis. Grupo Focem Educación Cant. Esc. 5 4 4 2 4 3 3 5 5 5 3 Lic Grupo 1 1 1 1 1 Grupo 2 2 2 Grupo 3 3 3 3 Grupo 5 5 Grupo 6 6 6 6 Grupo 7 7 7 Grupo 7 7 7 Grupo 8 8 8 8 8 Grupo 8 8 8 8 8 Grupo 9 9 9 9 9 Grupo 10 10 10 N° R° 1 Lic. 1- 2011 5 II 6 II 7 II 10 II 11 II 2 Lic. 2 - 2011 1 II 2 II 3 II 3 Lic. 3- 2011 17 II 18 II 19 II 21 II 5 Lic. 5- 2011 59 II 61 II 6 Lic. 6- 2011 49 II 50 II 51 II 52 II 7 Lic.1- 2012 8 II 9 II 15 II 7 Lic. 6- 2013 8 II 9 II 15 II 8 Lic. 2- 2012 32 IV 33 IV 34 IV 36 IV 37 IV 8 Lic. 4- 2013 32 IV 33 IV 34 IV 36 IV 37 IV 9 Lic. 3- 2012 27 IV 24 IV 26 IV 28 IV 79 IV 10 Lic. 5- 2012 60 II 58 II 62 II N° Esc 1288 597 452 474 1335 NOMBRE ESTABLECIMIENTOS FRAY ANTONIO ROSSI PEDRO B. PALACIOS GRAL. JUAN GREGORIO LAS HERAS PABLO PIZZURNO PROF. ALBERTO AMADEO ROVEDA LAURA DEVETACH 8153 1174-2451 BRIGADIER GRAL ESTANISLAO LOPEZ ANEXO E. E. TECNICA Nº 451 3451 NIVEL Departam ento PRIM PRIM PRIM PRIM PRIM Gral Obligado Gral Obligado Gral Obligado Gral Obligado Gral Obligado INICIAL PRIM SECUN Gral Obligado Gral Obligado Gral Obligado 2035 442 6236 6193 ESC. ESPECIAL MARIO FERREYRA MANUEL BELGRANO SAN JOSE DE CALASANZ ESC. PRIM. 6193 ESPECIAL PRIM PRIM PRIM Vera Vera Vera Vera 468 6009 DR. BERNARDO VERA Y PINTADO MADAME CURIE PRIM PRIM Gral Obligado Gral Obligado 849 470 1619 1092 YAPEYÚ DOMINGO FAUSTINO SARMIENTO ANEXO ESCUELA SECUNDARIA N° 619 11 DE SEPTIEMBRE PRIM PRIM SECUN PRIM Gral Obligado Gral Obligado Gral Obligado Gral Obligado 2295 8157 228 ANEXO ESCUELA DE EDUCACION TECNICA Nº 295 MERCEDES T. DE SAN MARTIN JORGE NEWBERY SECUN INICIAL PRIM Gral Obligado Gral Obligado Gral Obligado 2295 8157 228 ANEXO ESCUELA DE EDUCACION TECNICA Nº 295 MERCEDES T. DE SAN MARTIN JORGE NEWBERY SECUN INICIAL PRIM Gral Obligado Gral Obligado Gral Obligado 6102 2116 423 333 111 PEDRO DE VEGA DOCTOR CARLOS SILVESTRE BEGNIS BERNARDO O´HIGGINS HERNANDARIAS GENERAL GUILLERMO MILLER PRIM ESPECIAL PRIM SECUN PRIM Garay Garay Garay Garay Garay 6102 2116 423 333 111 PEDRO DE VEGA DOCTOR CARLOS SILVESTRE BEGNIS BERNARDO O´HIGGINS HERNANDARIAS GENERAL GUILLERMO MILLER PRIM ESPECIAL PRIM SECUN PRIM Garay Garay Garay Garay Garay 284 6098 106 6085 534 FLORIAN PAUCKE SEGUNDO FERNANDO SONZOGNI MARTINA IRINEA PIEDRABUENA DE BAEZ INES ALVAREZ ESCUELA DE EDUCACION SECUNDARIA Nº 534 SECUN PRIM INICIAL PRIM SECUN San San San San San 363 961 3267 ESCUELA EDUCACIÓN TÉCNICA 363 DOMINGO FAUSTINO SARMIENTO ANEXO EEM N° 267 SECUN PRIM SECUN Gral Obligado Gral Obligado Gral Obligado Javier Javier Javier Javier Javier Fuente: elaboración propia sobre la base de información provista por la UTNF. Aporte Aporte Pcia Focem Gral Gral 1.557.750,00 0,00 467.250,00 0,00 145.500,00 0,00 410.250,00 0,00 162.000,00 0,00 372.750,00 0,00 1.423.265,00 0,00 212.250,00 0,00 666.500,00 0,00 544.515,00 0,00 1.198.470,00 0,00 100.500,00 0,00 192.750,00 0,00 374.250,00 0,00 530.970,00 0,00 900.000,00 100.000,00 180.000,00 100.000,00 720.000,00 0,00 1.260.000,00 0,00 180.000,00 0,00 360.000,00 0,00 540.000,00 0,00 180.000,00 0,00 1.303.250,00 200.000,00 315.750,00 100.000,00 517.500,00 0,00 470.000,00 100.000,00 1.303.250,00 200.000,00 