GUIA INFORME DE RENDICION DE CUENTAS DE CADA

GUIA PARA LA RENDICION DE
CUENTAS
DE CADA DESEMBOLSO FOCEM
1. La UTNF deberá remitir la Rendición de Cuentas de los primeros y sucesivos
desembolsos de cada proyecto, conforme al cumplimiento del cronograma de
ejecución aprobado y los montos transferidos.
2. En dicho Informe deberá justificar al menos el 75% del total de los desembolsos
recibidos para el proyecto pudiéndose completar la justificación del 100% de los
mismos hasta el momento de la última rendición.
3. La rendición de cuentas comprende la totalidad de los gastos imputables al
proyecto, es decir tanto los montos desembolsados por el FOCEM como
contrapartidas nacionales.
4. La institución ejecutora del proyecto deberá completar el Formulario que sigue a
la presente Guía conciliando fechas y montos con los extractos bancarios del
proyecto.
5. Al formulario mencionado en el punto anterior se deberá adjuntar la siguiente
documentación respaldatoria:
a.
Extractos Bancarios que justifica los movimientos de las Cuentas
Bancarias relativas a los fondos del FOCEM del proyecto, en el período
comprendido entre el recibo del desembolso y la actual rendición de cuentas.
b.
Si la información contenida en los extractos bancarios fuera insuficiente
para determinar la fecha, el carácter y el tipo de cambio empleado en cada
erogación se deberá complementar la información remitiendo copia del cheque o
en su defecto comprobante de la transferencia efectuada (STR).
c.
Documento publicado por la institución oficial correspondiente del
Estado Parte que acredite la evolución del tipo de cambio oficial vendedor en el
período comprendido entre el recibo del desembolso y la actual rendición de
cuentas.
d.
Copia certificada de las facturas de bienes y/o servicios con sus
correspondientes recibos de pago, ticket de embarque y recibo de viáticos
pagados y demás documentos que respalden la prestación de un servicio o la
adquisición de un bien.
e.
En caso de ser insuficiente los datos consignados en la factura
mencionada en el punto d para vincular unívocamente el gasto efectuado al
proyecto financiado se deberá presentar la documentación adicional que vincule
el gasto facturado con el correspondiente componente del proyecto.