315.750,00 100.000,00 517.500,00 0,00 470.000,00 100.000,00 1.770.000,00 460.000,00 870.000,00 0,00 180.000,00 100.000,00 180.000,00 100.000,00 180.000,00 100.000,00 360.000,00 160.000,00 1.770.000,00 460.000,00 870.000,00 0,00 180.000,00 100.000,00 180.000,00 100.000,00 180.000,00 100.000,00 360.000,00 160.000,00 3.160.000,00 1.300.000,00 1.800.000,00 900.000,00 200.000,00 100.000,00 600.000,00 100.000,00 200.000,00 100.000,00 360.000,00 100.000,00 0,00 540.000,00 180.000,00 180.000,00 Presupues to Contrato $1.449.693,67 $353.658,78 $198.357,07 $387.596,72 $181.964,01 $328.117,09 $1.700.555,93 $298.329,11 $814.060,45 $588.166,36 $1.256.693,66 $146.876,73 $203.846,92 $415.970,79 $489.999,22 $1.649.230,48 $272.036,32 $1.377.194,16 $2.184.693,66 $454.580,51 $408.845,56 $932.246,11 $389.021,48 $2.029.500,04 $573.587,57 $746.199,53 $709.712,94 $1.164.510,75 376.616,95 426.216,42 361.677,36 $3.051.126,10 1.289.142,98 369.035,14 390.254,42 366.642,66 636.050,90 $2.833.468,14 1.167.411,47 355.813,76 442.447,44 267.988,87 599.806,60 $6.436.269,06 $3.670.193,53 $502.209,68 $1.022.472,77 $526.172,99 $715.220,09 $2.183.693,66 1.432.102,68 355.491,88 396.099,10 Precios Base Plazo Ejec Inicio de obra Final Obra Am p de Obra Ultim o Plazo Estado de tarea PORCENTAJE DE AVANCE 02/11 02/11 02/11 02/11 02/11 4 4 4 4 4 11-10-11 11-10-11 11-10-11 11-10-11 11-10-11 11-02-12 11-02-12 11-02-12 11-02-12 11-02-12 2 2 2 2 2 07-04-12 07-04-12 07-04-12 07-04-12 07-04-12 TERMINADA TERMINADA TERMINADA TERMINADA TERMINADA 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 02/11 02/11 02/11 4 4 4 19-09-11 19-09-11 19-09-11 19-01-12 19-01-12 19-01-12 3 3 3 15-04-12 15-04-12 15-04-12 TERMINADA TERMINADA TERMINADA 100,00% 100,00% 100,00% 02/11 02/11 02/11 02/11 4 4 4 4 07-11-11 07-11-11 07-11-11 07-11-11 07-03-12 07-03-12 07-03-12 07-03-12 3 3 3 3 03-06-12 03-06-12 03-06-12 03-06-12 TERMINADA TERMINADA TERMINADA TERMINADA 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 06/11 06/11 4 4 20-01-12 20-01-12 20-05-12 20-05-12 3 3 16-08-12 16-08-12 TERMINADA TERMINADA 100,00% 100,00% 07/11 07/11 07/11 07/11 4 4 4 4 12-03-12 12-03-12 12-03-12 12-03-12 12-07-12 12-07-12 12-07-12 12-07-12 17-09-12 17-09-12 17-09-12 17-09-12 TERMINADA TERMINADA TERMINADA TERMINADA 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 10/11 10/11 10/11 4 4 4 21-05-12 21-05-12 21-05-12 21-09-12 21-09-12 21-09-12 RESCINDIDA RESCINDIDA RESCINDIDA 75,27% 62,34% 65,05% 02/13 02/13 02/13 4 4 4 02-12-13 02-12-13 02-12-13 31-03-14 31-03-14 31-03-14 EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN 100,00% 100,00% 100,00% 10/11 10/11 10/11 10/11 10/11 5 5 5 5 5 27-06-12 27-06-12 27-06-12 27-06-12 27-06-12 27-11-12 27-11-12 27-11-12 27-11-12 27-11-12 RESCINDIDA RESCINDIDA RESCINDIDA RESCINDIDA RESCINDIDA 02/13 02/13 02/13 02/13 02/13 6 6 6 6 6 21-11-13 21-11-13 21-11-13 21-11-13 21-11-13 21-04-14 21-04-14 21-04-14 21-04-14 21-04-14 EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN 30,66% 44,52% 27,24% 36,93% 23,48% 74,52% 86,59% 66,00% 64,25% 72,53% 64,56% 11/11 11/11 11/11 11/11 11/11 6 6 6 6 6 12-11-12 12-11-12 12-11-12 12-11-12 12-11-12 23-05-13 23-05-13 23-05-13 23-05-13 23-05-13 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 06-08-13 06-08-13 06-08-13 06-08-13 06-08-13 TERMINADA TERMINADA TERMINADA TERMINADA TERMINADA 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 01/12 01/12 01/12 5 5 5 01-02-13 01-02-13 01-02-13 01-07-13 73 dias 01-07-13 73 dias 01-07-13 73 dias 11-09-13 11-09-13 11-09-13 TERMINADA TERMINADA TERMINADA 100,00% 100,00% 100,00% 1 1 1 Em presa Tecnología Aplicada S.R.L. Tecnología Aplicada S.R.L. Tecnología Aplicada S.R.L. Tecnología Aplicada S.R.L. Tecnología Aplicada S.R.L. Tecnología Aplicada S.R.L. ICA S.R.L. ICA S.R.L. ICA S.R.L. ICA S.R.L. Tecnología Aplicada S.R.L. Tecnología Aplicada S.R.L. Tecnología Aplicada S.R.L. Tecnología Aplicada S.R.L. Tecnología Aplicada S.R.L. ICA S.R.L. ICA S.R.L. ICA S.R.L. Tecnología Aplicada S.R.L. Tecnología Aplicada S.R.L. Tecnología Aplicada S.R.L. Tecnología Aplicada S.R.L. Tecnología Aplicada S.R.L. Ingeniero Civil Ricardo Chávez Ingeniero Civil Ricardo Chávez Ingeniero Civil Ricardo Chávez Ingeniero Civil Ricardo Chávez CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. Ingeniero Civil Ricardo Chávez Ingeniero Civil Ricardo Chávez Ingeniero Civil Ricardo Chávez Ingeniero Civil Ricardo Chávez Ingeniero Civil Ricardo Chávez Ingeniero Civil Ricardo Chávez CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. SITRA S.A.I.C.F.I. y C. SITRA S.A.I.C.F.I. y C. SITRA S.A.I.C.F.I. y C. SITRA S.A.I.C.F.I. y C. SITRA S.A.I.C.F.I. y C. SITRA S.A.I.C.F.I. y C. Tecnología Aplicada S.R.L. Tecnología Aplicada S.R.L. Tecnología Aplicada S.R.L. Tecnología Aplicada S.R.L. 71 ANEXO II: Listado de proyectos en análisis.Continuación. Cant. Esc. Grupo Focem Educación Lic N° R° 2 Grupo 11 Lic. 6- 2012 4 11 23 II 11 29 II Grupo 12 Lic. 07- 2012 12 31 II 12 77 II 12 4 4 4 5 4 5 5 30 II 12 14 II Grupo 13 Lic. 08- 2012 13 31 II 13 77 II 13 30 II 13 14 II Grupo 14 Lic. 09- 2012 14 16 II 14 63 II 14 22 II 14 64 II Grupo 15 Lic. 10- 2012 68 15 II 15 72 II 15 69 II 15 71 II 15 Grupo 16 16 16 16 16 Grupo 17 17 17 17 Grupo 18 18 18 18 18 Grupo 4 4 4 4 4 16 17 18 04 68 II Lic. 01 – 2013 44 I 56 I 41 I 57 I 43 I Lic. 02- 2013 76 II 13 II 73 II 75 II Lic. 07- 2013 20 II 65 II 66 II 67 II 74 II Lic. 01- 2014 45 I 53 I 54 I 46 I 55 I N° Esc NOMBRE ESTABLECIMIENTOS San Javier San Javier Aporte Focem Gral Aporte Pcia Gral Presupuesto Contrato Precios Base Plazo Ejec Inicio de obra Final Obra Am p de Ultim o Plazo Estado de tarea PORCENTAJE DE AVANCE 0,00 $1.628.224,88 $747.804,61 $880.420,27 $3.334.536,08 $1.184.571,43 $808.525,02 01/12 01/12 5 5 18-03-13 18-03-13 14-08-13 14-08-13 TERMINADA TERMINADA 100,00% 100,00% 200.000,00 360000 360000 Em presa CREA S.A. DOCTOR JOSE DE AMENABAR NUCLEO RURAL DE E.E.M. N° 314 PRIM SECUN San Javier Gral Obligado 360000 180000 05/12 05/12 5 5 18-03-13 18-03-13 14-08-13 14-08-13 TERMINADA TERMINADA 100,00% 100,00% NUCLEO RURAL DE E.E.M. N° 580 SECUN San Javier 360000 100000 $805.087,92 05/12 5 18-03-13 14-08-13 TERMINADA 100,00% CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. GRAL. MANUEL BELGRANO PRIM Gral Obligado 180000 100000 0,00 05/12 5 18-03-13 14-08-13 TERMINADA 100,00% 6147 6105 6092 6215 COLONIZADORES DEL NORTE SANTAFESINO MALVINAS ARGENTINAS MARTÍN MIGUEL DE GÜEMES ELISA FEVILLADES DE JOFFRE PRIM PRIM PRIM PRIM Gral Obligado Gral Obligado Gral Obligado Gral Obligado 360.000,00 540.000,00 200.000,00 360.000,00 05/12 05/12 05/12 05/12 5 5 5 5 17-06-13 17-06-13 17-06-13 17-06-13 14-11-13 14-11-13 14-11-13 14-11-13 EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 6116 487 445 1378 REPUBLICA DE SUIZA EET 487 REMEDIOS ESCALADA DE SAN MARTÍN ESCUELA N° 1378 PRIM SECUN PRIM PRIM Gral Obligado Gral Obligado Vera Vera 393.000,00 520.000,00 180.000,00 360.000,00 09/12 09/12 09/12 09/12 5 5 5 5 24-06-13 24-06-13 24-06-13 24-06-13 20-11-13 20-11-13 20-11-13 20-11-13 EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN 559 1559 (ex 5295) 295 2576 (ex 3316) 559 ESCUELA DE EDUCACIÓN TÉCNICA 559 SECUN Gral Obligado 360.000,00 $536.351,71 $3.535.056,71 1.010.908,06 888.596,77 758.252,12 877.299,76 $3.553.357,17 1.022.900,32 1.103.012,39 532.425,90 895.018,56 $4.094.419,95 855.800,49 TERMINADA 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 88,48% 100,00% CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. ICA S.R.L. ICA S.R.L. ICA S.R.L. ICA S.R.L. ICA S.R.L. ICA S.R.L. ICA S.R.L. NUCLEO RURAL DE E.E.M. N° 559 SECUN Gral Obligado 360.000,00 ESCUELA AGROTÉNICA GENERAL MANUEL OBLIGADO SECUN Gral Obligado 180.000,00 545 2314 1580 (ex 3314) 916 PRIM PRIM Departam ento CREA S.A. CREA S.A. CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. 438 106 JOAQUIN V. GONZALEZ SARGENTO DOMINGO POUSTEAU NIVEL 100.000,00 NUCLEO RURAL DE E.E.M. N° 576 SECUN Gral Obligado 540.000,00 ESCUELA DE EDUCACIÓN TÉCNICA 559 SECUN Gral Obligado 356 1349 10 405 300 DOCTOR LEANDRO ALEM FERNANDEZ DE LA PEÑA NÚCLEO RURAL DE EEM N° 349 ANGELA PERALTA PINO ESCUELA MEDIA N° 405 ESCUELA AGROTÉCNICA N° 300 SECUN SECUN INICIAL SECUN SECUN 9 de Julio 9 de Julio 9 de Julio 9 de Julio 9 de Julio 524 634 893 8213 ESCUELA DE EDUCACIÓN SECUNDARIA N° 524 YAPEYU MARIANO MORENO 28 DE MAYO SECUN SECUN PRIM INICIAL Gral Obligado Gral Obligado Gral Obligado Gral Obligado 360.000,00 2.187.100,00 360.000,00 250.000,00 330.000,00 887.100,00 360.000,00 1.840.000,00 900.000,00 200.000,00 540.000,00 200.000,00 6212 563 6047 6176 1312 ESTEBAN LAUREANO MARADONA ESCUELA DE EDUCACIÓN SECUNDARIA N° 563 JUAN BAUTISTA CABRAL P.C.D. N° 6176 "HÉROES DE MALVINAS" NÚCLEO RURAL DE LA E.E.M. N° 312 PRIM SECUN PRIM PRIM SECUN Vera Vera Vera Vera Vera 684 2036 332 522 1405 GRAL. MANUEL BELGRANO ESCUELA ESPECIAL 2036 DOMINGO FAUSTINO SARMIENTO ESCUELA EDUC. SECUNDARIA Nº 522 ANEXO ESCUELA SECUNDARIA Nº 405 PRIM ESPECIAL SECUN SECUN SECUN 9 de Julio 9 de Julio 9 de Julio 9 de Julio 9 de Julio 100.000,00 200.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 0,00 300.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 180.000,00 540.000,00 360.000,00 180.000,00 180.000,00 100.000,00 250.000,00 540.000,00 543.000,00 404.250,00 636.000,00 1.440.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 200.000,00 09/12 5 08-05-13 04-10-13 718.812,84 09/12 5 08-05-13 04-10-13 TERMINADA 100,00% ICA S.R.L. 583.847,49 09/12 5 08-05-13 04-10-13 TERMINADA 100,00% ICA S.R.L. 1.324.651,62 09/12 5 08-05-13 04-10-13 TERMINADA 100,00% ICA S.R.L. 611.307,51 $3.043.622,35 493.043,32 498.486,47 276.854,70 884.427,06 890.810,80 $1.922.017,77 520.721,50 532.094,89 460.990,88 408.210,50 $3.950.894,70 09/12 3 08-05-13 04-10-13 EJECUCIÓN ICA S.R.L. 11/12 11/12 11/12 11/12 11/12 5 5 5 5 5 28-10-13 28-10-13 28-10-13 28-10-13 28-10-13 26-03-14 26-03-14 26-03-14 26-03-14 26-03-14 EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN 11/12 11/12 11/12 11/12 5 5 5 5 02-12-13 02-12-13 02-12-13 02-12-13 30-04-14 30-04-14 30-04-14 30-04-14 EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN 06/13 06/13 06/13 06/13 06/13 5 5 5 5 5 08-04-14 08-04-14 08-04-14 08-04-14 08-04-14 04-09-14 04-09-14 04-09-14 04-09-14 04-09-14 EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN 22,86% 53,20% 0,00% 69,25% 70,83% 56,36% 65,04% 97,24% 100,00% 95,70% 100,00% 92,61% 38,53% 70,07% 33,36% 26,26% 34,49% 29,33% 10/13 10/13 10/13 10/13 10/13 5 5 5 5 5 18-05-14 18-05-14 18-05-14 18-05-14 18-05-14 16-10-14 16-10-14 16-10-14 16-10-14 16-10-14 ADJUDICADA ADJUDICADA ADJUDICADA ADJUDICADA ADJUDICADA 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100.000,00 MUCHUT CONSTRUCCIONES MUCHUT CONSTRUCCIONES MUCHUT CONSTRUCCIONES MUCHUT CONSTRUCCIONES MUCHUT CONSTRUCCIONES MUCHUT CONSTRUCCIONES MUCHUT CONSTRUCCIONES MUCHUT CONSTRUCCIONES MUCHUT CONSTRUCCIONES CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. CONSTRUCTORA DEL REY S.R.L. $6.843.914,70 72 Fuente: elaboración propia sobre la base de información provista por la UTNF. $57.845.479,46 CONSTRUCTORA CONSTRUCTORA CONSTRUCTORA CONSTRUCTORA CONSTRUCTORA DEL DEL DEL DEL DEL REY REY REY REY REY S.R.L. S.R.L. S.R.L. S.R.L. S.R.L. 72 ANEXO III Artículo 48 - Modalidad de la presentación 1. Las UTNF, a través de los Representantes Permanentes ante el MERCOSUR, presentarán los proyectos a la Presidencia Pro Tempore de la CRPM, en papel y en medio magnético. La CRPM contará con un plazo máximo de 3 (tres) días hábiles para remitirlos a las Representaciones Permanentes de los Estados Partes y, de ser posible, por correo electrónico, a las demás UTNF. 2. Los proyectos del Programa IV serán presentados por cualquier Estado Parte o por la SM y se ajustarán a los procedimientos del presente Reglamento. 3. Los proyectos pluriestatales serán presentados de conformidad con lo previsto en el Artículo 39 del presente Reglamento. Artículo 49 - Análisis de requisitos y elegibilidad 1. La CRPM constatará las condiciones de elegibilidad previstas en el Capítulo II de la Sección III y verificará el cumplimiento de los requisitos de presentación establecidos en el Capítulo III de la Sección III del presente Reglamento. 2. La CRPM deberá expedirse en un plazo máximo de 30 (treinta) días, contados a partir de la fecha de distribución de los proyectos, prevista en el numeral 1 del Artículo 48 del presente Reglamento. 3. En caso de verificarse el incumplimiento de lo establecido en el numeral 1, la CRPM informará la situación al Estado Parte interesado, para que éste realice adecuaciones al proyecto o lo sustituya por otro proyecto. 4. En caso de verificarse el cumplimiento de lo establecido en el numeral 1, la CRPM, con decisión favorable adoptada por consenso, remitirá el proyecto presentado a la UTF para su análisis técnico. Artículo 50 - Evaluación de la UTF 1. La UTF, en consulta con el personal técnico puesto a disposición en forma ad hoc por los Estados Partes, evaluará el proyecto. En un plazo máximo de 60 (sesenta) días a partir de la recepción del proyecto, la UTF emitirá un dictamen técnico, que será enviado a la CRPM para su tratamiento, conjuntamente con la versión final del proyecto y una propuesta de Convenio de Financiamiento, en adelante COF. 2. La evaluación mencionada en el numeral 1 deberá tomar en consideración las normas establecidas en el presente Reglamento e incluirá, al menos, los siguientes elementos: a) La consistencia de los cálculos de costos y la razonabilidad de los indicadores propuestos. b) El mejor uso de los recursos que se solicitan, presentando una comparación con alternativas para satisfacer la necesidad presentada. c) La viabilidad técnica y financiera. d) La sustentabilidad desde el punto de vista ambiental y socioeconómico. 3. El dictamen técnico incluirá un resumen ejecutivo con parámetros que sirvan de comparación con proyectos similares; la determinación de la viabilidad o inviabilidad técnica del proyecto y recomendaciones para su eventual implementación. Formarán parte de dicho dictamen, como anexo, las opiniones técnicas finales presentadas por los expertos puestos a disposición por los Estados Partes, si las hubiere. 4. En caso de determinarse la inviabilidad técnica del proyecto, el resumen ejecutivo determinará la metodología aplicada, los resultados obtenidos y las conclusiones de la UTF. Artículo 51 - Cooperación entre la UTF y las UTNF 1. En el proceso de evaluación de la viabilidad técnica de los proyectos, la UTF y las UTNF trabajarán en forma coordinada a fin de resolver, en forma ágil y permanente, todas las consultas y aspectos vinculados a la evaluación técnica de los proyectos. 2. Cuando la UTF requiera, para determinar la viabilidad técnica de un proyecto, la presentación de elementos adicionales, éstos serán solicitados a la UTNF del Estado Parte proponente, el cual deberá proporcionarlos cuando haya reunido la totalidad de dichos elementos. 3. En todos los casos, la solicitud de información adicional a los Estados Partes interrumpe los plazos establecidos. Al recibir la documentación, la UTF dispondrá de 10 (diez) días adicionales para su estudio. Luego de este plazo, y de no mediar otra solicitud de información, continuarán computándose los plazos originalmente establecidos. Artículo 52 – Informes de la UTF y de la CRPM 1. La CRPM recibirá de la UTF el informe con el dictamen técnico sobre el proyecto presentado, la versión final del proyecto y una propuesta de COF. 2. La CRPM podrá solicitar información complementaria a la UTF relacionada con los proyectos que no cumplan, a criterio de la UTF, los requisitos necesarios para determinar su viabilidad técnica. La información solicitada deberá ser enviada a la CRPM en un plazo máximo de 15 (quince) días. 3. Una vez recibido el informe, la CRPM elaborará su propio informe para ser presentado al GMC en un plazo de 15 (quince) días. En ese documento, se incluirá cada uno de los proyectos considerados técnicamente viables, con una síntesis de su contenido y alcance, para facilitar la evaluación por parte del GMC, sin establecer un orden de prioridades entre los proyectos presentados. Cuando no se reúnan las condiciones para una decisión de elevar el proyecto al GMC, la CRPM deberá enviar a dicho órgano, en un plazo máximo de 15 (quince) días, un informe sobre dicha situación, incluyendo las posiciones de los Estados Partes sobre el proyecto. 4. Los proyectos considerados técnicamente no viables por la UTF no serán elevados al GMC y la CRPM informará esta situación al Estado Parte interesado. Artículo 53 - Informe del GMC 1. El GMC considerará el informe de la CRPM en la primera reunión ordinaria o extraordinaria que tenga lugar a partir de la recepción de dicho informe. 2. En caso de considerar que el proyecto se encuentra en condiciones de ser aprobado, el GMC elevará al CMC, para su consideración, el proyecto de Decisión que incluirá el informe de la CRPM, el dictamen técnico de la UTF y la versión final del proyecto en cuestión. De ser posible, el GMC remitirá el informe al CMC al menos 10 (diez) días antes de la fecha prevista para su próxima reunión. 3. El GMC elaborará un informe que contenga una lista con todos los proyectos en condiciones de ser aprobados para elevar al CMC. Artículo 54 - Aprobación del CMC 1. El CMC considerará los proyectos elevados por el GMC. 2. El CMC aprobará, por medio de una Decisión, los proyectos a ser financiados por el FOCEM y asignará los recursos correspondientes a cada uno de ellos. Artículo 55 – Información al Estado Parte beneficiario La Decisión del CMC será comunicada por la CRPM a los Estados Partes beneficiario y a la UTF en un plazo de 10 (diez) días. Artículo 56 - Instrumento jurídico relativo a la ejecución del proyecto 1. Una vez aprobado el proyecto por Decisión del CMC, previa notificación al Director de la SM, el Coordinador Ejecutivo suscribirá el instrumento jurídico relativo a la ejecución del proyecto con el representante designado para tal efecto por el Estado o Estados Partes beneficiarios. 2. Luego de la aprobación por el CMC, el Estado beneficiario y la UTF deberán suscribir el COF dentro del menor plazo posible. En caso de no concretarse dicha suscripción en un plazo de 45 (cuarenta y cinco) días contados a partir de la aprobación por el CMC, la UTF elevará el asunto a la CRPM para su consideración. 3. La CRPM, previo informe de la UTF, podrá autorizar adecuaciones al COF que se consideren imprescindibles para garantizar el cumplimiento del fin, propósito y objetivos generales del proyecto. Dichas adecuaciones serán formalizadas en un addendum al COF y suscriptas por el Coordinador Ejecutivo y un representante del Estado Parte beneficiario. 73 ANEXO IV: Fotografías de los Establecimietos Educativos visitados 74 75 76 77 78 79 ANEXO V: Fotografías de las obras de interconexión eléctrica. 80 81 82